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財務(wù)監督管理制度
第一條 為了加強機關(guān)財務(wù)管理，強化財務(wù)監督，規范經(jīng)費收支行為，增強經(jīng)費的使用效益，制定本制度。
第二條 機關(guān)各項經(jīng)費實(shí)行統一預算管理，本著(zhù)“量入為出、力求節約，先收后支、留有余地”的原則，編制年度經(jīng)費預算方案。
(一)機關(guān)年度經(jīng)費預算方案每年8月份由本辦各科、二層機構根據職能分工和業(yè)務(wù)需要，提出次年初步經(jīng)費預算計劃，由綜合科財務(wù)人員匯總平衡，經(jīng)辦領(lǐng)導審查，提交主任辦公會(huì )議審定。
(二)本辦二層機構次年經(jīng)費預算方案于每年8月份編制完成，報送綜合科財務(wù)人員審核，經(jīng)辦領(lǐng)導審查，提交主任辦公會(huì )議審定后，由辦公室下發(fā)執行。如遇到特殊情況經(jīng)費不足，確需追加預算時(shí)，由二層機構提出書(shū)面報告，寫(xiě)明原因，報辦領(lǐng)導審批后方可執行。
(三)年度經(jīng)費預算支出，各科、二層機構原則上不得突破預算指標，沒(méi)有預算指標的支出不得列支;特殊情況需追加經(jīng)費，須由部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面報告，提交辦公會(huì )議通過(guò)后方可執行。
(四)經(jīng)費預算范圍包括：交通車(chē)輛費(含車(chē)輛油料、車(chē)輛保險、過(guò)路過(guò)橋費、車(chē)輛維修保養費、車(chē)輛裝飾費等);各部門(mén)的業(yè)務(wù)及辦公經(jīng)費(含報刊雜志費、電話(huà)費、各類(lèi)培訓、購買(mǎi)辦公用品、差旅費及出差補貼)。
第三條 嚴格各項費用開(kāi)支的審核報銷(xiāo)手續。
(一)送綜合科財務(wù)人員報銷(xiāo)的票據必須是國家統一使用的有效票據并具有真實(shí)、完整、合法性，票據必須注明開(kāi)票時(shí)間，單位、物品名稱(chēng)、數量、單價(jià)等，財務(wù)人員有責任對記載不全的發(fā)票予以退回，對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報銷(xiāo)票據的各項內容均不得涂改，票據有錯誤的應由票據出具單位重開(kāi)或者更正，更正處應加蓋出具單位印章。
(二)報賬程序：經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證及單據，送會(huì )計審核簽字，各處領(lǐng)導簽字，由辦主要領(lǐng)導簽字后方能報銷(xiāo)。
(三)經(jīng)費支出每筆超過(guò)1000元(含)原則上必須通過(guò)銀行轉帳支付，特殊情況須填寫(xiě)《大額現金支付審批表》經(jīng)辦領(lǐng)導同意后，方可支付現金。
第四條 經(jīng)費報銷(xiāo)審批程序
(一)各科在本年度經(jīng)費預算指標內，報銷(xiāo)經(jīng)費的，需經(jīng)辦主要領(lǐng)導簽字后開(kāi)支。
(二)各科預算確定后，年度內原則上不予追加。如因特殊原因(不可預見(jiàn)及不可抗力因素)確需追加預算的，由各科寫(xiě)出書(shū)面報告，送綜合科審核，提交辦公會(huì )研究，并經(jīng)辦主要領(lǐng)導審批后執行。
(三)各科舉辦的培訓、會(huì )議、考察開(kāi)支標準和預算，先由舉辦科寫(xiě)出書(shū)面報告(包括舉辦時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員和人數、各項開(kāi)支標準、經(jīng)費預算額度等)，送綜合科審核后，由辦領(lǐng)導審批后方可執行。由辦公室舉辦的培訓、會(huì )議、考察的經(jīng)費預算，由綜合科負責寫(xiě)出書(shū)面報告，應由分管部門(mén)編制專(zhuān)項經(jīng)費預算列入年度專(zhuān)項經(jīng)費支出安排。
(四)會(huì )議費管理：
1.會(huì )議支出包括住宿、伙食、會(huì )場(chǎng)租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。具體要求及標準按照市財政局《關(guān)于印發(fā)〈貴港市本級會(huì )議管理辦法〉的通知》執行。
2.會(huì )議地點(diǎn)須到市財政局、監察局確定的定點(diǎn)飯店按標準辦會(huì )。
(五)差旅費管理：
1.出差人員(含外出考察,下同)應就出差的人數、時(shí)間、地點(diǎn)、事由及經(jīng)費預算形成專(zhuān)題報告，報辦主要領(lǐng)導審批后方可出差，并作為經(jīng)費報銷(xiāo)的依據之一。
2.出差人員按照上級財務(wù)規定執行。
3.出差住宿地點(diǎn)須到市財政局、監察局確定的定點(diǎn)飯店按標準住宿。
(六)工程項目管理：工程建設項目的管理按照《貴港市人防辦工程建設管理規定》執行。
(七)業(yè)務(wù)培訓管理：參照會(huì )議管理執行。
第五條 因公借款須填寫(xiě)借條，經(jīng)辦主要領(lǐng)導批準方可借款;公務(wù)完成后兩周內還款或辦理財務(wù)結算手續。越期不辦理還款或財務(wù)結算手續的：一是通報批評;二是一年內不準再借款(特殊情況，經(jīng)領(lǐng)導簽批除外)。財務(wù)借款不能跨年度結算報帳。個(gè)人非因公不得借用公款。
第六條 對于通過(guò)銀行轉帳的業(yè)務(wù)支出，具體填報《銀行付款申請表》的經(jīng)辦人員須負責該項轉帳業(yè)務(wù)的后續銷(xiāo)帳手續。
第七條 隨著(zhù)公務(wù)卡消費制度的推行，單位的各項支出應按公務(wù)卡的使用規程優(yōu)先使用公務(wù)卡消費。確實(shí)不能使用公務(wù)卡消費的零星支出，方可通過(guò)現金報帳。
第八條 各科領(lǐng)導要嚴格把關(guān)預算指標，厲行節約。
第九條 固定資產(chǎn)的購置按《政府采購法》有關(guān)規定辦理，文件規定可不采用政府招標采購的特殊人防設備，可參考《政府采購法》的形式，由辦公室組成集中采購小組負責采購工作。
第十條 人防經(jīng)費批復及撥款程序。
根據《人民防空預算管理規定》，涉及對各縣(市、區)人防辦及本辦二層機構各項人防經(jīng)費的批復(含防空地下室易地建設費)，由綜合科根據年度人防經(jīng)費預算編制情況商有關(guān)業(yè)務(wù)科，由相關(guān)業(yè)務(wù)科提出書(shū)面意見(jiàn)，經(jīng)綜合科按年度人防經(jīng)費預算額度審核，主任辦公會(huì )議研究確定后，統一由辦公室下文批復。
對下級各項人防經(jīng)費的撥款按照上述規定程序執行。
第十一條 規范財務(wù)監督。每半年由綜合科在主任辦公會(huì )議上(各科領(lǐng)導參加)公布單位財務(wù)收支情況。每?jì)赡暄垖徲嫴块T(mén)對本辦財務(wù)收支進(jìn)行一次審計，切實(shí)加強財務(wù)監督。
第十二條 根據“三定”方案確定的財務(wù)人員人防內部審計和財務(wù)監督的工作職責。每年5月由綜合科財務(wù)人員對各縣(市、區)人防辦及本辦二層機構上一年度的人防經(jīng)費收支情況進(jìn)行一次重點(diǎn)檢查，年度內根據具體情況進(jìn)行1—2次抽查。根據國家人民防空辦公室有關(guān)審計制度要求，由綜合科寫(xiě)出書(shū)面報告報辦領(lǐng)導批準后，組織對市內重點(diǎn)人防工程建設項目審計。
第十三條 每月財務(wù)收支情況報表，由綜合科財務(wù)人員在次月20日前報辦主要領(lǐng)導。
第十四條 財務(wù)人員應根據職能分工及時(shí)編制會(huì )計憑證和會(huì )計報表，按規定妥善保存并裝訂歸檔。
第十五條 財務(wù)人員應依法依規執行有關(guān)各項財務(wù)法規，履行各項財務(wù)職責。對違法違規行為，要堅持原則，依法辦事。
第十六條 加強財務(wù)管理，搞好財務(wù)工作，涉及到單位、個(gè)人利益的具體經(jīng)濟行為是機關(guān)全體工作人員的共同責任，共同遵守。
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