辦公室財務(wù)管理制度模板

　　為加強市政府辦公室的經(jīng)費管理，更好地貫徹執行新(會(huì )計法》，強化辦公室法定代表人對單位財會(huì )工作的領(lǐng)導和職責，根據現行《會(huì )計基礎工作規范》和省市有關(guān)財政法規、制度，結合市政府辦公室工作實(shí)際，特擬定以下財務(wù)管理制度。

　　一、辦公室財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，保障工作需要，量人為出，增收節支。實(shí)行"統一領(lǐng)導、分級審批、集中管理、加強監督"的財務(wù)管理體制。行政處作為辦公室的財務(wù)機構，在辦公室領(lǐng)導下統一管理全室財務(wù)工作。

　　二、辦公室全體人員要嚴格執行國家《會(huì )計法》和省市有關(guān)財政法規、制度，自覺(jué)遵守財經(jīng)紀律，維護國家集體利益，抵制違紀行為，厲行節約，反對奢侈浪費。

　　三、辦公室財務(wù)支出預算，由行政處根據市財政局下達的年度預算和各處室編制的預算，提出年度支出預算建議方案，報室分管財務(wù)的領(lǐng)導審核，經(jīng)辦公室主任辦公會(huì )議審議通過(guò)后，由行政處執行。如支出預算在執行過(guò)程中確需調整的，須經(jīng)辦公室分管財務(wù)的領(lǐng)導審核，報辦公室主任批準執行。

　　四、行政處要加強對支出的管理，各項支出要嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。處內設立內部審計制度，由分管財務(wù)的處長(cháng)負責內審。每月向辦公室主任、分管副主任報送實(shí)際支出報表，每季度向辦公室主任、副主任、紀檢組長(cháng)報告經(jīng)費開(kāi)支情況，年終向辦公室黨組報告財務(wù)決算情況。

　　五、經(jīng)費報銷(xiāo)審批辦法

　　凡辦公室范圍內發(fā)生的各項經(jīng)費，無(wú)論是行政經(jīng)費、業(yè)務(wù)經(jīng)費、專(zhuān)項經(jīng)費、基建經(jīng)費、其他收入、支出經(jīng)費都屬于本辦法管理的范圍。

　　1、職工工資及政策性獎金。工資：每月由行政處按有關(guān)規定編制"職工工資"上報盤(pán)，報財政審核、銀行發(fā)放。政策性獎金：由行政處根據"獎勵政策"和當月職工人數編造發(fā)放獎金名冊，報辦公室主任審簽后發(fā)放，對政策性規定應由職工個(gè)人上繳的工會(huì )會(huì )費、養老基金、教育附加費、住房公積金、醫療保險費、個(gè)人收入所得稅等經(jīng)辦公室領(lǐng)導同意后由行政處代扣代交。

　　2、醫療費：按省、市的有關(guān)規定執行。如因長(cháng)期住院或個(gè)人負擔醫藥費太多確實(shí)造成家庭經(jīng)濟特別困難的，由職工本人提出"困難補助申請"，經(jīng)辦公室主任會(huì )議研究同意后可酌情補助。

　　3、差旅費：應嚴格按照市財政局出臺的差旅費標準執行。辦公室科級和科級以下干部、職工需省外出差，事前須經(jīng)辦公室主任同意。凡出差費用在3000元以上的，報辦公室主任審批后報銷(xiāo)，500元至3000元以?xún)鹊膱蠓止茇攧?wù)的副主任審批報銷(xiāo)，500元以下的由行政處處長(cháng)審批報銷(xiāo)。

　　4、會(huì )議費：市政府召開(kāi)的全市性工作會(huì )議、辦公室各處室召開(kāi)的業(yè)務(wù)會(huì )議，由承辦單位根據會(huì )議通知，按財政局會(huì )議費開(kāi)支標準，事先編報經(jīng)費開(kāi)支計劃，報辦公室主任審定，會(huì )議結束后，由承辦單位或處室負責人將各項因會(huì )議而產(chǎn)生的費用匯總填好報銷(xiāo)單，經(jīng)辦公室分管財務(wù)的副主任審核后報辦公室主任審批報銷(xiāo)。

　　5、汽車(chē)修理費：凡需維修的車(chē)輛，實(shí)行派修單制度，由駕駛員事先填好報修單，經(jīng)隊長(cháng)審查后，確定修理項目，金額在1000元以下的由小車(chē)隊長(cháng)審核、行政處處長(cháng)審批報銷(xiāo);1000元至10000元的報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷(xiāo);超過(guò)10000元的報辦公室主任審批報銷(xiāo)。汽車(chē)大修必須編報大修專(zhuān)項報告，待落實(shí)資金后才能維修。對車(chē)輛在家的故障必須在本單位修理班維修，對修理用的各種材料和修理項目，不論金額大小，駕駛員或隊長(cháng)必須到修理現場(chǎng)審查簽字，最后形成發(fā)票，一月結算一次，先由行政處處長(cháng)簽注意見(jiàn)后，再報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷(xiāo);對車(chē)輛外出故障的修理，原則上拖回修理班進(jìn)行維修，如確實(shí)不能拖回的，在外發(fā)生的修理費，先由乘車(chē)人員證明后，500元以下的由小車(chē)隊隊長(cháng)審核后，行政處處長(cháng)簽字報銷(xiāo);500元至10000元的經(jīng)小車(chē)隊隊長(cháng)和行政處處長(cháng)審核后，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷(xiāo);超過(guò)10000元的報辦公室主任審批報銷(xiāo)。

　　6、油料費：在本市內，實(shí)行每車(chē)用加油本按車(chē)號到單位聯(lián)系好的加油站對車(chē)號加油，月底加油站匯總報小車(chē)隊隊長(cháng)和行政處處長(cháng)簽注意見(jiàn)后，報辦公室分管副主任審核后，再報辦公室主任審批報銷(xiāo)。禁止用白條加油，在市外確需加油的，須由乘車(chē)人在發(fā)票上證明后隨差旅費一并報銷(xiāo)。

　　7、駕駛人員的補助：由小車(chē)隊隊長(cháng)依據上級有關(guān)規定核定每月的起始公里登記造冊，按月核算，報行政處復核后，由行政處處長(cháng)簽注意見(jiàn)，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批后發(fā)給。

　　8、郵電費：辦公室公用電話(huà)費、在職領(lǐng)導手機、住宅電話(huà)費由行政處指派專(zhuān)人統一結帳，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批后報銷(xiāo)。其他人員的電話(huà)費、市級領(lǐng)導駕駛員手機費，BP機使用費在規定報銷(xiāo)范圍內的由行政處處長(cháng)審核，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷(xiāo)。

　　9、辦公區水、電、費，由辦公室分管水、電的人員經(jīng)辦，行政處處長(cháng)審核、報辦公室分管財務(wù)副主任審批報銷(xiāo)。

　　10、接待經(jīng)費：如有需要接待的人員，承辦處室應事先征得辦公室主任或分管財務(wù)的副主任同意后接待，由此產(chǎn)生的費用，由經(jīng)辦人員填好，并注明接待對象、事由，經(jīng)分管領(lǐng)導簽注意見(jiàn)，800元以?xún)鹊膱蠓止茇攧?wù)的副主任審批報銷(xiāo);超過(guò)800元的報辦公室主任審批報銷(xiāo)。

　　ll、基本建設支出�；�建資金(包括土建、裝修、修繕)納入基本建設財務(wù)管理。10萬(wàn)元以上的基建項目工程按有關(guān)規定實(shí)行招投標或議標。經(jīng)費預算由辦公室黨組會(huì )議審定。5-10萬(wàn)元的基建項目由辦公室主任會(huì )議審定，5萬(wàn)元以下的項目由行政處提出方案報辦公室分管副主任、主任同意后實(shí)施，基建項目經(jīng)費必須專(zhuān)款專(zhuān)用。支出由基建項目負責人簽字，行政處長(cháng)審核，5萬(wàn)元以下的項目由分管副主任審簽，5萬(wàn)元以上的項目由辦公室主任審簽。辦公室2000元以下的一般小型維修由行政處長(cháng)審簽。

　　12、不屬于以上11項的其他費用。先由經(jīng)辦人填好報銷(xiāo)單，經(jīng)處室負責人簽注意見(jiàn)后，金額在3000元以上的報單位辦公室主任審批;金額在3000元至300元以?xún)鹊膱蠓止茇攧?wù)的副主任審批;金額在300元以下的由行政處處長(cháng)審批。

　　13、預借款：凡因公務(wù)需借款者，金額在10000元以下的由辦公室分管財務(wù)的副主任審批，金額在10000元以上由秘書(shū)長(cháng)、辦公室主任審批。

　　六、報銷(xiāo)上述費用由費用開(kāi)支經(jīng)手人填報，會(huì )計審核簽章，審批人簽字報銷(xiāo)。

　　七、現金管理按照人民銀行《現金管理條例》規定辦理。

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