財務(wù)保密制度
1、會(huì )計憑證、賬薄、報表、財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)(財務(wù)會(huì )計報告)，經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶(hù)資料、財務(wù)會(huì )議記錄，公司有關(guān)財務(wù)規章制度、證件、印章，會(huì )計數據、會(huì )計資料及其會(huì )計載體(包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字數據的軟盤(pán)、光盤(pán)及移動(dòng)硬盤(pán)等)，財務(wù)設備等各種資源管理，均適用保密制度，未涉及事項依有關(guān)規定或參照本制度執行。
2、公司財務(wù)人員在其職責范圍內對本制度第一條所列各種資源享有不同職別相應的知情權和管理權。
3、主管會(huì )計在其職責范圍內，按會(huì )計核算期準確及時(shí)地填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬薄、編制并報送各種報表、編寫(xiě)財務(wù)會(huì )計報告，定期將其整理裝訂成冊進(jìn)行臨時(shí)性保管，在臨時(shí)保管期間，財務(wù)負責人有權現場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務(wù)負責人批準的`情況下出借或復印會(huì )計憑證、賬薄、報表及報告。
4、各財務(wù)人員及其負責人不得在未經(jīng)公司總經(jīng)理同意的情況下將其掌握的經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，公司有關(guān)規章制度，證件及會(huì )計載體等出借、出租或復印、拷貝給任何人使用。
5、對于財務(wù)專(zhuān)用計算機，由財務(wù)負責人指定專(zhuān)門(mén)人員設置使用密碼。其他人員只能通過(guò)專(zhuān)人或財務(wù)負責人開(kāi)機或同意后方可使用計算機，專(zhuān)人和財務(wù)負責人對該計算機的安全與操作承擔責任。
6、財務(wù)人員對于重要的文字數據必須及時(shí)備份，備份文字數據的軟盤(pán)、光盤(pán)及移動(dòng)硬盤(pán)等各種會(huì )計載體由財務(wù)負責人指定專(zhuān)人統一負責保管。其他人如需使用必須經(jīng)財務(wù)負責人批準后方可借用并及時(shí)退回。
9、對于印章的使用，其專(zhuān)門(mén)負責人在職責范圍內按程序進(jìn)行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準后方可使用，并進(jìn)行相應登記。
10、對于財務(wù)保險柜、文件保密柜等財務(wù)專(zhuān)用設備，其使用人必須牢記使用密碼，專(zhuān)人專(zhuān)用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務(wù)負責人封存保管。
11、凡違反上述規定者，視其情節嚴重程度，給予相應處罰。
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