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財務(wù)的自查報告

時(shí)間:2021-05-25 13:47:21 自查報告 我要投稿

財務(wù)的自查報告范文

  時(shí)間飛快,一段時(shí)間的工作已經(jīng)結束了,回想這段時(shí)間以來(lái)的工作詳情,有收獲也有不足,是時(shí)候好好地記錄在自查報告中。那么你真正懂得怎么寫(xiě)好自查報告嗎?以下是小編收集整理的財務(wù)的自查報告范文,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

財務(wù)的自查報告范文

  財務(wù)的自查報告1

  為了進(jìn)一步加強南寧八菱科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)財務(wù)管理,規范財經(jīng)行為,完善財務(wù)監督,充分發(fā)揮財務(wù)工作在公司運行中的重要作用,保證公司真實(shí)、準確、完整、及時(shí)披露財務(wù)信息,按中國證券監督管理委員會(huì )廣西監管局《關(guān)于開(kāi)展財務(wù)會(huì )計基礎工作自查自糾活動(dòng)的通知》(桂證監字【20xx】13號)的文件精神,公司組織財務(wù)部與審計部對本公司的財務(wù)工作情況進(jìn)行了認真的自查自糾活動(dòng),現將情況總結如下:

  一、財務(wù)會(huì )計人員隊伍建立情況

  1、公司建立了《人事管理制度》、《財務(wù)科長(cháng)崗位說(shuō)明書(shū)》、《財務(wù)會(huì )計崗位說(shuō)明書(shū)》、《出納員崗位說(shuō)明書(shū)》,規定了公司人員聘用辦法和招聘財務(wù)會(huì )計人員的崗位條件,公司嚴格按照制度選聘各級財務(wù)會(huì )計人員,財務(wù)部人員均取得了會(huì )計從業(yè)資格證,具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和職業(yè)技能,能夠勝任崗位。

  2、為滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)發(fā)展、監管要求的需要,公司注重財務(wù)會(huì )計人員的培訓,不斷建立和完善會(huì )計人員的知識結構,提升會(huì )計人員的業(yè)務(wù)水平。

  財務(wù)部每年都會(huì )定期組織相關(guān)會(huì )計人員參加會(huì )計人員后續教育的外部培訓,以提高政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和執業(yè)道德水平;同時(shí),公司還邀請審計機構對財務(wù)會(huì )計人員進(jìn)行現場(chǎng)培訓,審計機構結合公司財務(wù)會(huì )計基礎工作中碰到的困難點(diǎn)和新問(wèn)題進(jìn)行分析和講解,提高了會(huì )計人員的業(yè)務(wù)水平。

  3、公司財務(wù)部能夠及時(shí)對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)作出正確的會(huì )計處理,并獨立編制合并報表和報表附注。公司上市以來(lái),財務(wù)部編制了公司2011年度財務(wù)會(huì )計報表和報表附注、20xx年第一季度財務(wù)會(huì )計報表和報表附注、20xx年半年度財務(wù)報表及報表附注。

  經(jīng)公司內部審計,財務(wù)部編制的財務(wù)會(huì )計報表能夠按照《企業(yè)會(huì )計準則》的規定編制,在所有重大方面公允反映了公司的財務(wù)狀況以及報告期內的經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。

  4、公司財務(wù)會(huì )計人員能夠勝任崗位工作需求,但對《企業(yè)會(huì )計準則》的理解和把握還存在一定的不足,一方面是在公司上市后,隨著(zhù)新業(yè)務(wù)的增加,不夠熟悉新業(yè)務(wù)的企業(yè)會(huì )計準則的相關(guān)規定,缺乏新業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)經(jīng)驗;另一方面,《企業(yè)會(huì )計準則》專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)比較深奧,實(shí)務(wù)中的會(huì )計處理存在一定的理解和把握難度。

  二、財務(wù)總監的履職情況

  1、公司尚未建立《財務(wù)總監任職管理辦法》。為進(jìn)一步明確公司財務(wù)總監的.任職條件、崗位職責、權限范圍及績(jì)效考核,做到崗位職責清晰,授權明確合理,公司計劃于20xx年11月前制訂《財務(wù)總監任職管理辦法》。

  2、公司現任的財務(wù)總監,本科學(xué)歷,已取得注冊會(huì )計師資格證,具備多年企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗,熟悉公司財務(wù)會(huì )計工作,在負責公司的日常會(huì )計處理與財務(wù)管理工作中,能夠及時(shí)發(fā)現公司財務(wù)會(huì )計工作中存在的問(wèn)題,并對公司財務(wù)會(huì )計工作進(jìn)行指導。入職以來(lái),公司財務(wù)總監勤勉履責,恪盡職守,不斷完善公司財務(wù)與會(huì )計運作系統,確保公司的會(huì )計處理與財務(wù)運作符合企業(yè)會(huì )計準則與上市監管要求。

  三、制度建設情況

  1、為提高財務(wù)會(huì )計信息質(zhì)量,保證財務(wù)會(huì )計工作的順利實(shí)施,公司制定了《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計崗位職責》、《財務(wù)管理工作規定》、《財務(wù)內部控制制度》、《資產(chǎn)減值準備和損失處理的內部控制制度》、《工程項目會(huì )計控制制度》、《產(chǎn)品成本核算辦法》等等一系列內部會(huì )計控制制度,涵蓋了貨幣資金、銷(xiāo)售與收款、采購與付款、成本與費用、存貨、固定資產(chǎn)、對外投資、籌資管理等各方面。同時(shí),公司適時(shí)對財務(wù)會(huì )計管理制度進(jìn)行更新。

  2、依照公司財務(wù)會(huì )計管理制度,公司會(huì )計系統能確認并記錄所有真實(shí)交易,及時(shí)、充分描述交易,并在會(huì )計報表和附注中適當進(jìn)行表達和披露,為公司提供真實(shí)、完整的會(huì )計信息,能夠保證財務(wù)報告的準確與可靠。

  同時(shí),公司建立了明晰的會(huì )計政策和會(huì )計核算記錄,保證同一事項在不同期間的會(huì )計處理保持一致。

  財務(wù)的自查報告2

  我委根據文件精神,從12月上旬起,結合本單位的實(shí)際情況,對本單位會(huì )計基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查,現就自查情況報告如下:

  一、財務(wù)收支情況

  在財務(wù)工作過(guò)程中,本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定,依法設置會(huì )計賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告,嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算,確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規和重點(diǎn)支出需要,既體現實(shí)際工作需要,又考慮財力可能,根據辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統籌安排,合理支出。

  二、單位內部控制制度建立和執行情況

  根據本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支,杜絕了浪費現象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照采購程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規問(wèn)題。

  四、存在問(wèn)題

  通過(guò)自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí),還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求,預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

  財務(wù)的自查報告3

  根據山西省審計工作會(huì )議精神和長(cháng)治市審計工作安排,通過(guò)對全市14所市(縣、區)的綜合醫院財務(wù)收支進(jìn)行了審計和調查。

  總體感覺(jué)到,隨著(zhù)醫療體制改革的不斷深入,市、縣兩級政府對醫療事業(yè)的發(fā)展給予了足夠的重視,把醫療衛生事業(yè)作為政府實(shí)行一定福利政策的社會(huì )公益事業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域,采取了一系列行之有效的措施,醫療投入機制逐步完善,投入總量逐年增長(cháng),衛生服務(wù)體系逐步形成,醫療水平不斷提高。

  市、縣兩級綜合醫院秉承“為患者服務(wù),讓患者滿(mǎn)意”的工作理念,以方便患者、提高服務(wù)質(zhì)量為目標,在簡(jiǎn)化辦事手續,提高服務(wù)質(zhì)量等方面進(jìn)行了一系列的綜合配套改革,并取得了一定的成果。但在收費管理、財務(wù)管理等方面還存在有待改進(jìn)和規范的問(wèn)題:

  一、在收費管理、財務(wù)管理中存在的問(wèn)題

  1、亂收費問(wèn)題普遍存在。近年來(lái),盡管各級政府和衛生主管部門(mén)采取了一系列有力措施,但自立項目收費、超標準收費、超范圍收費、重復收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發(fā)現14所綜合醫院亂收費金額達到1635萬(wàn)元,占到違紀違規總額的24.9%。

  2、開(kāi)單提成屢禁不止。在對某醫院審計中發(fā)現,向介紹來(lái)該院檢查的中間人支付介紹費高達77.31萬(wàn)元。具體是:

  ct頭顱檢查外單位人員每例提成 50—70元;軀干檢查每例提成60—80元;內部醫生和職工每例提成30元;內窺鏡檢查每例提成10—15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動(dòng)態(tài)心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團體體檢按收入的15%提成,某呼救中心支付鄉鎮、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50—100元,支付交警隊按醫療收入的10%支付。

  3、藥品收支結余普遍未納入專(zhuān)戶(hù)管理。按照“收支兩條線(xiàn)”的規定,應將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結余及時(shí)足額上繳同級財政專(zhuān)戶(hù)管理,但全市14所醫院共有419.75萬(wàn)元被截留挪用。

  此外,財務(wù)基礎工作薄弱,會(huì )計核算不夠規范。如:票據使用管理混亂,應收帳款長(cháng)期得不到清理,帳實(shí)不符,帳表不符,白條抵庫等問(wèn)題也比較普遍。

  二、形成問(wèn)題的原因分析

 。ㄒ唬┽t療經(jīng)費投入不足

  醫院為維持日常醫療活動(dòng)、職工福利待遇、基礎設施建設和重點(diǎn)學(xué)科研究等工作,需要大量資金投入,形成資金較大缺口,需求矛盾非常突出,醫院只好“自謀生路”,將費用轉嫁到患者身上。加之近幾年醫療系統評估驗收標準過(guò)高,各種脫離實(shí)際的“達標升級”活動(dòng)難以杜絕,醫院超越了自身承受能力,借款或貸款購置醫療設備等。為此,欠下巨額債務(wù),償還債務(wù)的資金無(wú)來(lái)源,就在收費上作文章。

 。ǘ┽t院的醫療收費價(jià)格已落后于物價(jià)水平,導致部分醫療成本與醫療收費價(jià)格倒掛

  目前的醫療收費標準是1997年和1999年制定的,而現在構成醫療成本的材料、人員工資及相關(guān)費用的價(jià)格遠遠高出了當時(shí)制定標準的水平,客觀(guān)上就會(huì )造成醫療成本高,這也是形成亂收費的一個(gè)原因。

 。ㄈ┱叻ㄒ幱^(guān)念淡薄,認識不到位

  醫院作為一個(gè)特殊業(yè)務(wù)部門(mén),普遍存在重業(yè)務(wù)、輕管理思想。大多數醫護人員認為只要業(yè)務(wù)水平搞上去,把病人治好,效益也上來(lái),其它都是次要。殊不知醫院不僅是醫治和預防疾病、保障人民健康的社會(huì )主義福利事業(yè)單位,同時(shí)又是獨立的經(jīng)濟核算單位。管理跟不上,是不能取得社會(huì )效益和經(jīng)濟效益雙豐收的,更難保證醫療、科研、預防等各項任務(wù)的順利完成。

 。ㄋ模┍O督檢查部門(mén)懲處不到位

  縱觀(guān)多次治理亂收費和各種名目的財務(wù)檢查,多是對違紀行為只作經(jīng)濟處罰,對責任人追究極少,更沒(méi)有因此而丟掉“烏沙帽”的,違紀單位在經(jīng)濟上有利可圖,達不到檢查監督的效果,一定程度上助長(cháng)了醫院亂收費的歪風(fēng),同時(shí)受檢查監督力量的限制,少數醫院存在僥幸心里。正如某醫院的財務(wù)人員所說(shuō)“接受過(guò)多次檢查,檢查后只不過(guò)是罰個(gè)款而已”。所以,使一些違紀違規問(wèn)題屢查屢犯,屢禁不止而不能根治。

  三、加強和改進(jìn)醫院財務(wù)管理工作的審計建議

  1、正確處理社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。違規收費現象,群眾反映強烈,而且影響到黨群關(guān)系。因此,各級醫院必須正確處理好社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,從體制上、機制上解決“看病貴”的難題,使百姓既能看起病、享有價(jià)格合理、質(zhì)量?jì)?yōu)良的醫療服務(wù),又能使醫院適應市場(chǎng)要求,增強醫院的綜合水平,使之良性發(fā)展。

  2、加強醫療行業(yè)職業(yè)道德建設。醫療行業(yè)的許多違規違紀問(wèn)題與執業(yè)人員的道德水平有很大關(guān)系。因此,必須加強職業(yè)道德教育,樹(shù)立救死扶傷、精益求精、文明行醫的行業(yè)風(fēng)尚,堅決糾正“開(kāi)單提成”,嚴禁醫療收入與個(gè)人利益直接掛鉤的做法,規范醫療和藥品購銷(xiāo)行為,要逐步完善內控制度,真正建立起行業(yè)自律機制,使醫院更好地為人民群眾提供質(zhì)量?jì)?yōu)良的衛生醫療服務(wù)。

  3、加強執法部門(mén)的監督檢查。明確責任,落實(shí)到人,做到工作有人抓,出現問(wèn)題有人管。事實(shí)證明,有力的外部監督是促進(jìn)管理的一項重要武器。尤其是收費和藥品價(jià)格管理工作,采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結合的方式,加大對醫院的檢查力度,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決,對查出的各類(lèi)違法違規問(wèn)題要嚴格實(shí)行責任追究制度,堅決打擊和懲處各種違法行為,不能雨過(guò)地皮濕。逐步建立起有責任、有激勵、有約束、有競爭的運行體制,從而促進(jìn)醫院健康、快速、協(xié)調發(fā)展。

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