會(huì )計自查報告
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，不同的報告內容同樣也是不同的。為了讓您不再為寫(xiě)報告頭疼，下面是小編收集整理的會(huì )計自查報告，歡迎閱讀與收藏。
會(huì )計自查報告1
為認真落實(shí)山東省人民政府令第255號《山東省對違規從事普通中辦學(xué)行為責任追究辦法》和市、縣教育局關(guān)于深入學(xué)習宣傳和貫徹落實(shí)《山東省對違規從事普通中小學(xué)辦學(xué)行為責任追究辦法》精神，端正辦學(xué)思想，規范辦學(xué)行為，促進(jìn)我校和諧、可持續發(fā)展，辦人民滿(mǎn)意的教育，現將自查自糾、集中整改情況總結如下：
一、組織領(lǐng)導
學(xué)校成立以校長(cháng)為組長(cháng)的學(xué)習貫徹活動(dòng)領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室主任由副校長(cháng)杰同志兼任。領(lǐng)導小組負責實(shí)施方案的制定、活動(dòng)過(guò)程的組織指導、監督檢查和總結反饋。
二、宣傳學(xué)習
制定并下發(fā)《關(guān)于認真學(xué)習貫徹省政府第255號令，進(jìn)一步規范中小學(xué)辦學(xué)行為的通知》，召開(kāi)全體教職工會(huì )議，傳達省、市、縣有關(guān)會(huì )議精神，對學(xué)習貫徹《責任追究辦法》活動(dòng)做出安排布署，明確活動(dòng)的具體要求。各、處室負責人要嚴格按照要求，采取有效措施，開(kāi)展學(xué)習宣傳活動(dòng)。利用廣播、工作、網(wǎng)、宣傳欄等形式廣泛宣傳，形成良好的輿論氛圍；通過(guò)專(zhuān)題研討等形式組織教師認真學(xué)習，把握精神實(shí)質(zhì)，做到人人熟知、入腦入心，自覺(jué)規范從教行為；結合貫徹《山東省普通中小學(xué)管理基本規范》，開(kāi)展一次從教行為大討論，教師人人寫(xiě)，統一思想認識，明確是非對錯，提出努力方向。
三、自查自糾
積極開(kāi)展“兩對照四嚴禁五公開(kāi)”活動(dòng)�！皟蓪φ铡保杭磳W(xué)校對照《責任追究辦法》，看整體是否存在違規現象；教師對照《責任追究辦法》，看自身是否存在違規行為。通過(guò)對照，嚴格排查教育教學(xué)過(guò)程中存在的違規問(wèn)題，并針對存在問(wèn)題進(jìn)行深刻和認真整改。
一、規范教學(xué)行為方面
1.我校能?chē)栏駡绦姓n程方案，按照國家、省課程計劃的規定安排教育、教學(xué)活動(dòng)，做到：堅持按標準課時(shí)開(kāi)課，不隨意增減課時(shí)；堅持按課程設置開(kāi)課，不隨意增減科目；堅持按課程標準要求教學(xué)，不隨意提高或降低教學(xué)難度；堅持按把握進(jìn)度，不隨意提前結束課程和搞突擊教學(xué)；堅持按規定的要求，不隨意增加考試次數。
2.我校每周上課5天,學(xué)生每日在校參加教育教學(xué)活動(dòng)的時(shí)間不超過(guò)8小時(shí)，每節課上課時(shí)間為40。嚴格執行節假日放假通知，不占用課余和節假日等時(shí)間安排學(xué)生集體補課或上新課。嚴格執行國家規定的作息時(shí)間。正常開(kāi)展陽(yáng)光活動(dòng)，鼓勵學(xué)生完成好體育鍛煉的任務(wù)。體育教師認真上好體育課和健康課。保證學(xué)生每天在校體育活動(dòng)時(shí)間不得少于1小時(shí)。制定課間鍛煉活動(dòng)計劃，明確鍛煉時(shí)間、內容、場(chǎng)地，加強活動(dòng)指導。教導處加強監控活動(dòng)落實(shí)情況。
3.嚴格控制作業(yè)量。我校、作業(yè)量每科每天不超過(guò)20分鐘，理化每天每科的作業(yè)量不超過(guò)15分鐘，其它學(xué)科無(wú)作業(yè)，雙休日及節假日不加大作業(yè)量。教師能根據課改的要求，作業(yè)內容，不布置機械性、重復性、難度過(guò)大的作業(yè)，學(xué)生作業(yè)量基本上適中。
二、規范考試行為方面
1、我校嚴格規范考試行為，除每學(xué)期組織一次校級水平測試之外，未組織參加其它各種考試、競賽等活動(dòng)，對平時(shí)的檢測也進(jìn)行了規范管理。
2、我校對學(xué)生考試成績(jì)也予以規范的管理，從不按考試成績(jì)給學(xué)生排名次，更沒(méi)有按考試成績(jì)給學(xué)生安排座位。我校實(shí)行學(xué)生學(xué)業(yè)成績(jì)與記錄相結合的評價(jià)方式評價(jià)學(xué)生，以等級評價(jià)的方式進(jìn)行。
三、規范用書(shū)管理方面
1、我校學(xué)生所使用的教科書(shū)均為省教育廳公布的中小學(xué)教學(xué)用書(shū)目錄中的.教學(xué)用書(shū)�？茖W(xué)、、、信息等部分學(xué)科使用了循環(huán)教材。
2、教輔材料由學(xué)生自愿購買(mǎi)，我校從不組織學(xué)生統一購買(mǎi)規定之外的學(xué)生用書(shū)，也從不向學(xué)生推薦各類(lèi)教輔材料。
3、進(jìn)入學(xué)校使用的學(xué)生印制作業(yè)經(jīng)省、市中小學(xué)教材審定委員會(huì )審定通過(guò)。印制作業(yè)由學(xué)生自愿購買(mǎi)，學(xué)校沒(méi)有強行組織學(xué)生集體征訂。
四、規范教師從教行為方面
1、加強教師的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓，提高教師化水平。學(xué)校制定了一系列規章制度，規范教師的教學(xué)行為。廣大教師能夠自覺(jué)遵守學(xué)校的規章制度，沒(méi)有歧視、體罰和變相體罰學(xué)生的現象。學(xué)校每開(kāi)展教師職業(yè)道德，評選教師、師德先進(jìn)工作者，積極營(yíng)造教書(shū)育人，愛(ài)崗敬業(yè)的良好風(fēng)尚。
2、加強了對教師的管理，我校嚴禁教師利用工作之便對學(xué)生實(shí)行有償家教、有償補課；嚴禁教師私自在校外兼課、兼職；嚴禁在職教師舉辦或參與社會(huì )舉辦的各類(lèi)收費培訓和補習班。教師也不得組織學(xué)生統一征訂教輔材料。對有償家教及統一征訂教輔材料的教師，采取“一票否決”的辦法予以處理，年度考核直接定為基本合格或不合格。從目前情況來(lái)看，無(wú)有償補課行為，無(wú)教師要求學(xué)生購買(mǎi)教輔材現象。
通過(guò)學(xué)習《辦法》，我們更加認清了規范辦學(xué)的重要性。在這項工作上，不能有一絲一毫的大意和疏忽。我校全體干部教師決心更加嚴格地要求自己，規范辦學(xué)，為學(xué)校教育教學(xué)工作的健康發(fā)展做出積極的努力。
會(huì )計自查報告2
為了嚴格貫徹執行國家農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的政策，加強學(xué)校財務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費的使用效益，根據忠教計〔20××〕34號文件精神，我校組織人員對學(xué)校公用經(jīng)費的使用情況、學(xué)校財務(wù)制度的執行情況進(jìn)行了認真的自查，對存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)的糾正�，F將自查情況報告如下：
一、學(xué)校成立了財務(wù)自查領(lǐng)導小組
學(xué)校按照忠教計〔20××〕34號文件精神，成立了學(xué)校財務(wù)自查領(lǐng)導小組，其中XXX校長(cháng)任組長(cháng)，XX副主任任副組長(cháng)，XXX、XXX、XXX等為成員，對學(xué)校20××年的財務(wù)預算編制及執行情況、一免一補工作和學(xué)校財務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行自查。
二、學(xué)校公用經(jīng)費的預算編制及執行情況
1、自查小組通過(guò)對20××年財務(wù)預算情況和目前截止至2xxx年12月支出情況進(jìn)行了對比（見(jiàn)統計表），一致認為，學(xué)校高度重視預算編制工作，財務(wù)支出以預算為依據，學(xué)校在公用經(jīng)費的.支出上嚴格堅持使用的范圍和方式，對學(xué)校的培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。
2、學(xué)校沒(méi)有在公用經(jīng)費中編列教職工津補貼和超標準列支業(yè)務(wù)招待費。20××年，在公用經(jīng)費中，學(xué)校沒(méi)有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼，學(xué)校嚴格控制了招待費，來(lái)人來(lái)客一般情況下由分管領(lǐng)導陪同，按照最低標準列支。
三、學(xué)校財務(wù)制度及執行情況
1、學(xué)校制定和完善了財經(jīng)制度，強化了財務(wù)工作。
學(xué)校的財務(wù)工作自查中，學(xué)�？倓�(wù)處完善了原始憑證簽審制度、財務(wù)稽核制度、財務(wù)收支審批制度、內部牽制制度、會(huì )計出納工作崗位責任制等十項財務(wù)管理制度，并張貼上墻，時(shí)時(shí)提醒；財務(wù)工作中嚴格執行財務(wù)計劃，編制學(xué)校的財務(wù)預算、決算及財務(wù)報表，做到內容真實(shí)，數據準確，報表及時(shí)；同時(shí)建立了學(xué)校各項經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據相實(shí)；科學(xué)管理學(xué)校財務(wù)檔案，建立、建全會(huì )計與出納間的牽制制度，做到日清月結。
2、加強了財務(wù)管理，規范教育經(jīng)費的使用程序。
嚴格執行收費政策，杜絕學(xué)區內各村小及班級亂收費。本年度，學(xué)校利用公示欄等多種形式，公開(kāi)收費項目、公開(kāi)收費標準，嚴格執行縣物價(jià)局、縣教委制定的收費政策及標準，學(xué)生所有費用全部由班主任收取后到總務(wù)處結算，杜絕了亂收費現象。
在資金使用上，學(xué)校嚴格執行事業(yè)單位財務(wù)制度改革有關(guān)規定，堅持預算管理，嚴格使用程序，學(xué)校維修實(shí)行集體研究，上報教委審批后實(shí)施，發(fā)票的報銷(xiāo)嚴格實(shí)行審批制度，堅持一支筆、一本賬，對不符合規定的票據一律拒付，對違反財經(jīng)紀律的行為予以堅決的抵制。無(wú)白條入賬及私設小金庫的現象。
四、認真開(kāi)展了學(xué)生一免一補工作
我校20××年春季享受一免一補的學(xué)生是395人，免教材計13825元，補生活費人數是45人，補助金額為5400元；秋季享受兩免一補的人數是400人，免教材14000元，以上專(zhuān)款共計支出27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受一免一補的貧困生進(jìn)行全面核實(shí)，并在善廣場(chǎng)上、村委及學(xué)校公示無(wú)疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢(qián)真正落實(shí)到最貧困的學(xué)生手中，切實(shí)讓貧困學(xué)生享受到國家的惠民政策。
會(huì )計自查報告3
為落實(shí)好文件精神，做好保密工作，局主要領(lǐng)導高度重視，做好我局保密工作的自查工作，增強監督檢查力度，現將情況匯報如下：
一、保密宣傳教育情況
我局開(kāi)展多種形式的保密宣傳教育工作，不定期組織干職學(xué)習《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實(shí)施辦法》、《計算機信息系統保密管理暫行規定》等相關(guān)法律法規與保密宣傳資料，進(jìn)一步意識到新形勢下保密工作的重要性。
二、保密制度建設情況
為把保密工作規范化管理，確保計算機及其網(wǎng)絡(luò )的安全保密，我局建立了計算機及其網(wǎng)絡(luò )保密管理制度、上網(wǎng)信息保密審查審批制度、計算機單機保密管理制度、建立健全了計算機安全管理制度等一系列規章制度，進(jìn)一步保障了保密工作的順利開(kāi)展。
三、保密要害部門(mén)及涉密人員的管理情況
我局保密工作要害部門(mén)部位共3處，選用專(zhuān)門(mén)負責人，并與保密領(lǐng)導小組簽訂責任狀，要求定期上報工作狀態(tài)，不定期進(jìn)行學(xué)習培訓，通過(guò)學(xué)習培訓，工作人員的專(zhuān)業(yè)知識、工作效率、綜合素質(zhì)都得到了很大提高。
四、涉密載體與計算機及其網(wǎng)絡(luò )保密管理情況
載有涉密內容的載體包括軟盤(pán)、U盤(pán)、光盤(pán)、移動(dòng)硬盤(pán)必須按照系統制造廠(chǎng)所確定的操作規程安裝，所有入庫的盤(pán)帶目錄清單必須具有統一格式，如文件所有者，卷系列、號、文件名及其描述，作業(yè)或項目編號，建立目期及保存期限，盤(pán)帶出入庫必須有核準手續并有完整記錄。
我局現有計算機7臺，涉密計算機3臺，堅決杜絕“一機兩用”，嚴防涉密計算機留下泄密隱患。對上網(wǎng)信息的保密管理堅持“誰(shuí)上網(wǎng)誰(shuí)負責”的原則，嚴格遵守國家的有關(guān)保密規章制度，凡對上網(wǎng)信息內容進(jìn)行擴充（更新）或提供網(wǎng)上信息服務(wù)為目的而采集的信息，必須征得領(lǐng)導同意方可上網(wǎng)發(fā)布，接到舉報或檢查發(fā)現上網(wǎng)有泄密情況時(shí)，應立即向領(lǐng)導匯報，及時(shí)采取補報措施，刪除網(wǎng)上涉及國家秘密的`信息，對違反此行為，泄露國家秘密的，依據《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實(shí)施辦法進(jìn)行處理，情節嚴重構成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任，并追究領(lǐng)導和直接責任人員的行政責任。
為了進(jìn)一步加強和規范會(huì )計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關(guān)于開(kāi)展全區會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知》的精神，結合20xx年xx月區審計局關(guān)于審計區環(huán)保局20xx年和20xx年預算執行情況的審計處理意見(jiàn)，切實(shí)加強財務(wù)會(huì )計基礎工作，提升財務(wù)會(huì )計核算水平，我局開(kāi)展了規范財務(wù)會(huì )計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開(kāi)展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開(kāi)展情況
為使我局會(huì )計基礎規范檢查工作落到實(shí)處，確保會(huì )計工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長(cháng)彭平為組長(cháng)，副局長(cháng)胡銘祥為副組長(cháng)，各部門(mén)負責人為成員的領(lǐng)導小組。
確定了檢查的主要目標，并要求各部門(mén)要以高度的責任心，緊緊圍繞會(huì )計基礎規范檢查的目標任務(wù)，加強統籌規范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達到100%，確保會(huì )計基礎規范檢查工作目標的實(shí)現。
二、自查情況
1、嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、符合會(huì )計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，業(yè)務(wù)金額無(wú)論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務(wù)的領(lǐng)導審核無(wú)誤后方可報支。因此充分地明確了責任，做到了相互制約，公開(kāi)透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證等符合會(huì )計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專(zhuān)用章與法人代表私章分開(kāi)放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來(lái)單位需調閱有關(guān)資料時(shí)，必須經(jīng)單位負責人同意后，并辦理相關(guān)登記手續方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個(gè)下屬單位財務(wù)內部管理每年堅持內審。
三、整改情況
根據區財政開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范檢查實(shí)施方案的要求，各單位對會(huì )計基礎工作規范、會(huì )計核算、內部監控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個(gè)別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會(huì )計制度和準則的要求，提出了整改措施，現已整改到位。
會(huì )計自查報告4
××縣商業(yè)局：
按縣局的部署，我們于9月末組成專(zhuān)門(mén)班子，依照檢查提綱列出的重點(diǎn)，對我公司1至9月份的財務(wù)收支進(jìn)行了認真的.自查，到10月末全部結束。茲將自查階段檢查出來(lái)的違紀問(wèn)題，報告如下：
(一)誤將公司所屬衛生所和新開(kāi)辦的幼兒園13名工作人員的工作、獎金開(kāi)支，全部列入管理費用。1至8月份共支付11960元。
(二)今年春節時(shí)，公司為職工購買(mǎi)過(guò)節用白條雞、鯉魚(yú)、牛肉、豬蹄、海鮮、豆油等副食品，只收一部分錢(qián)，將8162元差額全部列入經(jīng)營(yíng)費用核銷(xiāo)。
(三)年初在發(fā)放勞動(dòng)保護用品時(shí)，違紀為每名職工發(fā)衣料一塊(折合106元)，在勞保費用中，共核銷(xiāo)8162元。
(四)今年雨季，公司為職工修繕宿舍支出34711元，沒(méi)有在職工福利費項下列支，也擠入經(jīng)營(yíng)費用中核銷(xiāo)。
對以上違紀問(wèn)題，公司已交由檢查小組提出處理意見(jiàn)，向經(jīng)理辦公會(huì )匯報，并按縣稅收、財務(wù)、物價(jià)大檢查辦公室的要求，于11月末提出糾正違紀問(wèn)題的報告。
以上報告，請予審查。
××縣百貨公司
20x×年×月×日
會(huì )計自查報告5
財務(wù)檢查自查示范報告(1)根據美聯(lián)社的統一安排和安排，我組一批人對xx年X月X日至xx年X日xx的經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標進(jìn)行了全面檢查。這一核實(shí)的主要事實(shí)如下:
一、基本信息
現有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)(主代理)、信用代理點(diǎn)；注冊正式員工，非正式員工，包括代理人。截至20xx年底，協(xié)會(huì )各項存款余額為萬(wàn)元，比20xx年初凈增萬(wàn)元，增長(cháng)%，協(xié)會(huì )計劃完成%。各項貸款余額為萬(wàn)元，比年初凈增萬(wàn)元，完成工會(huì )計劃的%。不良貸款1萬(wàn)元，比年初凈減少1萬(wàn)元。剔除央行票據置換貸款，實(shí)際凈減少1萬(wàn)元，占聯(lián)盟計劃的%，較年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在貸款總額中，逾期貸款、呆滯貸款和不良貸款分別為萬(wàn)元，分別占全部貸款的%、%和%。全年財務(wù)收入萬(wàn)元，比上年增加萬(wàn)元，增幅%，其中貸款利息收入萬(wàn)元，手續費收入萬(wàn)元。財政支出億元，比上年增加億元，增長(cháng)%。其中，存款利息費用1萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費用1萬(wàn)元，手續費費用1萬(wàn)元。全轄區賬面利潤為人民幣萬(wàn)元，比上年減少人民幣萬(wàn)元，完成了4%的市級關(guān)聯(lián)計劃。貸款收益率為%，營(yíng)業(yè)費用率為%，人均費用為萬(wàn)元，資本充足率為%，固定資產(chǎn)占比%。
據盡快調查，在20日，根據本地區的實(shí)際情況，協(xié)會(huì )采取了一系列改革和發(fā)展并重的有效措施和方法，取得了一定的成績(jì)�？偟膩�(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)運營(yíng)發(fā)展良好，存貸款都在蓬勃發(fā)展。信用社實(shí)力進(jìn)一步增強，信譽(yù)提高，經(jīng)營(yíng)成果相對真實(shí)。然而，信用社的內部管理和會(huì )計核算仍存在一些不足。
二、存在的問(wèn)題
(一)財務(wù)問(wèn)題
1.有些費用沒(méi)有進(jìn)入當期成本。一、當年購買(mǎi)的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等。)以及當年繳納的安全防衛費用(防彈玻璃、防盜門(mén)等。)共計1萬(wàn)元，未計入當期費用賬戶(hù)進(jìn)行核算，而是在美聯(lián)社賬戶(hù)的往年應計建設資金中列支1萬(wàn)元，在美聯(lián)社儲蓄存款賬戶(hù)中列支1萬(wàn)元。其中，1萬(wàn)元用于沖抵1391預付款的家具費用，1萬(wàn)元用于購買(mǎi)聯(lián)合招待所的家具，1萬(wàn)元用于預付聯(lián)合招待所的裝修費用。(協(xié)會(huì )銷(xiāo)售部位于5321-低值易耗品展位？噓，兄弟，喊？無(wú)聊恐慌？金額為人民幣10，000.00元，并附兩張發(fā)票，通過(guò)小區內往來(lái)劃入活期儲蓄存款。存款人姓名為，存款證號為，于年月日支取，本息合計人民幣10，000.00元，存入營(yíng)業(yè)部活期儲蓄存款賬戶(hù)，戶(hù)名為，賬號為。年月日，存款結息并繳納所得稅人民幣，實(shí)際余額萬(wàn)元。6月到6月一共花了1萬(wàn)，現在賬戶(hù)1萬(wàn)多。檢查結束后，指示聯(lián)盟銷(xiāo)戶(hù)，余額納入聯(lián)盟大賬戶(hù)管理)。二、當年費用不計入當期損益核算。比如， 在同日，2642科目管理部門(mén)統籌基金用于減少5321科目的業(yè)務(wù)推廣費1萬(wàn)元。
2.費用累計不夠準確
(1)減少核銷(xiāo)，增加壞賬準備。年初全轄余額萬(wàn)元，當年應核銷(xiāo)，實(shí)際核銷(xiāo)萬(wàn)元，核銷(xiāo)不足萬(wàn)元；年末各類(lèi)風(fēng)險資產(chǎn)余額萬(wàn)元，壞賬準備余額應達到萬(wàn)元，實(shí)際余額萬(wàn)元，壞賬準備多萬(wàn)元。
(2)應計福利金錯誤。年賬面利潤10000元，增加項目:網(wǎng)絡(luò )攤銷(xiāo)費10000元，計算機中心運營(yíng)費10000元，新增壞賬準備10000元，月末發(fā)放銀團貸款，壞賬準備計提作為利潤。減免項目:減征或免征2%的營(yíng)業(yè)稅和附加稅1萬(wàn)元，特殊票據應收利息提高1萬(wàn)元，呆賬核銷(xiāo)減少1萬(wàn)元，實(shí)際計提效益獎勵基數為1萬(wàn)元，扣除%的企業(yè)所得稅后，協(xié)會(huì )應提高效益獎勵1萬(wàn)元[(308.8-101.9)&次；30]，實(shí)際一萬(wàn)元，少一萬(wàn)元。
(3)職工教育經(jīng)費增加1萬(wàn)元。
(4)職工養老保險增加1萬(wàn)元。原因是你協(xié)會(huì )的所有計提基數都是按當年工資總額計提的。(協(xié)會(huì )原因是歷年紅字一萬(wàn)多元)。
(5)職工住房公積金增加1萬(wàn)元。
(6)超額核銷(xiāo)應收利息1萬(wàn)元。年末余額為人民幣萬(wàn)元，本年核銷(xiāo)，年末余額為人民幣萬(wàn)元。
3.限額費用已超過(guò)標準
(1)業(yè)務(wù)推廣費用超過(guò)1萬(wàn)元。
(2)業(yè)務(wù)招待費超過(guò)人民幣1萬(wàn)元。整個(gè)轄區一共花了一萬(wàn)塊。從三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的抽查來(lái)看，都存在超支現象。
4.年末協(xié)會(huì )遞延資產(chǎn)當期余額為萬(wàn)元，主要包括網(wǎng)費萬(wàn)元、補充養老保險萬(wàn)元、房屋裝修費萬(wàn)元。改造費用不按規定期限攤銷(xiāo)，如信用社每年房屋改造費用為人民幣1萬(wàn)元，當年不攤銷(xiāo)。
5.部分資產(chǎn)損失，金額達1萬(wàn)元。一、委托代理資產(chǎn)(負債)業(yè)務(wù)預計損失1萬(wàn)元。比如信用社的一萬(wàn)塊錢(qián)，是農業(yè)銀行脫鉤前給農業(yè)銀行的扶貧貸款，已經(jīng)虧了；二、轉出資金賬戶(hù)預計損失1萬(wàn)元，主要是與銀行脫鉤前轉入農行的貸款，貸款已經(jīng)損失。三、同業(yè)資金存款預計損失1萬(wàn)元，主要接受基金會(huì )的資產(chǎn)。流動(dòng)負債難以落實(shí)且無(wú)法收回，金額1萬(wàn)元；在信用社和農行脫鉤之前，他們從農行向企業(yè)借了100萬(wàn)人民幣，現在貸款已經(jīng)沒(méi)有了。
6.應收賬款和應付賬款沒(méi)有及時(shí)處理
(1)1391筆其他應收款未及時(shí)清算和處置，金額1萬(wàn)元。一是主體實(shí)際損失達到1萬(wàn)元，損失未處置；其中，各代理機構歷年已交納訴訟費用1萬(wàn)元(聯(lián)商部1萬(wàn)元，排樓信用社1萬(wàn)元，分水信用社1萬(wàn)元)，基本無(wú)法收回，已丟失；信用社發(fā)生經(jīng)濟案件損失1萬(wàn)元；20xx年和20xx年，兩家信用社違反存款業(yè)務(wù)規定，承諾為企業(yè)擔保貸款，導致法院強制執行人民幣1萬(wàn)元。二是協(xié)會(huì )歷年應撥付的1萬(wàn)元物資未攤銷(xiāo)到當年損益。
(2)2621其他應付款未及時(shí)辦理。管轄總余額為人民幣1萬(wàn)元。主要問(wèn)題如下:一、聯(lián)社養老統籌賬戶(hù)中的1萬(wàn)元紅字金額應逐年攤銷(xiāo)，主要是歷年提取的'養老保險不足以支付退休職工的醫療費用和補繳工資。二是協(xié)會(huì )暫收的年度勞務(wù)分紅稅1萬(wàn)元尚未處置。三、信用社基金會(huì )合并的中國農業(yè)銀行扶貧貸款有1萬(wàn)元，尚未認定處置。(聯(lián)社稱(chēng)年終決算中信用社未指定，實(shí)際只欠1萬(wàn)元)。
7.有隱瞞存款的現象。經(jīng)調查，該協(xié)會(huì )等信用社在2621個(gè)科目中有1萬(wàn)元的隱性存款。
8.一、在2621科目應對各種風(fēng)險的賬戶(hù)中，本會(huì )收到各信用社2年多的人民幣1萬(wàn)元，未轉回相應信用社進(jìn)行損益核算。二、牌樓信用社貸款資產(chǎn)出租收入1萬(wàn)元未計入當年收入，放入2621科目。
9.費用的會(huì )計處理不規范
(1)費用賬戶(hù)不允許歸屬。首先，客戶(hù)研討會(huì )的費用包含在印刷費用中。銷(xiāo)售部在印刷費里列了1萬(wàn)元的印刷費。第二，客戶(hù)座談會(huì )的費用包含在公雜費中。銷(xiāo)售部在公雜費中收取文具購置費1萬(wàn)元；三、修理費計入公雜費。銷(xiāo)售部在公家收取室內局部裝修費1萬(wàn)元，雜費。四、醫療保險費計入其他費用。其他費用包含醫療保險費1萬(wàn)元。第五，信用社在差旅費中收取圖書(shū)館費；第六，信用社不得在其他非營(yíng)業(yè)費用中收取汽車(chē)修理費。
(2)費用附件數據不規范、不符合。比如20xx日代理手續中信用社收取的收貸款費用沒(méi)有收貸款清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、會(huì )計核算不規范
第一，1392年和2622年，轄區內幾個(gè)信用社等協(xié)會(huì )的聯(lián)合借貸被委托在資產(chǎn)負債兩個(gè)科目下核算，金額為人民幣萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部在兩個(gè)科目下同時(shí)反復反映資產(chǎn)負債人民幣萬(wàn)元。二是歷年利潤分配中提取的勞動(dòng)分紅，并未計入應付賬款進(jìn)行核算，而是長(cháng)期放置在2621賬戶(hù)中。銷(xiāo)售部一萬(wàn)，協(xié)會(huì )一萬(wàn)。
11.當年實(shí)際利潤:協(xié)會(huì )當年賬面利潤為人民幣萬(wàn)元。
增加的項目金額為萬(wàn)元:網(wǎng)絡(luò )攤銷(xiāo)費萬(wàn)元，計算機中心運營(yíng)費萬(wàn)元，壞賬額外撥備萬(wàn)元，月末工會(huì )發(fā)放銀團貸款萬(wàn)元，壞賬撥備萬(wàn)元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費萬(wàn)元以上，職工養老保險萬(wàn)元以上，職工住房公積金萬(wàn)元以上，待核銷(xiāo)的超額應收利息萬(wàn)元。
減免項目金額為人民幣萬(wàn)元:減征2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅人民幣萬(wàn)元，專(zhuān)用票據應收利息人民幣萬(wàn)元，當年支付的安全保衛費用人民幣萬(wàn)元，協(xié)會(huì )歷年應撥付的材料款人民幣萬(wàn)元未攤銷(xiāo)計入當年損益。實(shí)際考核利潤10000.00元，扣除33%所得稅10000.00元，應給予效益獎勵[(329.6-108.8)&倍；30]66.2萬(wàn)，實(shí)際籌集5萬(wàn)，少籌集1萬(wàn)。
(二)信用管理中存在的問(wèn)題
1.償債資產(chǎn)管理不規范。一是協(xié)會(huì )償債資產(chǎn)基礎管理不到位，臺賬建立不規范。比如美聯(lián)社資產(chǎn)保險科管理的抵債資產(chǎn)賬戶(hù)不完整，不能完全反映抵債資產(chǎn)處置的進(jìn)度。第二，在接收和處置償債資產(chǎn)時(shí)，存在反映不真實(shí)的現象。主要表現:收到抵債資產(chǎn)時(shí)，利息不計入待變現利息。比如收款公司只列示本金1萬(wàn)元，而不包括待變現利息中相應的利息；未經(jīng)代理機構批準，代理機構在與代理機構合并時(shí)，將增加其償債資產(chǎn)1萬(wàn)元。第三，償債資產(chǎn)轉為壞賬。例如，信用社將1萬(wàn)元的償債資產(chǎn)轉為壞賬，并于1月1日由中央銀行的專(zhuān)用票據代替。
2.投資業(yè)務(wù)風(fēng)險大，難以收回。截至20xx年12月，協(xié)會(huì )債券投資總額10000.00元，經(jīng)銀監會(huì )審核確認，風(fēng)險較大，難以收回。
3.貸款程序不符合要求。這次抽查了協(xié)會(huì )營(yíng)業(yè)部和信用社的34筆1萬(wàn)元的大額貸款，發(fā)現了一些違規情況:
(1)借款人主體資格不符。如6月1日，美聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款人向本公司第二分公司轉貸人民幣1萬(wàn)元，貸款由本公司承擔，但貸款信息中沒(méi)有總行的貸款授權書(shū)。
(2)貸款抵押物存在違規行為。第一，抵押物折價(jià)偏高。比如美聯(lián)社銷(xiāo)售部6月份貸款給公司1萬(wàn)元，用貨船做沖抵。折現率為%，超過(guò)國發(fā)〔20xx〕212號文件規定的%。第二，抵押物不符合。如信用社借款人所在學(xué)校(月)借款1萬(wàn)元，以幼兒園教學(xué)樓為抵押。
(3)貸款協(xié)議不明確。第一，貸款合同不明確。如借款人當天與經(jīng)辦機構簽訂了1萬(wàn)元的借款合同，然后在次月支付了1萬(wàn)元，但合同中沒(méi)有約定貸款支付期限；二是對貸款抵押物的補充要素約定不明確。如社會(huì )借款公司于年月日借款人民幣1萬(wàn)元辦理保險，但未將保險受益人變更為信用社。
(4)擔保貸款的擔保單位不符合規定的現象。營(yíng)業(yè)部借款公司在年月日借款人民幣1萬(wàn)元的，擔保人公司不具備AAA級資質(zhì)。
(5)項目貸款不符合。如重慶公司注冊資金萬(wàn)元，先后貸款萬(wàn)元，其中7月份貸款萬(wàn)元，該戶(hù)貸款沒(méi)有詳細的項目貸款論證資料和土地使用規劃許可證。
(6)抵押貸款操作違規。營(yíng)業(yè)部辦理1萬(wàn)元抵押貸款，未按規定審核借款人并設定擔保金。
(7)銀團貸款借據要素不全，盟營(yíng)業(yè)部所有1億元銀團貸款借據均不同程度缺少董事、貸款員印章。
4.少量社會(huì )貸款沒(méi)有拆分，形式不真實(shí)。經(jīng)協(xié)會(huì )自查，仍有5家合作社發(fā)放貸款人民幣萬(wàn)元(到期日、、、、、、、、、)，尚未拆分，故未調整形式。原因是，第一，現在在訴訟；第二，如果調整，會(huì )影響到專(zhuān)用票據的支付。
5.大額貸款審批操作流程有待進(jìn)一步完善。首先，批準成員的簽名不完整。這次對協(xié)會(huì )貸款評審委員會(huì )批準的1萬(wàn)元大額貸款和1萬(wàn)元展期貸款進(jìn)行了逐一核對，參與審批成員簽名均有不同程度的缺失；二是沒(méi)有調研員的定論和批準后的結論，主要是前一個(gè)月批準的一筆5萬(wàn)的貸款；三是3月前審批的貸款沒(méi)有會(huì )議紀要。
6.信用檔案管理不規范。一、經(jīng)檢查，聯(lián)社信貸部保存的營(yíng)業(yè)部所有銀團貸款、貸款檔案均無(wú)數據目錄，數據存儲混亂。二、營(yíng)業(yè)部1月份發(fā)放的1萬(wàn)元銀團貸款沒(méi)有相關(guān)檔案資料，只有銀團貸款邀請函、貸款批復、調查報告、市協(xié)會(huì )咨詢(xún)文件、退出通知，沒(méi)有銀團貸款協(xié)議、貸款合同、抵押合同、協(xié)會(huì )貸款評審委員會(huì )審批記錄、表決等。
7.壞賬核銷(xiāo)未如實(shí)調整賬戶(hù)。據調查，在過(guò)去的4年里，工會(huì )已逐級審批核銷(xiāo)不良貸款，包括個(gè)人戶(hù)和企業(yè)戶(hù)。今年工會(huì )調賬兩次，第三季度調賬一萬(wàn)，第四季度調賬一萬(wàn)，余額還是元。同時(shí)辦理歷年審批后未調整的壞賬，共計元未調整(盟內個(gè)別機構財力不足，其余明年調整)。同時(shí)在檢查主要信用社時(shí)，發(fā)現有人少報了貸款余額，且在門(mén)店申報核銷(xiāo)壞賬時(shí)對賬與核定壞賬不符。如貸款1萬(wàn)報審批1萬(wàn)，只核銷(xiāo)1萬(wàn)。
8 、“信用工程”發(fā)展還是有差距的。在這次抽查中，不同程度地存在一些不足。一是農民經(jīng)濟檔案要素參差不齊，社會(huì )村寨更加突出；第二，沒(méi)有分戶(hù)評級表；第三，沒(méi)有認證登記表；第四個(gè)是none “信用工程”進(jìn)行總賬監控；第五，貸款范圍比較低，社會(huì )村分別只有%和23.9%。
9.貸款賬戶(hù)歸屬不正確。經(jīng)美聯(lián)社檢查自查，發(fā)現美聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年貸款科目有誤，現有貸款余額1萬(wàn)元中有1萬(wàn)元，其中1萬(wàn)元(今年發(fā)放)非農業(yè)貸款列入農業(yè)貸款科目。
三.建議
(一)嚴格按照市協(xié)會(huì )精神，進(jìn)一步規范協(xié)會(huì )貸款審查會(huì )議工作規則，加強貸款合規性和合法性審查，提高決策質(zhì)量，將貸款風(fēng)險控制在最低限度。
(2)加強信用檔案管理，盟相關(guān)職能部門(mén)對全區信用檔案進(jìn)行全面清理。不符合要求的，要嚴格按照市聯(lián)社的有關(guān)規定補充完善相關(guān)材料，并專(zhuān)戶(hù)保存，以使全區信用檔案盡快走上制度化、規范化、標準化的軌道。
(3)進(jìn)一步深化；信用工程”創(chuàng )建工作，完善相關(guān)基礎數據，增加農民小額貸款，充分發(fā)揮農村金融主力軍作用，鞏固農村陣地。
(4)加大不良貸款的歸集和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結構，提高自身經(jīng)濟效益。
(5)加強抵債資產(chǎn)管理，規范接收處置程序，加大責任落實(shí)力度，最大限度減少抵債資產(chǎn)損失。
(六)加強員工培訓，增強會(huì )計意識，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理各種賬目，減少差錯，不斷提高會(huì )計質(zhì)量。
會(huì )計自查報告6
xxxx年畢業(yè)于東北財經(jīng)大學(xué)財務(wù)會(huì )計專(zhuān)業(yè)，xxxx年通過(guò)全國會(huì )計師職稱(chēng)資格考試并取得了相應的職稱(chēng)證書(shū)，xx年通過(guò)國際acca資格認證考試，xx年通過(guò)x省財經(jīng)類(lèi)職稱(chēng)外語(yǔ)考試，xx年9月至今在東北大學(xué)工商管理學(xué)院攻讀mba。
一、財務(wù)管理工作
xxxx年5月調至x市xxxx開(kāi)發(fā)中心做財務(wù)工作，同年8月成立xxxxx公司，擔任財務(wù)部經(jīng)理。當時(shí)新紀公司的財務(wù)人員在三好街辦公，而生產(chǎn)基地在外地，工作溝通相當不方便，為了保證公司的生產(chǎn)正常進(jìn)行，公司領(lǐng)導決定將財務(wù)部搬到生產(chǎn)基地辦公，于xxxx年8月10日搬到生產(chǎn)基地辦公。
本人業(yè)務(wù)能力的提高與xxxxx公司的成長(cháng)是同步的。公司成立伊始，財務(wù)人員少、資金嚴重不足，整個(gè)生產(chǎn)車(chē)間正在進(jìn)行改良，產(chǎn)品在進(jìn)行試生產(chǎn)階段，項目不能適應規模生產(chǎn)，限制了企業(yè)的發(fā)展，當時(shí)整天都在想怎樣才能將銀行的貸款及早到位，幫助企業(yè)運作起來(lái)，在領(lǐng)導的多方努力下，終于在xx99年6月將第一筆貸款撥到公司的帳戶(hù)上。當時(shí)領(lǐng)導的一句話(huà)我至今仍記憶如初“領(lǐng)導說(shuō)：趙會(huì )計，這可是一千萬(wàn)哪，我說(shuō)，就是一個(gè)億，支出也要按照財務(wù)的規定去支出�！边@說(shuō)明我們借款的錢(qián)來(lái)之不易，在支出方面一定要花得得當，盡可能的減少支出，給領(lǐng)導做一個(gè)好參謀。
建廠(chǎng)初期，財務(wù)規模很小，雖然注冊資金1000萬(wàn)元，但貨幣資金到位的只有102萬(wàn)元。由于注冊資本股東單位多次變更，直至到xx年12月份，通過(guò)會(huì )計師事務(wù)所的`驗資及評估，確認了股東單位的出資額及所占比例，這使財務(wù)工作的管理得到了進(jìn)一步的規范，6年來(lái)公司從小規模企業(yè)發(fā)展到總資產(chǎn)達6797萬(wàn)元中型企業(yè)。從籌集資金到項目開(kāi)發(fā)；從固定資產(chǎn)改良到購買(mǎi)土地、新建廠(chǎng)房；從運營(yíng)資本管理到產(chǎn)品生產(chǎn)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品銷(xiāo)售、回收資金；從審計檢查到財務(wù)決算；從對外報表到國家大企業(yè)工委的企業(yè)基礎材料的編制，在本人的帶領(lǐng)下，財務(wù)做了大量的工作，特別是，xxxxx公司被x市國家稅務(wù)局評選為“xx年度優(yōu)秀a級納稅戶(hù)”的284家企業(yè)之一。
二、業(yè)務(wù)方面
本人自xxxx年開(kāi)始從事財務(wù)工作，擔任過(guò)出納員、記帳員、成本核算員，從事的會(huì )計行業(yè)有商業(yè)，建筑業(yè)，科研事業(yè)，工業(yè)企業(yè)的核算，擔任財務(wù)部門(mén)主管會(huì )計20xx年，擔任財務(wù)部門(mén)經(jīng)理6年。本人完全利用業(yè)余時(shí)間參加學(xué)習會(huì )計知識和考試的，目的是不能影響單位的工作，也為了和本部門(mén)人員在業(yè)務(wù)方面共同提高，以最高的業(yè)務(wù)水平指導本部門(mén)人員的工作，無(wú)論是審核原始憑證、制單、記帳、報表、預算、決算上都指導在先，特別是財務(wù)軟件，erp系統更要實(shí)行規范化，是為了更好地做好公司的財務(wù)工作，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供及時(shí)，準確的經(jīng)濟信息。
自從擔任財務(wù)部經(jīng)理以來(lái)，服從領(lǐng)導的安排，聽(tīng)從領(lǐng)導的指揮，縱向責任明晰，橫向積極努力協(xié)調，按照公司的規章制度辦事。在資金的管理上：工程項目按計劃、合同列支生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)按生產(chǎn)計劃列支；日常零星開(kāi)資按領(lǐng)導在erp系統審批計劃列支�？傊�，我從事20多年的財務(wù)工作，我認為xxxxx公司在財務(wù)管理方面的制度很規范，主管領(lǐng)導指導很及時(shí)，這都是我學(xué)習的地方。多年來(lái)，會(huì )計職業(yè)時(shí)刻提醒我，一定要恪守會(huì )計人員的職業(yè)道德，按照《會(huì )計法》和《稅法》的有關(guān)規定，并結合本公司的實(shí)際情況，積極參加并做好會(huì )計人員的繼續教育工作，共同提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，做好公司的財務(wù)管理工作，以最優(yōu)的方案為領(lǐng)導的經(jīng)營(yíng)決策提供及時(shí)、準確的經(jīng)濟信息，當好領(lǐng)導的參謀。
三、協(xié)調、配合好各部門(mén)的工作，做好服務(wù)工作
財務(wù)對一個(gè)公司來(lái)講，是一個(gè)核心部門(mén)，日常工作比較繁瑣，涉及部門(mén)比較廣，在收支款項、查詢(xún)信息等方面必然要接觸很多人，我作為部門(mén)經(jīng)理：從我做起，嚴格要求財務(wù)人員按照公司的規章制度辦事，微笑服務(wù)，對不符合手續的業(yè)務(wù)一定做好解釋?zhuān)@是我們一貫要求的工作作風(fēng)和服務(wù)宗旨，在月末報表過(guò)程中，需要對各部門(mén)的上報信息進(jìn)行核對，這就更要求我做好配合、協(xié)調工作，這也是我的重要工作內容之一。
四、對財務(wù)工作的設想
在近x年財務(wù)經(jīng)理的實(shí)踐工作中，我深深感受到企業(yè)制度規范化的重要性，除了發(fā)揮財務(wù)監督，服務(wù)職能外，工作的責任心，事業(yè)心業(yè)務(wù)能力也是非常重要的。按公司目前的發(fā)展步伐，停留在目前的水平上是遠遠不夠的，要有一個(gè)跨越式的飛躍，不能我一個(gè)人提高，要全體財務(wù)人員共同提高。我想：通過(guò)mba的學(xué)習，要在管理、預算、項目投資方面進(jìn)一步加強，要把學(xué)到的知識真正運用到公司今后的發(fā)展中，做好公司的各項財務(wù)工作。我相信：在不久的將來(lái)，財務(wù)部門(mén)將成為優(yōu)秀人才向往的地方。
會(huì )計自查報告7
目前，隨著(zhù)我市各區縣工會(huì )和開(kāi)發(fā)區工會(huì )經(jīng)費收入持續穩定增長(cháng)，做好工會(huì )經(jīng)費的管理和使用工作尤為重要�，F就我縣工會(huì )財務(wù)管理中存在的問(wèn)題作如下自查報告。
一、工會(huì )財務(wù)管理存在的問(wèn)題
我市13個(gè)區縣和3個(gè)工會(huì )管轄開(kāi)發(fā)區的工會(huì )。近年來(lái)，各區縣工會(huì )在加強財政管理方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了必要的成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現在：區縣財政撥付的工會(huì )經(jīng)費不到位，部分區縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放，預算約束不強，配套體系不完善，社區工會(huì )和新建企業(yè)的基礎會(huì )計工作薄弱。這些問(wèn)題不適應市場(chǎng)經(jīng)濟條件下工會(huì )工作的發(fā)展，其弊端日益突出，需要改進(jìn)和加強。
�。ㄒ唬┕�(huì )經(jīng)費的財政撥付不到位
目前，我市13個(gè)區縣工會(huì )中，城三區、雁塔區工會(huì )撥付的工會(huì )經(jīng)費解決得比較好，而僅對其他區縣區縣工會(huì )機構人員的工會(huì )經(jīng)費或定額撥款遠未足額到位，臨潼區和三個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
�。ǘ┒愂照鞴芨采w面不夠
工會(huì )經(jīng)費征管完畢后，區、縣、開(kāi)發(fā)區的工會(huì )經(jīng)費設立率和征管率較過(guò)去有了較大提高，但在經(jīng)費征管方面仍存在差距。據調查，北林區有4000多個(gè)基層工會(huì )單位成立了工會(huì )，只有1600多個(gè)單位繳納了工會(huì )經(jīng)費。雁塔區工會(huì )所屬基層單位建立工會(huì )的不到40%，而繳納經(jīng)費的單位只有600多個(gè)，僅占30%。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理制度不完善，支出隨意
部分區縣多年沒(méi)有制定相關(guān)財務(wù)制度，部分區縣沒(méi)有制定完善的財務(wù)制度，財務(wù)報銷(xiāo)審批制度不明確，尤其是預算和決算管理制度的缺失，直接導致了支出的隨意性。決算顯示，部分區縣工會(huì )的行政費用和業(yè)務(wù)費用超過(guò)200%，部分經(jīng)費支出不足預算的5%。在一些開(kāi)發(fā)區，工會(huì )會(huì )計和出納員由一人持有，不符合會(huì )計規定，財務(wù)管理基礎薄弱。
�。ㄋ模┎糠謪^縣財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不規范
，審批報銷(xiāo)手續未經(jīng)會(huì )計師審核，經(jīng)辦人直接要求領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)。當會(huì )計師記賬時(shí)，發(fā)現問(wèn)題為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員沒(méi)有嚴格審核，有白條報銷(xiāo)、無(wú)效票據報銷(xiāo)。有的不嚴格執行現金管理規定,超限使用現金,發(fā)放物品沒(méi)有發(fā)放明細;。
�。ㄎ澹┼l鎮街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
�。┤藛T素質(zhì)不高，基礎會(huì )計工作薄弱
部分區縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應的專(zhuān)業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，他們的人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)從事多種工作。此外，部分財務(wù)人員責任心不強，存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的.單位沒(méi)有制定票據管理使用制度。收款時(shí)，每個(gè)人都有收據。發(fā)出的收據是無(wú)人監督和管理的。有些賬單和錢(qián)在幾年內無(wú)法收回。同時(shí)，也存在提前開(kāi)具收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓，不能滿(mǎn)足財務(wù)管理發(fā)展的需要。
二、原因及分析
�。ㄒ唬┕�(huì )經(jīng)費財政撥付問(wèn)題
地方稅征收后，各單位經(jīng)費收入主要分為地方稅征收資金、財政撥付資金和自籌資金三部分。在工會(huì )經(jīng)費的財政分配問(wèn)題上,各區縣工會(huì )都做了不同程度的工作。但由于區縣財政困難，協(xié)調溝通工作不到位，財政撥付的工會(huì )經(jīng)費無(wú)法全部到位。
�。ǘ┕�(huì )經(jīng)費收繳率低的問(wèn)題
區、縣、開(kāi)發(fā)區的工會(huì )認為，地方稅收繳的資金已經(jīng)超過(guò)了原來(lái)的水平，已經(jīng)足夠花了。他們認為稅務(wù)局可以收取盡可能多的稅款。收不到,催繳資金的工作也不到位。利用稅務(wù)局的松懈，一些單位隨意繳納工會(huì )經(jīng)費，一些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報和繳納工會(huì )經(jīng)費。地方工會(huì )經(jīng)費征管信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作尚未步入正軌。財務(wù)人員每次都手工對收集的信息進(jìn)行分類(lèi)匯總，難度較大。
會(huì )計自查報告8
為進(jìn)一步進(jìn)一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財經(jīng)行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地開(kāi)展，根據中央《關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)，密切聯(lián)系群眾的八項規定及實(shí)施細則》，結合教育部《貫徹落實(shí)中央改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項規定和實(shí)施細則的實(shí)施辦法》、簡(jiǎn)財監〔20xx〕12號《簡(jiǎn)陽(yáng)市財政局關(guān)于貫徹執行中央“八項規定”嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專(zhuān)項治理工作的緊急通知》和簡(jiǎn)紀發(fā)[20xx]34號《關(guān)于貫徹落實(shí)中央八項規定進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律規范財務(wù)管理的意見(jiàn)》，我校從預算收入管理、預算支出管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)會(huì )計管理、財政票據管理等幾個(gè)方面進(jìn)行了全面的自查自糾，現將自查自糾情況匯報如下：
一、加強領(lǐng)導，強化責任
我校嚴格執行各級的文件精神，認真傳達學(xué)習文件精神，成立由吳學(xué)謙校長(cháng)任組長(cháng)，朱燁任副組長(cháng)，各科室主任任成員的規范財經(jīng)紀律和規范財務(wù)管理工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究規范財經(jīng)紀律和規范財務(wù)管理的措施，明確領(lǐng)導小組各成員的職責，目前在我校已迅速形成了規范財經(jīng)紀律和規范財務(wù)管理的良好氛圍。
二、結合實(shí)際，切實(shí)抓好貫徹落實(shí)為切實(shí)貫徹落實(shí)好中央“八項規定”精神，我校結合工作實(shí)際，進(jìn)一步健全和完善相關(guān)工作制度，力求在預算收入管理、預算支出管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)會(huì )計管理、財政票據管理等各個(gè)方面和各個(gè)環(huán)節充分體現八項規定的要求。
一是預算收入管理。
我校只有財政撥款和少部分幼兒保教費，幼兒保教費按照規定及時(shí)存入了財政專(zhuān)戶(hù)。
二是預算支出管理情況。
遵循先有預算、后有支出的原則，我校加強對預算支出管理的監督管理，沒(méi)有超預算或者無(wú)預算安排支出，虛列支出、轉移或者套取預算資金，轉嫁支出等問(wèn)題；沒(méi)有違反規定擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問(wèn)題。
加強對“三公”經(jīng)費的監督管理。我校沒(méi)有出國經(jīng)費開(kāi)支；也沒(méi)有配置公務(wù)用車(chē)，租車(chē)僅限于接送教師監考、閱卷或者其他緊急情況必須租車(chē)時(shí)；沒(méi)有超規格、超標準接待和贈送禮品、禮金、有價(jià)證券、紀念品及土特產(chǎn)品等問(wèn)題。
沒(méi)有計劃外召開(kāi)會(huì )議，沒(méi)有以虛報、冒領(lǐng)手段騙取會(huì )議費，沒(méi)有虛報會(huì )議人數、天數等進(jìn)行報銷(xiāo)，沒(méi)有違規擴大會(huì )議費開(kāi)支范圍、擅自提高會(huì )議費開(kāi)支標準，沒(méi)有在非定點(diǎn)飯店或嚴禁召開(kāi)會(huì )議的風(fēng)景名勝區召開(kāi)會(huì )議，沒(méi)有違規轉嫁或攤派會(huì )議費用以及報銷(xiāo)與會(huì )議無(wú)關(guān)費用等問(wèn)題。
沒(méi)有超范圍和開(kāi)支標準列支培訓費，沒(méi)有虛報和未按規定程序報銷(xiāo)培訓費，沒(méi)有轉嫁、攤派培訓費用和向參訓人員亂收費等問(wèn)題。沒(méi)有公款旅游、沒(méi)有在會(huì )議費、培訓費中列支公務(wù)接待費等與會(huì )議、培訓無(wú)關(guān)的支出。
三是政府采購管理情況
我校采購辦公用等采購目錄內的`所有物品都納入政府采購。沒(méi)有無(wú)預算采購、超預算采購等問(wèn)題
四是資產(chǎn)管理情況
從資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節入手，沒(méi)有擅自處置資產(chǎn)、轉移收入、私分資產(chǎn)等行為。沒(méi)有違反有關(guān)法律、法規和制度的規定配置資產(chǎn)，沒(méi)有資產(chǎn)配置與履行職責不適應，沒(méi)有資產(chǎn)配置中存在的奢侈浪費等問(wèn)題。制定并落實(shí)資產(chǎn)管理使用制度，落實(shí)資產(chǎn)管理責任制，資產(chǎn)賬實(shí)相符。沒(méi)有資產(chǎn)處置的違規問(wèn)題。
五是財務(wù)會(huì )計管理情況落實(shí)《事業(yè)單位財務(wù)規則》，我校按規定設置會(huì )計賬簿，會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)會(huì )計報告和其他會(huì )計資料，會(huì )計核算符合《會(huì )計法》和國家統一的會(huì )計制度的規定，從事會(huì )計工作的人員具備從業(yè)資格等問(wèn)題，沒(méi)有會(huì )計造假行為。
六是財政票據管理情況
加強對財政票據發(fā)放與領(lǐng)用、使用與保管、核準與銷(xiāo)毀等全過(guò)程的管理與監督。沒(méi)有非法轉讓、出借、串用、代開(kāi)票據，或者偽造、變造、買(mǎi)賣(mài)、擅自銷(xiāo)毀票據等行為。七是設立“小金庫”情況
按照上級有關(guān)文件的要求，我校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規執行，經(jīng)費收入支出全部納入財政法定賬目統一核算，財務(wù)人員嚴格負責票據的審定，保管及審核等工作。嚴格、有計劃地執行學(xué)校經(jīng)費支出，沒(méi)有任何形式的隱瞞、滯留或私存、私用等行為，學(xué)校經(jīng)費統一留存于規定的統一賬戶(hù)，不存在私設“小金庫”現象。
三、今后工作努力方向：
中共中央八項規定執行一年多來(lái)，我校因財務(wù)工作措施得力，執行到位，財務(wù)人員嚴格遵守法律法規，學(xué)校領(lǐng)導干部對財經(jīng)紀律執行良好。但在工作中仍有不足之處，我們感到責任大、任務(wù)重、今后將更加嚴格地執行財經(jīng)紀律。
1、認清形勢，進(jìn)一步提高對財經(jīng)紀律執行工作重要性的認識。首先從思想上提高認識，加強管理，努力形成、保持財經(jīng)紀律執行行為規范的長(cháng)效機制，在已經(jīng)取得成績(jì)的基礎上，力爭把學(xué)校財經(jīng)紀律執行工作做得更實(shí)、更好。
2、加強對財務(wù)人員的財經(jīng)法規和財務(wù)制度的培訓，建立健全內部控制制度，提高工作效率，重視財務(wù)分析工作。
3、堅定目標，把財經(jīng)紀律執行工作落到實(shí)處。嚴格遵守國家及地方有關(guān)財經(jīng)紀律的法律法規，建立健全學(xué)校財務(wù)管理制度，合理編制學(xué)校預算，按計劃開(kāi)支學(xué)校經(jīng)費，進(jìn)一步預防各種違法違規行為的發(fā)生，把學(xué)校財經(jīng)紀律執行工作推上一個(gè)新臺階。
通過(guò)這次自查自糾，我校全體領(lǐng)導職工都能夠按照中央改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項規定的要求，我校將進(jìn)一步規范財經(jīng)管理，不斷強化自身建設，全面提升我校的辦學(xué)水平。簡(jiǎn)陽(yáng)市飛龍鄉九年義務(wù)教學(xué)校
會(huì )計自查報告9
一、狠抓政治理論學(xué)習，增強廉潔執政意識，促進(jìn)思想觀(guān)念、職業(yè)道德和工作作風(fēng)的明顯改進(jìn)。
會(huì )計集中核算制度改革是貫徹落實(shí)中紀委四次全會(huì )精神的重大舉措，是財政工作的一項重大改革，也是為了從源頭上治理和預防腐敗而作出的正確決策。有利于解決會(huì )計信息失真，會(huì )計秩序混亂等問(wèn)題，維護正常的財經(jīng)秩序，實(shí)現勤政廉潔的政府形象。
首先，成立了機關(guān)黨風(fēng)廉政建設責任制領(lǐng)導小組，建立起加強黨風(fēng)廉政建設和反腐糾風(fēng)工作的領(lǐng)導體制和工作機制。并結合與縣財政局鑒訂的《黨風(fēng)廉政建設和反腐糾風(fēng)工作責任書(shū)》。多次召開(kāi)會(huì )議，具體研究、制定和細化本單位黨風(fēng)廉政建設責任制。把目標任務(wù)層層分解，落實(shí)到人到崗位，形成一級抓一級，級級有責任。堅持自己負總責親自抓，分管領(lǐng)導全力抓，把黨風(fēng)廉政和反腐糾風(fēng)工作同業(yè)務(wù)工作同安排、同落實(shí)、同檢查，做到標本兼治，綜合治理，確保黨風(fēng)廉政建設各項工作落到實(shí)處。
其次，狠抓學(xué)習教育活動(dòng)，增強機關(guān)班子和廣大干部職工的廉潔執政意識。加強對領(lǐng)導干部和公務(wù)人員的宗旨教育是防止腐敗的一項基礎性方法。今年以來(lái)，組織全體職工認真開(kāi)展干部職工思想作風(fēng)組織紀律整頓和狠剎四股歪風(fēng)教育整頓活動(dòng)，以及《中國共產(chǎn)黨黨內監督條例》、《紀律處分條例》、《黨章》、《行政許可法》，加強對班子、班子成員和干部職工的理想信念教育、思想政治教育、紀律作風(fēng)教育、道德法制教育、科學(xué)文化教育，提高干部職工的思想境界和道德修養，增強抵御各種誘惑的自覺(jué)性和自控能力，減少產(chǎn)生腐敗的源頭。堅持每周的政治理論學(xué)習必學(xué)黨風(fēng)廉政建設和反腐敗有關(guān)規定。同時(shí)，通過(guò)學(xué)習教育活動(dòng)，使自己進(jìn)一步增強了實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想的自覺(jué)性，提高了政治鑒別力和職業(yè)道德修養，鞏固了宗旨觀(guān)念，強化了服務(wù)意識、政治意識和大局意識，牢固樹(shù)立了正確的'權力觀(guān)、地位觀(guān)、利益觀(guān)，增強了遵紀守法的自覺(jué)性，提高了拒腐防變能力。全年在各項學(xué)教活動(dòng)中自己記學(xué)習筆記3篇萬(wàn)余字，寫(xiě)心得體會(huì )8篇。
第三，加強制度建設，明確工作責任，充分發(fā)揮制度的約束作用。結合以上各項學(xué)習教育活動(dòng)的深入開(kāi)展，機關(guān)嚴格了管理，重新修訂完善了包括黨風(fēng)廉政建設在內的各項規章制度，使同志們學(xué)有依據，干有標準，規范行為，增強廣大干部職工的向心力和凝聚力。同時(shí)，自己及班子成員對照《廉政準則》和《責任書(shū)》及有關(guān)要求，開(kāi)展了批評和自我批評，揭擺問(wèn)題，自查自糾，提出的意見(jiàn)和建議，得出措施，立即糾正。經(jīng)過(guò)測評，滿(mǎn)意率達到了100%。
二、模范執行《廉政準則》，廉潔自律工作進(jìn)一步加強。
一年來(lái)，自己始終把領(lǐng)導干部廉潔自律擺在首要位置，認真貫徹執行中央對領(lǐng)導干部嚴格要求，嚴格教育，嚴格管理，嚴格紀律，嚴格監督的指示精神，圍繞《廉政準則》，強化廉政教育、著(zhù)眼于防范，除自己模范執行黨風(fēng)廉政建設的各項規定外，注意增強班子內部及班子成員廉潔自律意識。運用先進(jìn)典型開(kāi)展示范教育，開(kāi)展雙學(xué)雙查、思想作風(fēng)建設總結檢查和廉潔自律專(zhuān)題民主生活會(huì )等活動(dòng)，規范領(lǐng)導干部的從政行為，提高政治敏銳性和黨性原則，在政治上同黨中央保持高度一致，堅決貫徹執行縣委、縣政府的決議、決定和各項工作部署。同時(shí)定期開(kāi)展談心活動(dòng)，化解矛盾，增進(jìn)班子團結，形成堡壘作用。一年來(lái)，自己和單位全體人員無(wú)一人收受核算單位的禮品禮金，無(wú)一人利用職權謀取非法私益，無(wú)吃、拿、卡、要行為以及其他違反黨風(fēng)廉政建設規定的行為發(fā)生，業(yè)務(wù)招待費進(jìn)一步得到控制。全年民主生活會(huì )召開(kāi)率達100%，領(lǐng)導成員參加率達100%。
三、立足會(huì )計崗位，強化會(huì )計監督，源頭治理工作取得積極進(jìn)展。
作為專(zhuān)職的會(huì )計核算和管理部門(mén)，搞好會(huì )計監督，維護財經(jīng)秩序，促進(jìn)源頭治理是我們義不容辭的責任。今年以來(lái)，把進(jìn)一步規范業(yè)務(wù)操作流程，完善核算監督體系，作為單位工作的重心。促進(jìn)全縣會(huì )計集中核算工作高質(zhì)量向縱深發(fā)展，努力從源頭上預防和解決腐敗問(wèn)題。
(一)縣直機關(guān)會(huì )計集中核算運行平穩，實(shí)施規范，源頭治理成效顯著(zhù)。
20xx年，為了進(jìn)一步提高會(huì )計管理和集中核算水平，采取了一系列措施，核算監督工作取得了新的進(jìn)展。一是簡(jiǎn)化報帳程序，提高工作效率，方便核算單位。一年來(lái)，始終要求全體工作人員堅決按照嚴格管理，熱情服務(wù)的總原則，不斷深化會(huì )計改革，在報帳程序、操作規則，支出標準、檔案查閱、信息反饋、實(shí)物資產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了有益的改進(jìn)和探索，使核算監督質(zhì)量有所提高，運行更加規范，核算單位普遍反映良好。二是加強信息反饋，為領(lǐng)導決策服務(wù)。堅持每月月終出一份收支報表和銀行存款余額表，分別報送縣上有關(guān)領(lǐng)導和財政局，使領(lǐng)導及時(shí)掌握有關(guān)單位的資金使用情況，防止財政資金沉淀，提高財政資金使用效率，為政府合理調度財政資金提供了決策依據。從而避免了一些單位無(wú)限度向財政伸手要錢(qián)的現象，有效預防了核算單位領(lǐng)導干部違規違紀以權謀私現象。三是收集整理上級各部門(mén)中的有關(guān)支出核算標準文件資料，統一支出口徑，方便核算工作;四是開(kāi)展了對核算單位周轉金使用情況檢查，嚴格了制度規定，并積極配合省、市有關(guān)部門(mén)對全縣職能部門(mén)xx年帳務(wù)專(zhuān)款撥付使用等情況進(jìn)行了全面審計檢查，開(kāi)展了帳戶(hù)清理專(zhuān)項整治活動(dòng)。
截止11月底，共為核算辦理各類(lèi)收入xxxxx萬(wàn)元，支出xxxxx萬(wàn)元，拒付不合理單據xxx張，拒付金額xx萬(wàn)元。
(二)鄉鎮會(huì )計集中核算扎實(shí)有序開(kāi)展，村財鄉管試點(diǎn)工作進(jìn)展順利。
我縣鄉鎮會(huì )計集中核算工作已步入正軌，運行情況良好，今年我們主要以規范核算，健全制度為重點(diǎn)，具體開(kāi)展了以下幾項工作：
一是20xx年3月初，抽調8人分東，西，北三路對全縣xx個(gè)鄉鎮會(huì )計核算中心納入集中核算的所有單位20xx年的帳務(wù)進(jìn)行了統一建帳工作。二是參照《LN縣直機關(guān)會(huì )計集中核算內部審核報帳辦法》，建立健全包括財務(wù)核算、資金管理、憑證使用、檔案管理、崗位職責、安全工作、廉政紀律等內容的各項規章制度，并監督實(shí)施。三是針對鄉鎮會(huì )計集中核算工作前一階段暴露出來(lái)的困難和問(wèn)題，制定下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強和規范鄉鎮會(huì )計集中核算工作的通知》。椐統計截止10月份鄉鎮會(huì )計集中核算累計納入單位xxx個(gè)，共辦理收入xxx.xx萬(wàn)元，支出xxx.xx萬(wàn)元，拒付不合理票據xxx張，金額x.x萬(wàn)元，糾正不合規單據xxx張，金額xx.xx萬(wàn)元。
為了貫徹落實(shí)中省紀委全會(huì )精神，根據SL市財政局商財辦會(huì )(20xx)17號《轉發(fā)(SX省財政廳關(guān)于開(kāi)展村賬鄉鎮代管工作檢查有關(guān)問(wèn)題的通知)的通知》精神，我縣結合實(shí)際情況，認真安排，成立了村賬鄉鎮代管檢查工作領(lǐng)導小組，抽調農業(yè)、監察、財政、會(huì )計部門(mén)的同志分三路對全縣25個(gè)鄉鎮的村賬鄉鎮代管工作進(jìn)行了全面的檢查驗收。截止10月底，共集中資金x.x萬(wàn)元，已正常報賬的行政村xxx個(gè)，核算收入xx萬(wàn)元，核算支出xx萬(wàn)元，拒付不合規單據xx張x.x萬(wàn)元，糾正和完善不合理單據x8張x.x萬(wàn)元。
四、抓執法、凈環(huán)境，嚴肅處理違紀行為，會(huì )計秩序進(jìn)一步好轉。
首先，今年我們以貫徹落實(shí)省政府《關(guān)于加強會(huì )計工作有關(guān)問(wèn)題的通知》為契機，起草并報請縣政府下發(fā)了《LN縣人民政府關(guān)于加強會(huì )計工作有關(guān)問(wèn)題的通知》，同時(shí)，召開(kāi)了全縣會(huì )計雙先表彰大會(huì )，對近年來(lái)在我縣會(huì )計工作中做出優(yōu)異成績(jì)的15個(gè)先進(jìn)會(huì )計工作集體和50名先進(jìn)會(huì )計工作者進(jìn)行了表彰獎勵，從而，進(jìn)一步激發(fā)全縣會(huì )計人員的革命事業(yè)心和工作責任感。
其次，開(kāi)展《會(huì )計法》執行情況檢查。根據SL市財政局(20xx)4號《關(guān)于轉發(fā)〈SX省關(guān)于20xx年〈會(huì )計法〉執行情況檢查有關(guān)問(wèn)題的通知〉的通知》精神，認真安排了20xx年會(huì )計執法檢查，共檢查單位21個(gè)，查處違紀單位x個(gè)，違紀資金xx.xx萬(wàn)元。
第三強化會(huì )計事務(wù)日常管作。把好會(huì )計人員從業(yè)準入關(guān)。認真審核，做好會(huì )計從業(yè)資格證年鑒工作。止目前已年鑒xxx人，換發(fā)、申報從業(yè)資格證xxx人
并廣泛宣傳、積極組織各類(lèi)會(huì )計職稱(chēng)考試報名工作。參加20xx年會(huì )計從業(yè)資格考試xx人，參加20xx年會(huì )計職稱(chēng)考xx人，20xx年會(huì )計職稱(chēng)考試報名xx人。
第四配合審計、稅務(wù)、紀檢、檢察等部門(mén)依法開(kāi)展檢查。今年配合審計檢查xxx次，稅務(wù)檢查x次，紀檢檢查xx次，涉及單位xxx個(gè)。通過(guò)執法檢查，凈化了經(jīng)濟環(huán)境，會(huì )計秩序進(jìn)一步好轉。
會(huì )計自查報告10
自查報告主題：財務(wù)費用報銷(xiāo)的合規性與有效性分析
一、引言
作為公司運營(yíng)的重要組成部分，財務(wù)費用的報銷(xiāo)涉及到公司的財務(wù)安全和合規運營(yíng)。為了確保公司財務(wù)報銷(xiāo)的合規性和有效性，我們對公司財務(wù)費用報銷(xiāo)進(jìn)行了自查，并形成了以下的自查報告。
二、自查內容
1、財務(wù)費用報銷(xiāo)流程
掌握公司的財務(wù)報銷(xiāo)流程，包括報銷(xiāo)申請、審批流程、報銷(xiāo)憑證管理等，確保流程規范、透明，并與公司的財務(wù)制度相一致。
2、財務(wù)費用報銷(xiāo)的合規性
評估財務(wù)費用報銷(xiāo)的合規性，包括報銷(xiāo)費用是否符合公司規定、是否符合稅務(wù)法規要求、是否符合合同約定等，確保財務(wù)費用的報銷(xiāo)符合法律和公司內部政策的要求。
3、財務(wù)費用報銷(xiāo)的有效性
分析財務(wù)費用報銷(xiāo)的有效性，包括報銷(xiāo)的費用是否合理、是否符合公司的經(jīng)營(yíng)需求、是否產(chǎn)生了預期的效益等，確保財務(wù)費用的報銷(xiāo)是經(jīng)濟有效的。
4、財務(wù)費用報銷(xiāo)的憑證管理
檢查公司報銷(xiāo)憑證的管理情況，包括憑證的準確性、完整性、存檔管理等，確保公司財務(wù)報銷(xiāo)的憑證能夠提供有效的審計證據。
三、自查結果
1、財務(wù)費用報銷(xiāo)流程
公司財務(wù)費用報銷(xiāo)流程較為規范，包括報銷(xiāo)申請、審批流程等環(huán)節都有明確的規定，并有相應的文件記錄。但在跨部門(mén)報銷(xiāo)中，存在信息傳遞不及時(shí)的情況，影響報銷(xiāo)的效率。建議加強部門(mén)間溝通，確保信息的傳遞和反饋的.及時(shí)性。
2、財務(wù)費用報銷(xiāo)的合規性
經(jīng)核對，公司財務(wù)費用報銷(xiāo)基本符合公司規定和稅務(wù)法規的要求。但在個(gè)別報銷(xiāo)費用的審批過(guò)程中，存在審批人員對政策規定不夠熟悉，導致違規報銷(xiāo)的情況。建議加強相關(guān)政策的培訓和宣傳，確保審批人員具備相關(guān)的知識和專(zhuān)業(yè)能力。
3、財務(wù)費用報銷(xiāo)的有效性
公司財務(wù)費用報銷(xiāo)的有效性整體較好，但在個(gè)別報銷(xiāo)項目的經(jīng)濟效益評估方面有待改進(jìn)。建議在報銷(xiāo)前對費用的經(jīng)濟效益進(jìn)行評估，確保報銷(xiāo)的費用是產(chǎn)生了預期的效益。
4、財務(wù)費用報銷(xiāo)的憑證管理
公司報銷(xiāo)憑證的管理情況較好，憑證的準確性和完整性得到了保證。但在憑證的存檔和檔案管理方面，存在不夠規范的情況，建議加強憑證的存檔、整理和管理，確保憑證的查驗和審計的順利進(jìn)行。
四、自查結論和建議
根據自查結果，我們得出以下結論和建議：
1、公司財務(wù)費用報銷(xiāo)流程基本規范，但部門(mén)間的信息傳遞需要加強，建議加強部門(mén)間的溝通交流，提高報銷(xiāo)效率。
2、公司財務(wù)費用報銷(xiāo)基本合規，但部分審批人員對政策規定不熟悉，建議加強相關(guān)政策的培訓與宣傳，確保審批人員具備相關(guān)知識。
3、公司財務(wù)費用報銷(xiāo)有效性較好，但有待加強對報銷(xiāo)費用的經(jīng)濟效益評估，建議在報銷(xiāo)前要對費用進(jìn)行經(jīng)濟效益評估。
4、公司報銷(xiāo)憑證管理較好，但存檔和檔案管理需要加強，建議加強憑證的存檔、整理和管理工作。
五、自查改進(jìn)措施
1、加強部門(mén)間的溝通交流，確保信息的傳遞和反饋的及時(shí)性。
2、加強對相關(guān)政策的培訓與宣傳，提高審批人員的政策意識和專(zhuān)業(yè)能力。
3、加強報銷(xiāo)費用的經(jīng)濟效益評估，確保報銷(xiāo)的費用產(chǎn)生了預期的效益。
4、加強憑證的存檔、整理和管理工作，確保憑證的查驗和審計的順利進(jìn)行。
六、自查總結
通過(guò)對公司財務(wù)費用報銷(xiāo)的自查，確保了公司財務(wù)報銷(xiāo)的合規性和有效性。報告中對自查的結果、結論和建議進(jìn)行了詳細闡述，也提出了相應的改進(jìn)措施。希望能夠通過(guò)此次自查報告，推動(dòng)公司財務(wù)報銷(xiāo)的進(jìn)一步規范和提升。
會(huì )計自查報告11
按照市局下發(fā)的關(guān)于《三門(mén)峽市社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制檢查評估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對失業(yè)保險制度建設、業(yè)務(wù)規程、基金財務(wù)、信息系統、監督與管理等方面進(jìn)行了自查�，F將自查情況匯報如下：
一、制度建設方面。
�。ㄒ唬┲行念I(lǐng)導和班子成員能夠嚴格執行國家和上級部
門(mén)頒布的政策法規，努力做好失業(yè)保險內部控制決策工作。
�。ǘ┙⒔∪己酥贫�、獎懲制度、政治業(yè)務(wù)學(xué)習制
度、責任追究制度。
二、業(yè)務(wù)規程方面
�。ㄒ唬└鶕I(yè)保險條例規定，按照規及時(shí)辦理參保人
員登記，核定參保單位或個(gè)人參保人員的繳費基數，提交相應的征收計劃，征繳后失業(yè)保險金及時(shí)納入財政專(zhuān)戶(hù)。參保單位的社會(huì )保險變更、注銷(xiāo)等事項要求資料齊全、并由相關(guān)責任人簽字，方可變更或注銷(xiāo)。
�。ǘ┦I(yè)保險待遇審批經(jīng)辦過(guò)程符合《三門(mén)峽市失業(yè)保險業(yè)務(wù)工作程序》，分別由市失業(yè)中心領(lǐng)導和縣中心領(lǐng)導簽字蓋章，業(yè)務(wù)操作形成嚴格的制約關(guān)系。
�。ㄈ⿲M(jìn)入失業(yè)程序的失業(yè)職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專(zhuān)職人員保管，并制定詳細的查、借閱辦法。
三、基金財務(wù)方面
�。ㄒ唬┌凑铡渡鐣�(huì )保險基金管理財務(wù)制度》，結合我縣的實(shí)際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險金內部管理臺帳制度” 、“失業(yè)保險基金專(zhuān)用票據管理規定”等各項規章制度，會(huì )計人員都具有從業(yè)資格證書(shū)，財務(wù)各項制度較全面規范。
�。ǘ┙⒎止っ鞔_的崗位責任制，按要求設置了會(huì )計帳薄、收、支科目。按會(huì )計憑證的業(yè)務(wù)內容分類(lèi)記帳，做到全面、連續、準確、及時(shí)和控制基金，會(huì )計資料真實(shí)有效。失業(yè)保險待遇支出結算表項目和格式與會(huì )計核算支出明細科目一致，收支金額相符。
�。ㄈ┦I(yè)保險基金實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，定期與財政部門(mén)和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行。
四、信息系統運行方面
�。ㄒ唬┌凑帐兄行牡�.要求建立失業(yè)保險“實(shí)名制”操作系統，由專(zhuān)人負責網(wǎng)絡(luò )建設、維護等工作，并制定嚴格的操作流程及操作權限制度。
�。ǘ┘訌妼π畔祿墓芾砗途S護。制定并實(shí)施數據庫備份方案，建立異地備份制度，確保數據安全。
五、監督管理方面
�。ㄒ唬└鶕嘘P(guān)文件，建立完整的工作記錄和工作計劃等資料，定期抽查各項業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展及進(jìn)行情況。
�。ǘ┰O立專(zhuān)職稽核人員，對參保對象繳費情況、失業(yè)職工待遇資格、待遇支付情況進(jìn)行稽核工作。由于充分發(fā)揮了內部控制的監督作用和風(fēng)險防范功能，保障了主要業(yè)務(wù)環(huán)節的平穩運行。同時(shí)，充分保證了社會(huì )保險基金的完整與安全。
會(huì )計自查報告12
根據區財政局《關(guān)于開(kāi)展全區會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知》（吉青財〔20xx〕138號）要求，我局于20xx年5月9日至5月20日對本系統20xx年至20xx年會(huì )計基礎工作規范的執行情況進(jìn)行了認真自查�，F報告如下：
一、基本情況
接到區財政局下發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展全區會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知》后，我局高度重視這次檢查工作，切實(shí)加強領(lǐng)導，根據檢查要求成立了區糧食局會(huì )計基礎規范檢查工作領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組按照文件要求，對本系統開(kāi)展檢查，進(jìn)一步明確會(huì )計基礎工作規范的重要性，會(huì )計基礎工作規范執行情況的好壞不僅影響到企業(yè)單位改善經(jīng)營(yíng)管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的水平，而且關(guān)系到經(jīng)濟宏觀(guān)調控和經(jīng)濟秩序的平穩運行。
二、主要做法
1、我局在自查中，注重制度建設，依法實(shí)施自查，按照文件要求，對各單位是否按照有關(guān)法律、法規和國家統一的會(huì )計制度的規定開(kāi)展日常會(huì )計工作進(jìn)行自查，主要一是否依法設置總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿進(jìn)行會(huì )計核算；二是否按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算，會(huì )計核算是否符合國家統一會(huì )計制度的規定；三是會(huì )計憑證的'格式、內容、填制方法、審核程序等是否符合國家統一的會(huì )計制度的規定；四是會(huì )計帳簿的啟用、格式、登記、結帳、更正方法是否符合國家統一的會(huì )計制度的規定；五是帳證、帳帳、帳表、帳實(shí)是否相符；六是財務(wù)會(huì )計報告的編制和對外報送，是否符合國家統一的會(huì )計制度的規定；七是會(huì )計資料是否定期整理歸檔，妥善保管。會(huì )計檔案的調閱、銷(xiāo)毀是否符合規定手續；八是會(huì )計從業(yè)人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)；九是否建立并有效執行內部會(huì )計控制制度和其他內部會(huì )計管理制度，會(huì )計工作交接是否符合國家統一的會(huì )計制度的規定，保證會(huì )計工作有序進(jìn)行。
2、我局在加強組織領(lǐng)導、隊伍建設、強化自查力度等方面，采取了如下措施一是局領(lǐng)導高度重視，兩手抓，一手抓“規范自查”；一手抓“自查質(zhì)量”；二是加強自查能力建設。掌握相關(guān)法規政策，明確檢查重點(diǎn)，交流查帳技術(shù)，提出檢查要求。
三、下步做法
1、抓好《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的貫徹執行工作，要使《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》在各單位得到較好地貫徹落實(shí)，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規范與疏導并舉。
2、依法實(shí)行會(huì )計從業(yè)人員資格證書(shū)管理制度，確保每個(gè)從事會(huì )計工作人員都真正具備從業(yè)能力，達到從業(yè)資格標準，做到持證上崗，加強會(huì )計人員的職業(yè)道德建設和推進(jìn)會(huì )計誠信建設，形成會(huì )計人員遵紀守法的自律機制，共同規范會(huì )計行為，促進(jìn)會(huì )計信息質(zhì)量穩步提高。
會(huì )計自查報告13
一年來(lái)，我部認真貫徹和落實(shí)黨和國家的“三農”方針、政策，嚴格執行金融法律、法規相關(guān)規定，依法合規經(jīng)營(yíng)，制定和完善了內控制度建設，強化成本意識，積極拓寬經(jīng)營(yíng)渠道，壓縮費用開(kāi)支，提高了會(huì )計核算水平和經(jīng)營(yíng)效益。在聯(lián)社黨委的領(lǐng)導下，努力完成聯(lián)社主任室下達的工作任務(wù)，密切配合其他部門(mén)的各項工作，把主要工作放在服務(wù)于基層上，較好地完成了本年度的各項工作，現將本年工作總結匯報如下。
一、合理制定經(jīng)營(yíng)目標，確保全年各項指標的完成
年初，本著(zhù)“效益優(yōu)先”的原則，根據省聯(lián)社給我社制定的各項經(jīng)營(yíng)目標任務(wù)，結合我社上年度經(jīng)營(yíng)目標完成情況的基礎上，科學(xué)、合理制定了各網(wǎng)點(diǎn)組織資金目標和任務(wù)，并于元月一日召開(kāi)首季組織資金工作動(dòng)員大會(huì )，進(jìn)一步提高全員的思想認識，明確組織資金工作的目標和任務(wù)。二月份對各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)反復進(jìn)行算帳，合理設定各項財務(wù)指標，與各網(wǎng)點(diǎn)主任簽訂經(jīng)營(yíng)目標責任制，修改和完善了經(jīng)營(yíng)管理綜合考核辦法，為各網(wǎng)點(diǎn)明確了經(jīng)營(yíng)方向和責任目標。十一月份，根據各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)目標實(shí)際完成情況，結合本地市場(chǎng)經(jīng)濟變化特點(diǎn)，及時(shí)調整各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)目標，為今年利潤計劃的順利實(shí)現進(jìn)一步奠定基礎。截止11月末，各項存款余額為xxxx萬(wàn)元，比年初增加xxxx萬(wàn)元；各項貸款余額為xxxx萬(wàn)元（含貼現xxxx萬(wàn)元），比年初增加xxxx萬(wàn)元；不良貸款余額為xxxx萬(wàn)元（不含抵債資產(chǎn)），比年初下降xxxx萬(wàn)元，不良貸款占各項貸款的比例為xx%（含貼現），比年初的xx％下降了xx個(gè)百分點(diǎn)；全轄盈虧軋差合計賬面盈余xxxx萬(wàn)元，比去年同期增盈xxxx萬(wàn)元。預計至12月末，各項存款余額達到xxxx萬(wàn)元，比年初增加xxxx萬(wàn)元；各項貸款余額為xxxx萬(wàn)元，比年初增加xxxx萬(wàn)元；不良貸款余額為xxxx萬(wàn)元，比年初下降xxxx萬(wàn)元，不良貸款占比為xx，比年初下降xx%；全轄實(shí)現各項收入為xxxx元，各項支出xxxx萬(wàn)元，賬面盈余xxxx萬(wàn)元。
二、加強財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，努力增收節支
1、根據上年財務(wù)管理經(jīng)驗，結合今年改革實(shí)際情況，以“總量控制，效益優(yōu)先，以收定支，超額審批，超限停支，財務(wù)公開(kāi)，民主理財”為原則，控制水電費、公雜費、郵電費等費用全年限額，業(yè)務(wù)招待費嚴格按照利息收入的5‰序時(shí)列支，其他費用開(kāi)支必須報經(jīng)聯(lián)社審批，并下批復作為年終考核認賬因素。同時(shí)綜合考慮各方面情況，又給每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)額外增加了xxxx元費用，從而保證了各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)和管理所需各項費用的開(kāi)支。
2、規范財務(wù)行為，合理控制財務(wù)開(kāi)支。繼續執行《xxxx市農村信用合作社財務(wù)管理辦法》和《費用結報制度》，在聯(lián)社費用管理委員會(huì )管理下，詳細規范了財務(wù)開(kāi)支的范圍、標準、審批權限、程序等，不斷完善了費管會(huì )的管理制度，對于核定費用以外的費用開(kāi)支，一律提前上報費管費研究、審批。截止11月末，經(jīng)費管會(huì )研究審批通過(guò)的各項費用為xxxx元，其中：各項墊支費用xxxx，購買(mǎi)的低值易耗品費用為xxxx元，各種修理費用為xxxx元，營(yíng)業(yè)外支出為xxxx元，其他各項費用為xxxx元。
3、減少非生息資金的占比，加強應收利息的管理。截止11月末，我社應收利息帳面余額為xxxx萬(wàn)元，已超過(guò)銀監部門(mén)的風(fēng)險控制警戒線(xiàn)，我部根據實(shí)際情況，在主任室的要求下，堅持“誰(shuí)分片地區，誰(shuí)負責清理”的原則，對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應收利息余額為xxxx萬(wàn)元，預計年末將全面完成應收利息的清理工作。
三、及時(shí)清收違規投資，規范投資行為
根據銀監部門(mén)和省聯(lián)社清理違規投資的要求，加大了對違規債券和保險投資的清收力度，通過(guò)采取上門(mén)催收洽談、電話(huà)追問(wèn)和網(wǎng)上查詢(xún)、委托出售等方式，及時(shí)清收了申銀萬(wàn)國xxxx萬(wàn)元國債和保險投資xxxx萬(wàn)元。目前仍有保險投資xxxx萬(wàn)元未收回，正繼續與太平洋保險公司洽談給付；密切關(guān)注南方證券托管工作，債權一經(jīng)確定，及時(shí)清收南方證券xxxx萬(wàn)元國債投資。為規范投資行為，確保資金安全、高效運營(yíng)，我部于今年十月制定了《xxxx市農村信用合作聯(lián)社投資業(yè)務(wù)管理辦法》，規定了在銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行資金拆借、債券買(mǎi)賣(mài)、債券回購等投資業(yè)務(wù)行為。十月份以來(lái)，委托省聯(lián)社在銀行間債券市場(chǎng)購買(mǎi)債券xxxx萬(wàn)元，同時(shí)與省聯(lián)社進(jìn)行短期資金拆放業(yè)務(wù)，提高了資金使用效益。
四、申請發(fā)行專(zhuān)項中央銀行票據xxxx萬(wàn)元
為進(jìn)一步深化農村信用社改革，切實(shí)用好國家資金支持政策，根據國庫院《農村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)[20xx]15號）和中國人民銀行《農村信用社改革試點(diǎn)專(zhuān)項中央銀行票據操作辦法》（銀發(fā)[20xx]181號）、《農村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核指引》（銀發(fā)[##]4號）文件精神，一季度制定了《xxxx市農村信用社增資擴股及降低不良貸款計劃書(shū)》，在報經(jīng)xxxx銀的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和抗風(fēng)險能力也得到了加強。
六、加強內控建設，堵塞經(jīng)濟案件的發(fā)生
1、為了進(jìn)一步規范農村信用社的.業(yè)務(wù)操作，嚴格執行各項內控制度，強化內部管理，促進(jìn)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)依法合規經(jīng)營(yíng)，防止各類(lèi)案件的發(fā)生，我們修改和補充了《xxxx市農村信用社違反業(yè)務(wù)管理規定和業(yè)務(wù)操作規程處罰辦法》，把內控制度考核分為財務(wù)會(huì )計部分、信息科技部分、資金營(yíng)運部分、監察審計部分、安全保衛部分、人力資源部分、資產(chǎn)保全部分共七個(gè)部分，詳細、完整地制定了各項業(yè)務(wù)操作規程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規范了各項業(yè)務(wù)操作規范，提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強了風(fēng)險防范，防止違章違法行為的發(fā)生。
2、10月21日至25日，開(kāi)展了“會(huì )計互審大檢查”活動(dòng)，我部會(huì )同監察審計部選擇了xxxx等五個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，組織全轄xxxx個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的主辦會(huì )計，分五組對這五個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以會(huì )計互審的形式對會(huì )計出納業(yè)務(wù)核算質(zhì)量進(jìn)行了全面檢查�；徑M全面調閱了被檢查營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的傳票、賬冊、報表、登記簿等會(huì )計檔案，結合日常業(yè)務(wù)，對會(huì )計出納業(yè)務(wù)過(guò)程中好的做法和不是之處進(jìn)行了總結，并形成會(huì )計互審工作底稿，就互審情況進(jìn)行了交流�；顒�(dòng)結束后，我部同監察審計部對一些操作業(yè)務(wù)進(jìn)行明確的規定，并制定了以后會(huì )計輔導、檢查的重點(diǎn)和方法，此次活動(dòng)不僅適應了新的業(yè)務(wù)系統操作要求，規范會(huì )計出納業(yè)務(wù)的操作行為，而且進(jìn)一步完善了內控制度，杜絕了安全隱患。
七、加強賬戶(hù)管理、現金管理及人民幣管理，防范金融風(fēng)險
今年以來(lái)，為加強我社賬戶(hù)管理和現金管理，配合銀監部門(mén)和人民銀行業(yè)務(wù)監管的需要，分別進(jìn)行了賬戶(hù)管理檢查、大額現金檢查。檢查分為三個(gè)階段進(jìn)行：第一階段，對照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》和《現金管理辦法》等相關(guān)規定，各基層網(wǎng)點(diǎn)首先展開(kāi)自查，形成自查報告上報我部；第二階段，我部對各網(wǎng)點(diǎn)自查報告進(jìn)行匯總分析，形成報告報銀監部門(mén)和人民銀行；第三階段，配合銀監部門(mén)和人民銀行對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行抽查。對檢查所發(fā)現的問(wèn)題如違規支取現金、違規開(kāi)設基本賬戶(hù)等進(jìn)行通報，結合處罰辦法對相關(guān)人員進(jìn)行處罰，并要求限期整改。檢查通過(guò)現場(chǎng)指導、問(wèn)題討論等方式，促進(jìn)了基層網(wǎng)點(diǎn)內勤員工相關(guān)業(yè)務(wù)理論水平和操作能力，規范了我社賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)和人民幣現金存、取等業(yè)務(wù)操作行為，進(jìn)一步確保了我社依法合規經(jīng)營(yíng)。7月份，結合全市開(kāi)展“反假宣傳周”活動(dòng)，積極開(kāi)展了反假幣宣傳活動(dòng)，在真州農貿市場(chǎng)、新城鎮街道等地進(jìn)行宣傳，反假活動(dòng)的開(kāi)展不僅增強了內勤員工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意識和對假幣的識別能力，有效地預防了金融犯罪，防范了金融風(fēng)險。
八、加強培訓，強化輔導，提高會(huì )計工作水平
1、利用會(huì )計例會(huì )之機，組織各網(wǎng)點(diǎn)主辦會(huì )計學(xué)習了《代收行政罰沒(méi)款操作說(shuō)明》、《xxxx市農村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》、《xxxx市農村信用合作聯(lián)社銀行承兌
匯票業(yè)務(wù)操作規程》等文件。在綜合業(yè)務(wù)上線(xiàn)后，對全轄各網(wǎng)點(diǎn)主辦會(huì )計、記賬員、儲蓄員分別進(jìn)行了操作業(yè)務(wù)培訓，并進(jìn)行理論和操作實(shí)踐考試，對考試合格者方允許上崗。今年以來(lái)，我部下發(fā)了三期會(huì )計業(yè)務(wù)培訓資料，分別是《出納業(yè)務(wù)培訓資料》、《會(huì )計憑證編制及裝訂規范標準》和《xxxx市農村信用社報表填制說(shuō)明及相關(guān)要求》，并根據《出納業(yè)務(wù)培訓資料》的內容，單獨對出納員進(jìn)行了一期培訓。通過(guò)多次學(xué)習和培訓，不斷提高了內勤人員的理論知識水平和實(shí)際操作能力，確保了內勤人員適應上線(xiàn)后新的業(yè)務(wù)系統操作要求。
2、會(huì )計檢查與輔導。每個(gè)季度對全轄各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì )計出納基本制度的落實(shí)、工作質(zhì)量、財務(wù)制度執行情況及重要空白憑證管理等進(jìn)行了現場(chǎng)檢查，對檢查中存在的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行了現場(chǎng)糾正，并針對存在的違規違紀行為對有關(guān)責任人進(jìn)行罰款和通報，促進(jìn)各網(wǎng)點(diǎn)認真落實(shí)各項規章制度。
九、下一年度工作目標
1、加強柜面人員業(yè)務(wù)培訓與考核，組織技術(shù)練兵、技能評級等，努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。
2、開(kāi)展柜員制調研，爭取盡早實(shí)行柜員制。
3、健全內部管理制度，做到依法核算、合規經(jīng)營(yíng)。
4、強化會(huì )計輔導與檢查的力度，杜絕安全隱患。
會(huì )計自查報告14
根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》和《行政事業(yè)單位內部控制規范》的有關(guān)規定，并參照財政局《關(guān)于開(kāi)展XX年度會(huì )計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導為確保此次自查工作順利進(jìn)行，XX年xx月xx日收到xxx財政局閨通知后，醫院及時(shí)成立了以總會(huì )計師為組長(cháng)的蒂自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、自查時(shí)間XX年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式自查小組成員參照財政局《乙關(guān)于開(kāi)展XX年度會(huì )計監督檢查工作的通知》邢逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據抽查等方醬式。
四、自查結果按照州財政局《關(guān)于開(kāi)何展XX年度會(huì )計監督檢暫查工作的通知》的要求，醫院對本單位年度財務(wù)會(huì )計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、財務(wù)管理、預算執行情況進(jìn)行核查，對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內板部財務(wù)管理制度的.建立紀健全和執行情況進(jìn)行了譴自查。
財務(wù)收支和財務(wù)管理方面
1、醫院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實(shí)合規。
2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留逃、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收蜂合法合規，無(wú)亂收費、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。
4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策映，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認羊真執行規范津補貼政策堂，無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違切規處國有資產(chǎn)、截留揚處收入的行為。
7、醫院資金全部集中統一管理和核算，無(wú)“盡賬外賬”和“小金庫”鎮。
會(huì )計核算和會(huì )計報告磅方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬正，不存在私設小金庫行為，一直以來(lái)按照適用統一的醫院會(huì )計制度進(jìn)行核算。會(huì )計憑證的編歷制符合《會(huì )計基礎工作規范》的要求，簽字齊鄭全，定期裝訂，專(zhuān)人保憑管，原始單據完整合法肄，不存在造假行為；發(fā)十生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結；由專(zhuān)人負責編制會(huì )計報表，財務(wù)報告符合要求，做份到數字真實(shí)、計算準確陳、內容完整、說(shuō)明清楚或。內部控制和檔案管理各方面財務(wù)人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分楊離，相互制約。會(huì )計檔案的保管由專(zhuān)人保管，有專(zhuān)門(mén)的會(huì )計檔案柜，會(huì )計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當渭中，并加鎖確保安全。
會(huì )計自查報告15
為深化實(shí)行國家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費問(wèn)題的指示精神，進(jìn)一步規范中小學(xué)收費行為，加強財務(wù)監督和管理，肅穆財經(jīng)紀律，提高學(xué)校資金運用效益，促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，對我校財務(wù)管理狀況自查如下：
一、強化學(xué)校收費行為的管理
1、嚴格執行“一證、一卡、一單、兩公開(kāi)、四統一”的收費管理制度。一證，學(xué)校憑物價(jià)部門(mén)的'《中小學(xué)收費許可證》收費；一卡，學(xué)生憑《中小學(xué)收費公開(kāi)卡》繳費；一單，學(xué)校憑《收費結算清單》與學(xué)生結算；兩公開(kāi)，公開(kāi)收費標準，公開(kāi)收費的運用狀況；四統一，統一收費時(shí)間，統一收費項目，統一收費標準，統一運用財政部門(mén)印制的收費票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，無(wú)發(fā)覺(jué)獨立收費項目、提高收費標準、卡外收費現象。
2、學(xué)校仔細實(shí)行收費公開(kāi)制度。學(xué)校收費前，能通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄、宣揚欄、廣播等形式，將收費政策、項目、標準在校外公示，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督。
3、進(jìn)校書(shū)刊都能按教育局審定的用書(shū)書(shū)目征訂，學(xué)校所定的課本書(shū)目都由上級教育主管部門(mén)審批后，在由新華書(shū)店征訂，除教材以外的其他書(shū)刊，堅持學(xué)生自愿的原則，無(wú)強制向學(xué)生攤派或變相攤派學(xué)習輔導資料及其它用品現象。
4、學(xué)生參與平安保險，堅持自愿的原則，沒(méi)有硬性規定學(xué)生必需統一著(zhù)裝穿校服，沒(méi)有強行支配學(xué)生統一購買(mǎi)學(xué)習生活用品。
二加強對中小學(xué)收費資金的管理，保證學(xué)校日常開(kāi)支順當進(jìn)行
1、為了加強財務(wù)管理，實(shí)行財務(wù)監督，每次收費我校支配兩名收費人員，一人管錢(qián)，一人管帳。剛好精確完成收費工作，把全部收費全部上繳財務(wù)。
2、所收取的費用全部交給財務(wù)中心，學(xué)校、班級、老師無(wú)截流、坐支現象。
3、每學(xué)年起先，學(xué)校都能制定學(xué)年財務(wù)工作安排，通盤(pán)考慮，全面管理，能合理運用有限資金，集中力氣，加高校校教學(xué)設備投入。每月份都能合理收支安排，由上級財務(wù)部門(mén)批準后才能詳細實(shí)施，做到收支活動(dòng)心中有數，從不盲目開(kāi)支。
4、學(xué)校有理財小組，能監督學(xué)校財務(wù)工作，有財務(wù)制度，大項開(kāi)支有審批、教代會(huì )通過(guò)制度。
雖然我們都能根據上級要求去做，但是由于我們工作實(shí)力所限，對上級精神領(lǐng)悟不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要訂正錯誤做法，規范工作行為，管理好學(xué)校財務(wù)工作。
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