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關(guān)于審計自查報告范文（通用19篇）
時(shí)光匆匆，一段時(shí)間的工作已經(jīng)結束了，回顧一段時(shí)間工作的付出，總體情況有好有壞，這時(shí)候十分有必須要寫(xiě)一份自查報告了。相信大家又在為寫(xiě)自查報告犯愁了吧！下面是小編幫大家整理的關(guān)于審計自查報告范文，僅供參考，歡迎大家閱讀。
審計自查報告 1
按照開(kāi)展審計工作評議的統一安排，4月30日，區審計局召開(kāi)自查自評會(huì )議，并邀請工作評議組成員、部分區人大代表、被審計單位負責人以及機關(guān)退休老同志參加。會(huì )上，大家肯定了近年來(lái)審計工作所取得的成績(jì)，同時(shí)也指出審計工作存在的不足，并制定了初步整改措施。
一、近年來(lái)審計工作所取得的成績(jì)
在區委、區政府和上級主管部門(mén)的領(lǐng)導下，在區人大、區政協(xié)的有力監督下，在各部門(mén)的傾力配合下，近三年來(lái)審計工作取得了長(cháng)足的發(fā)展，具體表現在以下五個(gè)方面：
(一)審計觀(guān)念全面更新。觀(guān)念是行動(dòng)的先導。三年來(lái)，我們緊緊圍繞黨委政府中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統”功能，切實(shí)做到了“三個(gè)轉變”：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動(dòng)監督向主動(dòng)服務(wù)轉變，改變了社會(huì )上認為“審計工作就是找麻煩、整人、得罪人”的錯誤觀(guān)念。角色的轉換，和諧了審計氛圍、融洽了審計關(guān)系，審計工作的外部環(huán)境明顯優(yōu)化，表現在單位和個(gè)人主動(dòng)請予審計，要求審計的越來(lái)越多，請審計提前把關(guān)、事中監督、事后審查的越來(lái)越多，采納審計建議、按審計意見(jiàn)進(jìn)行整改的越來(lái)越多。
(二)審計工作成效明顯。20xx以來(lái)，我局共開(kāi)展了109個(gè)項目(單位)的審計及審計調查，查出管理不規范金額41463萬(wàn)元，糾正歸還原渠道的資金達3418萬(wàn)元;開(kāi)展災后恢復重建、擴大內需和港澳援建項目跟蹤審計(調查)623人次，發(fā)放整改意見(jiàn)函215份，對項目資金和工程質(zhì)量的監管有力有效;開(kāi)展“普九”債務(wù)化解審計調查，核減債務(wù)1101萬(wàn)元;牽頭組織了區級政府性負債清理，核減債務(wù)12541萬(wàn)元，核減率7.08%;核減國家建設工程投資4300萬(wàn)元，挽回經(jīng)濟損失3600萬(wàn)元，核減城市建設中以開(kāi)發(fā)帶動(dòng)的項目虧損3016萬(wàn)元，積極消化了一些不穩定的社會(huì )矛盾;向有關(guān)部門(mén)移送案件線(xiàn)索6件;堅持以審促糾、以審促建，提出合理性建議105條，促使被審計單位建立完善了56項管理制度，審計職能作用得到充分發(fā)揮。
(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。以區委政府的名義先后出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強審計監督，促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )和諧發(fā)展的意見(jiàn)》、《巴州區黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計辦法》、《巴州區黨政領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計結果運用管理暫行辦法》、《巴州區國家投資建設項目管理暫行規定》等5個(gè)規范性文件，從而使審計工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學(xué)、責任明確的原則，先后制定了《政務(wù)公開(kāi)制度》、《審計程序制度》、《廉政監督責任制度》、《廉潔從審紀律》等數項內部管理制度。目前，率先在全省試行審計計劃、審計查證、審計審理、審計執行“四權分離”的管理辦法，待進(jìn)一步總結完善后全面推行，這必將對進(jìn)一步提升審計質(zhì)量和效能，促進(jìn)廉潔從審起到積極的推動(dòng)作用。
(四)審計質(zhì)量不斷提高。質(zhì)量是審計工作的“生命線(xiàn)”。近年來(lái)，我們堅持以完善控制體系為抓手，嚴把“四關(guān)”，狠抓審計質(zhì)量全面提高，三年間無(wú)一例質(zhì)量投訴。一是嚴把審前調查關(guān)。通過(guò)查資料、走訪(fǎng)、問(wèn)詢(xún)等方式開(kāi)展審前調查，深入了解被審計單位的機構設置、資金來(lái)源、管理方式、內控制度、核算方式等，為編制審計方案提供依據。二是嚴把質(zhì)量復核關(guān)。將審計復核工作貫穿于審計項目實(shí)施的全過(guò)程，對每一個(gè)審計項目嚴格實(shí)行三次復核，即征求意見(jiàn)稿復核、全面復核、對外報告復核，確保項目“零”缺陷、程序“零”違規、質(zhì)量“零”差錯、廉政“零”投訴。三是嚴把處理處罰關(guān)。在重點(diǎn)把握問(wèn)題的定性、法律法規的適用等關(guān)鍵環(huán)節的同時(shí)，堅持客觀(guān)公正、原則性、靈活性與可操作性相統一。在處理處罰決定的文字表述上，力求科學(xué)嚴謹。認真開(kāi)展審計決定執行回訪(fǎng)活動(dòng)，督促被審計單位落實(shí)整改事項，進(jìn)一步加強管理。四是嚴把項目抽審關(guān)。創(chuàng )新實(shí)行項目抽審制，即由主要領(lǐng)導牽頭，定期在已完成的審計項目中抽取一定比例項目實(shí)行再審，通過(guò)抽審提高審計質(zhì)量，并將抽審情況在機關(guān)內部予以通報。
(五)審計形象明顯提升。一是堅持文明從審。做到“三個(gè)結合”：即依法審計和文明審計相結合、審計監督與審計服務(wù)相結合、防護性與建設性相結合。要求全體干部在監督中服務(wù)，在服務(wù)中監督，學(xué)會(huì )換位思考，用審計別人的標準來(lái)要求自己，用理解自己的理念來(lái)理解別人。二是狠抓班子建設。以建設學(xué)習型領(lǐng)導班子為契機，要求班子成員深層“洗腦”、全面“洗臉”、經(jīng)�！跋词帧�、長(cháng)期“洗禮”，要有一種本領(lǐng)恐慌的危機感、責任感、使命感，樹(shù)立終身學(xué)習意識。堅持重大事項集體討論決定，堅持民主集中制原則，樹(shù)立團結協(xié)作意識。班子連續三年被評為“四好班子”。三是抓實(shí)廉政教育。通過(guò)開(kāi)展理想信念教育、革命傳統教育和開(kāi)展“向王瑛同志學(xué)習、爭做樸實(shí)吃苦感恩的巴中人”等活動(dòng)，堅持每年簽訂《廉潔從審承諾書(shū)》，讓廉潔從審意識入腦入心。通過(guò)聘請行風(fēng)監督員和特約審計員，強化社會(huì )監督，三年間無(wú)一例廉政投訴。四是充實(shí)審計力量。先后成立了經(jīng)濟責任審計分局、政府投資審計分局、審計執法監察，爭取了10個(gè)財撥編制，晉升了3名副科級領(lǐng)導干部，上掛下派了2名干部，改變了3名干部的工勤身份，選調了6名干部充實(shí)審計隊伍，干部職工的凝聚力得到進(jìn)一步增強。五是搞好參謀服務(wù)。對在審計中發(fā)現的問(wèn)題，積極向黨委政府提出有情況、有分析、有深度、有高度、有價(jià)值的審計建議，三年來(lái)，共上報《審計信息》69期，《審計要情》28期，《審計專(zhuān)報》35期，使審計工作全面進(jìn)入黨政領(lǐng)導的決策視野，充分發(fā)揮了審計的建設性功能。
二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足
(一)審計管理有待加強。一是審計力量不足�，F有職工34人中僅有22名專(zhuān)職審計人員，今年安排計劃項目29個(gè)(不含災后重建、擴大內需、港澳援建項目423個(gè)和領(lǐng)導交辦項目)，審計任務(wù)重與審計力量不足的矛盾非常突出。二是審計手段不新。目前的工作開(kāi)展，大多仍停留在以手工為主的賬簿審計狀態(tài)，利用計算機審計的工作還沒(méi)有完全開(kāi)展起來(lái);審計信息化建設相對滯后，一些先進(jìn)的審計技術(shù)和方法沒(méi)有得到有效采用，影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。三是審計監督不細。由于“有心無(wú)力”，審計的廣度和深度不夠，效益審計開(kāi)展較少，微觀(guān)審計多、宏觀(guān)審計少，個(gè)別領(lǐng)域、個(gè)別項目審得不透、不細。
(二)機關(guān)作風(fēng)有待改進(jìn)。按照區政府的統一安排，我們在機關(guān)認真開(kāi)展了作風(fēng)整頓建設活動(dòng)，通過(guò)自查發(fā)現“四不”問(wèn)題在個(gè)別同志身上不同程度存在，“不守時(shí)”，作風(fēng)散漫，上下班遲到早退;“不守紀”，不遵守規章制度，工作時(shí)間聽(tīng)音樂(lè )、聊天、打游戲;“不忌口”，律己不嚴，接受被審計單位宴請;“不敬業(yè)”，責任心不強，審計工作效率較低。
(三)功能發(fā)揮不夠充分。給黨委政府的“進(jìn)言”不深，對問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專(zhuān)報的針對性和建設性不強;給被審計單位的建議不實(shí)，整改意見(jiàn)過(guò)于粗糙，可操作性差，促使被審單位強化內部管理的效果不明顯。督促整改力度不大，個(gè)別問(wèn)題“屢審屢犯、屢犯屢審”，一定數量的審計意見(jiàn)、審計決定未能落到實(shí)處，必須加大對整改情況的跟蹤檢查力度，審計執法工作有待加強。
(四)專(zhuān)業(yè)技能亟須提高。盡管80%的職工具有大專(zhuān)以上學(xué)歷，但中級以上職稱(chēng)僅占35%，能熟練運用AO系統進(jìn)行審計的'人員不多，尤為缺乏工程技術(shù)人員，致使一些投資性項目工程審計只得依賴(lài)外聘造價(jià)人員。加之，審計任務(wù)重、培訓機會(huì )少，業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
(五)質(zhì)量與效能有待提升。主要體現在部分審計意見(jiàn)書(shū)、審計決定不能完全真實(shí)、客觀(guān)、公允地反映被審計單位的財政、財務(wù)收支審計結果;個(gè)別同志面對繁重審計任務(wù)有畏難情緒，工作的積極性和主動(dòng)性不強，存在“軟懶散拖”現象，審計效率不高;極個(gè)別同志缺乏政治責任心，工作中存在“走過(guò)場(chǎng)”的現象，深入細致不夠。
(六)審計宣傳有待強化。重業(yè)務(wù)輕宣傳。集中精力抓審計任務(wù)完成，對審計宣傳無(wú)暇顧及。重內部輕外部。審計宣傳“養在深閨”，內部火火紅紅、外部稍顯冷清。重形式輕實(shí)效。審計宣傳呈“粗放型”，“掛標語(yǔ)、發(fā)傳單”多，對典型案例解剖分析少，宣傳實(shí)效不大。
三、認真落實(shí)整改提高的各項措施
(一)把握角色定位，樹(shù)立服務(wù)大局的審計理念。以開(kāi)展工作評議為契機，用開(kāi)放的意識、比較的思維、創(chuàng )新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的審計工作。跳出審計看審計，要堅持圍繞黨委、政府中心工作和社會(huì )關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項目計劃和開(kāi)展審計工作，從機制、體制層面建言獻策，強化審計服務(wù)大局功能。跳出審計干審計，要堅持站在被審計單位的角度，深入分析查出問(wèn)題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(cháng)效的審計建議，強化審計建設功能。
(二)開(kāi)展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的審計行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習新的《審計法實(shí)施條例》相結合、與開(kāi)展審計業(yè)務(wù)相結合、與建立健全“剛性”機關(guān)管理制度相結合，以?xún)?yōu)良高效的工作體現良好的工作作風(fēng)。針對存在的“四不”問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過(guò)場(chǎng)”。嚴格執行考勤制度，盯緊“自由人”，防止上下班“不守時(shí)”;將內網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)分開(kāi)，工作時(shí)間只準使用審計內網(wǎng)，根治上班時(shí)間“不守紀”問(wèn)題;嚴格工作紀律，嚴肅執行“審計八不準”，探索試行工作經(jīng)費項目包干制，防止“不忌口”;推行服務(wù)承諾制、首問(wèn)責任制、限時(shí)辦結制，以制度促效能提升，防止“不敬業(yè)”。
(三)搞好業(yè)務(wù)培訓，打造技藝精湛的審計隊伍。以“摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強隊伍培訓。以“請進(jìn)來(lái)教”為基本途徑，邀請上級審計機關(guān)和相關(guān)部門(mén)的專(zhuān)家，進(jìn)行計算機審計、法律、業(yè)務(wù)知識培訓，提高整體“作戰能力”。以“送出去學(xué)”為首選方式，將工程技術(shù)人員、計算機審計熟手，送到上級審計機關(guān)和大專(zhuān)院校強化培訓，提高工程審計和運用AO系統審計能力，培養審計專(zhuān)業(yè)“精兵”。以“人盡其才”為價(jià)值取向，通過(guò)優(yōu)化組合，合理調配科室人員、整合外聘人員等方式，實(shí)現“傳幫帶”，培養一批查核賬務(wù)的能手、分析研究的高手、計算機應用的強手和精通管理的行家里手。
(四)強化監督管理，創(chuàng )建與時(shí)俱進(jìn)的審計模式。一是試行審計“四權分離”。將審計內部職責劃分為“審計計劃”、“審計查證”、“審計處理”、“審計執行”四部分，并將內部機構設置對應劃分成四類(lèi)，形成四部門(mén)各司其職、相互監督、運行規范、密切協(xié)作的運作機制和管理模式，改變由同一個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)“一竿子插到底”的審計作業(yè)模式，這既能提高審計效率，又能有效防范審計風(fēng)險。二是充分發(fā)揮審計監督的特有優(yōu)勢，運用審計結果提煉歸納形成高質(zhì)量的專(zhuān)題分析報告，扎實(shí)抓好審計信息科研工作，促進(jìn)政府相關(guān)部門(mén)建立完善規章制度。三是采取“回頭看”、“跟蹤式”的監督辦法，確保審計結論的經(jīng)濟違規問(wèn)題得到整改，審計建議得到落實(shí)，增強審計執法的嚴肅性、權威性和實(shí)效性。
(五)加強廉政建設，塑造廉潔透明的審計形象。嚴格執行廉潔從審。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求審計人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行審計紀律“八不準”規定、審前承諾制、審后回訪(fǎng)制、審計組廉政監督員制和年終考核一票否決制等制度，探索實(shí)行項目質(zhì)量責任追究制，切實(shí)維護審計機關(guān)的廉潔形象。全力打造“陽(yáng)光審計”。利用報刊雜志、政務(wù)內外網(wǎng)，公開(kāi)審計內容、審計程序和審計結果，公布舉報電話(huà)，定期發(fā)布有關(guān)審計信息，不斷提升審計形象。
審計自查報告 2
根據省教育廳蘇教審〔20xx〕6號文件精神，現將我校20xx年度開(kāi)展內審工作的情況向檢查組的各位領(lǐng)導和專(zhuān)家作一簡(jiǎn)要匯報：
一、學(xué)�；靖艣r及內審機構設置情況
江蘇廣播電視大學(xué)是一所省屬高等院校，實(shí)行省、市、縣三級管理的辦學(xué)體制。省�，F有教職工356人，全日制普通本、專(zhuān)科在校生3302人，學(xué)校占地面積35870㎡，校舍建筑面積31892㎡，儀器設備總價(jià)值3626萬(wàn)元，圖書(shū)資料10.5萬(wàn)冊。
為使學(xué)校內部審計工作得以順利開(kāi)展，我校設立審計辦公室，與紀檢、監察室合署辦公，專(zhuān)職審計人員3人，其中1人具有會(huì )計師中級職稱(chēng)，1人為初級職稱(chēng)。學(xué)校的審計工作由校長(cháng)彭坤明同志直接領(lǐng)導，黨委副書(shū)記管向群同志具體分管。學(xué)校黨政領(lǐng)導對審計工作予以高度重視和支持，認真履行《教育系統內部審計工作規定》的6項職責，定期聽(tīng)取審計工作匯報，多次在黨委會(huì )和校領(lǐng)導辦公會(huì )上研究部署審計工作，并為審計人員履行職責提供必要的經(jīng)費保證，創(chuàng )造良好的工作環(huán)境和條件。
二、20xx年度履行內審監督職能情況
20xx年，我們緊緊圍繞學(xué)校改革和發(fā)展的中心任務(wù)，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導，認真履行內審的監督職能，審計的范圍涉及到財務(wù)收支審計、經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、合同審計、基建工程預決算審計和維修裝飾工程審計等多個(gè)方面，并多次參與了大宗物資、設備采購的調研和論證工作，使學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動(dòng)、物資采購等規范化運作，有效地保證了學(xué)校經(jīng)費資產(chǎn)的安全，切實(shí)維護了學(xué)校的利益。
1、關(guān)于基建工程招投標工作
20xx年，我校定淮門(mén)校區遠程綜合樓進(jìn)入了全面安裝和裝修時(shí)期。該遠程綜合大樓層高為21層，總面積為27000平方米，總投資為1億多元。20xx年，進(jìn)入施工建設的項目有弱電系統工程、室內外裝修工程、演播廳、實(shí)驗室、會(huì )議室、多媒體教室等10多個(gè)項目，投入資金達3000多萬(wàn)元、為了保證各工程項目嚴格按照國家有關(guān)規范操作，我們對各工程項目、大型設備及大宗物資器材采購的招投標及有關(guān)合同的簽訂實(shí)行全過(guò)程參與，確保各個(gè)環(huán)節做到透明公開(kāi)，公平公正。如在大樓外墻瓷磚及玻璃幕墻以及餐廳的不銹鋼廚具的采購中，我們與基建處、后勤管理中心的同志一同前往生產(chǎn)廠(chǎng)家進(jìn)行實(shí)地考察，確保了采購材料的規格和質(zhì)量。
2、關(guān)于基建維修審計工作
基建維修審計是我們內審工作的一個(gè)主要部分。20xx年我校龍池庵校區和漓江路學(xué)生公寓涉及到大小維修項目達25項之多，金額累計為798.6萬(wàn)元，其中我們自審的項目有水電改造工程、校園綠化、學(xué)生田徑運動(dòng)場(chǎng)改造、印刷廠(chǎng)舊廠(chǎng)房改造工程、學(xué)生公寓洗碗消毒房等18項，報審金額為222.24萬(wàn)元，核定金額為202.06萬(wàn)元，核減金額為20.17萬(wàn)元，核減率為9%。另有一些數額較大的工程如遠程綜合樓樁基工程、8號和10號教學(xué)樓加固工程以及8號、10號、11號三幢教學(xué)樓消防安裝工程等7項，我們委托審計事務(wù)所進(jìn)行審計，報審金額為576.35萬(wàn)元，核定金額為484.41萬(wàn)元，核減金額為91.93萬(wàn)元，核減率為15.9%。
基建維修項目種類(lèi)繁多、細雜，材料質(zhì)量及價(jià)格懸殊較大，審計核對的任務(wù)相當繁重。因此，我們對每一個(gè)項目都進(jìn)行現場(chǎng)測量，并進(jìn)行大量的市場(chǎng)調查，認真把好審計這一重要關(guān)口，校財務(wù)處予以大力支持和積極配合，凡未經(jīng)審計的工程維修項目，一律不予付款，為學(xué)校節省了一筆可觀(guān)的經(jīng)費，切實(shí)維護了學(xué)校的利益。
3、關(guān)于大宗物資設備采購的調研審簽工作
隨著(zhù)我校事業(yè)的發(fā)展，學(xué)校各部門(mén)添置新的設備和對老設備淘汰更新的需求不斷增加。20xx年，我校后勤管理中心設備部門(mén)應各部門(mén)教學(xué)和管理的需求，共采購電腦、多媒體液晶投影機、教務(wù)管理軟件以及攝像、照像、網(wǎng)絡(luò )數字會(huì )議等配套設備近20項。我們嚴格按照學(xué)校有關(guān)規定對一次性在0.5萬(wàn)元-5萬(wàn)元的物資采購都能與設備部門(mén)的同志一道前往供貨單位或商店進(jìn)行調研，堅持同品牌、規格看價(jià)格，貨比三家的原則，在確保產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，盡可能地為學(xué)校多節省開(kāi)支。
4、關(guān)于財務(wù)審計工作
20xx年，我們按照校黨委和主管校長(cháng)的要求，結合原財務(wù)處處長(cháng)蔣世平同志的離任審計和主管龍池庵學(xué)生食堂的直屬學(xué)院副院長(cháng)汪彪同志的經(jīng)濟責任審計，組織專(zhuān)門(mén)班子，用了近兩個(gè)月的時(shí)間，對學(xué)校財務(wù)處近三年來(lái)的收支情況和各類(lèi)帳目(總帳及明細帳)、年終資產(chǎn)損益表及上報省財政廳的各種統計報表以及學(xué)生食堂近三年來(lái)的經(jīng)營(yíng)盈虧情況進(jìn)行了綜合審計。通過(guò)審計，我們出具了相關(guān)的審計報告，對加強財務(wù)管理，改善食堂經(jīng)營(yíng)提出了積極的意見(jiàn)和建議，為校領(lǐng)導全面了解學(xué)校的財務(wù)和經(jīng)費使用情況，加強學(xué)生食堂的管理，對學(xué)校的進(jìn)一步發(fā)展作出正確決策提供了較為客觀(guān)的依據。
三、幾點(diǎn)體會(huì )
1、校黨政領(lǐng)導的重視是做好審計工作的保證。按照教育系統內部審計工作規定(原國家教委第24號令)要求，校長(cháng)對重大(5萬(wàn)元以上)的審計項目親自布置、檢查和審簽。分管校領(lǐng)導經(jīng)常與審計人員一道查看有關(guān)帳目，聽(tīng)取審計工作的匯報，協(xié)調幫助解決審計工作中出現的問(wèn)題。每次校黨委、校領(lǐng)導辦公會(huì )均能安排紀監審辦公室負責同志參加。使紀檢、審計部門(mén)的同志能及時(shí)了解掌握學(xué)校的重大決策和重大經(jīng)濟活動(dòng)，為開(kāi)展紀檢、審計工作創(chuàng )造了良好的條件。
2、在委托審計中積極配合和參與。經(jīng)過(guò)近幾年來(lái)的實(shí)踐，我們體會(huì )到：中介機構的審計不能完全代替內部審計，委托審計中內審人員必須親臨現場(chǎng)。一是內部人員比外部人員更了解項目的實(shí)際情況，尤其是維修項目，圖紙和簽證不健全，有的甚至無(wú)圖紙，所以必須有熟悉情況的內審人員在場(chǎng)，許多項目的審計實(shí)際上已由事后變?yōu)槭轮泻褪虑皩徲?二是內審人員到場(chǎng)是對項目負責人如實(shí)提供情況的一個(gè)監督，是對外部審計人員工作態(tài)度和工作作風(fēng)的一個(gè)監督。實(shí)踐證明，可以更有效地保證委托審計工作的水平和質(zhì)量。
3、擺正位置，增強服務(wù)意識。內部審計要確立服務(wù)意識和觀(guān)念，審計工作具有監督職能，但監督是手段，服務(wù)是目的，要正確處理好監督與服務(wù)的'關(guān)系。
我們在審計過(guò)程中，堅持參與而不干預，同相關(guān)部門(mén)建立了良好的合作關(guān)系，相互信任和理解，保證了審計工作的順利進(jìn)行，實(shí)現了審計一審二幫三促進(jìn)的目的。
4、加強審計隊伍自身建設。我們深切體會(huì )到，內審工作對審計人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)要求高，專(zhuān)業(yè)涉及面廣，而且知識更新也快，這就要求審計人員必須加強政策法規和業(yè)務(wù)的學(xué)習、培訓，全面提高審計人員的思想業(yè)務(wù)和職業(yè)道德素質(zhì)，掌握計算機審計的技能，從而進(jìn)一步提高審計工作的質(zhì)量和效率。為此，我重點(diǎn)組織學(xué)習了《教育系統內部審計規定》、《教育系統內部審計準則》和《江蘇省內部審計規定》等有關(guān)審計工作的法規文件，為了及時(shí)了解和掌握國家有關(guān)審計信息和動(dòng)態(tài)，我們征訂了《中國審計》、《中國財經(jīng)審計法規公報》、《教育審計》、《南京工程造價(jià)信息》等資料和雜志，給審計工作帶來(lái)較大的方便。我們還派人參加省、市有關(guān)審計業(yè)務(wù)培訓班，努力提高審計業(yè)務(wù)水平，并配備了土建、修繕和安裝三套工程造價(jià)軟件。
根據上級審計部門(mén)的要求，結合本校的實(shí)際，我們研究制定了《建設項目審計準則》、《專(zhuān)項審計準則》、《公布審計結果準則》、《審計檔案工作準則》及《審計人員職業(yè)道德準則》等五個(gè)規定，并在實(shí)踐中加以落實(shí)，使審計工作逐步走上規范化、制度化的軌道。嚴格遵守審計準則和職業(yè)道德，做到愛(ài)崗敬業(yè)，廉潔自律。
一年來(lái)，我們在學(xué)校黨委和上級機關(guān)的領(lǐng)導下，取得了一定的成績(jì)，較好地發(fā)揮了內審在學(xué)校經(jīng)濟管理工作的監督職能，提高了資金的使用效益，促進(jìn)了學(xué)校黨風(fēng)廉政建設。但我們也清醒地認識到：隨著(zhù)高校改革的深入發(fā)展，審計的任務(wù)將會(huì )更加繁重，工作要求將更高。目前我們的業(yè)務(wù)水平、工作質(zhì)量、審計的廣度與深度與法規的要求尚有一定的差距，在開(kāi)展理論研究和檔案的裝訂規范等方面還做的不夠。在今后的工作中，我們要進(jìn)一步深化對教育審計工作的認識，認真貫徹落實(shí)審計法規和規范，積極進(jìn)取，奮力開(kāi)拓，為推進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的發(fā)展作出新的貢獻。
審計自查報告 3
根據組織安排，本人于20xx年12月至20xx年xx月?lián)蝬x鎮黨委書(shū)記、人大主席，20xx年xx月因工作需要調至縣水保局工作，根據縣審計局審計通知書(shū)(寧審通[2013]11號)的要求，將本人任期內有關(guān)情況報告如下：
一、職責范圍和分工
(一)主持黨委、人大全面工作，認真執行黨的路線(xiàn)、方針、政策和上級指示，確保在全鎮得以貫徹落實(shí)。
(二)加強班子、組織和隊伍建設，提高班子和黨組織的戰斗力，提高隊伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅持任人唯賢的用人路線(xiàn)，選拔任用德才兼備的干部。
(三)領(lǐng)導協(xié)調鄉鎮政權機關(guān)和群團組織，研究決策全鎮經(jīng)濟建設和社會(huì )發(fā)展的重大事項。
(四)全面負責黨的建設工作，履行村級組織建設直接責任人的職責，加強以村黨支部為核心的村級組織建設。
(五)負責全鎮的思想政治工作、民主法治建設和精神文明建設等工作。
二、任職期間財政、財務(wù)收支和工作目標、任務(wù)完成情況
在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，xx鎮緊緊圍繞“主攻項目、決戰兩區、壯大總量、集聚發(fā)展”的工作思路，以蘇區振興發(fā)展和新一輪扶貧開(kāi)發(fā)工作為抓手，帶領(lǐng)和組織全鎮廣大干部群眾搶抓機遇，迎難而上，苦干實(shí)干，努力為建設人文、開(kāi)放、創(chuàng )業(yè)、平安、幸福新寧都而不懈奮斗，過(guò)去的三年是xx鎮歷史以來(lái)發(fā)展最快、變化最大的時(shí)期，實(shí)現了經(jīng)濟社會(huì )各項事業(yè)快速健康發(fā)展，社會(huì )大局持續穩定，群眾生活水平顯著(zhù)提高，一個(gè)最具發(fā)展潛力的山區鄉鎮初步顯現離任。
(一)統一思想認識，以蘇區振興發(fā)展為契機，全鎮經(jīng)濟發(fā)展步伐明顯加快
1、全鎮主要經(jīng)濟指標增速創(chuàng )歷史最好水平。三年來(lái)，狠抓發(fā)展不放松，加強項目建設，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，著(zhù)力推動(dòng)全鎮經(jīng)濟發(fā)展。20xx年全鎮生產(chǎn)總值達14400萬(wàn)元，同比增長(cháng)20%;農民人均純收入達2498元，同比增長(cháng)10.1%;完成招商引資到位資金2000萬(wàn)元，同比增長(cháng)8.2%;完成固定資產(chǎn)總投資預計1200萬(wàn)元，同比增長(cháng)15.6%。
2、重點(diǎn)項目強力立足于蘇區振興發(fā)展為目標，依托項目建設為經(jīng)濟發(fā)展不斷注入新的活力。農村危舊土坯房改造、黃陂至xx公路改造、35KV變電站建設、“萬(wàn)人千噸”人飲工程管網(wǎng)延伸、規劃三路建設、敬老院建設、政府辦公大樓建設等一批大項目相繼開(kāi)工建設。
3、做大做強特色產(chǎn)業(yè)。一是優(yōu)質(zhì)稻種植面積達13000多畝，總產(chǎn)量達600萬(wàn)公斤;二是支持和扶助xx巖茶葉公司、xx金葉茶葉專(zhuān)業(yè)合作社進(jìn)步擴大生產(chǎn)規模，20xx年xx巖茶葉公司通過(guò)流轉xx墾殖場(chǎng)的`山場(chǎng)，新開(kāi)發(fā)茶園1000畝，金葉茶葉合作社流轉群眾山地開(kāi)發(fā)茶園300畝;三是大力發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)，通過(guò)組建銘恩油茶種植專(zhuān)業(yè)合作社，規劃發(fā)展油茶3000畝。四是積極發(fā)展金桔產(chǎn)業(yè)，在xx村試點(diǎn)種植100畝;五是抓好黃雞生態(tài)養殖示范點(diǎn)建設，先在陂下村進(jìn)行試點(diǎn)養殖，引導黃雞產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，目前全鎮有黃雞展業(yè)合作社2個(gè)。
(二)堅持以人為本，大力實(shí)施民生工程，不斷提高群眾滿(mǎn)意度和幸福指數
1、大手筆開(kāi)展農村危舊土坯房改造工作，積極建設和諧秀美鄉村
全鎮危舊土坯房共1516戶(hù)，20xx年縣安排改造任務(wù)279戶(hù)，實(shí)際總開(kāi)工458戶(hù)(其中完成一層以上57戶(hù)，主體完工329戶(hù)，維修加固64戶(hù))，大土樓點(diǎn)、老街、茶山咀3集中建設點(diǎn)更是以高標準規劃起步、嚴要求建設推進(jìn)，建設秀美和諧的鄉村小區正在逐漸成型。
2、教育事業(yè)蓬勃發(fā)展。在鞏固教育強鎮的基礎上，深入開(kāi)展“教育質(zhì)量提升年”活動(dòng)，全鎮學(xué)校教學(xué)質(zhì)量進(jìn)一步得到提升，小學(xué)和初中學(xué)生入學(xué)率均達到100%;加強師資隊伍建設，組織了xx鎮20xx年“十大優(yōu)秀教師”評選活動(dòng)，進(jìn)一步營(yíng)造了教師隊伍積極向上的良好氛圍;積極改善辦學(xué)環(huán)境，啟動(dòng)了建設一所高標準的九年一貫制中小學(xué)校，規劃容納學(xué)生1200人，占地45畝，總投資1800多萬(wàn)元。
3、水利建設穩步推進(jìn)�！叭f(wàn)人千噸”人飲工程投入使用，圩鎮、陂下、橫照、木坑等沿線(xiàn)群眾1516戶(hù)率先用上了潔凈、安全的生活用水，編制完成了“萬(wàn)人千噸”管網(wǎng)延伸工程的可行性研究報告，規劃保障800戶(hù)群眾安全用水;用漿砌石修復了赤坎150米水毀河堤，新建了1座攔水壩;確定了老街段河堤的維修方案;并進(jìn)行生態(tài)堤段的規劃。
審計自查報告 4
根據《中華人民共和國審計法》和《xx市建設項目審計條例》的規定，按照市政府安排，市審計局于2008年對政府投資的宜陽(yáng)、欒川、偃師、洛寧、汝陽(yáng)、孟津、伊川、嵩縣污水處理廠(chǎng)及市廛東污水處理廠(chǎng)、王城大道共計十個(gè)建設項目進(jìn)行了審計�，F將情況匯報如下：
一、審計情況
市審計局于2008年9月8日一12月15日組成10個(gè)審計組，對八縣、市廛東污水處理廠(chǎng)建設項目進(jìn)行了竣工決算宙計，對王城大道建設項目進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查。十個(gè)建設項目總投資112000萬(wàn)元，查出違規金額l871.3萬(wàn)元，有三家建設單位的部分工程項目未按國家規定進(jìn)行招投標3850萬(wàn)元，核減工程額1419.8萬(wàn)元，核減率為1.86%。為政府及各建設法人單位節約了建設資金，促進(jìn)項目建設單位加強了對政府投資建設項目的管理，取得了較好的審計效果。
二、審計查出的主要問(wèn)題
(一)建設單位違反國家有關(guān)基本建設程序問(wèn)題
1.部分項目應招標未招標3850萬(wàn)元
按照《中華人民共和國招投標法》的規定，項目應全部招標。審計查出存在部分項目主體工程、設計未招標現象。有三家建設單位的部分工程項目未按國家規定進(jìn)行招投標。其中宜陽(yáng)縣污水 處理工程項目總投資額為4178萬(wàn)元，僅對641萬(wàn)元進(jìn)行了公開(kāi)招標，且招投標的資料不完備。其他3537萬(wàn)元(廠(chǎng)區土建、設備及安裝、辦公樓、管網(wǎng)、勘察、監理等)均未進(jìn)行招投標。xx市王城大道建設項目道路工程的設計項目合同金額為172萬(wàn)元，未進(jìn)行公開(kāi)招投標直接委托xx市城市建設勘察設計研究院設計。
2.前期報批手續不合規按照國家的有關(guān)規定，工程項目前期報批手續不齊全的不得開(kāi)工建設。在建設中，有兩家建設單位前期報批手續不齊全就開(kāi)工。xx市王城大道建設工程概算總投資為43000萬(wàn)元，應當經(jīng)國家發(fā)展改革委員會(huì )和省發(fā)改委批復，但本工程只經(jīng)過(guò)了xx市發(fā)改委的批復�？珉]海鐵路立交橋工程無(wú)施工許可證，王城大道建設工程無(wú)開(kāi)工報告。
3.未按代理合同規定進(jìn)行招標
xx市王城大道建設工程在進(jìn)行公開(kāi)招投標時(shí)于2003年10月17日xx市建設委員會(huì )與xx市東虹廷設工程招標代理有限公司簽訂合同，委托其代為招標，但在實(shí)際招投標過(guò)程中，卻未履行合同，業(yè)主實(shí)行自行招標。
4.應作未作環(huán)境影響評價(jià)報告xx市王城大道建設項目應作未作環(huán)境影響評價(jià)報告。
5.未經(jīng)批準擅自變更監理單位。
按照《中華人民共和國招投標法》的規定，中標人應按照合同約定履行義務(wù)，完成中標項目。中標人不得向他人轉讓中標項目，也不得將中標項目肢解后分別向他人轉讓。xx市廛東污水處理廠(chǎng)工程建設單位對監理工程進(jìn)行了招投標，結果為上海建通工程建設有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯(lián)合體共同中標，標的55萬(wàn)元。但中標簽訂合同后，雙方自行協(xié)議變更監理三體為河南卓越工程管理有限公司。
6.建設項目施工設計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工
按照《建設工程質(zhì)量管理條例》的規定，建設單位應當將施工圖設計文件報縣級以上人民政府行政主管部門(mén)或者其他有關(guān)部門(mén)審查。施工圖設計文件未經(jīng)審查批準的，不得使用。宜陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)建設項目設計圖紙文件未經(jīng)有關(guān)部門(mén)審查批準擅自施工。
(二)違反國家財政財務(wù)規定的問(wèn)題
1.業(yè)務(wù)招待費超支20萬(wàn)元。項目建設中，業(yè)務(wù)招待費支出數額較大，與國家規定的標準有較大懸殊。截至2008年11月30日，宜陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)建設項目共發(fā)生業(yè)務(wù)招待費25萬(wàn)元。在項目概算中規定應發(fā)生管理費50萬(wàn)元，按管理費的10%計算。應列支招待費5萬(wàn)元，超支20萬(wàn)元。
2.管理費超支93萬(wàn)元。項目建設中，有2家建設單位管理費支出數額較大，與法律規定的標準有較大懸殊。如xx市廛東污水處理廠(chǎng)建設項目建設單位管理費概算為215萬(wàn)元，截止2008年8月31日實(shí)際開(kāi)支259萬(wàn)元，超支44萬(wàn)元。
3.違規列支工程費用105萬(wàn)元。廛東污水處理工程在2006年底已進(jìn)入試運營(yíng)，達到了預定可使用狀態(tài)，但在2007年及2008年該項目的借款產(chǎn)生的利息85萬(wàn)元仍在本工程的建設成本中列 支是不合規，應計入運營(yíng)期間的費用。
4.未按規定大額使用現金212萬(wàn)元。有兩家建設單位未按規定大額使用觀(guān)金。如截至2008年11月30日，宜陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)工程建設單位以大額現金支付宜陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)建設項目費用22 筆記153萬(wàn)元。
5.未按規定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元。
汝陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)工程未按規定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元，未經(jīng)決算直接支付全部合同工程款830萬(wàn)元。
6.虛列工程投資1419.8萬(wàn)元
八縣及廛東污水處理工程項目、王城大道共計10個(gè)項目，批復總概算112000萬(wàn)元。經(jīng)審核實(shí)際完成投資額中多列工程成本1419.8萬(wàn)元，造成投資完成額不實(shí)。其中孟津縣污水處理廠(chǎng)工程 項目二程造價(jià)送審金額為2142萬(wàn)元，審定金額2053萬(wàn)元，審減金額為89萬(wàn)元。汝陽(yáng)縣污水處理工程造價(jià)送審金額為1374萬(wàn)元，審定金額為1226萬(wàn)元，審減金額為148元。
存在以上問(wèn)題的主要原因：
一是建設單位為了搶時(shí)間、抓工期，忽視國家有關(guān)基本建設程序規定，部分工程項目在工程概算未經(jīng)國家和省發(fā)展改革委員會(huì )批準，且無(wú)開(kāi)工許可證、施工許可證等情況下開(kāi)工建設，如王城大道建設項目。
二是建設項目資金用量大，籌措困難，但項目辦理拆遷及環(huán)境影響評價(jià)等手續需大量資金，因而違反了國家有關(guān)基建程序規定。
三是為招商引資，建設項目用地以租用形式使用土地，違反了國家建設用地的有關(guān)規定。
四是多數建設項目均由項目法人成立了建設指揮部，人員組成多為臨時(shí)抽調，易造成違規等情況的發(fā)生。
五是政府投、融資建設項目監督不規范、不到位，未按《中華人民共和國審計法》和《xx市建設項目審計條例》的規定實(shí)施審計監督。
三、問(wèn)題處理
對審計查出的問(wèn)題，依據國家《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招投標法》、《xx市建設項目審計條例》等有關(guān)財經(jīng)法規規定做出了相應的處理，并對問(wèn)題分別提出了針對性的審計建議。相關(guān)單位根據審計意見(jiàn)正在進(jìn)行整改，并表示在今后進(jìn)行的所有政府投資建設項目不再出現類(lèi)似問(wèn)題，嚴格按照國家有關(guān)規定進(jìn)行建設，為以后政府投資建設項目的管理奠定了良好的基礎。
(一)對建設單位違反匡家有關(guān)基本建設程序問(wèn)題的處理
1.部分項目應招標未招標3850萬(wàn)元、未按代理合同規定進(jìn)行招標問(wèn)題，審計處理按照國家規定追究相關(guān)責任人的責任。
2.前期報批手續不合規問(wèn)題，審計處理按照國家規定補辦手續。王城大道等兩家建設單位正在補辦手續。
3.未經(jīng)審批擅自變更土地用途、應作未作環(huán)境影響評價(jià)報告問(wèn)題，審計處理按照國家規定補辦手續。王城大道建設單位同意審計意見(jiàn)補辦手續。
4.未經(jīng)批準擅自變更監理單位問(wèn)題，審計建議嚴格執行《中華人民共和國招投標法》規定，以后不再發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題。
5.建設項目施工設計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工問(wèn)題，審計處理按照國家規定補辦手續，宜陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)工程建設單位正在補辦手續。
(二)對違反國家財政財務(wù)規定問(wèn)題的處理
1.業(yè)務(wù)招待費超支20萬(wàn)元、管理費超支93萬(wàn)元問(wèn)題，審計建議今后嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)法規規定，控制支出范圍。
2.違規列支工程費用240萬(wàn)元、虛列工程投資1419.8萬(wàn)元問(wèn)題，審計予以調賬處理，并建議今后嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)法規規定列支工程費用。
3.未按規定大額使用現金212萬(wàn)元，審計建議嚴格執行國家有關(guān)規定，以后不再發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題。
4.未按規定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元，審計建議財政在撥付所欠工程資金時(shí)予以扣除。
四、整改措施
(一)成立專(zhuān)職監管機構，加大監管力度，明確監管范圍
從審計情況看，政府投資建設項目在建設程序上不完善，將影響工程質(zhì)量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長(cháng)任組長(cháng)，市政府辦公室、紀檢委、監察局、審計局、財政局、建委、發(fā)改委等相關(guān)單位負責人為成員的.xx市政府投資建設項目資金監管工作領(lǐng)導小組，下設辦公室，負責日常工作。進(jìn)一步加強對政府投資建設項目資金監管工作的領(lǐng)導，領(lǐng)導小組實(shí)行項目資金監管部門(mén)聯(lián)席會(huì )議制度，定期聽(tīng)取各部門(mén)關(guān)于項目進(jìn)度及監督情況的匯報，協(xié)調解決資金監管過(guò)程中發(fā)現的各種問(wèn)題。
《xx市建設項目審計條例》規定，凡是政府投、融資的建設項目，應列入監督范疇，項目資金的管理使用要接受市政府投資建設項目資金監管工作領(lǐng)導小組及審計機關(guān)的全程監督。
(二)嚴格工程預算，規范合同內容
有關(guān)部門(mén)要嚴格按照國家定額和我市實(shí)際，編制政府投資項目的預(概)算。
對政府投資建設項目，建設單位與施工企業(yè)簽訂合同條款時(shí)要按照《xx市建設項目審計條例》的規定，單列條款注明：須經(jīng)審計機關(guān)進(jìn)行竣工決算審計后，方可辦理工程結算或竣工決算，工程結算或竣工決算應當以審計機關(guān)的審計報告作為投資項目竣工后財務(wù)結算的依據;合同書(shū)副本要及時(shí)送市審計局備案，以減少審計風(fēng)險和規避。
審計自查報告 5
根據宜檔發(fā)[20xx]22號文《關(guān)于開(kāi)展檔案工作規范化管理執法檢查的通知要求，結合20xx年檔案工作規范化管理復查結論對我局檔案工作存在問(wèn)題進(jìn)行了整改�，F對照四川省機關(guān)檔案工作規范管理（一級）標準進(jìn)行自測，認為基本符合此標準�，F將我局檔案工作的主要情況報告如下：
一、檔案工作的組織管理做到了“一個(gè)建立、四個(gè)統一、四個(gè)強化、二個(gè)監督”
“一個(gè)建立”：建立了局機關(guān)綜合檔案室。我局于1996年組建了綜合檔案室，負責管理全局自1983年11月建局以來(lái)，在審計工作中形成的各個(gè)門(mén)類(lèi)載體的檔案。綜合檔案室的建立，實(shí)現了檔案工作的歸口管理。
“四個(gè)統一”是：檔案工作在局黨組統一領(lǐng)導下，由辦公室統一負責，按照xx市審計局檔案工作管理制度統一管理，檔案立卷后移交檔案室統一保管。根據局里的規定，全局各部門(mén)在工作中形成的全部檔案材料均移交檔案室集中保管，任何人不得自行保管、占有。自綜合檔案室建立以來(lái)，各科的審計檔案，除跨年度的、未辦結的、不歸檔的以外，統一在檔案材料形成的次年4月底以前、文書(shū)檔案6月底以前立卷，移交檔案室統一保管。
“四個(gè)強化”是：
1、強化檔案工作的領(lǐng)導。我局黨組對檔案工作十分重視，由總審計師鄧維蓮分管，辦公室主任彭建平主管，并明確了檔案工作的領(lǐng)導體制。局黨組把檔案工作納入議事日程，重大問(wèn)題集體研究決定。分管局領(lǐng)導、辦公室主任、副主任經(jīng)常聽(tīng)取檔案工作匯報，檢查檔案庫房安全防護情況，檔案庫房搬遷后組織檔案的整理上架，落實(shí)檔案庫房建設的有關(guān)事宜。
2、強化檔案法規的宣傳貫徹。我局對檔案法規的宣傳貫徹十分重視：
�、沤M織全局職工認真學(xué)習審計檔案準則、檔案法、檔案法實(shí)施辦法；
�、泼嬷贫艘幌盗斜Ｕ蠙n案法規得到貫徹的規章制度：
�、偈且幎瞬块T(mén)立卷制度，各部門(mén)形成的歸檔材料由各部門(mén)立卷后再移交檔案室；
�、谑侵贫酥鞴茴I(lǐng)導檔案工作職責、檔案人員崗位職責、檔案收集歸檔制度、檔案整理制度、檔案保管制度、檔案鑒定銷(xiāo)毀制度、檔案統計移交制度、檔案利用制度、重大活動(dòng)檔案登記收集制度、資料收集制度、電子文件歸檔與管理制度、檔案保密制度等。這些制度的落實(shí)，保證了檔案法的具體實(shí)施。我局檔案室建立以來(lái)，沒(méi)有發(fā)生過(guò)違反檔案法規的事件。
3、強化檔案工作目標責任管理。為了推進(jìn)檔案工作的科學(xué)化、規范化，我局明確了檔案員崗位職責、部門(mén)兼職檔案員崗位職責。并且把按時(shí)完成檔案歸檔任務(wù)、保證檔案安全，列入目標任務(wù)，年初有計劃，年中有檢查，年底進(jìn)行考核。
4、強化檔案工作的經(jīng)費保障。為了適應檔案工作的發(fā)展需要，從1996年以來(lái)，局里安排9萬(wàn)元用于閱覽室、檔案庫房建設、購置微機2臺、防磁柜1個(gè)、吸塵器1臺、檔案柜24個(gè)、空調機2臺、窗簾及其他安全設施。
“二個(gè)監督”是：一是接受市檔案局和省審計廳工作部門(mén)對我局檔案工作的監督。我局檔案工作，每年向四川省審計廳報送《地方審計機關(guān)檔案工作基本情況統計年報》。在市檔案局和省審計廳的指導下，使檔案管理方面的有關(guān)問(wèn)題得到較好解決。二是加強對本局各部門(mén)和全市區縣審計系統檔案工作的監督。每年一、二季度歸檔季節，檔案員都要到各職能部門(mén)指導督促歸檔工作的開(kāi)展，檢查歸檔質(zhì)量。每年第三季度，要求各區縣審計局向市局報當年檔案統計年報。
二、加強檔案工作的基礎設施建設，適應檔案工作規范化、科學(xué)化的要求
�。ㄒ唬┪揖謾n案庫房、檔案工作辦公室、閱覽室總建筑面積達3113平方米。檔案庫房具備了良好的避光、通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件，周?chē)鸁o(wú)危害庫房安全的隱患。庫容量可容納20年形成的檔案。庫房?jì)确胖糜袦缁鹌鞑�，為降溫除濕，安裝了涼霸柜式空調機一臺，夏季庫內溫度可保持在24℃以下，濕度在60%左右。
�。ǘ┡渲眠m應檔案工作向科學(xué)化、現代化發(fā)展需要的設備。局里為檔案室又換一臺配置更高的聯(lián)想微機，為檔案工作納入計算機管理創(chuàng )造了條件。辦公室并配有掃描儀，打印復印機一體機、數碼相機、錄音筆，優(yōu)先保證檔案工作的需要。
�。ㄈ檫m應檔案整理利用閱覽的需要，安排有檔案人員專(zhuān)用辦公房間和閱覽室各一間。
�。ㄋ模n案裝具規范。檔案卷皮、卷盒從市檔案局購買(mǎi)，符合國家標準，歸檔案卷擺放整齊美觀(guān)。
三、檔案工作的`業(yè)務(wù)建設實(shí)行“五個(gè)制度”、“三個(gè)加強”
�。ㄒ唬拔鍌�(gè)制度”。
1. 按年度——組織機構（問(wèn)題）分類(lèi)制度。我局結合業(yè)務(wù)工作實(shí)際，對文書(shū)檔案按年度——組織機構（問(wèn)題）進(jìn)行分類(lèi)，建立了分類(lèi)大綱。這樣分類(lèi)既方便檔案整理，又方便部門(mén)立卷，又便于今年查找利用。由于我局內部機構從建局以來(lái)多次變化，檔案室還編制了“組織機構沿革”，供檢索檔案時(shí)參照查考。
2. 按歸檔與不歸檔范圍及保管期限表歸檔制度。為保證歸檔范圍的統一，有效地防止發(fā)生不該歸檔的歸檔，該歸檔的不歸檔，以及長(cháng)短期檔案混合組卷問(wèn)題，我局制定了檔案材料歸檔范圍及保管期限表，不歸檔材料的范圍及處理辦法，并認真執行，既保證了檔案材料的齊全完整，又防止了歸檔范圍過(guò)份擴大。
3. 定期歸檔移交和統計制度。我局規定，凡當年形成的審計檔案應于次年4月底前立卷裝訂，移交進(jìn)檔案室。檔案室應在7月底前準確填寫(xiě)本局檔案報表，匯總全市審計檔案工作情況年報表并上報省審計廳。對移交進(jìn)室的檔案，各部門(mén)有移交清單，檔案室建有臺帳，與統計表上的數據相符。
4.檔案質(zhì)量管理制度。我局制定了歸檔材料質(zhì)量考核表，對歸檔材料的收集整理、材料的書(shū)寫(xiě)格式、案卷的裝訂等進(jìn)行了統一。對材料收集不齊全的、不符合質(zhì)量規范的，移交時(shí)檔案室不予接收，一律退回部門(mén)重新整理，保證了檔案質(zhì)量。
5.文件雙套制保存制度。20xx--20xx年，我局開(kāi)始采用發(fā)文匯集的辦法，實(shí)行紙質(zhì)和光盤(pán)雙套制保存。
�。ǘ叭齻�(gè)加強”。
1.加強檔案分類(lèi)整理。截至今年5月31日接收進(jìn)室的檔案材料現已全部整理上架。在整理中，案卷按照全宗、分類(lèi)大綱和不同保管期限排列。編制的檔號規范、齊全、統一使用阿拉伯數字。庫內建有存放示意圖。
2.加強檔案防護管理。庫房安裝空調器后解決了夏季降溫和除溫問(wèn)題。檔案室堅持每日對庫房溫濕度進(jìn)行檢測。堅持每季度對柜內檔案檢查一次，檢查案卷有無(wú)霉變、褪色、塵污、破損、蟲(chóng)蛀和散失現象。
3.加強檔案微機管理。檔案室裝備有微機一臺，為微機管理檔案提供了條件。檔案員曾參加全國審計系統計算機初級考試，并合格。我局全部檔案已建立數據庫進(jìn)行管理，文書(shū)檔案達到文件級目錄數據庫管理。
四、抓好檔案信息的開(kāi)發(fā)利用
�。ㄒ唬n案工作人員熟悉室藏檔案內容和案卷分類(lèi)排列方法，檔案上架后的位置、順序。檔案室編制了案卷目錄、全引目錄、文號索引、專(zhuān)題文件匯集、會(huì )議簡(jiǎn)介、專(zhuān)門(mén)檔案目錄等檢索工具查找案卷迅速。
�。ǘ┚幹瓢妇砟夸�、頁(yè)碼齊全，使檔案查閱人查閱方便。
�。ㄈ﹫猿肿龊脵n案借閱、歸還、利用效果登記。
�。ㄋ模┚幹屏藱C關(guān)大事證、全宗介紹、組織機構沿革、基礎數字編輯、發(fā)文匯集等編研資料。
五、我局檔案工作尚須進(jìn)一步提高的幾個(gè)方面
�。ㄒ唬┮訌妼Ρ揪旨媛殭n案員和各區縣審計局檔案員的業(yè)務(wù)訓練。
�。ǘ┮訌姳揪謺�(huì )計檔案的規范化管理。
審計自查報告 6
根據全市專(zhuān)項保密檢查工作會(huì )議的要求，市審計局高度重視，認真對照《xx市20xx年專(zhuān)項保密檢查項目一覽表》檢查內容，結合工作實(shí)際，對局里的保密工作進(jìn)行了全面的自查自檢，現將自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導和日常教育的情況
局領(lǐng)導班子對保密工作十分重視，把它作為一項重要任務(wù)來(lái)抓，同業(yè)務(wù)工作同部署、同督促、同落實(shí)。成立保密工作領(lǐng)導小組，局長(cháng)擔任組長(cháng)，分管副局長(cháng)擔任執行副組長(cháng)、成員由辦公室主任、監察室主任、計算機中心負責人、局機要人員組成。保密工作領(lǐng)導小組下設辦公室，掛靠在局辦公室，具體負責保密工作的宣傳、教育和檢查等。保密工作做到了主要領(lǐng)導親自抓，分管領(lǐng)導具體抓，責任落實(shí)到科室，落實(shí)到人頭。我局結合審計工作實(shí)際，切實(shí)把保密教育工作貫穿于日常工作中，在每周一的學(xué)習例會(huì )上，多次組織全體機關(guān)干部認真學(xué)習保密法規和保密工作有關(guān)會(huì )議精神，使大家了解保密規定，明白失密對國家和工作造成的損失。特別是每逢重大節假日來(lái)臨之前，局領(lǐng)導都要親自對全體干部職工進(jìn)行保密安全動(dòng)員教育，明確崗位責任，強調每位同志都要慎言慎行，強調保密文件資料的妥善保管，強調計算機及網(wǎng)絡(luò )系統的安全管理，加強值班，嚴禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入機關(guān)，做到萬(wàn)無(wú)一失。同時(shí)，還認真做好保密工作的檢查督促，促進(jìn)全體干部職工提高思想認識，增強做好保密工作的責任感。
二、保密工作開(kāi)展的情況
1、涉密文件信息資料管理情況。
�。�1）指派專(zhuān)門(mén)人員具體負責文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷(xiāo)毀等，責任到人，無(wú)丟失文件現象。
�。�2）文件登記、傳閱都按照程序進(jìn)行，對呈送局領(lǐng)導指示的文件進(jìn)行登記，領(lǐng)導批示后，退還辦公室，不存在在領(lǐng)導之間橫向傳批文件或直接將文件交承辦科室辦理等違反程序的問(wèn)題。
�。�3）對涉密的文件資料，只準在機關(guān)辦公室查閱，未經(jīng)批準，不得帶出機關(guān)，并在文件流轉頻繁的辦公室配備文件粉碎機。
�。�4）對往年的檔案妥善管理，及時(shí)存檔，查詢(xún)、借閱檔案做到審批、登記并簽名，不允許非工作人員進(jìn)入檔案室，保證秘密文件不外泄。
�。�5）加強審計環(huán)節保密工作。嚴格保密紀律，規定審計人員在履行審計職責時(shí)，負有保密的義務(wù)，不得透露其知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。
2、計算機網(wǎng)絡(luò )保密管理情況。
�。�1）結合審計工作實(shí)際，不斷修訂完善了相關(guān)保密制度，先后制訂了《計算機財產(chǎn)管理規定》、《xx市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》、《xx市審計局涉密計算機、移動(dòng)存儲介質(zhì)及涉密網(wǎng)絡(luò )保密管理制度》等制度，做到保密工作有據可依、有章可循。
�。�2）建立計算機臺帳，對局機關(guān)的計算機進(jìn)行登記管理，各科室按照“誰(shuí)泄密、誰(shuí)負責”的原則，嚴格執行相關(guān)制度，正確使用好用于審計業(yè)務(wù)工作的個(gè)人計算機和移動(dòng)存儲設備。
�。�3）我局的'審計業(yè)務(wù)專(zhuān)網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)是完全隔離，審計業(yè)務(wù)專(zhuān)網(wǎng)通過(guò)xx與上下級審計機關(guān)相連，只用于傳遞與審計業(yè)務(wù)有關(guān)的文件資料信息，不傳遞其他信息。在局辦公室和計算機應用中心專(zhuān)門(mén)配備了3臺計算機單獨與互聯(lián)網(wǎng)相連，用于干部職工查閱網(wǎng)絡(luò )資料。
�。�4）xx市審計局門(mén)戶(hù)網(wǎng)站組建于20xx年，在門(mén)戶(hù)網(wǎng)的信息公開(kāi)上，我們嚴格按照《xx市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》，對上網(wǎng)公開(kāi)的信息實(shí)行逐級審批，嚴密把關(guān)，切實(shí)做到“涉密信息不上網(wǎng)，上網(wǎng)信息不涉密”。
�。�5）查閱、編輯、存儲和傳遞審計業(yè)務(wù)資料的計算機只能與審計業(yè)務(wù)專(zhuān)網(wǎng)相連，嚴禁上互聯(lián)網(wǎng)，每臺計算機都安裝了殺毒軟件，定期或不定期地進(jìn)行升級和殺毒，確保網(wǎng)絡(luò )系統的安全、穩定。
三、存在的問(wèn)題和不足
我局的保密工作在局領(lǐng)導的高度重視和全體干部職工的共同努力下，工作開(kāi)展比較順利，雖然從未發(fā)生過(guò)失密、泄密事件，但通過(guò)自查，也發(fā)現了一些問(wèn)題和不足：一是保密工作的宣傳教育力度還要加大。在此次自檢自查中，發(fā)現在具體工作中使用業(yè)務(wù)U盤(pán)時(shí)，要引入被審計單位會(huì )計資料數據，就可能與其他單位的計算機連接，還有在日常工作中還會(huì )把業(yè)務(wù)U盤(pán)與非業(yè)務(wù)U盤(pán)混用等。因此，需要不斷加強宣傳、教育力度，增強審計人員的保密意識，提高做好保密工作的主動(dòng)性和自覺(jué)性。二是保密工作制度還需進(jìn)一步完善。還要制定出更完善、更結合實(shí)際的規章制度，使事前行為得到規范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，以確保信息安全。
我局將以這次自查為契機，在今后的工作中，堅持不懈地抓好保密法規的學(xué)習和宣傳，針對自查中存在的不足制訂改進(jìn)措施，加強對局機關(guān)保密工作的監督檢查工作，積極探索研究新時(shí)期保密工作的新情況、新問(wèn)題，力爭保密工作再上新臺階。
審計自查報告 7
我公司針對《關(guān)于開(kāi)展加強企業(yè)基礎管理、提升企業(yè)監督水平活動(dòng)的通知》其中關(guān)于20xx年審計過(guò)程中發(fā)現的共性及典型問(wèn)題（共49條），對公司內部相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了自查，內容如下：
一、銷(xiāo)售處
公司銷(xiāo)售處嚴格遵守股份公司相關(guān)部門(mén)及內蒙古大區關(guān)于銷(xiāo)售管理的各項政策及相關(guān)規定，基本上未出現違規違法情況。并且在以后的銷(xiāo)售過(guò)程中阿旗銷(xiāo)售處將更加嚴格的遵守股份公司及公司大區的規定。
二、設備管理處
�。ㄒ唬�、供應商的選擇
1、設備部對所采購的相關(guān)備品備件，具備原廠(chǎng)家采購要求的無(wú)特殊情況（無(wú)總部戰略招標的），為保證設備及備件的一致性均從原廠(chǎng)家直接采購，避免中間商參與，有效控制采購成本。除特殊情況，標的價(jià)值不高從中間商購買(mǎi)，價(jià)格基本與原廠(chǎng)家價(jià)格持平或無(wú)重大偏差�？偛拷o予提供中標單位的，我部門(mén)嚴格按照總部提供的招標參考價(jià)格及供應商名單，針對自身實(shí)際工礦使用條件進(jìn)行選擇供應商。比如長(cháng)城合成油，我部門(mén)嚴格按照總部要求從遵化潤滑油銷(xiāo)售有限公司購買(mǎi)，價(jià)格執行統一招標價(jià)格，附有供應商報價(jià)單。部分礦山用油及車(chē)用油，因總部無(wú)招標、零星采購，由我部門(mén)自行采購，進(jìn)行尋比價(jià)購買(mǎi)。在購買(mǎi)過(guò)程中穩定現有的供應商，爭取在以后的采購過(guò)程中努力控制采購成本。
2、設備部對大額、規格標準統一的備品、備件進(jìn)行招標，根據附近供應商加工能力、供貨能力圈定供應商范圍，基本保持同等水平，比如托輥、滾筒招標，水泥散裝罐招標，都嚴格執行招標規范及招標指導辦法執行，現場(chǎng)評委單獨賦分及主任評委審核（部門(mén)及審計均對招標材料及賦分結果進(jìn)行存檔）。因實(shí)際采購過(guò)程中對于部分備品備件無(wú)統一招標范圍，零星采購及緊急采購的備品備件無(wú)招標，在以后采購過(guò)程中，盡量對范圍統一的、不需要緊急采購的備品備件進(jìn)行招標！
3、我部門(mén)所進(jìn)行的備品備件尋比價(jià)都盡量統一在相同品牌，稅率及供貨周期，付款方式統一，個(gè)別沒(méi)有標明的在此次整改之際堅決杜絕。
4、部分通用的備品備件在不能確定價(jià)格范疇的情況下，我部門(mén)盡量詢(xún)問(wèn)相關(guān)子公司的價(jià)格，爭取做到持平或略低于其他子公司的采購價(jià)格，并作參考。比如板式冷卻器、錨固件的采購等都不高于其他子公司的采購價(jià)格。
整改措施：
1、嚴格執行總部戰略招標的結果，依據我公司設備現狀合理選擇中標供應商。
2、備件采購盡量由原廠(chǎng)家直接購買(mǎi)，在保證設備及備件的一致性的同時(shí)，也減少中間供應商的參與。
3、通用備件在我公司所處的特殊地理位置的情況下，根據近幾年的供應商供貨能力等綜合因素，圈定優(yōu)秀、穩定、可靠的供應商，并努力發(fā)展新入圍供應商，形成通用備件的供應梯隊，并對穩定供應關(guān)系的供應商進(jìn)行半年或季度考核，及時(shí)考察新入圍供應商，嚴格界定新入圍供應商的條件。
�。ǘ�、供應商的管理
1、對于長(cháng)期供貨的供應商極少數存在檔案不全。
2、部分供應商缺少定期評價(jià)。
整改措施：
1、設備部將借著(zhù)此次自查機會(huì )，重新梳理供應商檔案，爭取在本年度5月30日之前做到供應商檔案的健全、合理。
2、對于缺少供應商評價(jià)的我部門(mén)將在本年度5月30日之前補充，完善。
�。ㄈ�、合同履行
1、合同條款表達存在異議及糾紛。
2、少數合同無(wú)簽字蓋章。
3、相關(guān)備品備件缺少檢斤。
整改措施：
1、對于合同條款表達異議及糾紛的合同，我部門(mén)將所簽訂的合同按照審計部門(mén)提供的合同樣本草擬，簽訂。如有表達不嚴密的條款，我部門(mén)將及時(shí)與審計部門(mén)溝通，完善。
2、嚴格執行“委托代理人簽字并蓋章生效”條款。
3、重要備件做好檢斤及抽檢，并在以后的工作中，對于需要檢斤及抽檢的備件會(huì )同相關(guān)工程師及委托驗收結果形成書(shū)面驗收單，交由庫房保管員存檔。
�。ㄋ模�、發(fā)票管理
1、發(fā)票入賬不及時(shí)
2、發(fā)票管理混亂
整改措施：
1、對于當月可以履行的發(fā)票一定及時(shí)催辦，入庫。
2、嚴格約定發(fā)票類(lèi)別及稅率要求。
�。ㄎ澹�、入庫管理
1、入庫不及時(shí)
2、庫管員缺少合同對照無(wú)法驗收
整改措施：
1、及時(shí)簽訂合同，如無(wú)特殊使用要求及時(shí)間要求的，應簽訂完合同以后再備件入庫，時(shí)間上有特殊要求的備件，合同無(wú)法及時(shí)形成的，應健全書(shū)面緊急采購計劃，并將緊急采購計劃交由庫房庫管員，讓庫管員做到知情。
2、以后健全入庫對照制度，即采購員持合同與庫管員當面驗收，驗收完畢及時(shí)入庫，爭取品牌、配置與合同及使用要求相符。
三、供應管理處
1、EMES物流平臺信息
公司建立物流系統的起始時(shí)間為20xx年6月，平臺經(jīng)過(guò)兩年時(shí)間的運行，存在以下問(wèn)題：
�。�2）輔材采購員采購界面存在平臺合同編號錄入混亂等情況。
�。�3）計劃核算員的需求計劃審批界面有少部分應退回，未及時(shí)處理的情況，收發(fā)存界面有科目類(lèi)別賬面出現負數等待網(wǎng)絡(luò )管理員處理。以及平臺有自身數據不能及時(shí)上材料明細賬等平臺自身系統問(wèn)題待處理。
整改措施：
由計劃員與網(wǎng)絡(luò )管理員于5月底對各個(gè)崗位物資平臺進(jìn)行維護，包括需求計劃、采購任務(wù)、庫管員實(shí)物入庫界面，進(jìn)行詳細的跟蹤，并對出現問(wèn)題的環(huán)節，協(xié)同網(wǎng)絡(luò )管理員及時(shí)處理，保證物資工作的暢通。
2、市場(chǎng)資源考察和調研
20xx年的考察工作不夠全面具體，沒(méi)有形成定期的書(shū)面考察報告，實(shí)地考察過(guò)于狹隘，沒(méi)有對周邊區域半徑內所有可替代資源進(jìn)行具體的詳查，沒(méi)有全面、準確掌握資源分布狀況和資源地信息，沒(méi)有礦產(chǎn)資源分布圖。
整改措施：
按照大區要求的'考察頻次，定期對資源地進(jìn)行詳查，并形成資源考察報告，及時(shí)、準確的掌握市場(chǎng)資源分布、價(jià)格變動(dòng)等情況，制作采購區域半徑內資源分布圖，此項工作在5月底之前完成。
3、供應商的選擇和合同管理
�。�2）對供應商的準入沒(méi)有進(jìn)行嚴格管理，部分合作的供應商資質(zhì)已過(guò)期，并沒(méi)有及時(shí)更新，對供應商沒(méi)有定期的進(jìn)行評價(jià)。
�。�3）輔材采購合同詢(xún)比價(jià)存在格式不統一，比價(jià)單有的沒(méi)有稅率，供應商檔案存在資料不健全、不完整等情況。對簽訂的合同，沒(méi)有及時(shí)錄入合同檔案，錄入信息，合同檔案管理有待提高。
整改措施：
�。�2）進(jìn)一步捋順基礎管理工作，加強檔案管理，擬在4月底之前對物資基礎管理進(jìn)行自查、整改。
4、計劃與核算管理
對各部門(mén)申報的緊急計劃，紙板計劃，申報沒(méi)有體現規定的到貨時(shí)間，個(gè)別辦公用品申報緊急計劃不符合緊急計劃的管理要求，存在下達采購計劃申報錯誤，采購計劃審批完成的界面不做更新，已定貨的不做合同訂單，暫估入庫時(shí)間超過(guò)三月以上未開(kāi)發(fā)票辦理入庫的情形，個(gè)別入庫時(shí)間與發(fā)票時(shí)間間隔太大，發(fā)票手續在采購員手中滯留時(shí)間較長(cháng)。
整改措施：
規范需求計劃審批流程、定期催促各部門(mén)經(jīng)濟管理員申報月度計劃，避免緊急計劃的增加。核算員對入庫界面每月進(jìn)行整理，對超過(guò)三個(gè)月的暫估入庫單，由核算員提出，采購員寫(xiě)出書(shū)面的原因，對不符合情況的進(jìn)行部門(mén)考核，以減少發(fā)票在采購員手里滯留和采購工作的滯后的情況。制定嚴格的考核措施。最大限度杜絕發(fā)票過(guò)期的嚴重工作錯誤。完善采購員的采購工作。
5、廢舊物資管理和庫房管理
�。�1）廢舊物資的處理已按照《廢舊物資管理規定》執行，履行了招標程序，中標單位經(jīng)評委公開(kāi)討論，符合廢舊物資的處理規定。存在問(wèn)題是沒(méi)有形成廢舊物資檔案。
�。�2）庫房管理方面，20xx年全年有個(gè)別月份未進(jìn)行庫存盤(pán)點(diǎn)，只是季度、半年度、年末的盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)表存在沒(méi)有頁(yè)碼、總頁(yè)數、未加蓋騎縫章等現象。
�。�3）有少量因檢修期出現的白條抵庫現象，庫房存有帳外物資，帳外物資出庫未登記盤(pán)盈出庫臺賬。庫管員入庫，只根據供貨商提供的到貨單辦理實(shí)物入庫，未與采購合同核對。
整改措施：
�。�1）對庫房實(shí)行部門(mén)月月盤(pán)點(diǎn)，和財務(wù)、審計進(jìn)行季度、半年度、年末的集中盤(pán)點(diǎn)。做到賬賬相符，帳物相符。
�。�2）監督庫管員實(shí)物入庫程序，做到貨到及辦理入庫，申報部門(mén)、采購員、庫管員三方貨物驗收手續，杜絕白條抵庫的現象發(fā)生。
�。�3）對物資擺放做到合理分類(lèi)，需求計劃下達的同時(shí)核對庫房庫存物資，避免積壓庫存，常用的物資制定合理庫存。針對庫房出庫手續嚴格把關(guān)。
�。�4）建立廢舊物資臺賬，加強廢舊物資的管理工作。
四、財務(wù)管理
1、票據不規范，不具備入賬核算條件
我公司在日常報銷(xiāo)中一貫重視發(fā)票的合法性和完整性，業(yè)務(wù)過(guò)程中對不加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票不予報銷(xiāo)或付款；大宗材料的運輸發(fā)票一直要求業(yè)務(wù)部門(mén)督促客戶(hù)標注起運地和達到地，但在實(shí)際操作過(guò)程中存在地點(diǎn)范圍過(guò)大的問(wèn)題，如鄂爾多斯---阿旗；住宿費發(fā)票以手撕票居多，機打票中存在未注明住宿起止時(shí)間的問(wèn)題。
2、憑證附件不全
我公司對憑證附件的完整性、真實(shí)性、合法性一直要求嚴格，要求業(yè)務(wù)部門(mén)在辦理結算時(shí)提供完工證明、業(yè)務(wù)量清單等證明類(lèi)附件，要求主管領(lǐng)導、部門(mén)負責人、經(jīng)辦人簽字確認。
3、發(fā)票問(wèn)題
�、侔l(fā)票入賬延遲
由于客戶(hù)對開(kāi)具發(fā)票的時(shí)間掌握尺度不一、業(yè)務(wù)部門(mén)需要處理相關(guān)內部流程，我公司也存在入賬時(shí)間與發(fā)票開(kāi)具時(shí)間間隔較大的問(wèn)題，且問(wèn)題主要集中在剪口發(fā)票和手撕發(fā)票，因增值稅專(zhuān)用發(fā)票有抵扣的時(shí)間限制，此類(lèi)問(wèn)題不明顯。
�、诎l(fā)票管理問(wèn)題
我公司也存在部分月結款項未取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票問(wèn)題，業(yè)務(wù)部門(mén)解釋為：個(gè)別客戶(hù)不是一般納稅人，但因業(yè)務(wù)需要確實(shí)需要其提供產(chǎn)品或勞務(wù)；如開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，合同價(jià)格會(huì )有所提高。因職工出差范圍較廣，各地的客運發(fā)票管理混亂且票面樣式眾多，給我們的辨別工作帶來(lái)了極大的困難，目前我們主要是通過(guò)上網(wǎng)查詢(xún)的方式確定其真偽。
4、某公司往來(lái)賬款中部分大額款項掛賬5年以上，未及時(shí)進(jìn)行處理。
我公司不存在3年以上未處理的往來(lái)帳，確因業(yè)務(wù)需要除外（如電費保證金）。
5、資金及檔案安全性不足
�、儇攧�(wù)部無(wú)單獨的資金室，財務(wù)部外窗無(wú)安全護欄。
�、跁�(huì )計檔案存放不符合規定，自2008年開(kāi)始的會(huì )計檔案全部存放于財務(wù)部，未及時(shí)移交公司檔案室保管，其安全性問(wèn)題得不到保證。
我公司的配備了專(zhuān)門(mén)的出納室，安裝了護欄、防盜門(mén)、監視器等必要的防護裝置；為查詢(xún)方便，會(huì )計檔案存放于財務(wù)部檔案室，配備了防盜門(mén)窗和鐵皮柜，暫未移交給公司檔案室。
6、資金計劃執行不規范
我公司存在使用以前月份付款申請單的現象，但都已列入了當月的付款計劃。確因業(yè)務(wù)需要支付計劃外款項的，按流程已報大區審批。
7、公司付款申請單是否采用股份公司通用格式
某公司付款申請單未采用股份公司通用格式，存在一定問(wèn)題。其中：
�、俳�(jīng)辦部門(mén)只是簽字確認，沒(méi)有將與付款業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等信息進(jìn)行列示，而且財務(wù)經(jīng)辦人審核意見(jiàn)只簽署“已審”等字眼兒，過(guò)于簡(jiǎn)單。
�、诟犊罱痤~人民幣符號直接打印，實(shí)際填寫(xiě)時(shí)與數字空間較大，存在被修改的風(fēng)險。
我公司的付款申請單未采用總部的通用格式，經(jīng)辦部門(mén)也只是簽字確認，但財務(wù)經(jīng)辦人將合同約定、欠款金額等審核意見(jiàn)詳細列示在單據上；付款金額的人民幣符號手工填寫(xiě)，對存在篡改可能的不予辦理付款。
8、退款重付不符合規定
我公司明確要求，對收款人名稱(chēng)、大小寫(xiě)金額不允許修改。若出現賬號錯誤，我們一般要求經(jīng)辦部門(mén)出具說(shuō)明，并對比合同再次辦理付款。
9、大額銀行轉賬沒(méi)有審批手續
某公司在辦理銀行間轉款、存入票據保證金等業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)相關(guān)人員審批，直接由出納制單辦理。如20xx年9月30005#轉款1500萬(wàn)，9月30009#轉款300萬(wàn)，9月30040#890萬(wàn)。
我公司在操作公司各賬戶(hù)之間的轉款和存取保證金業(yè)務(wù)時(shí)，沒(méi)有填寫(xiě)付款申請單，出納辦理后按銀行提供的回單入賬。對此我們會(huì )抓緊整改。
五、合同管理
1、合同簽訂不規范
�。�1）合同文字表述不夠準確，容易產(chǎn)生歧義。
�。�2）違約責任約定過(guò)于簡(jiǎn)單。
�。�3）合同條款約定不嚴密，容易產(chǎn)生糾紛。我單位合同幾乎都使用的是規范的合同文本，杜絕了以上情況。
2、合同存檔資料不全現在所以合同及詢(xún)比價(jià)表全部一起存檔。
3、合同生效要件不全以前有過(guò)這類(lèi)情況出現如“本合同自雙方簽字蓋章之日起生效”對方只蓋章沒(méi)有簽字，自20xx年起這類(lèi)情況已經(jīng)杜絕。
4、存在后補合同的情形，合同審批流于形式這類(lèi)情況也有存在，逐步完善杜絕這種情況發(fā)生。
5、合同條款約定不合理
6、未按合同條款履行合同統一合同文本，沒(méi)有這類(lèi)情況。
7、合同臺賬不完善20xx年我單位合同臺帳基本完善，自20xx年起啟用新股份公司下發(fā)的合同臺帳。
8、簽訂賣(mài)方定價(jià)合同
9、合同文本存在手動(dòng)修改的情況，且未在修改處雙方進(jìn)行蓋章確認合同文本沒(méi)有手動(dòng)修改的情況。
10、未經(jīng)審批對外簽訂融資擔保協(xié)議
12、抵押擔保協(xié)議中無(wú)擔保資產(chǎn)公允價(jià)值、未到有關(guān)管理部門(mén)做抵押登記我單位無(wú)此類(lèi)合同。
11、合同中供方信息填寫(xiě)不全以前有此類(lèi)情況，在以后的合同管理中杜絕此類(lèi)情況發(fā)生。
六、綜合管理
1、公司文件存檔全為原件。
2、加蓋公司行政章的文件，正在逐步完善、存檔。
3、超范圍用章方面嚴格遵守《印章管理制度》，杜絕此類(lèi)事件發(fā)生。
審計自查報告 8
根據縣委組織部、紀委、財政局、民政局、農委、審計局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20xx】206號》文件要求，我鎮及時(shí)對全鎮5個(gè)村民委員會(huì )的財務(wù)情況進(jìn)行了全面檢查，現將自查情況報告如下:
一、基本情況:
鎮現有5個(gè)行政村，90個(gè)村民小組，農村人口13063人，耕地面積8359畝。20xx年全鎮農村經(jīng)濟總收入2.69億元，農民人均純收入14811元�，F有村兩委干部35人(不含大學(xué)生村官)。
二、財務(wù)狀況:
根據安排，結合實(shí)際工作具體要求，我鎮主要從以下幾個(gè)方面著(zhù)手進(jìn)行了財務(wù)檢查:
1、村財務(wù)各項收支情況:全鎮各村未出現私設小金庫、公款私存現象，就各村今年至11月30日的收入、支出進(jìn)行統計，村集體的主要資金來(lái)源是村級轉移支付資金。全鎮村級總收入1126239.15元，其中補助收入699354元;其他收入135290.75元;發(fā)包及上交收入5300元;經(jīng)營(yíng)收入296294.4元。各村的財務(wù)收入及時(shí)上交村級資金賬戶(hù)，做到了應收盡收。全鎮村級總支出1033371.62元，其中管理費用171392元，其他支出861979.62元。各項支出嚴格按照三資管理制度進(jìn)行審批，沒(méi)有出現招待費、包車(chē)費、禮品、白條入賬等現象。
2、各種債權、債務(wù)情況:因各村集體經(jīng)濟相當薄弱，除2008年以前鎮政府借用村集體資金12.118161元外，沒(méi)有發(fā)生其他債權經(jīng)濟事項。全鎮匯總的村集體現有債務(wù)總額441751元，其中包括原貴源村委會(huì )辦公樓欠賬42300元;原貴川村委會(huì )辦公樓欠賬170000元;村辦公樓欠賬85000元;原小溪村委會(huì )辦公樓欠賬83851元;西村村西村至東太坑機耕路路基欠賬53000元。
3、財務(wù)開(kāi)支審批程序和執行情況:在財務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì )都能?chē)栏駡绦胸攧?wù)審批制度，工程項目的開(kāi)支等根據規定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì )議，進(jìn)行決策。在檢查過(guò)程中未發(fā)現違規現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。
4、財務(wù)公開(kāi)情況:充分發(fā)揮了村務(wù)監督委員會(huì )監督作用。各村村務(wù)監督委員會(huì )成員由3人組成，每季度至少召開(kāi)一次民主理財會(huì )，對財務(wù)收支進(jìn)行審核監督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結果按時(shí)上墻公布，做到了至少每季度公開(kāi)一次財務(wù)，按照“一票據一公開(kāi)”，使村級財務(wù)公開(kāi)的內容完整，程序規范，格式明了清晰。
5、制度建設情況:近年來(lái)，我鎮結合實(shí)際，在執行好《村集體三資管理制度》的基礎上，進(jìn)一步完善了村級財務(wù)管理的各項配套制度，制定了《鎮村級財務(wù)支出管理細則》。如嚴格執行村級開(kāi)支審批報賬程序、嚴格控制備用金和現金支付限額、嚴格控制購買(mǎi)辦公用品、壓縮辦公經(jīng)費以及通訊費、交通差旅費、招待費等、民主理財和財務(wù)公開(kāi)制度、會(huì )計檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時(shí)加大宣傳教育力度，提高鎮村干部和村民對村級財務(wù)管理重要性的認識，教育引導村干部熟悉財務(wù)法規和財務(wù)制度，自覺(jué)執行各項制度，遏制不按財務(wù)規章制度辦事的現象。在具體落實(shí)中，始終堅持所有應納入村級財務(wù)管理的收入項目全部納入到鎮農村三資代理中心統一管理。做到凡是收入所有權歸村組集體的，一律都要及時(shí)交到村級集體資金帳戶(hù)，嚴禁集體資金體外循環(huán)。
三、存在的問(wèn)題:
1、大部分村集體經(jīng)濟相當薄弱。村兩委沒(méi)有把應有的集體資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟效益，單靠上級補助資金難以維持村級組織日常運轉，村集體經(jīng)濟發(fā)展愈顯困惑，村級公益事業(yè)難以開(kāi)展，導致村組干部工作積極性難以發(fā)揮。
2、村務(wù)監督委員會(huì )的監督機制沒(méi)有充分發(fā)揮作用。村務(wù)公開(kāi)、民主管理工作不夠到位。雖然建立了監督組織，但沒(méi)有定期開(kāi)展監督活動(dòng)。以財務(wù)公開(kāi)為重點(diǎn)的.村務(wù)公開(kāi)，在公開(kāi)的內容、方式和時(shí)間上都與相關(guān)規定的要求有一定差距。個(gè)別村只單純強調財務(wù)公開(kāi)，而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開(kāi)，對集體發(fā)包事項、農村建設項目、強農惠農政策等方面的公開(kāi)還不全面。
3、村集體資產(chǎn)、資源臺賬管理不完善。部分村對屬于集體的資金、資產(chǎn)和資源家底不清、管理較亂，村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資、界定權屬及資產(chǎn)變動(dòng)情況不能及時(shí)準確登記，造成賬實(shí)不符。
4、經(jīng)濟合同簽訂不規范。有些村對村集體的資產(chǎn)、資源的經(jīng)營(yíng)發(fā)包、租賃、產(chǎn)權轉讓、工程建設、土地承包流轉等項目不重視合同簽訂，合同簽訂隨意性大;個(gè)別的不按照民主程序，不公開(kāi)、不進(jìn)行招投標、不召開(kāi)村民大會(huì )或村民代表會(huì )議討論決定;有些合同要素不全、條款不明、權利和義務(wù)的規定不對等、不全面;有的甚至沒(méi)有書(shū)面合同。
四、下一步努力方向:
1、加強村干部廉潔自律和財經(jīng)法規教育。組織村兩委和村監委成員認真學(xué)習《藍田鎮農村集體三資管理制度》及其他關(guān)于村集體財務(wù)管理等文件，提高村干部法律和財經(jīng)管理意識。
2、健全完善財務(wù)管理制度。完善村級財務(wù)收支計劃、管理費用開(kāi)支范圍與標準和財務(wù)審批制度等村財管理內部控制制度，經(jīng)村民代表會(huì )議研究通過(guò)后組織實(shí)施。
3、加強村級組織資產(chǎn)、資源管理。一是落實(shí)登記資產(chǎn)、資源臺賬，盤(pán)查固定資產(chǎn)，并要與財務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致。二是按照“三資”管理的規定，做好資產(chǎn)、資源對外承包項目的發(fā)包、合同簽訂及結算兌現等程序手續工作，及時(shí)將集體的各項收入納入設立的村級資金賬戶(hù)和進(jìn)行財務(wù)結報，嚴禁私存、挪用，設賬外賬、小金庫。
4、執行好村財季度結報制度，規范報銷(xiāo)單據及手續。各村應及時(shí)開(kāi)展財務(wù)結算和民主理財活動(dòng)，每季度按時(shí)結報，村監委和報賬員應按照程序把好報銷(xiāo)單據初審關(guān)，合法有效的原始憑證方可給予批準和支付，不規范的原始憑證不得給予批準和支付款項，也不得傳送代理會(huì )計做賬。
5、規范工程建設項目報批手續。嚴格按照縣委及鎮黨委關(guān)于農村集體“三資”管理規定要求，做好工程建設項目的招投標、合同簽訂、預決算、驗收等手續，5萬(wàn)元以上項目必須報鎮招投標中心組織招投標，5萬(wàn)元以下可由村級安排組織簡(jiǎn)易招投標。
6、加強村財公開(kāi)、民主管理。村級組織應及時(shí)將涉及財務(wù)方面的重大事項交民主決策程序通過(guò)，并將情況在村務(wù)公開(kāi)欄張貼公布。對每季度的《資金收支明細表》、《會(huì )計科目余額表》等財務(wù)公開(kāi)資料，由村報賬員及時(shí)領(lǐng)回，經(jīng)村兩委負責人和村監委主任審閱簽字同意后，進(jìn)行張貼公開(kāi)，接受廣大群眾監督。
7、加大對村級財務(wù)經(jīng)辦員的培訓力度及管理。用1-2年時(shí)間使村級財務(wù)經(jīng)辦人員全部取得會(huì )計證，使村級財務(wù)經(jīng)辦人員應持證上崗。村兩委負責人應加強村級財務(wù)的管理，經(jīng)常性地進(jìn)行檢查和督促，對確實(shí)不能勝任工作的村級財務(wù)經(jīng)辦員應及時(shí)撤換。
審計自查報告 9
根據《xxxxx公司全面落實(shí)審計整改實(shí)施辦法》（xxxxxx號）有關(guān)公司文件精神，結合x(chóng)xxx公司開(kāi)展的第二次保險機構財務(wù)業(yè)務(wù)數據真實(shí)性檢查，加強中介業(yè)務(wù)管理自查自糾，治理商業(yè)賄賂不正當交易自查自糾和20xx年度上半年依法合規經(jīng)營(yíng)報告等專(zhuān)項檢查工作，切實(shí)整改存在的問(wèn)題，現就自查情況報告如下：
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，xxx公司高度認識，將開(kāi)展好全面落實(shí)審計整改工作作為推動(dòng)改革發(fā)展的具體行動(dòng)，在思想上高度重視，細致謀劃，精心部署，成立了以總經(jīng)理為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作，確保全面落實(shí)審計整改的順利開(kāi)展。
二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，xxx公司按要求認真學(xué)習文件精神，對照自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的.問(wèn)題。
三、認真自查，及時(shí)自糾
按照《xxxxxxxx司全面落實(shí)審計整改實(shí)施辦法》的要求，xxxxx公司對違規承保、虛假退費、違規理賠、手續費及中介業(yè)務(wù)管理問(wèn)題、xxxxx問(wèn)題、保費核算問(wèn)題、虛列費用、應收保費問(wèn)題、資金管理問(wèn)題、違規對外擔保等十類(lèi)重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行了自查。
1、違規承保
20xx年度xxxx公司保費收入達xxxxxx元，各險種保費收入、
其他業(yè)務(wù)收入及追償款收入等各項業(yè)務(wù)收入均如實(shí)反映并及時(shí)確認納入帳內核算，不存在虛增保費、截留保費、虛假批退；嚴格執行條款費率，不存在拆單甩單跨年度調節保費、滾單入帳、改變條款約定退保環(huán)節虛假退保退費等數據不真實(shí)情況。同時(shí)，不存在違規變更條款承保及違規降低費率承保的情況。
2、虛假批改或違規注銷(xiāo)
各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達到各項相關(guān)規定要求并符合保險合同相關(guān)規定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴大賠付、通融賠付現象；不存在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費用等問(wèn)題。
3、違規理賠
20xx年度xxxx公司賠付支出xxxxxxxxx元，各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達到各項相關(guān)規定要求并符合保險合同相關(guān)規定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴大賠付、通融賠付現象；不存在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費用等問(wèn)題。
4、手續費及中介業(yè)務(wù)管理問(wèn)題
未發(fā)現將直銷(xiāo)業(yè)務(wù)虛掛為中介機構業(yè)務(wù)，虛開(kāi)中介發(fā)票套取手續費用于支付給正式員工、無(wú)資格保險中介或個(gè)人手續費、賬外暗中支付手續費等數據不真實(shí)情況。嚴格執行“一條規定”、“兩個(gè)條件”和三項一致的要求來(lái)支付中介業(yè)務(wù)手續費。
5、農業(yè)保險問(wèn)題
根據農險相關(guān)規定，合規承保，合規理賠。不存在虛假承保
農業(yè)保險套取財政補貼，違規注銷(xiāo)保單及虛假理賠，理賠到戶(hù)不到位的情況。
6、保費核算問(wèn)題
不存在通過(guò)拆分保單，跨年度調節保費收入或變更險種，或通過(guò)上年不出單或批退保單，次年出單或批增，調節年度保費的情況。
7、應收保費問(wèn)題
在應收保費方面，至20xx年底xxx公司應收保費余額為xxxx萬(wàn)元，其中見(jiàn)費出單以前賬齡較長(cháng)的應收保費比例較大。雖然按規定計提了壞帳準備，但努力降低應收保費仍是一個(gè)主要工作，爭取在20xx年底有一大幅度的下降。
8、虛列費用
不存在使用xx報銷(xiāo)，套取資金用于支付高管和職工薪酬獎金福利、個(gè)人侵占挪用資金以及支付中介手續費或貼補市場(chǎng)手續費等數據不真實(shí)情況。公司嚴格按照保監監管政策，不存在帳外暗中支付手續費，或超規定比例支付高額手續費等情況。
9、資金管理問(wèn)題
不存在通過(guò)虛構經(jīng)濟事項或使用xx報銷(xiāo)，套取資金用于支付職工薪酬、個(gè)人侵占挪用資金以及支付中介手續費或好處費等情況；公司嚴格按照保監監管政策，不存在帳外暗中支付手續費，或超規定比例支付高額手續費等情況。
10、違規對外擔保
20xx年，xxx公司根據上級公司《關(guān)于開(kāi)展xxxx有關(guān)事項清查工作的通知》（xx號）及相關(guān)文件精神，結合《關(guān)于開(kāi)展對外擔保有關(guān)事項清查工作的實(shí)施意見(jiàn)》中的要求，開(kāi)展了對外擔保行為清查工作，經(jīng)清查確認，并無(wú)通知禁止范圍內的對外擔保行為。
審計自查報告 10
根據xx縣委《關(guān)于認真做好xx縣迎接中央重大政策措施落實(shí)和財政收支審計工作有關(guān)事宜的通知》（庫黨辦發(fā)[20xx]3號）文件精神，我公司按照文件要求，認真梳理了20xx年—20xx年重大建設項目，并對項目實(shí)施全過(guò)程進(jìn)行了自查，情況如下：
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我公司成立了以總經(jīng)理為組長(cháng)的自查清查小組，積極開(kāi)展自查工作。領(lǐng)導小組設立辦公室在行政辦，行政辦負責領(lǐng)導小組日常工作。
二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立自查小組后，我公司按要求認真學(xué)習文件精神，對照自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。
三、認真自查，及時(shí)自糾
按照x黨辦發(fā)【20xx】3號文件的要求，對我公司執行扶貧攻堅政策落實(shí)的情況以及易地扶貧搬遷項目執行情況進(jìn)行了自查。
�。ㄒ唬�20xx年—20xx年實(shí)施的重大建設項目
我公司成立于20xx年7月，故20xx年我公司實(shí)施的重大建設項目為xx縣20xx年易地扶貧搬遷項目。
�。ǘ╉椖炕厩闆r
xx縣20xx年易地扶貧搬遷項目經(jīng)xx地區發(fā)展和改革委員會(huì )《關(guān)于xx縣20xx年易地扶貧搬遷實(shí)施方案的.批復》（xx發(fā)改農[20xx]792號）文批準建設，建設內容為：共安置住房125套，總建筑面積11107.39平方米，其中：采用回購方式將xx鄉xx村82戶(hù)339人搬遷至xx鎮1號安置區、回購建筑面積8475m，在xx縣13個(gè)村新建住房43套、建筑面積2632.39m，牲畜暖圈43座。配套建設安置區室內外給水管網(wǎng)、輸變電和路等設施。項目總投資2747.48萬(wàn)元，其中申請中央預算內投資460萬(wàn)元、專(zhuān)項建設基金230萬(wàn)元、地方政府債務(wù)資金447.48萬(wàn)元、長(cháng)期低息貨款1610萬(wàn)元。20xx年計劃完成投資2747.48萬(wàn)元。
�。ㄈ╉椖窟M(jìn)展情況
1、回購的82套住房已完工。
2、在xx縣13個(gè)村新建住房43套，43套房屋于20xx年9月開(kāi)工建設，20xx年11月30日已完成房屋（廚衛設施、污水設施）、庭院（大門(mén)、圍墻、硬化）、葡萄架、葡萄溝及43座牲畜暖圈等建設內容。
�。ㄋ模┵Y金使用情況
易地扶貧搬遷項目，我公司于農發(fā)行開(kāi)設4個(gè)專(zhuān)款專(zhuān)戶(hù)，其22中：專(zhuān)項建設基金賬戶(hù)收到230萬(wàn)元，專(zhuān)項貼息貸款專(zhuān)戶(hù)收到1610萬(wàn)元，地方政府債券專(zhuān)戶(hù)收到447.5萬(wàn)元，利息結算4491.43元，截至目前該項目余額2287.9491萬(wàn)元。嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
審計自查報告 11
根據《xx區審計局審計通知書(shū)》xx區審計通字12號文件精神，結合我學(xué)校審計檢查實(shí)際情況，對本單位的.財政財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、基本情況：
xx中學(xué)創(chuàng )辦于xx年x月，是xx區的高級中學(xué)。學(xué)校機構設置了：校長(cháng)室、政教處、教導處、總務(wù)處�，F有編制xx人，在職員工xx人，財務(wù)隸屬于xxxx。
二、任期內各學(xué)期招生情況
20xx年秋季招生453人，20xx年春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人.
三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況。
20xx年7月初資產(chǎn)負債情況：現金：xx元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：xx元、其他應付款：xx元、應繳財政專(zhuān)戶(hù)款：xx元。20xx年10月末資產(chǎn)負債情況：現金：xx元、銀行存款：xx元、固定資產(chǎn)：xx元、其他應付款：xx元。
四、我校收入均按收費許可證收費，及時(shí)上繳財政，無(wú)隱瞞、截留、轉移財政收入；
沒(méi)有公款私存、沒(méi)有設立“小金庫”。各項支出真實(shí)、合規、合法。沒(méi)有擠占挪用、擴大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標準、虛列支出等問(wèn)題。
五、各年度各種專(zhuān)項資金，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用、及時(shí)撥付。
六、大宗物品和設備的購置，我校通過(guò)政府采購中心采購。
七、各項資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符。
八、落實(shí)了債權和債務(wù)的管理，沒(méi)有重大經(jīng)濟遺留問(wèn)題。
審計自查報告 12
尊敬的教育局領(lǐng)導：
接上級會(huì )議精神，為了進(jìn)一步規范財務(wù)審計和專(zhuān)項檢查工作，我園就此項任務(wù)進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、領(lǐng)導重視，規范工作。
幼兒園的`財務(wù)工作規范與否事關(guān)教育的形象，事關(guān)教育的民主和法制建設，事關(guān)教育事業(yè)的全面健康發(fā)展，也事關(guān)幼兒園的可持續發(fā)展。因此，我園對把這項工作作為幼兒園的一項重點(diǎn)工作來(lái)抓，定期在班子里進(jìn)行教育和學(xué)習，力求達到思想上高度統一，行為上嚴格遵守。園長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。通過(guò)落實(shí)此項工作，推進(jìn)幼兒園管理的法制化和規范化。
二、完善管理制度，加大制度的落實(shí)力度
幼兒園在制定的學(xué)校財務(wù)管理制度匯編的基礎上，根據發(fā)展情況，逐年修訂，現已形成了較為完善和科學(xué)的管理制度。同時(shí)，在制度保障的基礎上，我園加大制度的.宣傳、學(xué)習、落實(shí)、檢查的力度，使制度落到實(shí)處。嚴格執行財務(wù)室管理制度。嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理的情況。
經(jīng)過(guò)自查，我園沒(méi)有無(wú)預算、超預算支出、無(wú)截留、挪用、擠占財政資金、也沒(méi)有違規發(fā)放津補貼，財務(wù)核算方面較規范。
通過(guò)以上檢查結果，使我園對此項檢查工作有了更深入的認識，我園也一如既往，在今后的工作中努力，不能松懈，繼續規范財務(wù)工作，是我們幼兒園義不容辭的責任。
審計自查報告 13
根據總行下發(fā)的《銀行稽內控風(fēng)險排查工作實(shí)施方案》的總體要求我支行堅持“標本兼治、重在治本、查防結合、重在防范、經(jīng)營(yíng)發(fā)展、內控優(yōu)先”的總體原則。針對方案的具體要求進(jìn)行了全面自查現將營(yíng)業(yè)室自查情況匯報如下:
一、儲蓄存款業(yè)務(wù)
儲蓄存款業(yè)務(wù)嚴格執行個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制無(wú)虛開(kāi)戶(hù)現象。針對存款大存、取款頻繁賬戶(hù)進(jìn)行檢查不存在公款私存現象。利率使用準確無(wú)抬高存款利率無(wú)多提少提應付利息現象。檢查各類(lèi)儲蓄存款登記簿的設置和使用情況其內容及時(shí)、正確、完整。
二、企業(yè)帳戶(hù)管理
對帳戶(hù)的開(kāi)立資料進(jìn)行了全面的檢查嚴格按照內控制度和規定執行。無(wú)違反規定開(kāi)立基本帳戶(hù)、一般帳戶(hù)、專(zhuān)項帳戶(hù)和臨時(shí)帳戶(hù)的現象無(wú)混淆單位性質(zhì)和資金性質(zhì)開(kāi)立帳戶(hù)情況不存在一個(gè)單位開(kāi)立多個(gè)基本戶(hù)和在同一銀行開(kāi)立不同帳戶(hù)的情況。開(kāi)戶(hù)單位的開(kāi)戶(hù)資料齊全符合帳戶(hù)管理規定不存在未經(jīng)人民銀行批準擅自開(kāi)立帳戶(hù)的現象無(wú)先開(kāi)戶(hù)、后補批的情況。
三、內部結算檢查
1、印章管理檢查 按規定建立業(yè)務(wù)印章管理制度并對印章的制發(fā)、啟用、保管、使用、停用、上繳和銷(xiāo)毀等作出明確規定并按規定嚴格執行。
2、有價(jià)單證及重要空白憑證市檢查 有價(jià)單證及重要憑證的.管理符合規定實(shí)行專(zhuān)人保管無(wú)混用和混合保管的現象落實(shí)查庫登記制度會(huì )計主管按規定進(jìn)行查庫查庫記錄規范、完整無(wú)涂改記錄簿規范、完整領(lǐng)用手續齊全領(lǐng)用合規記錄完整。
3、賬務(wù)組織檢查 分戶(hù)賬檢查無(wú)憑證代賬現象帳戶(hù)設置齊全、完整設立真實(shí)分戶(hù)賬的戶(hù)名與開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿以及預留印鑒卡的名稱(chēng)一致。各種登記簿的設置齊全記載內容真實(shí)及時(shí)并與有關(guān)分戶(hù)賬數據一致。各類(lèi)余額表數據一致無(wú)虛增、虛減現象。
四、對存、貸款及承兌匯票等業(yè)務(wù)的檢查
對大額存單及相關(guān)的承兌匯票和大額存單業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查銷(xiāo)戶(hù)手續合規。對公存款單位的存款資金來(lái)源正常貸款資金走向正常無(wú)以貸轉存的情況存款利息使用正確計算正確。
五、對跟蹤貸款和承兌資金流向的檢查
嚴格按照合同規定實(shí)用貸款資金和承兌資金對風(fēng)險因素進(jìn)行了及時(shí)的彌補并采取了有效措施。 我支行已經(jīng)對內控風(fēng)險建立了長(cháng)效的管理機制同時(shí)建立了檢查制度將案件防控作為一項基本的管理工作。20xx年將力圖繼續保持我支行“零案件”的防控目標。
審計自查報告 14
根據發(fā)xx號文件和《縣村委會(huì )成員任期和離任經(jīng)濟責任專(zhuān)項審計工作方案》要求，現將我村情況匯報如下：
一、基本情況
村位于鎮政府北面，距政府xx公里。全村幅員面積xx平方公里，轄xx個(gè)村民小組，總人口xx人，xxx戶(hù)，土地總面積為xxx畝，其中耕地面積xxx畝，村有學(xué)校xx個(gè)，醫療站xx個(gè)，新建有村公共服務(wù)中心一幢，面積xx?，村基本條件差，經(jīng)濟薄弱，是一個(gè)典型的貧困村。
二、村干部任職期間履職情況
三年來(lái)，村支兩委一班人圍繞全民建設小康社會(huì )的目標，結合本村實(shí)際，求真務(wù)實(shí)，一心一意謀發(fā)展，齊心協(xié)力抓基礎設施建設，積極帶領(lǐng)全村黨員干部和廣大群眾一道完成了路的改造、人飲工程的實(shí)施、水庫整治、農村改廁、沼氣推廣使用、農村土地流轉等惠民政策的落實(shí)；帶頭為群眾辦好事實(shí)事，在黨員和群眾中發(fā)揮戰斗堡壘和橋梁紐帶作用，全村團結和諧，各項工作取得了較好的成績(jì)。
三、村級財務(wù)情況
�。ㄒ唬┐寮壺攧�(wù)狀況
收支情況：自20xx年至x年xx月xx日（以下同）總收入x，總支出x元，品迭x元。
債權債務(wù)情況
債權：xx元
債務(wù)：xx元，新建村公共服務(wù)中心工程款。
固定資產(chǎn)：村公共服務(wù)中心一幢、村衛生室一幢、辦公用具等，總價(jià)值xxx元。
開(kāi)支審批情況。村嚴格按規定審批，即村開(kāi)支有村財務(wù)監督人審查簽字，社開(kāi)支有名以上村民代表簽字，由村書(shū)記審批，方能做賬。
報賬與公開(kāi)情況。由于村社財務(wù)由鎮統籌，我們堅持每季度做一次賬，且在公示欄內進(jìn)行公示，接受群眾監督。
�。ǘ┐寮壺攧�(wù)管理情況
村支兩委班子成員，嚴格執行財經(jīng)紀律，以身作則，開(kāi)展“陽(yáng)光財務(wù)工程”，隨時(shí)對村社財務(wù)、賬務(wù)、固定資產(chǎn)、現金進(jìn)行清理，并將清理結果公布于眾，接受群眾監督。嚴格執行村務(wù)公開(kāi)制度和村財鎮管制度，規范了村社財務(wù)管理。成立了村財務(wù)監督小組，社有村民代表監督，嚴格按照票據要求，對其真實(shí)性、合法性及程序都必須審查，提高透明度，得到群眾的認可。
�。ㄈ┴攧�(wù)紀律和干部廉政自律情況
村級財務(wù)實(shí)行“村財鎮管”后，通過(guò)完善資金管理，財務(wù)審批等有關(guān)財務(wù)管理制度，使財經(jīng)紀律和財務(wù)制度保持較好執行，有效控制了亂支亂發(fā)現象，做到了有章可循，有賬可查。
這三年，本屆任期內，我村干部能認真執行黨風(fēng)廉政建設的有關(guān)規定，帶頭做到廉潔自律，把主要精力但在為民辦事和發(fā)展集體經(jīng)濟上，凡惠及民生的政策全部力求做到“公正、公平、公開(kāi)”。在開(kāi)支方面，嚴格按照鎮黨委政府的'規定辦理，沒(méi)有違紀違規情況。
四、存在的主要問(wèn)題
村級經(jīng)濟基礎薄弱，自我發(fā)展經(jīng)濟的能力不強。票據管理和使用不規范，業(yè)務(wù)能有待提高。
五、幾點(diǎn)建議
1.加強制度建設，推行規范管理。
2.加強對業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓，特別是票據的管理使用。努力探索村級財務(wù)管理的有效途徑。
審計自查報告 15
我局對歷年所有審計項目進(jìn)行了自查，通過(guò)自查，我局發(fā)現其中有8個(gè)審計項目存在問(wèn)題，對此，我們制定了整改措施并嚴格抓好落實(shí)，現將我局自查整改情況匯報如下：
一、項目審計基本情況
1、xx中小學(xué)校舍粉刷工程1標段，送審價(jià)xx元，審定價(jià)xx元，核減額xx元，核減率xx%。
2、xx中小學(xué)校舍粉刷工程2標段，送審價(jià)xx元，審定價(jià)xx元，核減額xx元，核減率xx。
3、xx中小學(xué)校舍粉刷工程3標段，送審價(jià)xx元，審定價(jià)xx元，核減額xx元，核減率xx%。
4、xx中小學(xué)校舍粉刷工程4標段，送審價(jià)xx元，審定價(jià)xx元，核減額xx元，核減率xx%。
5、xx幼兒園食堂燃氣管道，送審價(jià)xx元，審定價(jià)xx元，核減額xx元，核減率xx%。
6、輪臺鎮中心小學(xué)燃氣工程，送審價(jià)xx元，審定價(jià)xx元，核減額xx元，核減率xx%。
7、xx學(xué)生宿舍、實(shí)訓設備廠(chǎng)房，送審價(jià)xx元，審定價(jià)xx元，核減額xx元，核減率xx%。
8、xx小學(xué)教室、xx小學(xué)教室、xx鍋爐房，送審價(jià)xx元，審定價(jià)xx元，核減額xx元，核減率xx%。
二、存在的問(wèn)題
經(jīng)過(guò)我局對歷年所有審計項目進(jìn)行自查，通過(guò)自查我局發(fā)現以上審計項目核減率均超過(guò)15%，越過(guò)了審計標準的'紅線(xiàn)。
三、整改措施
我局將進(jìn)一步建立健全各項審查制度，加大項目工程量清單的審查力度，加大對所有項目預算控制價(jià)的審查力度，加大對項目設計變更的審查力度，加大對施工單位和監理單位的監督力度，加強對施工單位和監理單位相關(guān)人員的培訓，建立健全各項檢查監督制度，堅決杜絕以上類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。
四、下一步工作計劃
今后我局將進(jìn)一步加強各個(gè)環(huán)節的監管和審查，嚴格按照相關(guān)程序操作，堅決按照審計標準執行。
審計自查報告 16
我校根據《關(guān)于印發(fā);廣西壯族自治區教育廳開(kāi)展審整改工作活動(dòng)方案>的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）10號和廣西壯族自治區教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計整改”活動(dòng)階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下
一、認真學(xué)習，提高認識
我校認真組織領(lǐng)導班子和財務(wù)人員學(xué)習上級財務(wù)文件，統一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。
二、成立領(lǐng)導小組工作
我校結合實(shí)際，成立了德峨鄉初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng)：
副組長(cháng)：
組員：
領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公主任由小聲副校長(cháng)兼任，統一協(xié)調和指導財務(wù)審計整改的各項工作。
三、整改措施
依據制度要求認真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。通過(guò)認真組織小組成員查看至xx年會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿。在會(huì )計報表、會(huì )計賬簿中銀行日記帳、出納的現金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是：
1、會(huì )計、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；
2、在會(huì )計憑證中出現沒(méi)有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；
3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現象。整改領(lǐng)導組針對以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現已全部整改完善。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的'發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門(mén)的要求，嚴格執行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示，將財務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。
審計自查報告 17
根據公司內部管理規定及上級部門(mén)要求，為加強內部控制建設，提高財務(wù)管理水平，確保各項業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規運行，我司于20xx年xx月xx日至xx月xx日期間組織開(kāi)展了全面深入的財務(wù)審計自查工作�，F將此次自查情況匯報如下：
一、自查范圍與方法
本次自查覆蓋了20xx年度所有財務(wù)報表及相關(guān)賬目記錄，包括但不限于收入確認、成本費用核算、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、負債管理等方面。采用的方法主要包括文檔審查、現場(chǎng)檢查、訪(fǎng)談相關(guān)人員等。
二、主要發(fā)現
收入確認方面：經(jīng)核查發(fā)現，在部分大額合同執行過(guò)程中存在提前或延遲確認收入的現象，這可能影響到財務(wù)報表的.`真實(shí)性。
成本費用核算：對于某些特殊項目支出未嚴格按照會(huì )計準則進(jìn)行分類(lèi)，導致成本費用結構不夠清晰，難以準確反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。
資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)登記簿與實(shí)物核對存在一定差異，反映出資產(chǎn)管理流程中可能存在漏洞。
內部控制制度執行情況：雖然已建立較為完善的內控制度體系，但在實(shí)際操作中仍有個(gè)別環(huán)節落實(shí)不到位，如審批權限設置不合理、關(guān)鍵崗位人員輪崗機制不健全等問(wèn)題。
三、整改措施
針對上述問(wèn)題，我們制定了以下改進(jìn)措施：
對于收入確認不規范的情況，將加強對銷(xiāo)售人員培訓，明確收入確認標準，并嚴格審核相關(guān)單據；
針對成本費用核算問(wèn)題，計劃調整現有科目設置，使之更加符合會(huì )計原則，并定期開(kāi)展專(zhuān)項審計以保證數據準確性；
加強資產(chǎn)管理，完善固定資產(chǎn)管理制度，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符；
優(yōu)化內部控制流程，細化各環(huán)節職責分工，強化監督機制，特別是加強對重要決策過(guò)程的透明度和可追溯性管理。
通過(guò)本次自查，我們不僅發(fā)現了工作中存在的不足之處，也為今后進(jìn)一步提升財務(wù)管理質(zhì)量指明了方向。未來(lái)，我們將繼續堅持以問(wèn)題為導向，不斷深化內部改革，努力構建更加科學(xué)合理的管理體系，為企業(yè)持續健康發(fā)展提供堅實(shí)保障。
審計自查報告 18
為積極響應公司關(guān)于加強內部控制和風(fēng)險管理的要求，提升財務(wù)管理水平，確保財務(wù)報告的準確性和完整性，我部門(mén)于近期組織開(kāi)展了全面的審計自查工作。
一、自查范圍與方法
本次自查覆蓋了我部門(mén)20XX年度所有財務(wù)活動(dòng)，包括但不限于賬務(wù)處理、資金管理、成本控制、資產(chǎn)管理、稅務(wù)籌劃及合規性審查等方面。自查采用以下方法：
文檔審查：對會(huì )計憑證、賬簿、報表、合同等財務(wù)資料進(jìn)行全面檢查，核實(shí)其真實(shí)性、準確性和完整性。
系統核查：利用財務(wù)軟件系統，對財務(wù)數據進(jìn)行復核，檢查是否存在異常交易或錯誤錄入。
訪(fǎng)談交流：與財務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)人員進(jìn)行溝通，了解業(yè)務(wù)流程，收集意見(jiàn)和建議。
對比分析：將本年度財務(wù)數據與歷史數據、行業(yè)標準進(jìn)行對比，分析差異原因。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題
賬務(wù)處理方面：存在部分憑證附件不全，影響了審計證據的充分性；少數憑證摘要描述不夠清晰，難以直觀(guān)反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。
資金管理方面：資金審批流程存在個(gè)別環(huán)節執行不嚴的情況，如小額資金支付未嚴格遵循雙人復核制度。
成本控制：部分項目預算控制不夠精細，導致實(shí)際支出超出預算；成本分攤方法需進(jìn)一步優(yōu)化，以提高成本核算的準確性。
資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作不夠及時(shí)，存在賬實(shí)不符的現象；無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)政策執行不夠嚴格，有延遲攤銷(xiāo)的`情況。
稅務(wù)籌劃：稅收政策理解不夠深入，未能充分利用稅收優(yōu)惠政策；部分稅種申報存在疏漏，需加強稅務(wù)風(fēng)險管理。
三、原因分析
上述問(wèn)題的出現，主要歸因于以下幾點(diǎn)：一是內部控制制度建設滯后，未能及時(shí)適應業(yè)務(wù)發(fā)展需求；二是財務(wù)人員培訓不足，對新政策、新制度理解不深；三是業(yè)務(wù)部門(mén)與財務(wù)部門(mén)溝通不暢，導致信息傳遞延遲或失真；四是監督考核機制不完善，對違規行為缺乏有效制約。
四、改進(jìn)措施與建議
完善內控制度：根據自查發(fā)現的.問(wèn)題，修訂和完善財務(wù)管理制度，明確崗位職責，強化流程控制。
加強培訓教育：定期組織財務(wù)人員參加內外部培訓，提升專(zhuān)業(yè)素養，確保對最新政策法規的準確理解和執行。
優(yōu)化信息系統：升級財務(wù)軟件系統，增強數據處理和分析能力，提高財務(wù)信息的透明度和可追溯性。
強化溝通協(xié)調：建立跨部門(mén)溝通機制，定期召開(kāi)財務(wù)與業(yè)務(wù)聯(lián)席會(huì )議，確保財務(wù)信息的準確傳遞和及時(shí)反饋。
完善監督考核：建立健全財務(wù)監督考核機制，對違規行為進(jìn)行嚴肅處理，激勵員工遵守規章制度，提升工作效率和質(zhì)量。
本次審計自查不僅是對過(guò)去一年財務(wù)管理工作的全面體檢，更是對未來(lái)工作的一次深刻反思。我們將以此為契機，持續優(yōu)化財務(wù)管理流程，強化內部控制，為公司健康可持續發(fā)展提供堅實(shí)的財務(wù)保障。
審計自查報告 19
隨著(zhù)企業(yè)管理的日益規范化和精細化，內部審計已成為企業(yè)自我監督、自我完善的重要機制。本次審計自查旨在深入查找企業(yè)內部管理中存在的問(wèn)題與不足，通過(guò)自我審視，提升企業(yè)的運營(yíng)效率和管理水平�，F就本次審計自查工作進(jìn)報告如下。
一、審計自查范圍與方法
本次審計自查覆蓋了企業(yè)的財務(wù)管理、人力資源管理、采購管理、銷(xiāo)售管理以及信息系統安全等多個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域。我們采用了訪(fǎng)談、查閱文件、實(shí)地觀(guān)察、數據分析等多種方法，力求全面、深入地了解企業(yè)的運營(yíng)狀況和管理水平。
二、審計自查發(fā)現的問(wèn)題
財務(wù)管理方面：存在部分報銷(xiāo)單據審核不嚴、財務(wù)報銷(xiāo)流程不夠規范的問(wèn)題。個(gè)別員工存在超標準報銷(xiāo)、虛報費用的情況，給企業(yè)的財務(wù)管理帶來(lái)了一定的.風(fēng)險。
人力資源管理方面：?jiǎn)T工績(jì)效考核體系不夠完善，存在主觀(guān)評價(jià)過(guò)多、客觀(guān)指標不足的問(wèn)題。此外，員工培訓和發(fā)展計劃缺乏系統性，導致員工技能提升緩慢，影響了企業(yè)的整體競爭力。
采購管理方面：供應商管理不夠嚴格，部分供應商存在供貨質(zhì)量不穩定、交貨不及時(shí)的情況。同時(shí)，采購審批流程不夠透明，存在一定的廉政風(fēng)險。
銷(xiāo)售管理方面：客戶(hù)檔案管理不夠規范，客戶(hù)信息更新不及時(shí)，導致企業(yè)難以準確把握客戶(hù)需求和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。此外，銷(xiāo)售合同簽訂流程存在漏洞，部分合同條款不夠明確，給企業(yè)帶來(lái)了潛在的法律風(fēng)險。
信息系統安全方面：企業(yè)信息系統安全防護措施不夠完善，存在數據泄露、網(wǎng)絡(luò )攻擊等安全隱患。同時(shí)，員工對信息安全的認識不足，缺乏必要的信息安全意識和技能。
三、改進(jìn)建議
加強財務(wù)管理：完善財務(wù)報銷(xiāo)制度，明確報銷(xiāo)標準和流程，加強對報銷(xiāo)單據的審核力度。同時(shí)，加強對財務(wù)人員的培訓和教育，提高其專(zhuān)業(yè)素養和職業(yè)道德水平。
完善人力資源管理：優(yōu)化員工績(jì)效考核體系，增加客觀(guān)評價(jià)指標，減少主觀(guān)評價(jià)的影響。制定系統的員工培訓和發(fā)展計劃，提高員工的專(zhuān)業(yè)技能和綜合素質(zhì)。
強化采購管理：加強供應商管理，建立供應商評估和退出機制，確保供應商的穩定供貨和高質(zhì)量服務(wù)。完善采購審批流程，提高審批透明度，降低廉政風(fēng)險。
規范銷(xiāo)售管理：加強客戶(hù)檔案管理，及時(shí)更新客戶(hù)信息，確保企業(yè)能夠準確把握市場(chǎng)需求和動(dòng)態(tài)。完善銷(xiāo)售合同簽訂流程，明確合同條款，降低法律風(fēng)險。
提升信息系統安全：加強信息系統安全防護措施，完善防火墻、入侵檢測等安全設施。加強員工信息安全培訓和教育，提高員工的信息安全意識和技能。
本次審計自查工作雖然發(fā)現了一些問(wèn)題和不足，但也為我們提供了寶貴的改進(jìn)機會(huì )。我們將根據自查結果和改進(jìn)建議，積極采取措施加以整改，不斷提升企業(yè)的運營(yíng)效率和管理水平。同時(shí)，我們也將繼續加強內部審計工作，確保企業(yè)內部的規范運作和健康發(fā)展。
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