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呆賬核銷(xiāo)調查報告
在學(xué)習、工作生活中，越來(lái)越多人會(huì )去使用報告，其在寫(xiě)作上有一定的技巧。你知道怎樣寫(xiě)報告才能寫(xiě)的好嗎？以下是小編整理的呆賬核銷(xiāo)調查報告，希望能夠幫助到大家。
呆賬核銷(xiāo)調查報告1
呆賬核銷(xiāo)程序
第一條 申報準備
擬核銷(xiāo)資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行調查，撰寫(xiě)調查報告，分析呆賬形成的原因，采取的補救措施及其結果，對借款人和擔保人具體追收過(guò)程及其證明，抵（質(zhì)）押物處置情況，內部清收報告，核銷(xiāo)理由等。
擬核銷(xiāo)資產(chǎn)管理部門(mén)業(yè)務(wù)員填寫(xiě)呆賬核銷(xiāo)審批申請表，按要求準備擬核銷(xiāo)債權的相關(guān)資料，明確意見(jiàn)后，報部門(mén)總經(jīng)理。
部門(mén)總經(jīng)理認真審查材料，簽署部門(mén)意見(jiàn)。
第二條 呆賬核銷(xiāo)材料審查
擬核銷(xiāo)資產(chǎn)管理部門(mén)將呆賬核銷(xiāo)審批申請表及相關(guān)附件材料提交合規與風(fēng)險控制部對資料完整性和合法合規性進(jìn)行審查。合規與風(fēng)險控制部審查后，擬核銷(xiāo)資產(chǎn)管理部門(mén)將核銷(xiāo)申報審批表及相關(guān)附件材料報風(fēng)險控制委員會(huì )審批。
第三條 呆賬核銷(xiāo)審查審批
公司風(fēng)險控制委員會(huì )為呆賬核銷(xiāo)最高權力機構。
風(fēng)險控制委員會(huì )對核銷(xiāo)申請和相關(guān)材料進(jìn)行審查，對符合核銷(xiāo)條件的呆賬在呆賬核銷(xiāo)審批表上簽署核銷(xiāo)意見(jiàn)。
第四條 賬務(wù)處理
公司由計劃財務(wù)部根據核銷(xiāo)文件做相應賬務(wù)處理。
第五條 對已核銷(xiāo)資產(chǎn)按照“賬銷(xiāo)案存”的原則由核銷(xiāo)資產(chǎn)管理部門(mén)建立臺賬，做好記錄，加強管理，繼續追收。
第六條 公司將核銷(xiāo)的呆賬，按要求匯總后報主管財政機關(guān)備案。
呆賬核銷(xiāo)調查報告2
一、申請的授信業(yè)務(wù)基本情況
簡(jiǎn)要說(shuō)明該筆授信業(yè)務(wù)的種類(lèi)，幣種、額度、期限、授信的擔保方式，還款方式、涉及的有關(guān)當事人關(guān)系等。
二、申請授信用途
簡(jiǎn)要說(shuō)明申請人申請授信的目的：貸款業(yè)務(wù)要說(shuō)明是季節性、臨時(shí)性需求，還是正常經(jīng)營(yíng)中的經(jīng)營(yíng)性占用；銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應對商品交易情況進(jìn)行說(shuō)明；保函業(yè)務(wù)應對標的項目進(jìn)行說(shuō)明。
三、授信申請人基本情況 1、授信申請人背景資料
調查內容：授信申請人的基本情況，包括授信申請人所有制性質(zhì)、注冊資本及變動(dòng)、所有權結構、及股東持股情況；授信申請人的主營(yíng)業(yè)務(wù)、所屬行業(yè)及其行業(yè)地位。
評價(jià)：授信申請人產(chǎn)權構成是否清晰、主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出、企業(yè)規模大小、有無(wú)知名品牌、所處發(fā)展階段。
2、授信申請人組織結構圖及其主要管理層的綜合素質(zhì) 調查內容：組織結構圖及內部關(guān)系、主要管理層的從業(yè)經(jīng)歷及技術(shù)水平、員工情況
評價(jià)：主要管理層的綜合素質(zhì)、業(yè)界信譽(yù)、在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的誠信
意識等信用狀況（了解途徑：個(gè)人征信系統查詢(xún)、企業(yè)上下游客戶(hù)、與客戶(hù)初次面談）。
3、客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)情況分析
調查內容：簡(jiǎn)要介紹授信申請人經(jīng)營(yíng)狀況，包括：主要產(chǎn)品及產(chǎn)量；經(jīng)營(yíng)區域、原材料（商品）采購地域、主要供應商及年供貨量、主要結算方式；銷(xiāo)售區域的網(wǎng)絡(luò )分布及收款方式，主要的銷(xiāo)售商及年銷(xiāo)量；是否有進(jìn)出口權，如果有，進(jìn)出口額有多大；主要產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、實(shí)際產(chǎn)量和品牌，以及各產(chǎn)品在產(chǎn)品系列中銷(xiāo)售所占的比例或主要商品的進(jìn)銷(xiāo)量、進(jìn)銷(xiāo)額以及各種產(chǎn)品在經(jīng)銷(xiāo)的商品系中所占的比重；從供應狀況、采購渠道、付款方式、價(jià)格等存在的優(yōu)勢或特點(diǎn)進(jìn)行分析供應渠道總體評價(jià)：從市場(chǎng)需求狀況、銷(xiāo)售方式、收款條件等存在的優(yōu)勢或特點(diǎn)進(jìn)行分析銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )總體評價(jià)；近兩年來(lái)授信申請人主要產(chǎn)品的產(chǎn)銷(xiāo)率、銷(xiāo)售收入增長(cháng)率、銷(xiāo)售利潤增長(cháng)率、市場(chǎng)占有率、出口創(chuàng )匯能力。如為續授信的，則應對授信前后的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行同比，重點(diǎn)分析授信前后發(fā)生的變化。
�。�1） 主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品情況表
評價(jià)：從產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷(xiāo)售額、市場(chǎng)份額等方面分析申請人所經(jīng)營(yíng)產(chǎn)
品的規模，在國內、地區同行業(yè)中所處的地位。
�。�2） 主要供貨商（上游客戶(hù)）情況表
評價(jià)：從供貨來(lái)源、供貨渠道分析企業(yè)是否具有本地資源優(yōu)勢，在材料采購中是否有價(jià)格優(yōu)勢，產(chǎn)品供應是否充足，產(chǎn)品目前的價(jià)格走勢等。
�。�3） 主要銷(xiāo)售商（下游客戶(hù)）情況表
評價(jià)：分析產(chǎn)品的市場(chǎng)供求狀況，是否建立了穩定的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )、產(chǎn)品的市場(chǎng)占有情況、授信申請人產(chǎn)品（商品）市場(chǎng)競爭力、生產(chǎn)能力利用率、對客戶(hù)的依賴(lài)程度等。
�。�4）是否涉及兼并、合資、分立、重大訴訟、破產(chǎn)等重大事項； 無(wú)
�。�5）對外投資情況，包括被投資企業(yè)名稱(chēng)、投資額及占比、出
資方式等。
4、行業(yè)政策及行業(yè)風(fēng)險分析
調查內容：授信申請人所屬行業(yè)目前狀況（是否符合國家政策）、主要原材料或產(chǎn)品（商品）的價(jià)格走勢、市場(chǎng)占比、規模實(shí)力、技術(shù)力量、行業(yè)進(jìn)入障礙、同業(yè)競爭等進(jìn)行說(shuō)明，以及企業(yè)未來(lái)的發(fā)展規劃及落實(shí)措施。
評價(jià)：企業(yè)的產(chǎn)品優(yōu)劣勢、產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)對企業(yè)的影響、分析企業(yè)的產(chǎn)品生命周期（投入期、成長(cháng)期、成熟期和衰退期）、行業(yè)發(fā)展前景（受?chē)艺呒皣H市場(chǎng)變化的影響）。
5、集團企業(yè)或關(guān)聯(lián)公司的情況
調查內容：集團企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)的主導產(chǎn)品、管理模式、經(jīng)營(yíng)情況（采購、生產(chǎn)、銷(xiāo)售）、融資模式、與申請人的組織關(guān)系、關(guān)聯(lián)公司在我行授信融資狀況。
評價(jià)：關(guān)聯(lián)企業(yè)與申請人之間有無(wú)資金占用情況、關(guān)聯(lián)交易對申請人經(jīng)營(yíng)的影響等。
6、資信狀況
調查內容：截止本次申請授信前一個(gè)月，授信申請人在開(kāi)戶(hù)銀行及其他銀行融資、我行現有授信在企業(yè)整體銀行負債中的比例、為其他企業(yè)提供擔保狀況以及或有負債情況。 評價(jià)：與人行征信系統數據（貸款卡查詢(xún)）進(jìn)行對比，說(shuō)明差異原因及有無(wú)逾期或欠息
呆賬核銷(xiāo)調查報告3
如何進(jìn)行呆賬核銷(xiāo)核心內容：呆賬核銷(xiāo)要遵循哪些原則？嚴格認定，確鑿證據，對外保密等等。申報核銷(xiāo)呆賬要提供哪些材料？借款人資料，經(jīng)辦行調查報告等等。哪些債權不能作呆賬核銷(xiāo)審批?法律快車(chē)小編將為您一一介紹。
呆賬核銷(xiāo)的申報與審批
一、呆賬核銷(xiāo)的申報
銀行發(fā)生的.呆賬，提供確鑿證據，經(jīng)審查符合規定條件的，應隨時(shí)上報，隨時(shí)審核審批，及時(shí)從計提的呆賬準備中核銷(xiāo)。銀行不得隱瞞不報、長(cháng)期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。
1、原則：
呆賬核銷(xiāo)必須遵循嚴格認定條件，提供確鑿證據，嚴肅追究責任，逐級上報、審核和審批，對外保密，賬銷(xiāo)案存的原則。
2、銀行申報核銷(xiāo)呆賬，必須提供以下材料：
�、� 借款人或者被投資企業(yè)資料，包括呆賬核銷(xiāo)申報表(銀行制作填報)及審核審批資料，債權、股權發(fā)生明細材料，借款人(持卡人)、擔保人和擔保方式、被投資企業(yè)的基本情況和現狀，財產(chǎn)清算情況等。
�、� 經(jīng)辦行(公司)的調查報告，包括呆賬形成的原因，采取的補救措施及其結果，對借款人(持卡人)和擔保人具體追收過(guò)程及其證明，抵押物(質(zhì)押物)處置情況，核銷(xiāo)的理由，債權和股權經(jīng)辦人、部門(mén)負責人和單位負責人情況，對責任人進(jìn)行處理的有關(guān)文件等。③ 其他相關(guān)材料。
不能提供確鑿證據證明的呆賬，不得核銷(xiāo)。
二、呆賬核銷(xiāo)的審批
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1、總體要點(diǎn)：
呆賬核銷(xiāo)審查要點(diǎn)主要包括呆賬核銷(xiāo)理由是否合規;銀行債權是否充分受償；呆賬數額是否準確；貸款責任人是否已經(jīng)認定、追究。
2、總體流程：
銀行發(fā)生的呆賬，經(jīng)逐級上報，由銀行總行(總公司)審批核銷(xiāo)。對于小額呆賬，可授權一級分行(分公司)審批，并上報總行(總公司)備案�？傂�(總公司)對一級分行(分公司)的具體授權額度根據內部管理水平確定，報主管財政機關(guān)備案。一級分行不得再向分支機構轉授權。
銀行核銷(xiāo)呆賬，必須嚴格履行審核、審批手續，并填報呆賬核銷(xiāo)申報表。上級行(公司)接到下級行(公司)的申報表，應當組織有關(guān)部門(mén)進(jìn)行嚴格審查和簽署意見(jiàn)。
除法律法規和《呆賬核銷(xiāo)管理辦法》的規定外，其他任何機構和個(gè)人包括債務(wù)人不得干預、參與銀行呆賬核銷(xiāo)運作。
3、下列債權或者股權不得作為呆賬核銷(xiāo)：
�、� 借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，銀行未按本辦法規定，履行所有可能的措施和實(shí)施必要的程序追償的債權。
�、� 違反法律、法規的規定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權。
�、� 因行政干預造成逃廢或者造成懸空的銀行債權。
�、� 銀行未向借款人和擔保人追償的債權。
�、� 其他不應當核銷(xiāo)的銀行債權或者股權。
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