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餐飲服務(wù)中心財務(wù)管理制度

時(shí)間:2024-10-27 21:38:00 財務(wù)管理 我要投稿
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2017餐飲服務(wù)中心財務(wù)管理制度范本

  企業(yè)內部財務(wù)制度一般應當包括資金管理制度、成本管理制度、利潤管理制度。下面小編準備了關(guān)于餐飲服務(wù)中心財務(wù)管理制度范本,提供給大家參考!

2017餐飲服務(wù)中心財務(wù)管理制度范本

  一、總則

  1.餐飲服務(wù)中心實(shí)行財務(wù)集中管理,部門(mén)獨立核算的財務(wù)管理體制。

  2.餐飲服務(wù)中心所屬各部門(mén)應嚴格執行國家,學(xué)校和后勤發(fā)展集團有關(guān)財務(wù)的,法律,法令,法規及管理制度,自覺(jué)接受財務(wù)和上級主管部門(mén)的監督檢查。

  3.餐飲中心財務(wù)室負責日常的報帳,算帳,記帳等財務(wù)會(huì )計管理工作;同時(shí)也要為中心主任提供會(huì )計信息和經(jīng)濟分析數據,參與中心的規劃和決策。

  4.財務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務(wù)管理工作,實(shí)行主任"一支筆"的財務(wù)審批制度。

  5.會(huì )計人員應盡職盡責作好會(huì )計工作,嚴格實(shí)行會(huì )計監督,遵守成本開(kāi)支范圍,降低伙食成本費用。會(huì )計人員應根據《會(huì )計法》和《會(huì )計人員工作制度》行使自己的權力和義務(wù)。

  二.現金管理制度

  1.嚴格執行國務(wù)院《現金管理暫行條例》。

  2.遵守"現金收、支兩條線(xiàn)"的原則,嚴禁私自坐支、挪用。

  3.不準用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現金。

  4.現金發(fā)生差錯,要及時(shí)查明原因,作好記錄,按有關(guān)規定處理。

  5.各部門(mén)當天收入的現金要及時(shí)上繳中心財務(wù)室,財務(wù)室要及時(shí)送存銀行,庫存現金不得超過(guò)限額規定。

  6.每天營(yíng)業(yè)收入的現金要由保管員,核算員負責收回,三人以上共同清點(diǎn),核對無(wú)誤后及時(shí)入帳,并由部門(mén)負責人、當事人簽字。

  7.任何人不得將收入的現金私自挪用或存放。

  8.采購人員使用現金,必須由二人負責,持市場(chǎng)購貨報銷(xiāo)單經(jīng)中心主任審批后,到中心財務(wù)室報帳。

  9.因工作責任心不強,疏忽、馬虎,造成現金丟失、被盜,應追究當事人責任,并賠償損失。

  三.銀行存款,支票管理制度

  1.財會(huì )人員必須嚴格執行財會(huì )管理有關(guān)規定,不得出借,出租銀行帳號,不準簽發(fā)空頭支票。

  2.填寫(xiě)結算憑證,必須認真,準確,清楚,不準涂改,大小寫(xiě)金額要一致。

  3.出納人員從銀行購回支票,首先要按號碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。

  4.出納員要認真核對銀行往來(lái)帳目,做到日清月結,對未達帳款要及時(shí)催要清理。

  5.中心會(huì )計要不定期檢查庫存現金和銀行存款。

  6.支票與印鑒要分開(kāi)存放。

  7.采購員領(lǐng)取支票前,必須填寫(xiě)《餐飲服務(wù)中心空白轉帳支票領(lǐng)請單》,經(jīng)主任批準后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)取。

  8.采購員使用支票結帳后,要及時(shí)報帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準后,也必須在月底前結清。

  四.借款制度

  1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。

  2.任何人借款都必須填寫(xiě)借款單,由中心主任審批后方可支付。

  3.采購人員周轉金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。

  4.一般借款必須在任務(wù)完成一周內報帳。

  五.收據管理與報帳制度

  1.建立收據信用登記薄,由專(zhuān)人負責管理。

  2.開(kāi)錯的收據,必須全套留存在本收據本內,不準撕下廢棄。

  3.購買(mǎi)伙食原材料商品報帳時(shí),必須填寫(xiě)市場(chǎng)購貨單及發(fā)貨票方可報帳,否則,財務(wù)不予辦理。

  4.報帳時(shí),市場(chǎng)購貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報銷(xiāo)。同時(shí),發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí),必須列出購物名細及單價(jià),保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

  5.旅差費按學(xué)校財務(wù)規定執行。

  六.會(huì )計憑證復合及會(huì )計檔案管理制度

  1.會(huì )計憑證要不定期進(jìn)行抽查,并在裝訂前要進(jìn)行復核。

  2.對于復核出有錯誤的會(huì )計憑證,要按規定的程序改正。

  3.會(huì )計檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。

  4.每年形成的會(huì )計檔案要整理成卷,裝訂成冊,并嚴格執行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。

  5.會(huì )計檔案保管期滿(mǎn),要銷(xiāo)毀時(shí),必須報集團財務(wù)科批準后方可銷(xiāo)毀。

  6.會(huì )計檔案銷(xiāo)毀時(shí),應在后勤集團財務(wù)科派人監督下,經(jīng)中心會(huì )計出納核對準確后進(jìn)行,銷(xiāo)毀后在銷(xiāo)毀清冊上簽字,蓋章并將銷(xiāo)毀情況報告中心主任。

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