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出口信用證單證實(shí)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題解析
實(shí)務(wù)中因提交的單據不能夠滿(mǎn)足其功能方面的需求而被拒付的情況也不鮮見(jiàn)。根據國際慣例，單據應該從形式和內容上滿(mǎn)足其功能需求，ISBP745對于原產(chǎn)地證明書(shū)、裝箱單、重量單、受益人證明及各種檢驗檢疫證等單據的基本要求和功能體現都有說(shuō)明，而實(shí)務(wù)中個(gè)別單據的功能需求卻常常容易被忽視。下面是小編為大家分享出口信用證單證實(shí)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題解析，歡迎大家閱讀瀏覽。
一、信用證自身條款方面的問(wèn)題
許多客戶(hù)在繕制出口單據時(shí)才發(fā)現，信用證的某些具體規定與貿易合同不一致，例如受益人名稱(chēng)，裝、卸港名稱(chēng)，信用證指定單據的出具人等。一些看似開(kāi)證時(shí)誤拼的小差異，往往被受益人認為是小瑕疵，但這些卻常常成為開(kāi)證行憑以拒付的理由，舉例如下：
1.信用證條款前后矛盾，對單據的要求和指示模糊不清
例如：信用證規定了貨物單價(jià)和數量并允許金額上下浮動(dòng)卻沒(méi)有貨物數量溢、短裝條款;信用證要求將裝船通知傳真給申請人卻要求提供快遞收據予以證明;貨物描述中的合同號與附加條款要求單據顯示的合同號不同等，這些都將造成受益人實(shí)際操作和制單時(shí)無(wú)所適從，成為遭開(kāi)證行拒付的隱患。
2.信用證的某些條款的表述在理解上易產(chǎn)生分歧和爭議
例如信用證要求“INSURANCE INDICATE PREMIUM AMOUNT PAID” , 保險單上照樣顯示，“PREMIUM AMOUNT PAID ”，但開(kāi)證行仍以“INSURANCE POLICY:PREMIUM AMOUNT PAID NOT INDICATED.”為由拒付。也就是開(kāi)證行和受益人對于“PREMIUM AMOUNT PAID”的理解不同，受益人認為只要顯示“保費金額已付”即可，而開(kāi)證行堅持認為此表述是要求保單顯示“已預付的保費金額”。
3.貨物描述的表述問(wèn)題
貨物描述爭議是實(shí)務(wù)中的常見(jiàn)問(wèn)題。根據UCP600單據的審核標準，除商業(yè)發(fā)票外，其他單據中的貨物描述可使用與信用證中的描述不矛盾的貨物統稱(chēng)。但有時(shí)信用證中關(guān)于貨物的描述使用許多名詞性修飾語(yǔ)及專(zhuān)業(yè)用語(yǔ)，外行很難區分哪些是修飾詞，哪些是貨物。例如開(kāi)證行以“CARBON STEEL FLANGES I/O FLANGES CARBON STEEL”為由拒付。有的信用證規定的貨物描述與實(shí)際貿易合同要求發(fā)運的貨物不一致。例如信用證中規定的貨物描述為“NEW TIRES TRUNK AND FEEDER BUSES”，受益人提交的發(fā)票裝箱單顯示的貨物描述與信用證規定相同，但保險單和提單顯示的出運貨物是“NEW TIRES”，顯然“NEW TIRES”看起來(lái)只是信用證規定的貨物之一并不能視為其貨物統稱(chēng)，經(jīng)聯(lián)系受益人確認貿易合同的標的即實(shí)際出運的貨物就是輪胎，單據無(wú)法更改只能內保出單，結果開(kāi)證行以保單和提單貨物描述不完整堅持拒付。
遇到上述類(lèi)似的問(wèn)題，建議謹慎對待。受益人收到信用證后應對照貿易合同全面審核信用證條款，逐條落實(shí)可操作性，對于與合同不一致、前后矛盾、模糊不清易引起爭議的條款應立即聯(lián)系申請人要求修改信用證，否則可能面臨拒付風(fēng)險。
二、交單期問(wèn)題
逾期交單是實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的不符點(diǎn)之一。造成逾期交單的原因很多，其中容易被忽視的是信用證規定的交單有效地不在受益人所在地。信用證受益人應特別重視信用證有效期、交單期和交單有效地的規定，盡可能要求開(kāi)立在任一銀行可兌用的信用證，即信用證41場(chǎng)為：AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION。UCP600規定，只要規定的單據在交單期內提交給信用證指定銀行或開(kāi)證行，并且構成相符交單，則開(kāi)證行必須承付。受益人可以選擇將單據交給指定銀行或開(kāi)證行，一般建議交給指定銀行，如受益人將單據交給非指定銀行的往來(lái)銀行，應根據實(shí)際情況確定由往來(lái)銀行將單據寄往指定銀行還是直接寄往開(kāi)證行，并且給往來(lái)銀行明確的寄單指示。
例如受益人是青島某公司，公司為便于審核和更正單據將單據交給其往來(lái)銀行A銀行青島分行，而信用證指定銀行為B銀行廣州分行，開(kāi)證行是西班牙某銀行。如交單時(shí)間離交單截止日僅有2天的時(shí)間則應選擇授權A銀行將單據寄給B銀行;如時(shí)間充裕在交單截止日之前能夠到達西班牙開(kāi)證行，受益人也可授權將單據直接寄給開(kāi)證行，既節約了指定銀行費用也避免了單據和收匯路線(xiàn)迂回曲折，但受益人要承擔由A銀行寄往開(kāi)證行途中單據丟失的風(fēng)險。經(jīng)常遇到公司臨交單截止日才匆忙交單，經(jīng)審單無(wú)單據問(wèn)題，但信用證規定的交單有效地在國外開(kāi)證行，即便立即寄往開(kāi)證行，也無(wú)法如期到達，結果造成逾期交單而被開(kāi)證行拒付。
信用證項下建議受益人盡早交單，不僅可以避免逾期交單的實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，一旦開(kāi)證行發(fā)現單據另有不符點(diǎn)提出拒付，受益人還可以通過(guò)在交單期內提交相符的單據予以彌補。根據國際慣例，在交單期提交經(jīng)更正或替換后相符的單據，開(kāi)證行仍將承擔第一性付款責任。
三、單據內容過(guò)于繁瑣
受益人單據內容過(guò)于繁瑣、重復，導致單據自身數據內容矛盾、單單之間數據不一致，這常常是開(kāi)證行拒付的原因之一。例如有的單證員唯恐單據內容不夠詳細和周到，在信用證沒(méi)有特別要求的情況下將所有的單據包括受益人證明、保險單、和提單都詳細列明了信用證關(guān)于貨物描述的全部?jì)热�，如形式發(fā)票號，貨物的規格、尺寸、顏色甚至單價(jià)等內容�；蛘甙l(fā)票在不同的位置重復、多次顯示合同號、信用證號和貿易術(shù)語(yǔ)等;發(fā)票、箱單顯示信用證未要求的大寫(xiě)金額和包裝數量及詳細的裝船細節等等。這樣的制單方式無(wú)異于自設陷阱，給自己找麻煩。正所謂言多必失，在制單過(guò)程中因為顧此失彼，錯寫(xiě)、誤拼等造成數據內容的不一致、前后矛盾，大小寫(xiě)不一致等，都可能成為開(kāi)證行據以拒付的不符點(diǎn)。事實(shí)上根據UCP600第14條審核單據的標準，如果信用證未規定單據的具體出具內容，只要所提交單據的內容看似滿(mǎn)足所要求單據的功能且做到單單一致、單證相符即可。因此建議受益人制作單據時(shí)在滿(mǎn)足單據自身功能和信用證要求的前提下盡可能刪繁就簡(jiǎn)，不要過(guò)多體現多余的數據內容，避免亂中出錯、授人以柄。
四、單據的功能問(wèn)題
實(shí)務(wù)中因提交的單據不能夠滿(mǎn)足其功能方面的需求而被拒付的情況也不鮮見(jiàn)。根據國際慣例，單據應該從形式和內容上滿(mǎn)足其功能需求，ISBP745對于原產(chǎn)地證明書(shū)、裝箱單、重量單、受益人證明及各種檢驗檢疫證等單據的基本要求和功能體現都有說(shuō)明，而實(shí)務(wù)中個(gè)別單據的功能需求卻常常容易被忽視。下面簡(jiǎn)介兩個(gè)實(shí)務(wù)案例：
案例1：開(kāi)證行為韓國某銀行，信用證要求提交QUALITY INSPECTION CERTIFICATE(質(zhì)量檢驗證明),受益人提交了ANALYSIS CERTIFICATE(分析證)，分析證的內容含有關(guān)于貨物的一些專(zhuān)業(yè)分析指標，但并沒(méi)有“QUALITY”及“INSPECTION”的字眼, 受益人稱(chēng)該分析證就是所謂的質(zhì)量檢驗證明要求內保出單。開(kāi)證行以“QUALITY INSPECTION CERTIFICATE NOT PRESENTED(未提交質(zhì)量檢驗證明)”為由拒付。經(jīng)反復交涉，開(kāi)證行堅持認為受益人的分析證明不是質(zhì)量檢驗證明不能滿(mǎn)足質(zhì)量檢驗證明的功能需求，最終該單據以開(kāi)證行退單告終。
案例2：巴基斯坦某銀行開(kāi)立的信用證要求提交PACKING LIST (CONTAINER WISE),受益人提交了名稱(chēng)為PACKING LIST(CONTAINER WISE)的裝箱單，裝箱單顯示了貨物毛、凈重及箱數但沒(méi)有顯示集裝箱號和相關(guān)內容。審單人員提示裝箱單應該顯示集裝箱的裝箱情況，受益人則稱(chēng)一直如此出單開(kāi)證行從未因此拒付，要求內保出單。結果交單后收到開(kāi)證行的拒付通知，所提不符點(diǎn)是：PACKING LIST NOT CONTAINER WISE。受益人聯(lián)系申請人接受單據后開(kāi)證行扣除不符點(diǎn)費付款。
實(shí)務(wù)中就單據功能拒付的以檢驗證之類(lèi)的證明類(lèi)單據居多，我行交涉過(guò)的另外兩個(gè)獨立的案例，開(kāi)證行分別以“AUTOCONTROL REPORT PRESENTED I/O AUTOCONTROL CERTIFICATE AS PER LC”，“CERTIFICATE OF QUALITY PRESENTED I/O GOODS CONTROL QUALITY CERT” 為由拒付。經(jīng)交涉，開(kāi)證行均堅持認為所提交的單據不符合信用證要求，最終開(kāi)證行接受申請人放棄不符點(diǎn)，扣除不符點(diǎn)費付款或承付。經(jīng)細查單據情況，開(kāi)證行之所以堅持拒付，單據名稱(chēng)與信用證要求的單據名稱(chēng)不相同是其一，而單據缺乏能夠充分體現其功能的證明內容則是關(guān)鍵。就此重溫一下ISBP 745 第Q1段對該類(lèi)單據的基本要求和功能體現：“如信用證要求提交此類(lèi)證明書(shū)，提交經(jīng)簽署的單據表明信用證規定的名稱(chēng)，或相似名稱(chēng)，或沒(méi)有名稱(chēng)，并通過(guò)證實(shí)所要求行為的結果，例如分析、檢驗、健康、植物檢疫、數量或質(zhì)量評估的結果，以體現其功能，即滿(mǎn)足要求。”
另外，受益人提交的受益人證明，船公司證明等單據容易出現的問(wèn)題是證明內容原文照抄信用證語(yǔ)句，尤其是對于二者證明其一的選擇類(lèi)的證明，出具人盲目照抄原文，導致證明根本起不到證明的作用，這種單據的出具方式同樣存在著(zhù)被拒付的風(fēng)險，事實(shí)上實(shí)務(wù)中這樣的拒付案例也是有的。
五、運輸單據的問(wèn)題
運輸單據中最常見(jiàn)的問(wèn)題是關(guān)于承運人和簽署的問(wèn)題。UCP600第19款至第25款分別對幾種運輸單據的簽署方式作了規定，ISBP對于這些規定又做出了比較詳細的說(shuō)明，以常見(jiàn)的海運提單為例，根據UCP600第20款規定，概括的說(shuō)提單必須表明承運人的名稱(chēng)并且由承運人或其具名代理人簽署，或者由船長(cháng)或其具名代理人簽署。無(wú)論誰(shuí)來(lái)簽署都應該清楚地表明其簽署人的身份，代理人的簽字必須表明其系代表承運人還是船長(cháng)簽字。常見(jiàn)案例如下：
案例1：提單表面沒(méi)有顯示誰(shuí)是承運人，在提單簽署位置的簽章顯示“ABC CO. LTD SIGNED FOR THE CARRIER.”,該提單其實(shí)既未標明其簽字人的身份又未指明承運人，僅表明了簽字人是代表承運人簽字，因此因不符合UCP的規定被拒付。
案例2：提單顯示ABC CO. LTD AS CARRIER, 提單簽署顯示XXX CO. LTD SIGNED AS AGENT.,該提單因未標明簽字人是代表承運人還是船長(cháng)簽字被拒付。
案例3：提單簽章位置預先印就了“BY ZHL LOGISTICS CO., LTD AS CARRIER”,即指明承運人為ZHL LOGISTICS CO., LTD.,, 提單由代理簽章， 顯示”ZHL (QINGDAO) LOGISTICS CO., LTD AS AGENT FOR THE CARRIER”,提單另外通過(guò)打印方式顯示了另一個(gè)承運人名稱(chēng)“CARRIER: SINOTRANS CONTAINER LINES CO., LTD”.開(kāi)證行提出提單顯示兩個(gè)不同的承運人扣除不符點(diǎn)費承付。
信用證項下的運輸單據占據極其重要的地位，國際慣例UCP600及ISBP中對于各種運輸單據包括運輸單據的出具、承運人、承運人身份的識別及簽署，裝、卸港，裝船批注、裝運日期，轉運、分批裝運等等諸多方面都有比較詳盡的的規定和說(shuō)明且占有慣例的最大篇幅。然而實(shí)務(wù)中運輸單據種類(lèi)繁多，格式和出具方式千差萬(wàn)別，國際慣例不可能涵蓋和解決所有問(wèn)題。相比其他單據，對于運輸單據的審核特別能體現信用證業(yè)務(wù)對于其從業(yè)者專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力的要求，對于運輸單據的審核不僅需要了解基本航運常識、熟知國際慣例的相關(guān)規定，對于歷來(lái)ICC國際商會(huì )的相關(guān)案例解釋及結論也要有相當的了解和深入的研究，實(shí)務(wù)中積累的大量實(shí)踐操作經(jīng)驗也非常重要。
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