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信用證是什么-信用證的種類(lèi)
信用證相信我們單證員都不陌生，那么信用證的主要內容有哪些？種類(lèi)又有哪些呢？我們一起來(lái)了解一下吧！
信用證概述
信用證是一種由銀行依照客戶(hù)的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。其當事人有：
(1)開(kāi)證申請人(Applicant).向銀行申請開(kāi)立信用證的人,在信用證中又稱(chēng)開(kāi)證人(Opener)。
(2)開(kāi)證行(Opening/Issuing Bank)。接受開(kāi)證申請人的委托開(kāi)立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。
(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開(kāi)證行的委托，將信用證轉交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔其他義務(wù)。
(4)受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權使用該證的人，即出口人或實(shí)際供貨人。
(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意買(mǎi)入受益人交來(lái)跟單匯票的銀行。
(6)付款銀行(Paying/Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數情況下，付款行就是開(kāi)證行。
信用證方式的一般收付程序
(1)開(kāi)證申請人根據合同填寫(xiě)開(kāi)證申請書(shū)并交納押金或提供其他保證，請開(kāi)證行開(kāi)證。
(2)開(kāi)證行根據申請書(shū)內容，向受益人開(kāi)出信用證并寄交出口人所在地通知行。
(3)通知行核對印鑒無(wú)誤后，將信用證交受益人。
(4)受益人審核信用證內容與合同規定相符后，按信用證規定裝運貨物、備妥單據并開(kāi)出匯票，在信用證有效期內，送議付行議付。
(5)議付行按信用證條款審核單據無(wú)誤后，把貸款墊付給受益人。
(6)議付行將匯票和貨運單據寄開(kāi)證行或其特定的付款行索償。
(7)開(kāi)證行核對單據無(wú)誤后，付款給議付行。
(8)開(kāi)證行通知開(kāi)證人付款贖單。
信用證主要內容
(1)對信用證本身的說(shuō)明。如其種類(lèi)、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。
(2)對貨物的要求。根據合同進(jìn)行描述。
(3)對運輸的要求。
(4)對單據的要求，即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關(guān)單證。
(5)特殊要求。
(6)開(kāi)證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。
(7)國外來(lái)證大多數均加注：“除另有規定外，本證根據國際商會(huì )《跟單信用證統一慣例(1993年修訂)》即國際商會(huì )500號出版物 (《UCP500》)辦理。”
(8)銀行間電匯索償條款(T/T Reimbursement Clause)。
信用證支付方式的特點(diǎn)
信用證是一種銀行信用 《UCP500》規定：信用證是一項約定，按此約定，根據規定的單據在符合信用證條件的情況下，開(kāi)證銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款、承兌或議付。信用證是一種自足文件 《UCP500》規定：信用證與其可能依據的買(mǎi)賣(mài)合同或其他合同，是相互獨立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無(wú)關(guān)且不受其約束。信用證是一種單據的買(mǎi)賣(mài)《UCP500》規定：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據，而不是與單據有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他行為。只要受益人或其指定人提交的單據表面上符合信用證規定，開(kāi)證行就應承擔付款或承兌并支付的責任。
信用證的種類(lèi)
(1)以信用證項下的匯票是否附有貨運單據劃分為：跟單信用證及光票信用證。
(2)以開(kāi)證行所負的責任為標準可以分為：
�、俨豢沙蜂N(xiāo)信用證。指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內，未經(jīng)受益人及有關(guān)當事人的同意，開(kāi)證行不能片面修改和撤銷(xiāo)，只要受益人提供的單據 符合信用證規定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。
�、诳沙蜂N(xiāo)信用證。開(kāi)證行不必征得受益人或有關(guān)當事人同意有權隨時(shí)撤銷(xiāo)的信用證，應在信用證上注明“可撤銷(xiāo)”字樣。但《UCP500》規定： 只要受益人依信用證條款規定已得到了議付、承兌或延期付款保證時(shí)，該 信用證即不能被撤銷(xiāo)或修改。它還規定，如信用證中末注明是否可撤銷(xiāo)， 應視為不可撤銷(xiāo)信用證。
(3)以有無(wú)另一銀行加以保證兌付，可以分為：
�、俦缎庞米C。指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規定的單據履行付款義務(wù)。對信用證加以保兌的銀行，稱(chēng)為保兌行。
�、诓槐缎庞米C。開(kāi)證行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)另一家銀行保兌。
(4)根據付款時(shí)間不同，可以分為：
�、偌雌谛庞米C。指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據后，立即履行付款義務(wù)的信用證。
�、谶h期信用證。指開(kāi)證行或付款行收到信用證的單據時(shí)，在規定期限內履行付款義務(wù)的信用證。
�、奂龠h期信用證。信用證規定受益人開(kāi)立遠期匯票，由付款行負責貼現，并規定一切利息和費用由開(kāi)證人承擔。這種信用證對受益人來(lái)講，實(shí)際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠期”(Usane L/C Payable at Sight)條款。
(5)根據受益人對信用證的權利可否轉讓?zhuān)煞譃椋?/p>
�、倏赊D讓信用證。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權付款、承擔延期付款責任，承兌或議付的銀行(統稱(chēng)“轉讓行”)，或當信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，將信用證全部或 部分轉讓給一個(gè)或數個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。開(kāi)證行在信用證中要明確注明“可轉讓”(Transferable)，且只能轉讓一次。
�、诓豢赊D讓信用證。指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉讓”，即是不可轉讓信用證。
(6)循環(huán)信用證。指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至達到規定的次數或規定的總金額為止。它通常在 分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下，恢復到原金 額的具體做法有：
�、僮詣�(dòng)式循環(huán)。每期用完一定金額，不需等待開(kāi)證行的通知，即可自動(dòng)恢復到原金額。
�、诜亲詣�(dòng)循環(huán)。每期用完一定金額后，必須等待開(kāi)證行通知到達，信用證才能恢復到原金額使用。
�、郯胱詣�(dòng)循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內，開(kāi)證行末提出停止循環(huán)使用的通知，自第×天起即可自動(dòng)恢復至原金額。
(7)對開(kāi)信用證。指兩張信用證申請人互以對方為受益人而開(kāi)立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時(shí)互開(kāi)，也可先后開(kāi)立。它多用于易貨貿易或來(lái)料加工和補償貿易業(yè)務(wù)。
(8)對背信用證。又稱(chēng)轉開(kāi)信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎，另開(kāi)一張內容相似的新信用證，對背信用證的開(kāi)證行只能根據不可撤銷(xiāo)信用證來(lái)開(kāi)立。對背信用證的開(kāi)立通常是中間商轉售他人貨物，或兩國不能直接辦理進(jìn)出口貿易時(shí)，通過(guò)第三者以此種辦法來(lái)溝通貿易。原信用證的金額(單價(jià))應高于對背信用證的金額(單價(jià))，對背信用證的裝運期應早于原信用證的規定。
(9)預支信用證。指開(kāi)證行授權代付行(通知行)向受益人預付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行保證償還并負擔利息，即開(kāi)證行付款在前，受益人交單在后,與遠期信用證相反。預支信用證憑出口人的光票付款，也有要求受益人附一份負責補交信用證規定單據的說(shuō)明書(shū)，當貨運單 據交到后，付款行在付給剩余貨款時(shí)，將扣除預支貨款的利息。
(10)備用信用證。又稱(chēng)商業(yè)票據信用證、擔保信用證。指開(kāi)證行根 據開(kāi)證申請人的請求對受益人開(kāi)立的承諾承擔某項義務(wù)的憑證。即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請人未能履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規 定并提交開(kāi)證人違約證明，即可取得開(kāi)證行的償付。它是銀行信用，對受益人來(lái)說(shuō)是備用于開(kāi)證人違約時(shí)，取得補償的一種方式。
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