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國際精算實(shí)踐標準制定與執行情況
精算實(shí)踐標準一般分為精算職業(yè)標準和精算技術(shù)標準兩大類(lèi)。精算職業(yè)標準規定精算師的職業(yè)行為準則，是對精算從業(yè)者的基本要求;精算技術(shù)標準規定精算實(shí)務(wù)的假設、步驟、技術(shù)和方法，為精算工作提供實(shí)踐指導，是精算師處理精算問(wèn)題的技術(shù)指南。
| 精算實(shí)踐標準名稱(chēng) | |
| 美國 | Actuarial Standards of Practice （ASOP，精算實(shí)踐標準） |
| 英國 | Actuarial Profession Standards （APS，精算職業(yè)標準） |
| Technical Actuarial Standards （TAS，精算技術(shù)標準） | |
| 加拿大 | Standards of Practice （SOP，精算實(shí)踐標準） |
| 澳大利亞 | Professional Standards（PS，精算職業(yè)標準） |
| 香港 | Professional Standards（PS，精算職業(yè)標準） |
| Actuarial Guidance Notes（AGN，精算指引） | |
| 臺灣 | 精算實(shí)務(wù)處理準則 |
| 新加坡 | Guidance Notes （GN，精算指引） |
國際上精算實(shí)踐標準的執行情況
各個(gè)國家或地區的精算協(xié)會(huì )利用精算實(shí)踐標準對精算師進(jìn)行指導。各個(gè)國家或地區的精算協(xié)會(huì )都將精算職業(yè)發(fā)展作為自己的首要責任，通過(guò)設定嚴格的資格認證標準，制定職業(yè)行為規范和相關(guān)公約，制定各實(shí)務(wù)領(lǐng)域的從業(yè)準則，及類(lèi)似實(shí)務(wù)指南的工作手冊，并通過(guò)有效的自律程序保證這些標準的貫徹執行。
各個(gè)國家或地區的精算協(xié)會(huì )都制定了違背精算實(shí)踐準則的懲戒制度。以美國精算協(xié)會(huì )為例，美國精算協(xié)會(huì )對于違背精算準則的行為有系統的、嚴厲的處理方法。公開(kāi)的懲罰手段一般有3種：公開(kāi)譴責、暫停會(huì )員資格、取消會(huì )員資格并開(kāi)除。以下為美國精算協(xié)會(huì )公布的3起處罰案例：
案例1(公開(kāi)譴責)：Andersen先生建議客戶(hù)從DB計劃轉入DC計劃，該行為未能履行一名精算師的專(zhuān)業(yè)技能服務(wù)，因而違反了《美國精算協(xié)會(huì )職業(yè)行為守則》第1條的要求，同時(shí)由于他連續6年未交會(huì )費而繼續使用MAAA頭銜故又違反了第12的條的要求。鑒于A(yíng)ndersen先生同意補交會(huì )費，美國精算協(xié)會(huì )決定于2014年10月17日給予其公開(kāi)譴責的處罰。
案例2(吊銷(xiāo)資格)：McGee先生于2003年在兩份關(guān)于退休制度的報告中簽字，但他明知報告中有代碼錯誤導致負債被低估，該行為違反了《美國精算協(xié)會(huì )職業(yè)行為守則》第1條的要求，且由于他未對此進(jìn)行披露和報告而又違反了第3條的要求。同時(shí)，他未披露自己是依賴(lài)第三方提供的數據而做出評估決定，這種行為違反了ASOP 23關(guān)于數據質(zhì)量方面的條例。McGee先生于2012年11月起被吊銷(xiāo)精算師資格3年。
案例3(開(kāi)除資格)：Lederman先生于1987至1996年期間在某保險公司的工作行為嚴重違反了《美國精算協(xié)會(huì )職業(yè)行為守則》第1條的要求，美國精算協(xié)會(huì )根據精算咨詢(xún)及紀律委員會(huì )(ABCD)的建議，于2009年對其給予開(kāi)除會(huì )員資格處理。
縱觀(guān)國際上精算實(shí)踐標準發(fā)展的現狀，可以總結出以下主要模式：(1)美國ASOP模式。既包含各個(gè)精算領(lǐng)域的通用準則，也包含針對具體領(lǐng)域的詳細技術(shù)準則，其中，技術(shù)準則比較貼近監管規定，為精算師的工作提供指南。加拿大和澳大利亞借鑒了美國ASOP模式。(2)臺灣精算實(shí)務(wù)處理準則模式。臺灣模式的特點(diǎn)在于，精算實(shí)務(wù)處理準則與監管機構發(fā)布的精算規定緊密掛鉤，甚至作為監管規則的延伸，直接為監管規則的執行提供指引。新加坡主要借鑒了臺灣的模式。(3)英國APS和TAS模式。職業(yè)標準和技術(shù)標準分別由不同的機構制定，職業(yè)標準比較具體，甚至涉及某一具體精算領(lǐng)域。技術(shù)標準比較籠統，僅從模型、數據、報告幾個(gè)方面制定統一指導標準，和監管規定沒(méi)有直接關(guān)系。香港借鑒了英國的模式。
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