《會(huì )計電算化》知識點(diǎn)：會(huì )計軟件的應用
會(huì )計電算化需要在電腦上安裝相應的會(huì )計軟件，很多人也許還對會(huì )計軟件的應用還不是很熟悉。下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的關(guān)于會(huì )計軟件方面的相關(guān)知識。歡迎閱讀。
第一節 會(huì )計軟件的應用流程
會(huì )計軟件的應用流程一般包括系統初始化、日常處理和期末處理等環(huán)節。
一、系統初始化
(一)系統初始化的特點(diǎn)和作用
系統初始化是系統首次使用時(shí)，根據企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數設置，并錄入基礎檔案與初始數據的過(guò)程。
系統初始化是會(huì )計軟件運行的基礎。它將通用的會(huì )計軟件轉變?yōu)闈M(mǎn)足特定企業(yè)需要的系統，使手工環(huán)境下的會(huì )計核算和數據處理工作得以在計算機環(huán)境下延續和正常運行。
系統初始化在系統初次運行時(shí)一次性完成，但部分設置可以在系統使用后進(jìn)行修改。系統初始化將對系統的后續運行產(chǎn)生重要影響，因此系統初始化工作必須完整且盡量滿(mǎn)足企業(yè)的需求。
(二)系統初始化的內容
系統初始化的內容包括系統級初始化和模塊級初始化。
1.系統級初始化
系統級初始化是設置會(huì )計軟件所公用的數據、參數和系統公用基礎信息，其初始化的內容涉及多個(gè)模塊的運行，不特定專(zhuān)屬于某個(gè)模塊。
系統級初始化內容主要包括：(1)創(chuàng )建賬套并設置相關(guān)信息;(2)增加操作員并設置權限;(3)設置系統公用基礎信息。
2.模塊級初始化
模塊級初始化是設置特定模塊運行過(guò)程中所需要的參數、數據和本模塊的基礎信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運行。
模塊級初始化內容主要包括：(1)設置系統控制參數;(2)設置基礎信息;(3)錄入初始數據。
二、日常處理
(一)日常處理的含義
日常處理是指在每個(gè)會(huì )計期間內，企業(yè)日常運營(yíng)過(guò)程中重復、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過(guò)程。
(二)日常處理的特點(diǎn)
1.日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入的數據量大;
2.日常業(yè)務(wù)在每個(gè)會(huì )計期間內重復發(fā)生，所涉及金額不盡相同。
三、期末處理
(一)期末處理的含義
期末處理是指在每個(gè)會(huì )計期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。
(二)期末處理的特點(diǎn)
1.有較為固定的處理流程;
2.業(yè)務(wù)可以由計算機自動(dòng)完成。
四、數據管理
在會(huì )計軟件應用的各個(gè)環(huán)節均應注意對數據的管理。
(一)數據備份
數據備份是指將會(huì )計軟件的數據輸出保存在其他存儲介質(zhì)上，以備后續使用。數據備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。
(二)數據還原
數據還原又稱(chēng)數據恢復，是指將備份的數據使用會(huì )計軟件恢復到計算機硬盤(pán)上。它與數據備份是一個(gè)相反的過(guò)程。數據還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。
第二節 系統級初始化
系統級初始化包括創(chuàng )建賬套并設置相關(guān)信息、增加操作員并設置權限、設置系統公用基礎信息等內容。
一、創(chuàng )建賬套并設置相關(guān)信息
(一)創(chuàng )建賬套
賬套是指存放會(huì )計核算對象的所有會(huì )計業(yè)務(wù)數據文件的總稱(chēng)，賬套中包含的文件有會(huì )計科目、記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等等。一個(gè)賬套只能保存一個(gè)會(huì )計核算對象的業(yè)務(wù)資料，這個(gè)核算對象可以是企業(yè)的一個(gè)分部，也可以是整個(gè)企業(yè)集團。
建立賬套是指在會(huì )計軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會(huì )計軟件中可以建立一個(gè)或多個(gè)賬套。
(二)設置賬套相關(guān)信息
建立賬套時(shí)需要根據企業(yè)的具體情況和核算要求設置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號、企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)性質(zhì)、會(huì )計期間、記賬本位幣等。
(三)賬套參數的修改
賬套建立后，企業(yè)可以根據業(yè)務(wù)需要對某些已經(jīng)設定的參數內容進(jìn)行修改。如果賬套參數內容已被使用，進(jìn)行修改可能會(huì )造成數據的紊亂，因此，對賬套參數的修改應當謹慎。
二、管理用戶(hù)并設置權限
(一)管理用戶(hù)
用戶(hù)是指有權登錄系統，對會(huì )計軟件進(jìn)行操作的人員。管理用戶(hù)主要是指將合法的用戶(hù)增加到系統中，設置其用戶(hù)名和初始密碼或對不再使用系統的人員進(jìn)行注銷(xiāo)其登錄系統的權限等操作。
(二)設置權限
在增加用戶(hù)后，一般應該根據用戶(hù)在企業(yè)核算工作中所擔任的職務(wù)、分工來(lái)設置、修改其對各功能模塊的操作權限。通過(guò)設置權限，用戶(hù)不能進(jìn)行沒(méi)有權限的操作，也不能查看沒(méi)有權限的數據。
三、設置系統公用基礎信息
設置系統公用基礎信息包括設置編碼方案、基礎檔案、收付結算信息、憑證類(lèi)別、外幣和會(huì )計科目等。
(一)設置編碼方案
設置編碼方案是指設置具體的編碼規則，包括編碼級次、各級編碼長(cháng)度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對基礎數據的編碼進(jìn)行分級管理。設置編碼的對象包括部門(mén)、職員、客戶(hù)、供應商、科目、存貨分類(lèi)、成本對象、結算方式和地區分類(lèi)等。編碼符號能唯一地確定被標識的對象。
(二)設置基礎檔案
設置基礎檔案是后續進(jìn)行具體核算、數據分類(lèi)、匯總的基礎，其內容一般包括設置企業(yè)部門(mén)檔案、職員信息、往來(lái)單位信息、項目信息等。
1.設置企業(yè)部門(mén)檔案
設置企業(yè)部門(mén)檔案一般包括輸入部門(mén)編碼、名稱(chēng)、屬性、負責人、電話(huà)、傳真等。其目的是方便會(huì )計數據按照部門(mén)進(jìn)行分類(lèi)匯總和會(huì )計核算。
2.設置職員信息
設置職員信息一般包括輸入職員編號、姓名、性別、所屬部門(mén)、身份證號等，其目的在于方便進(jìn)行個(gè)人往來(lái)核算和管理等操作。
3.設置往來(lái)單位信息
往來(lái)單位包括客戶(hù)與供應商。
設置客戶(hù)信息是指對與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來(lái)核算關(guān)系的客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)并設置其基本信息，一般包括輸入客戶(hù)編碼、分類(lèi)、名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、聯(lián)系方式等。其目的是方便企業(yè)錄入、統計和分析客戶(hù)數據與業(yè)務(wù)數據。
設置供應商信息是指對與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來(lái)核算關(guān)系的供應商進(jìn)行分類(lèi)并設置其基本信息，一般包括輸入供應商編碼、分類(lèi)、名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、聯(lián)系方式等。其目的是方便企業(yè)對采購、庫存、應付賬款等進(jìn)行管理。
4.設置項目信息
項目是指一個(gè)特定的核算對象或成本歸集對象。企業(yè)需要對涉及該項目的所有收入、費用、支出進(jìn)行專(zhuān)項核算和管理。設置項目信息，一般包括定義核算項目，建立項目檔案，輸入其名稱(chēng)、代碼等。
(三)設置收付結算方式
設置收付結算方式一般包括設置結算方式編碼、結算方式名稱(chēng)等。其目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及的貨幣結算方式，方便銀行對賬、票據管理和結算票據的使用。
(四)設置憑證類(lèi)別
設置憑證類(lèi)別是指對記賬憑證進(jìn)行分類(lèi)編制。用戶(hù)可以按照企業(yè)的需求選擇或自定義憑證類(lèi)別。
憑證類(lèi)別設置完后，用戶(hù)應該設置憑證類(lèi)別限制條件和限制科目，兩者組成憑證類(lèi)別校驗的標準，供系統對錄入的記賬憑證進(jìn)行輸入校驗，以便檢查錄入的憑證信息和選擇的憑證類(lèi)別是否相符。
在會(huì )計軟件中，系統通常提供的限制條件包括借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必無(wú)、無(wú)限制等。
憑證類(lèi)別的限制科目是指限制該憑證類(lèi)別所包含的科目。
在記賬憑證錄入時(shí)，如果錄入的記賬憑證不符合用戶(hù)設置的限制條件或限制科目，則系統會(huì )提示錯誤，要求修改，直至符合為止。
(五)設置外幣
設置外幣是指當企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)時(shí)，設置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。用戶(hù)可以增加、刪除幣別。通常在設置外幣時(shí)，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動(dòng)匯率、記賬匯率和折算方式等信息。
(六)設置會(huì )計科目
設置會(huì )計科目就是將企業(yè)進(jìn)行會(huì )計核算所需要使用的會(huì )計科目錄入到系統中，并按照企業(yè)核算要求和業(yè)務(wù)要求，對每個(gè)科目的核算屬性進(jìn)行設置。設置會(huì )計科目是填制會(huì )計憑證、記賬、編制報表等各項工作的基礎。
1.增加、修改或刪除會(huì )計科目
系統通常會(huì )提供預置的會(huì )計科目。用戶(hù)可以直接引入系統提供的預置會(huì )計科目，在此基礎上根據需要，增加、修改、刪除會(huì )計科目。如果企業(yè)所使用的會(huì )計科目與預置的會(huì )計科目相差較多，用戶(hù)也可以根據需要自行設置全部會(huì )計科目。
增加會(huì )計科目時(shí)，應遵循先設置上級會(huì )計科目，再設置下級會(huì )計科目的順序。會(huì )計科目編碼、會(huì )計科目名稱(chēng)不能為空。增加的會(huì )計科目編碼必須遵循會(huì )計科目編碼方案。
刪除會(huì )計科目時(shí)，必須先從末級會(huì )計科目刪除。刪除的會(huì )計科目不能為已經(jīng)使用的會(huì )計科目。
2.設置科目屬性
(1)會(huì )計科目編碼
會(huì )計科目編碼按照會(huì )計科目編碼規則進(jìn)行。在對會(huì )計科目編碼時(shí)，一般應遵守唯一性、統一性和擴展性原則。
(2)會(huì )計科目名稱(chēng)
從會(huì )計軟件的要求來(lái)看，企業(yè)所使用的會(huì )計科目的名稱(chēng)可以是漢字、英文字母、數字等符號，但不能為空。
(3)會(huì )計科目類(lèi)型
按照國家統一的會(huì )計準則制度要求，會(huì )計科目按其性質(zhì)劃分為資產(chǎn)類(lèi)、負債類(lèi)、共同類(lèi)、所有者權益類(lèi)、成本類(lèi)和損益類(lèi)共六種類(lèi)型。用戶(hù)可以選擇一級會(huì )計科目所屬的科目類(lèi)型。如果增加的是二級或其以下會(huì )計科目，則系統將自動(dòng)與其一級會(huì )計科目類(lèi)型保持一致，用戶(hù)不能更改。
(4)賬頁(yè)格式
用于定義該會(huì )計科目在賬簿打印時(shí)的默認打印格式。一般可以分為普通三欄式、數量金額式、外幣金額式等格式。當會(huì )計科目有數量核算時(shí)，賬簿格式設置為“數量金額式”;當會(huì )計科目有外幣核算要求時(shí)，賬簿格式設置為“外幣金額式”。
(5)外幣核算
用于設定該會(huì )計科目核算是否有外幣核算。
(6)數量核算
用于設定該會(huì )計科目是否有數量核算。如果有數量核算，則需設定數量計量單位。
(7)余額方向
用于定義該會(huì )計科目余額默認的方向。一般情況下，資產(chǎn)類(lèi)、成本類(lèi)、費用類(lèi)會(huì )計科目的余額方向為借方，負債類(lèi)、權益類(lèi)、收入類(lèi)會(huì )計科目的余額方向為貸方。
(8)輔助核算性質(zhì)
用于設置會(huì )計科目是否有輔助核算。輔助核算的目的是實(shí)現對會(huì )計數據的多元分類(lèi)核算，為企業(yè)提供多樣化的信息。輔助核算一般包括部門(mén)核算、個(gè)人往來(lái)核算、客戶(hù)往來(lái)核算、供應商往來(lái)核算、項目核算等。輔助核算一般設置在末級科目上。某一會(huì )計科目可以同時(shí)設置多種相容的輔助核算。
(9)日記賬和銀行賬
用于設置會(huì )計科目是否有日記賬、銀行賬核算要求。
第三節 賬務(wù)處理模塊的應用
一、賬務(wù)處理模塊初始化工作
(一)設置控制參數
在會(huì )計軟件運行之前，企業(yè)應該根據國家統一的會(huì )計準則制度和內部控制制度來(lái)選擇相應的運行控制參數，以符合企業(yè)核算的要求。在賬務(wù)處理模塊中，常見(jiàn)的參數設置包括：憑證編號方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結算方式和結算號、現金流量科目是否必須輸入現金流量項目、出納憑證是否必須經(jīng)過(guò)出納簽字、是否對資金及往來(lái)科目實(shí)行赤字提示等。
(二)錄入會(huì )計科目初始數據
會(huì )計科目初始數據錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模塊時(shí)，用戶(hù)需要在開(kāi)始日常核算工作前將會(huì )計科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數據輸入到系統中。
1.錄入會(huì )計科目期初余額
在系統中一般只需要對末級科目錄入期初余額，系統會(huì )根據下級會(huì )計科目自動(dòng)匯總生成上級會(huì )計科目的期初余額。如果會(huì )計科目設置了數量核算，用戶(hù)還應該輸入相應的數量和單價(jià);如果會(huì )計科目設置了外幣核算，用戶(hù)應該先錄入本幣余額，再錄入外幣余額;如果會(huì )計科目設置了輔助核算，用戶(hù)應該從輔助賬錄入期初明細數據，系統會(huì )自動(dòng)匯總并生成會(huì )計科目的期初余額。
在期初余額錄入完畢后，用戶(hù)應該進(jìn)行試算平衡，以檢查期初余額的錄入是否正確。一般情況下，由于初始化的工作量較大，在日常業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)可能初始化工作仍然沒(méi)有完成，因此即使試算報告提示有誤，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬。
2.錄入會(huì )計科目本年累計發(fā)生額
用戶(hù)如在會(huì )計年度初建賬，只需將各個(gè)會(huì )計科目的期初余額錄入到系統中即可;用戶(hù)如在會(huì )計年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會(huì )計科目截止上月份的累計發(fā)生額。系統一般能根據本月月初數和本年度截止上月份的借、貸方累計發(fā)生數，自動(dòng)計算出本會(huì )計年度各會(huì )計科目的年初余額。
二、賬務(wù)處理模塊日常處理
(一)憑證管理
1.憑證錄入
(1)憑證錄入的內容
憑證錄入的內容包括憑證類(lèi)別、憑證編號、制單日期、附件張數、摘要、會(huì )計科目、發(fā)生金額、制單人等。用戶(hù)應該確保憑證錄入的完整、準確。另外，對于系統初始設置時(shí)已經(jīng)設置為輔助核算的會(huì )計科目，在填制憑證時(shí)，系統會(huì )彈出相應的窗口，要求根據科目屬性錄入相應的輔助信息;對于設置為外幣核算的會(huì )計科目，系統會(huì )要求輸入外幣金額和匯率;對于設置為數量核算的會(huì )計科目，系統會(huì )要求輸入該會(huì )計科目發(fā)生的數量和交易的單價(jià)。
(2)憑證錄入的輸入校驗
在憑證實(shí)時(shí)校驗時(shí)，系統會(huì )對憑證內容的合法性進(jìn)行校驗。校驗的內容包括：
�、贂�(huì )計科目是否存在，即會(huì )計科目是否是初始化時(shí)設置的會(huì )計科目;
�、跁�(huì )計科目是否為末級科目;
�、蹠�(huì )計科目是否符合憑證的類(lèi)別限制條件;
�、馨l(fā)生額是否滿(mǎn)足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求;
�、輵{證必填內容是否填寫(xiě)完整;
�、奘止ぬ钪茟{證號的情況下還需校驗憑證號的合理性。
2.憑證修改
(1)憑證修改的內容
憑證可以修改的內容一般包括摘要、科目、金額及方向等。憑證類(lèi)別、編號不能修改，制單日期的修改也會(huì )受到限制。在對憑證進(jìn)行修改后，系統仍然會(huì )按照憑證錄入時(shí)的校驗標準來(lái)對憑證內容進(jìn)行檢查，只有滿(mǎn)足了校驗條件后，才能進(jìn)行保存。
(2)憑證修改的操作控制
�、傩薷奈磳徍嘶驅徍藰隋e的憑證
對未審核的憑證或審核標錯的憑證，可以由填制人直接進(jìn)行修改并保存。審核標錯的憑證在修改正確后，出錯的標記將會(huì )消失。
�、谛薷囊褜徍硕从涃~的憑證
經(jīng)過(guò)審核人員審核，并已簽章而未記賬的憑證，如果存在錯誤需要修改，應該由審核人員首先在審核模塊中取消對該憑證的審核標志，使憑證恢復到未審核狀態(tài)，然后再由制單人員對憑證進(jìn)行修改。
�、坌薷囊呀�(jīng)記賬的憑證
會(huì )計軟件應當提供不可逆的記賬功能，確保對同類(lèi)已記賬憑證的連續編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、會(huì )計科目和操作人的修改功能。
�、苄薷乃酥谱鞯膽{證
如果需要修改他人制作的憑證，在賬務(wù)處理模塊參數設置中需要勾選允許修改他人憑證的選項，修改后憑證的制單人將顯示為修改憑證的操作人員。如果參數設置中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執行。
3.憑證審核
(1)憑證審核功能
審核憑證是指審核人員按照國家統一會(huì )計準則制度規定，對于完成制單的記賬憑證的正確性、合規合法性等進(jìn)行檢查核對，審核記賬憑證的內容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規定，所附單據是否真實(shí)、完整等。
(2)憑證審核的操作控制
�、賹徍巳藛T和制單人員不能是同一人;
�、趯徍藨{證只能由具有審核權限的人員進(jìn)行;
�、垡呀�(jīng)通過(guò)審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行;
�、軐徍宋赐ㄟ^(guò)的憑證必須進(jìn)行修改，并通過(guò)審核后方可被記賬;
4.憑證記賬
(1)記賬功能
在會(huì )計軟件中，記賬是指由具有記賬權限的人員，通過(guò)記賬功能發(fā)出指令，由計算機按照會(huì )計軟件預先設計的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作。
(2)記賬的操作控制
�、倨诔跤囝~不平衡、不能記賬;
�、谏显挛唇Y賬，本月不可記賬;
�、畚幢粚徍说膽{證不能記賬;
�、芤粋�(gè)月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬
�、萦涃~過(guò)程中，不應人為終止記賬。
5.憑證查詢(xún)
在會(huì )計業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，用戶(hù)可以查詢(xún)符合條件的憑證，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。
(二)出納管理
出納主要負責現金和銀行存款的管理。出納管理的主要工作包括：現金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表的管理，支票管理，進(jìn)行銀行對賬并輸出銀行存款余額調節表。
1.現金日記賬、銀行存款日記賬及資金日報表的管理
出納對現金日記賬和銀行存款日記賬的管理包括查詢(xún)和輸出現金及銀行存款日記賬。
資金日報表以日為單位，列示現金、銀行存款科目當日累計借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，計算出當日的余額，并累計當日發(fā)生的業(yè)務(wù)筆數，對每日的資金收支業(yè)務(wù)、金額進(jìn)行詳細匯報。出納對資金日報表的管理包括查詢(xún)、輸出或打印資金日報表，提供當日借、貸金額合計和余額，以及發(fā)生的業(yè)務(wù)量等信息。
2.支票管理
支票管理功能主要包括支票的購置、領(lǐng)用和報銷(xiāo)。
(1)支票購置
支票購置是指對從銀行新購置的空白支票進(jìn)行登記操作。登記的內容包括購置支票的銀行賬號、購置支票的支票規則、購置的支票類(lèi)型、購置日期等。
(2)支票領(lǐng)用
支票領(lǐng)用時(shí)應登記詳細的領(lǐng)用記錄，包括領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人信息、領(lǐng)用日期、支票用途、支票金額、支票號、備注等。
(3)支票報銷(xiāo)
對已領(lǐng)用的支票，在支付業(yè)務(wù)處理完畢后，應進(jìn)行報銷(xiāo)處理。會(huì )計人員應填制相關(guān)記賬憑證，并填入待報銷(xiāo)支票的相關(guān)信息，包括支票號、結算方式、簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)、付款金額等。
3.銀行對賬
銀行對賬是指在每月月末，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行發(fā)來(lái)的當月銀行存款對賬單進(jìn)行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，并編制每月銀行存款余額調節表的過(guò)程。
會(huì )計軟件中執行銀行對賬功能，具體步驟包括：銀行對賬初始數據錄入、本月銀行對賬單錄入、對賬、銀行存款余額調節表的編制等。
(1)銀行對賬初始數據錄入
在首次啟用銀行對賬功能時(shí)，需要事先錄入賬務(wù)處理模塊啟用日期前的銀行和企業(yè)賬戶(hù)余額及未達賬項，即銀行對賬的初始數據。從啟用月份開(kāi)始，上月對賬的未達賬項將自動(dòng)加入到以后月份的對賬過(guò)程中。
(2)銀行對賬單錄入
對賬前，必須將銀行對賬單的內容錄入到系統中。錄入的對賬單內容一般包括入賬日期、結算方式、結算單據字號、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額，余額由系統自動(dòng)計算。
(3)對賬
在會(huì )計電算化環(huán)境下，系統提供自動(dòng)對賬功能，即系統根據用戶(hù)設置的對賬條件進(jìn)行逐筆檢查，對達到對賬標準的記錄進(jìn)行勾對，未勾對的即為未達賬項。
系統進(jìn)行自動(dòng)對賬的條件一般包括：業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、結算方式、結算票號、發(fā)生金額相同等。其中，發(fā)生金額相同是對賬的基本條件，對于其他條件，用戶(hù)可以根據需要自定義選擇。
除了自動(dòng)對賬外，系統一般還提供手工對賬功能。特殊情況下，有些已達賬項通過(guò)設置的對賬條件系統無(wú)法識別，這就需要出納人員通過(guò)人工識別進(jìn)行勾對。
(4)余額調節表的編制
對賬完成后，系統根據本期期末的銀行存款日記賬的余額、銀行對賬單的余額對未達賬項進(jìn)行調整，自動(dòng)生成銀行存款余額調節表。調整后，銀行存款日記賬和銀行對賬單的余額應該相等。用戶(hù)可以在系統中查詢(xún)余額調節表，但不能對其進(jìn)行修改。
(三)賬簿查詢(xún)
1.科目賬查詢(xún)
(1)總賬查詢(xún)
用于查詢(xún)各總賬科目的年初余額、各月期初余額、發(fā)生額合計和期末余額�？傎~查詢(xún)可以根據需要設置查詢(xún)條件，如會(huì )計科目代碼、會(huì )計科目范圍、會(huì )計科目級次、是否包含未記賬憑證等。在總賬查詢(xún)窗口下，系統一般允許聯(lián)查當前會(huì )計科目當前月份的明細賬。
(2)明細賬查詢(xún)
用于查詢(xún)各賬戶(hù)的明細發(fā)生情況，用戶(hù)可以設置多種查詢(xún)條件查詢(xún)明細賬，包括會(huì )計科目范圍、查詢(xún)月份、會(huì )計科目代碼、是否包括未記賬憑證等。在明細賬查詢(xún)窗口下，系統一般允許聯(lián)查所選明細事項的記賬憑證及聯(lián)查總賬。
(3)余額表
用于查詢(xún)統計各級會(huì )計科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額等。用戶(hù)可以設置多種查詢(xún)條件。利用余額表可以查詢(xún)和輸出總賬科目、明細科目在某一時(shí)期內的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額;可以查詢(xún)和輸出某會(huì )計科目范圍在某一時(shí)期內的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額;可以查詢(xún)和輸出包含未記賬憑證在內的最新發(fā)生額及期初余額和期末余額。
(4)多欄賬
多欄賬即多欄式明細賬，用戶(hù)可以預先設計企業(yè)需要的多欄式明細賬，然后按照明細科目保存為不同名稱(chēng)的多欄賬。查詢(xún)多欄賬時(shí)，用戶(hù)可以設置多種查詢(xún)條件，包括多欄賬名稱(chēng)、月份、是否包含未記賬憑證等。
(5)日記賬
用于查詢(xún)除現金日記賬、銀行日記賬之外的其他日記賬。用戶(hù)可以查詢(xún)輸出某日所有會(huì )計科目(不包括現金、銀行存款會(huì )計科目)的發(fā)生額及余額情況。用戶(hù)可以設置多種查詢(xún)條件，包括查詢(xún)日期、會(huì )計科目級次、會(huì )計科目代碼、幣別、是否包含未記賬憑證等。
2.輔助賬查詢(xún)
輔助賬查詢(xún)一般包括客戶(hù)往來(lái)、供應商往來(lái)、個(gè)人往來(lái)、部門(mén)核算、項目核算的輔助總賬、輔助明細賬查詢(xún)。在會(huì )計科目設置時(shí)，如果某一會(huì )計科目設置多個(gè)輔助核算，則在輸出時(shí)會(huì )提供多種輔助賬簿信息。
三、賬務(wù)處理模塊期末處理
賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì )計人員在每個(gè)會(huì )計期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會(huì )計期末的轉賬、對賬、結賬等。
(一)自動(dòng)轉賬
自動(dòng)轉賬是指對于期末那些摘要、借貸方會(huì )計科目固定不變，發(fā)生金額的來(lái)源或計算方法基本相同，相應憑證處理基本固定的會(huì )計業(yè)務(wù)，將其既定模式事先錄入并保存到系統中，在需要的時(shí)候，讓系統按照既定模式，根據對應會(huì )計期間的數據自動(dòng)生成相應的記賬憑證。自動(dòng)轉賬的目的在于減少工作量，避免會(huì )計人員重復錄入此類(lèi)憑證，提高記賬憑證錄入的速度和準確度。
1.自動(dòng)轉賬的步驟
(1)自動(dòng)轉賬定義
自動(dòng)轉賬定義是指對需要系統自動(dòng)生成憑證的相關(guān)內容進(jìn)行定義。在系統中事先進(jìn)行自動(dòng)轉賬定義，設置的內容一般包括：編號、憑證類(lèi)別、摘要、發(fā)生會(huì )計科目、輔助項目、發(fā)生方向、發(fā)生額計算公式等。
(2)自動(dòng)轉賬生成
自動(dòng)轉賬生成是指在自動(dòng)轉賬定義完成后，用戶(hù)每月月末只需要執行轉賬生成功能，即可快速生成轉賬憑證，并被保存到未記賬憑證中。
用戶(hù)應該按期末結轉的順序來(lái)執行自動(dòng)轉賬生成功能。此外，在自動(dòng)轉賬生成前，應該將本會(huì )計期間的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)填制記賬憑證，并將所有未記賬憑證審核記賬。
保存系統自動(dòng)生成的轉賬憑證時(shí)，系統同樣會(huì )對憑證進(jìn)行校驗，只有通過(guò)了系統校驗的憑證才能進(jìn)行保存。生成后的轉賬憑證將被保存到記賬憑證文件中，制單人為執行自動(dòng)轉賬生成的操作員。自動(dòng)生成的轉賬憑證同樣要進(jìn)行后續的審核、記賬。
2.常用的自動(dòng)轉賬功能
(1)自定義轉賬
自定義轉賬包括自定義轉賬定義和自定義轉賬生成。自定義轉賬定義允許用戶(hù)通過(guò)自動(dòng)轉賬功能自定義憑證的所有內容，然后用戶(hù)可以在此基礎上執行轉賬生成。
(2)期間損益結轉
期間損益結轉包括期間損益定義和期間損益生成，期間損益結轉用于在一個(gè)會(huì )計期間結束時(shí)，將損益類(lèi)科目的余額結轉到本年利潤科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤的盈虧情況。
用戶(hù)應該將所有未記賬憑證審核記賬后，再進(jìn)行期間損益結轉。在操作時(shí)需要設置憑證類(lèi)別，一般憑證類(lèi)別為轉賬憑證。執行此功能后，一般系統能夠自動(dòng)搜索和識別需要進(jìn)行損益結轉的所有科目(即損益類(lèi)科目)，并將它們的期末余額(即發(fā)生凈額)轉到本年利潤科目中。
(二)對賬
對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿數據進(jìn)行檢查核對。對賬主要包括總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬的核對。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶(hù)應該經(jīng)常進(jìn)行對賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結賬前進(jìn)行。只有對賬正確，才能進(jìn)行結賬操作。
(三)月末結賬
1.月末結賬功能
結賬主要包括計算和結轉各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會(huì )計科目余額結轉至下月作為月初余額。結賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。
2.月末結賬操作的控制
結賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統中數據狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。因此，結賬工作執行時(shí)，系統會(huì )檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：
(1)檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結賬;
(2)檢查上月是否已經(jīng)結賬，如上月未結賬，則本月不能結賬;
(3)檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，如果對賬不正確則不能結賬;
(4)對會(huì )計科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結賬;
(5)檢查損益類(lèi)賬戶(hù)是否已經(jīng)結轉到本年利潤，如損益類(lèi)科目還有余額，則不能結賬;
(6)當其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結賬后，才能結賬。
結賬只能由具有結賬權限的人進(jìn)行。在結賬前，最好進(jìn)行數據備份，一旦結賬后發(fā)現業(yè)務(wù)處理有誤，可以利用備份數據恢復到結賬前的狀態(tài)。
第四節 固定資產(chǎn)管理模塊的應用
一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作
(一)設置控制參數
1.設置啟用會(huì )計期間
啟用會(huì )計期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開(kāi)始使用的時(shí)間。固定資產(chǎn)管理模塊的啟用會(huì )計期間不得早于系統中該賬套建立的期間。設置啟用會(huì )計期間在第一次進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊時(shí)進(jìn)行。
2.設置折舊相關(guān)內容
設置折舊相關(guān)內容一般包括：是否計提折舊、折舊率小數位數等。
如果確定不計提折舊，則不能操作賬套內與折舊有關(guān)的功能。
3.設置固定資產(chǎn)編碼
固定資產(chǎn)編碼是區分每一項固定資產(chǎn)的唯一標識。
(二)設置基礎信息
1.設置折舊對應科目
折舊對應科目是指折舊費用的入賬科目，資產(chǎn)計提折舊后必須設定折舊數據應歸入哪個(gè)成本或費用科目。根據固定資產(chǎn)的使用狀況，某一部門(mén)內的固定資產(chǎn)的折舊費用可以歸集到一個(gè)比較固定的會(huì )計科目，便于系統根據部門(mén)生成折舊憑證。
2.設置增減方式
企業(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同，其固定資產(chǎn)的確認和計量方法也不同。記錄和匯總固定資產(chǎn)具體增減方式的數據也是為了滿(mǎn)足企業(yè)加強固定資產(chǎn)管理的需要。
固定資產(chǎn)增加的方式主要有：直接購買(mǎi)、投資者投入、捐贈、盤(pán)盈、在建工程轉入、融資租入等。
固定資產(chǎn)減少的方式主要有：出售、盤(pán)虧、投資轉出、捐贈轉出、報廢、毀損、融資租出等。
3.設置使用狀況
企業(yè)需要明確固定資產(chǎn)的使用狀況，加強固定資產(chǎn)的核算和管理。同時(shí)，不同使用狀況的固定資產(chǎn)折舊計提處理也有區別，需要根據使用狀況設置相應的折舊規則。
固定資產(chǎn)使用狀況包括：在用、經(jīng)營(yíng)性出租、大修理停用、季節性停用、不需要和未使用。
4.設置折舊方法
設置折舊方法是系統自動(dòng)計算折舊的基礎。折舊方法通常包括：不提折舊、平均年限法、工作量法、年數總和法和雙倍余額遞減法等。系統一般會(huì )列出每種折舊方法的默認折舊計算公式，企業(yè)也可以根據需要，定義適合自己的折舊方法的名稱(chēng)和計算公式。
5.設置固定資產(chǎn)類(lèi)別
固定資產(chǎn)種類(lèi)繁多，規格不一，需建立科學(xué)的固定資產(chǎn)分類(lèi)體系。為強化固定資產(chǎn)管理，企業(yè)可根據自身的特點(diǎn)和管理方法，確定一個(gè)較為合理的固定資產(chǎn)分類(lèi)方法。
(三)錄入原始卡片
固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數據基礎。在初始使用固定資產(chǎn)模塊時(shí)，應該錄入當期期初(即為上期期末)的固定資產(chǎn)數據，作為后續固定資產(chǎn)核算和管理的起始基礎。固定資產(chǎn)卡片記錄每項固定資產(chǎn)的詳細信息，一般包括：固定資產(chǎn)編號、名稱(chēng)、類(lèi)別、規格型號、使用部門(mén)、增加方式、使用狀況、預計使用年限、殘值率、折舊方法、開(kāi)始使用日期、原值、累計折舊等。
二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理
企業(yè)日常運營(yíng)中，會(huì )發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，一般包括固定資產(chǎn)增加、減少、固定資產(chǎn)變動(dòng)等。在每個(gè)會(huì )計期間，用戶(hù)可在固定資產(chǎn)管理模塊中對相關(guān)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和核算。
(一)固定資產(chǎn)增加
固定資產(chǎn)增加是指企業(yè)購進(jìn)或通過(guò)其他方式增加固定資產(chǎn)，應為增加的固定資產(chǎn)建立一張固定資產(chǎn)卡片，錄入增加的固定資產(chǎn)的相關(guān)信息、數據。
(二)固定資產(chǎn)減少
固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的核算不是直接減少固定資產(chǎn)的價(jià)值，而是輸入資產(chǎn)減少卡片，說(shuō)明減少原因，記錄業(yè)務(wù)的具體信息和過(guò)程，保留審計線(xiàn)索。
(三)固定資產(chǎn)變動(dòng)
固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)包括價(jià)值信息變更和非價(jià)值信息變更兩部分內容。
1.價(jià)值信息的變更
(1)固定資產(chǎn)原值變動(dòng)
固定資產(chǎn)使用過(guò)程中，其原值變動(dòng)的原因一般包括：根據國家規定，對固定資產(chǎn)重新估價(jià);增加補充設備或改良設備;將固定資產(chǎn)的一部分拆除;根據實(shí)際價(jià)值調整原來(lái)的暫估價(jià)值;發(fā)現原記錄固定資產(chǎn)的價(jià)值有誤等幾種情況。
(2)折舊要素的變更
折舊要素的變更包括使用年限調整、折舊方法調整、凈殘值(率)調整、累計折舊調整等。
2.非價(jià)值信息變更
固定資產(chǎn)非價(jià)值信息變更包括固定資產(chǎn)的使用部門(mén)變動(dòng)、使用狀況變動(dòng)、存放地點(diǎn)變動(dòng)等。
(四)生成記賬憑證
設置固定資產(chǎn)憑證處理選項之后，固定資產(chǎn)管理模塊對于需要填制記賬憑證的業(yè)務(wù)能夠自動(dòng)完成記賬憑證填制工作，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。
三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理
(一)計提折舊
固定資產(chǎn)管理模塊提供自動(dòng)計提折舊的功能。初次錄入固定資產(chǎn)原始卡片時(shí)，應將固定資產(chǎn)的原值、使用年限、殘值(率)以及折舊計提方法等相關(guān)信息錄入系統。在期末，系統利用自動(dòng)計提折舊功能，對各項固定資產(chǎn)按照定義的折舊方法計提折舊，并將當期的折舊額自動(dòng)累計到每項資產(chǎn)的累計折舊項目中，并減少固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。然后，系統將計提的折舊金額依據每項固定資產(chǎn)的用途歸屬到對應的成本、費用項目中，生成折舊分配表，并以此為依據，制作相應的記賬憑證，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。
系統還可以提供折舊清單，顯示所有應計提折舊的資產(chǎn)已計提折舊的信息。
(二)對賬
固定資產(chǎn)管理模塊對賬功能主要是指與賬務(wù)處理模塊進(jìn)行對賬。對賬工作主要是為了保證固定資產(chǎn)管理模塊的資產(chǎn)價(jià)值、折舊、減值準備等與賬務(wù)處理模塊中對應科目的金額相一致。
(三)月末結賬
用戶(hù)在固定資產(chǎn)管理模塊中完成本月全部業(yè)務(wù)和生成記賬憑證并對賬正確后，可以進(jìn)行月末結賬。
(四)相關(guān)數據查詢(xún)
固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢(xún)功能，用戶(hù)可以對固定資產(chǎn)相關(guān)信息按照不同標準進(jìn)行分類(lèi)、匯總、分析和輸出，以滿(mǎn)足各方面管理決策的需要。
第五節 工資管理模塊的應用
一、工資管理模塊初始化工作
(一)設置基礎信息
1.設置工資類(lèi)別
工資類(lèi)別用于對工資核算范圍進(jìn)行分類(lèi)。企業(yè)一般可按人員、部門(mén)或時(shí)間等設置多個(gè)工資類(lèi)別。
2.設置工資項目
設置工資項目是計算工資的基礎，包括工資項目名稱(chēng)、類(lèi)型、數據長(cháng)度、小數位數等。
3.設置工資項目計算公式
設置工資項目計算公式是指企業(yè)根據其財務(wù)制度，設置某一工資類(lèi)別下的工資計算公式。
4.設置工資類(lèi)別所對應的部門(mén)
設置工資類(lèi)別所對應的部門(mén)后，可以按部門(mén)核算各類(lèi)人員工資，提供部門(mén)核算資料。
5.設置所得稅
為了計算與申報個(gè)人所得稅，需要對個(gè)人所得稅進(jìn)行相應的設置。設置內容具體包括：基本扣減額、所得項目、累進(jìn)稅率表等。
6.設置工資費用分攤
企業(yè)在月內發(fā)放的工資，不僅要按工資用途進(jìn)行分配，而且需要按工資一定比例計提某些費用。為此系統提供設置計提費用種類(lèi)和設置相應科目的功能。
(二)錄入工資基礎數據
第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數據錄入計算機。
由于工資數據具有來(lái)源分散等特點(diǎn)，工資管理模塊一般提供以下數據輸入方式：
(1)單個(gè)記錄錄入。選定某一特定員工，輸入或修改其工資數據。
(2)成組數據錄入。先將工資項目分組，然后按組輸入。
(3)按條件成批替換。對符合條件的某些工資項，統一替換為一個(gè)相同的數據。
(4)公式計算。適用于有確定取數關(guān)系的數據項。
(5)從外部直接導入數據。指通過(guò)數據接口將工資數據從車(chē)間、人事、后勤等外部系統導入工資管理模塊。
二、工資管理模塊日常處理
(一)工資計算
1.工資變動(dòng)數據錄入
工資變動(dòng)是指對工資可變項目的具體數額進(jìn)行修改，以及對個(gè)人的工資數據進(jìn)行修改、增刪。工資變動(dòng)數據錄入是指輸入某個(gè)期間內工資項目中相對變動(dòng)的數據，如獎金、請假扣款等。
2.工資數據計算
工資數據計算是指按照所設置的公式計算每位員工的工資數據。
(二)個(gè)人所得稅計算
工資管理模塊提供個(gè)人所得稅自動(dòng)計算功能，用戶(hù)可以根據政策的調整，定義最新的個(gè)人所得稅稅率表，系統可以自動(dòng)計算個(gè)人所得稅。
(三)工資分攤
工資分攤是指對當月發(fā)生的工資費用進(jìn)行工資總額的計算、分配及各種經(jīng)費的計提，并自動(dòng)生成轉賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。工資費用分攤項目一般包括應付工資、應付福利費、職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費、各類(lèi)保險等。
(四)生成記賬憑證
根據工資費用分攤的結果及設置的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。
三、工資管理模塊期末處理
(一)期末結賬
在當期工資數據處理完畢后，需要通過(guò)期末結賬功能進(jìn)入下一個(gè)期間。系統可以對不同的工資類(lèi)別分別進(jìn)行期末結賬。
(二)工資表的查詢(xún)輸出
工資數據處理結果最終通過(guò)工資報表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報表，報表的格式由會(huì )計軟件提供，如果對報表提供的固定格式不滿(mǎn)意，用戶(hù)也可以自行設計。
1.工資表
工資表主要用于對本月工資發(fā)放和統計，包括工資發(fā)放表、工資匯總表等。用戶(hù)可以對系統提供的工資表進(jìn)行修改，使報表格式更符合企業(yè)的需要。
2.工資分析表
工資分析表是以工資數據為基礎，對按部門(mén)、人員等方式分類(lèi)的工資數據進(jìn)行分析和比較，產(chǎn)生各種分析表，供決策人員使用。
第六節 應收管理模塊的應用
一、應收管理模塊初始化工作
(一)控制參數和基礎信息的設置
1.控制參數的設置
(1)基本信息的設置
主要包括企業(yè)名稱(chēng)、銀行賬號、啟用年份與會(huì )計期間設置。
(2)壞賬處理方式設置
企業(yè)應當按期估計壞賬損失，計提壞賬準備，當某一應收款項全部確認為壞賬時(shí)，應根據其金額沖減壞賬準備，同時(shí)轉銷(xiāo)相應的應收款項金額。
在賬套使用過(guò)程中，如果當年已經(jīng)計提過(guò)壞賬準備，則壞賬處理方式這一參數不能更改;如確需更改的，只能在下一年修改。
(3)應收款核銷(xiāo)方式的設置
應收款核銷(xiāo)是確定收款與銷(xiāo)售發(fā)票、應收單據之間對應關(guān)系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)款項。應收管理模塊一般提供按單據、按存貨等核銷(xiāo)方式。
(4)規則選項
應收管理模塊的規則選項一般包括：核銷(xiāo)是否自動(dòng)生成憑證、預收沖應收是否生成轉賬憑證等。
2.基礎信息的設置
(1)設置會(huì )計科目
設置會(huì )計科目是指定義應收管理模塊憑證制單所需的基本科目。
(2)設置對應科目的結算方式
設置對應科目的結算方式即設置對應科目的收款方式，主要包括現金、支票、匯票等。
(3)設置賬齡區間
設置賬齡區間是指為進(jìn)行應收賬款賬齡分析，根據欠款時(shí)間，將應收賬款劃分為若干等級，以便掌握客戶(hù)欠款時(shí)間的長(cháng)短。
(二)期初余額錄入
初次使用應收管理模塊時(shí)，要將系統啟用前未處理完的所有客戶(hù)的應收賬款、預收賬款、應收票據等數據錄入到系統，以便以后的核銷(xiāo)處理。一般包括初始單據、初始票據、初始壞賬的錄入。
當第二年度處理時(shí)，應收管理模塊自動(dòng)將上年未處理完的單據轉為下一年的期初余額。
二、應收管理模塊日常處理
(一)應收處理
1.單據處理
(1)應收單據處理
企業(yè)的應收款來(lái)源于銷(xiāo)售發(fā)票(包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應收單。如果應收管理模塊與銷(xiāo)售管理模塊同時(shí)使用，則銷(xiāo)售發(fā)票必須在銷(xiāo)售管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應收管理模塊，在應收管理模塊中只需錄入未計入銷(xiāo)售貨款和稅款的其他應收單數據(如代墊款項、運輸裝卸費、違約金等);企業(yè)如果不使用銷(xiāo)售管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據都必須在應收管理模塊中錄入。
應收管理模塊具有銷(xiāo)售發(fā)票與其他應收單的新增、修改、刪除、查詢(xún)、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。
(2)收款單據處理
收款單據用來(lái)記錄企業(yè)收到的客戶(hù)款項。收款單據處理主要是對收款單和預收單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。
(3)單據核銷(xiāo)
單據核銷(xiāo)主要用于建立收款與應收款的核銷(xiāo)記錄，加強往來(lái)款項的管理，同時(shí)核銷(xiāo)日期也是賬齡分析的重要依據。
2.轉賬處理
(1)應收沖應收
應收沖應收是指將一家客戶(hù)的應收款轉到另一家客戶(hù)中。通過(guò)將應收款業(yè)務(wù)在客戶(hù)之間轉入、轉出，實(shí)現應收業(yè)務(wù)的調整，解決應收款業(yè)務(wù)在不同客戶(hù)間入錯戶(hù)和合并戶(hù)等問(wèn)題。
(2)預收沖應收
預收沖應收用于處理客戶(hù)的預收款和該客戶(hù)應收欠款的轉賬核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
(3)應收沖應付
應收沖應付是指用某客戶(hù)的應收款沖抵某供應商的應付款項。通過(guò)應收沖應付，將應收款業(yè)務(wù)在客戶(hù)和供應商之間進(jìn)行轉賬，實(shí)現應收業(yè)務(wù)的調整，解決應收債權與應付債務(wù)的沖抵。
(二)票據管理
票據管理用來(lái)管理企業(yè)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。對應收票據的處理主要是對應收票據進(jìn)行新增、修改、刪除及收款、退票、背書(shū)、貼現等操作。
(三)壞賬處理
1.壞賬準備計提
壞賬準備計提是系統根據用戶(hù)在初始設置中選擇的壞賬準備計提方法，自動(dòng)計算壞賬準備金額，并按用戶(hù)設置的壞賬準備科目，自動(dòng)生成一張計提壞賬的記賬憑證。
2.壞賬發(fā)生
用戶(hù)選定壞賬單據并輸入壞賬發(fā)生的原因、金額后，系統將根據客戶(hù)單位、單據類(lèi)型查找業(yè)務(wù)單據，對所選的單據進(jìn)行壞賬處理，并自動(dòng)生成一張壞賬損失的記賬憑證。
3.壞賬收回
壞賬收回是指已確認為壞賬的應收賬款又被收回。一般處理方法是：當收回一筆壞賬時(shí)，先填制一張收款單，其金額即為收回壞賬的金額;然后根據客戶(hù)代碼查找并選擇相應的壞賬記錄，系統自動(dòng)生成相應的壞賬收回記賬憑證。
(四)生成記賬憑證
應收管理模塊為每一種類(lèi)型的收款業(yè)務(wù)編制相應的記賬憑證，并將憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。
三、應收管理模塊期末處理
(一)期末結賬
當月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在銷(xiāo)售管理模塊月末結賬的前提下，可執行應收管理模塊的月末結賬功能。
(二)應收賬款查詢(xún)
應收賬款查詢(xún)包括單據查詢(xún)和賬表查詢(xún)。單據查詢(xún)主要是對銷(xiāo)售發(fā)票和收款單等單據的查詢(xún);賬表查詢(xún)主要是對往來(lái)總賬、往來(lái)明細賬、往來(lái)余額表的查詢(xún)，以及總賬、明細賬、單據之間的聯(lián)查。
(三)應收賬齡分析
賬齡分析主要是用來(lái)對未核銷(xiāo)的往來(lái)賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，加強對往來(lái)款項動(dòng)態(tài)的監督管理。
第七節 應付管理模塊的應用
一、應付管理模塊初始化工作
(一)控制參數和基礎信息的設置
1.控制參數設置
(1)基本信息的設置
主要包括企業(yè)名稱(chēng)、銀行賬號、啟用年份與會(huì )計期間設置。
(2)應付款核銷(xiāo)的設置
應付款核銷(xiāo)是確定付款與采購發(fā)票、應付單據之間對應關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務(wù)款項。應付管理模塊一般提供按單據、按存貨等核銷(xiāo)方式。
(3)規則選項
應付管理模塊規則選項一般包括：核銷(xiāo)是否自動(dòng)生成憑證、預付沖應付是否生成轉賬憑證等。
2.基礎信息設置
(1)設置會(huì )計科目
設置會(huì )計科目是指定義應付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應付科目、預付科目、采購科目、稅金科目等。
(2)設置對應科目的結算方式
設置對應科目的結算方式即設置對應科目的付款方式，主要包括現金、支票、匯票等。
(3)設置賬齡區間
設置賬齡區間是指為進(jìn)行應付賬款賬齡分析，根據欠款時(shí)間，將應付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應商的欠款時(shí)間長(cháng)短。
(二)期初余額錄入
初次使用應付管理模塊時(shí)，要將系統啟用前未處理完的所有供應商的應付賬款、預付賬款、應付票據等數據錄入到系統中，以便以后進(jìn)行核銷(xiāo)處理。
當第二年度處理時(shí)，系統會(huì )自動(dòng)將上年未處理完的單據轉為下一年的期初余額。
二、應付管理模塊日常處理
(一)應付處理
1.單據處理
(1)應付單據處理
企業(yè)的應付款來(lái)源于采購發(fā)票(包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應付單。如果應付管理模塊與采購管理模塊同時(shí)使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應付管理模塊，應付管理模塊中只需錄入未計入采購貨款和稅款的其他應付單數據。企業(yè)如果不使用采購管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據都必須在應付管理模塊中錄入。
應付管理模塊具有對采購發(fā)票與其他應付單的新增、修改、刪除、查詢(xún)、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。
(2)付款單據處理
付款單據用來(lái)記錄企業(yè)支付給供應商的款項。付款單據處理主要包括對付款單和預付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。
(3)單據核銷(xiāo)
單據核銷(xiāo)主要用于建立付款與應付款的核銷(xiāo)記錄，加強往來(lái)款項的管理，同時(shí)核銷(xiāo)日期也是賬齡分析的重要依據。
2.轉賬處理
(1)應付沖應付
應付沖應付是指將一家供應商的應付款轉到另一家供應商中。通過(guò)將應付款業(yè)務(wù)在供應商之間轉入、轉出，實(shí)現應付業(yè)務(wù)的調整，解決應付款業(yè)務(wù)在不同供應商間入錯戶(hù)和合并戶(hù)等問(wèn)題。
(2)預付沖應付
預付沖應付用于處理供應商的預付款和對該供應商應付欠款的轉賬核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
(3)應付沖應收
應付沖應收是指用某供應商的應付款，沖抵某客戶(hù)的應收款項。通過(guò)應付沖應收，將應付款業(yè)務(wù)在供應商和客戶(hù)之間進(jìn)行轉賬，實(shí)現應付業(yè)務(wù)的調整，解決應付債務(wù)與應收債權的沖抵。
(二)票據管理
票據管理用來(lái)管理企業(yè)因采購商品、接受勞務(wù)等而開(kāi)出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對應付票據的處理主要是對應付票據進(jìn)行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。
(三)生成記賬憑證
應付管理模塊為每一種類(lèi)型的付款業(yè)務(wù)編制相應的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。
三、應付管理模塊期末處理
(一)期末結賬
當月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在采購管理模塊月末結賬的前提下，可執行應付管理模塊的月末結賬功能。
(二)應付賬款查詢(xún)
應付賬款查詢(xún)包括單據查詢(xún)和賬表查詢(xún)。單據查詢(xún)主要是對采購發(fā)票和付款單等單據的查詢(xún);賬表查詢(xún)主要是對往來(lái)總賬、往來(lái)明細賬、往來(lái)余額表的查詢(xún)，以及總賬、明細賬、單據之間的聯(lián)查。
(三)應付賬齡分析
賬齡分析主要是用來(lái)對未核銷(xiāo)的往來(lái)賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，加強對往來(lái)款項動(dòng)態(tài)的監督管理。
第八節 報表管理模塊的應用
一、報表數據來(lái)源
(一)手工錄入
報表中有些數據需要手工輸入，例如資產(chǎn)負債表中“一年內到期的非流動(dòng)資產(chǎn)”和“一年內到期的非流動(dòng)負債”需要直接輸入數據。
(二)來(lái)源于報表管理模塊其他報表
會(huì )計報表中，某些數據可能取自某會(huì )計期間同一會(huì )計報表的數據，也可能取自某會(huì )計期間其他會(huì )計報表的數據。
(三)來(lái)源于系統內其他模塊
會(huì )計報表數據也可以來(lái)源于系統內的其他模塊，包括賬務(wù)處理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊等。
二、報表管理模塊應用基本流程
(一)格式設置
報表格式設置的具體內容一般包括：定義報表尺寸、定義報表行高列寬、畫(huà)表格線(xiàn)、定義單元屬性、定義組合單元、設置關(guān)鍵字等。
1.定義報表尺寸
定義報表尺寸是指設置報表的行數和列數�？墒孪雀鶕x的報表大小，計算該表所需的行列，然后再進(jìn)行設置。
2.定義行高和列寬
設置行高、列寬應以能夠放下本表中最高數字和最寬數據為原則，否則在生成報表時(shí)，會(huì )產(chǎn)生數據溢出的錯誤。
3.畫(huà)表格線(xiàn)
為了滿(mǎn)足查詢(xún)打印的需要，在報表尺寸設置完畢、報表輸出前，還需要在適當的位置上畫(huà)表格線(xiàn)。
4.定義單元屬性
定義單元屬性包括設置單元類(lèi)型及數據格式、數據類(lèi)型、對齊方式、字型、字體、字號及顏色、邊框樣式等內容。
5.定義組合單元
把幾個(gè)單元作為一個(gè)單元來(lái)使用即為組合單元。所有針對單元的操作對組合單元同樣有效。
(二)公式設置
在報表中，由于各報表的數據間存在著(zhù)密切的邏輯關(guān)系，所以報表中各數據的采集、運算需要使用不同的公式。報表中，主要有計算公式、審核公式和舍位平衡公式。
1.計算公式
計算公式是指對報表數據單元進(jìn)行賦值的公式，是必須定義的公式。計算公式的作用是從賬簿、憑證、本表或他表等處調用、運算所需要的數據，并填入相關(guān)的單元格中。
2.審核公式
審核公式用于審核報表內或報表間的數據勾稽關(guān)系是否正確。審核公式不是必須定義的。
審核公式由關(guān)系公式和提示信息組成。審核公式把報表中某一單元或某一區域與另外某一單元或某一區域或其他字符之間用邏輯運算符連接起來(lái)。
3.舍位平衡公式
舍位平衡公式用于報表數據進(jìn)行進(jìn)位或小數取整后調整數據，如將以“元”為單位的報表數據變成以“萬(wàn)元”為單位的報表數據，表中的平衡關(guān)系仍然成立。舍位平衡公式不是必須定義的。
(三)數據生成
報表公式定義完成后，或者在報表公式未定義完需要查看報表數據時(shí)，將報表切換到顯示數據的狀態(tài)，就生成了報表的數據。
(四)報表文件的保存
對于新建的報表文件，用戶(hù)需要對其進(jìn)行保存。
(五)報表文件的輸出
會(huì )計報表輸出是報表管理系統的重要功能之一。會(huì )計報表按輸出方式的不同，通常分為：屏幕查詢(xún)輸出、圖形輸出、磁盤(pán)輸出、打印輸出和網(wǎng)絡(luò )傳送等五種類(lèi)型。
1.屏幕查詢(xún)輸出
報表屏幕查詢(xún)輸出簡(jiǎn)稱(chēng)為查詢(xún)輸出，又稱(chēng)屏幕輸出、屏幕顯示、顯示輸出，是最為常見(jiàn)的一種輸出方式。
2.圖形輸出
根據報表的數據生成圖形時(shí)，系統會(huì )顯示與會(huì )計報表數據有關(guān)的圖形，便于分析會(huì )計報表。
3.磁盤(pán)輸出
一般指將報表以文件的形式輸出到磁盤(pán)，以便上報下傳。
4.打印輸出
打印輸出是指將編制出來(lái)的報表以紙介質(zhì)的形式表現出來(lái)。
不同的會(huì )計報表，打印輸出的要求不同。其中，庫存現金日記賬、銀行存款日記賬需要每日打印，資產(chǎn)負債表、利潤表等月報要求每月打印。
5.網(wǎng)絡(luò )傳送
網(wǎng)絡(luò )傳送方式是通過(guò)計算機網(wǎng)絡(luò )將各種報表從一個(gè)工作站傳遞到另一個(gè)或幾個(gè)工作站的報表傳輸方式。
三、利用報表模板生成報表
報表管理模塊通常提供按行業(yè)設置的報表模板，為每個(gè)行業(yè)提供若干張標準的會(huì )計報表模板，以便用戶(hù)直接從中選擇合適的模板快速生成固定格式的會(huì )計報表。用戶(hù)不僅可以修改系統提供報表模板中的公式，而且可以生成、調用自行設計的報表模板。
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