會(huì )計電算化實(shí)務(wù)操作知識點(diǎn)總結

　　會(huì )計從業(yè)資格的電算化實(shí)務(wù)是所有會(huì )計考試中最簡(jiǎn)單的會(huì )計電算化實(shí)務(wù)考試，所有試題一般得分點(diǎn)都在題干中幾乎全部原封不動(dòng)的提到。下面是編為大家帶來(lái)的會(huì )計電算化實(shí)務(wù)操作知識點(diǎn)總結，歡迎閱讀。

　　會(huì )計電算化實(shí)務(wù)操作知識點(diǎn)總結1

　　1.會(huì )計從業(yè)資格的電算化實(shí)務(wù)是所有會(huì )計考試中最簡(jiǎn)單的會(huì )計電算化實(shí)務(wù)考試，所有試題一般得分點(diǎn)都在題干中幾乎全部原封不動(dòng)的提到。比如一個(gè)新增固定資產(chǎn)題，里面每一句話(huà)都要審核一邊是否在題中用到了。如果沒(méi)有提到的一些點(diǎn)，在電算化軟件中就按默認的來(lái)。

　　2.在考試中，一些需要填寫(xiě)的輸入框點(diǎn)，如果能復制盡量復制，有時(shí)候你的輸入法切換沒(méi)切換好，比如把-寫(xiě)成-，把:寫(xiě)成：，把123寫(xiě)成了123，評分系統是不知道123是什么東西，一般數字和特殊字符都是半角狀態(tài)(通俗來(lái)講就是正常英文輸入法狀態(tài))。

　　3.對于1和2點(diǎn)的結合，有一個(gè)做題技巧是，如果當前的知識點(diǎn)你以前沒(méi)有接觸或者接觸過(guò)忘了做題步驟了，你可以大致判斷該題在哪個(gè)模塊，甚至一個(gè)菜單一個(gè)菜單的試，一個(gè)圖標一個(gè)圖標的點(diǎn)，看出來(lái)的哪個(gè)窗口的標題和窗口里的文字和內容跟當前的題里提到的大多關(guān)鍵詞接近，試著(zhù)去填寫(xiě)去操作就可以了。

　　1.賬套初始設置、操作員權限設置、部門(mén)檔案設置

　�、傩陆ㄙ~套

　　(賬套名稱(chēng)：北京京華科技有限公司；會(huì )計準則：采用小企業(yè)會(huì )計準則的單位；

　　本位幣：人民幣；帳套啟用日期：2014年1月1日)

　�、谫~套初始設置

　　(操作員：系統主管；賬套：北京新時(shí)代傳媒有限公司；操作日期：2014年12月31日)

　�、墼O置原有操作員權限

　　設置操作員“A”具有所有的`權限

　�、苄略霾僮鲉TB并設置其權限

　�、菰O置部門(mén)檔案。

　　(部門(mén)編碼：06 部門(mén)名稱(chēng)：制造部)

　�、拊O置賬套的憑證類(lèi)型

　　(編碼：付 名稱(chēng)：付款憑證格式：付款憑證)

　�、咴履┙Y賬

　　(將本月(2014-01)賬套進(jìn)行結賬操作)

　　操作步驟：

　�、傧到y—關(guān)閉賬套—系統—新建賬套

　　賬套名稱(chēng)：北京京華科技有限公司；會(huì )計準則：采用小企業(yè)會(huì )計準則的單位；

　　本位幣：人民幣；帳套啟用日期：2014年1月1日

　�、谙到y—關(guān)閉賬套—系統—打開(kāi)帳套

　　操作員：系統主管；賬套：北京新時(shí)代傳媒有限公司；操作日期：2014年12月31日 ③系統管理—用戶(hù)管理—修改—全選設置操作員A的所有權限

　�、芟到y管理—用戶(hù)管理—新增—操作員B—全選設置操作員B的所有權限

　�、莼�礎編碼—部門(mén)—新增—部門(mén)編碼：06—部門(mén)名稱(chēng)：制造部

　�、藁�礎編碼—憑證類(lèi)型—新增—按要求錄入

　�、邚秃怂�有憑證(總賬—憑證復核)—將所有憑證記賬(總賬—憑證記賬)—期末結賬

　　2.錄入數據

　�、倨诔跤囝~錄入

　　(輸入下列科目的期初余額，庫存現金 1000)

　�、趹�付單錄入

　　1月15日，采購原材料(已入庫)，欠貝斯原材料有限公司貨款23400元。請錄入應付單。 應付科目：2202 金額：23400

　　對方科目：1403-01 金額：20000

　　2221-01-02金額：3400

　�、蹜�收單錄入

　　1月18日，ABC電子有限公司欠貨款11700元，開(kāi)票日2014-01-18。請錄入應收單。 摘要：應收所欠貨款

　　應收科目：1122 金額：11700

　　對方科目：6001 金額：10000

　　2221-01-01金額：1700

　　操作步驟：

　�、倏傎~—科目期初—庫存現金—本位幣欄輸入1000

　�、趹�付—應付貸項—按要求錄入

　�、蹜�收—應收借項—按要求錄入(注意點(diǎn)同②)

　　3.新增項目

　�、傩略鰰�(huì )計科目

　　(科目編碼：6602-06 科目名稱(chēng)：交通費 輔助核算：部門(mén))

　�、谛略鐾鈪R幣種及匯率

　　(新增外匯幣種及匯率，要求如下：幣種編碼：HKD；幣種名稱(chēng)：港元；幣種小數位：

　　2；折算方式：原幣÷匯率=本位幣)

　�、墼O置地區檔案

　　(地區編碼：03 地區名稱(chēng)：港澳臺)

　�、苄略龉�應商往來(lái)單位

　　(單位編碼：101 單位名稱(chēng)：星標服飾有限公司 單位類(lèi)型：無(wú)類(lèi)型

　　付款條件：現金所屬地區：華北區)

　�、菪略龈犊顥l件

　　(付款條件編碼：04 付款條件名稱(chēng)：B60D 到期日期(天)：60

　　優(yōu)惠日10、折扣率3% 優(yōu)惠日20、折扣率2% 優(yōu)惠日40、折扣率1%)

　�、扌略龈犊罘绞�

　　(付款方式編碼：02 付款方式名稱(chēng)：轉賬支票 進(jìn)行票據管理：需要)

　�、咝略雎殕T

　　(職員編碼：502 姓名：李四 部門(mén)：辦公室 性別：女)

　�、嘈略隹蛻�(hù)檔案

　　(單位編碼：005 單位名稱(chēng)：北京富泰有限責任公司)

　　操作步驟：

　�、倩�礎編碼—會(huì )計科目—新增—按要求錄入

　�、诨�礎編碼—幣種匯率—新增—按要求錄入

　�、刍�礎編碼—地區—新增—按要求錄入

　�、芑�礎編碼—供應商—新增—按要求錄入

　�、莼�礎編碼—付款條件—新增—按要求錄入

　�、藁�礎編碼—付款方式—新增—按要求錄入

　�、呋�礎編碼—職員—新增—按要求錄入

　�、嗷�礎編碼—客戶(hù)—新增—按要求錄入

　　4.記賬憑證

　�、偬钪朴涃~憑證

　　1月4日，收回公司所欠貨款12000，以支票(票號：1004)方式已存入工行

　　摘要：收回欠款

　　借方：工行存款(1002-01)12000

　　貸方：應收賬款(1122)12000

　�、趶秃擞涃~憑證

　　(復核憑證字號為記 002的記賬憑證)

　�、圩鲝U記賬憑證

　　(作廢記001號憑證)

　　操作步驟：

　�、倏傎~—填制憑證

　�、诳傎~—憑證復核—選中記002號憑證復核憑證

　�、劭傎~—憑證管理—選中記001號憑證點(diǎn)擊修改作廢

　　5.工資

　�、傩薷牟⒃O置指定工資發(fā)放項目。

　　(工資表名：管理人員項目名稱(chēng)：事假天數 類(lèi)型：數字 長(cháng)度：12 小數：0)

　�、谛薷墓べY表名稱(chēng)

　　(將“全員工資表”的工資表名稱(chēng)修改為“2014年11月份工資表”)

　�、酃べY表生成記賬憑證

　　(將“管理人員”工資表生成記賬憑證

　　選擇公式，管理人員：實(shí)發(fā)合計

　　設置科目：貸方科目：2211 應付職工薪酬

　　借方科目：6602-03工資)

　�、茉O置工資計算公式

　　在“全員工資表”中設置工資計算公式

　　交通費：200 物價(jià)補貼：300

　　實(shí)發(fā)合計=應發(fā)合計-代扣稅額

　　操作步驟：

　�、俟べY—工資表目錄—選中管理人員點(diǎn)擊修改—找到事假天數按要求修改

　�、诠べY—工資表目錄—選中全員工資表點(diǎn)擊修改

　�、酃べY—工資憑證—選中管理人員—按要求錄入

　�、芄べY—工資表目錄—選中全員工資表點(diǎn)擊修改

　　6.固定資產(chǎn)

　�、傩略龉潭ㄙY產(chǎn)

　　卡片編號：0001 固資編碼：5001 固資名稱(chēng)：復印機

　　固資類(lèi)別：電子產(chǎn)品及通訊設備使用狀態(tài)：使用中 增加方式：直接購入

　　原值：4500.00 增加日期：2014-1-28 使用部門(mén)：辦公室

　　折舊費用科目：6602-01 折舊費 折舊方法：平均年限法 預計使用年限：15(年)

　�、谛略龉潭ㄙY產(chǎn)類(lèi)別

　　固定資產(chǎn)類(lèi)別編碼：10 固定資產(chǎn)類(lèi)別名稱(chēng)：其他

　　折舊方法：年數總和法預計使用年限：10

　�、墼O置固定資產(chǎn)變動(dòng)方式

　　固定資產(chǎn)變動(dòng)方式編碼：07 固定資產(chǎn)變動(dòng)方式名稱(chēng)：投資轉出

　　變動(dòng)類(lèi)型：減少固定資產(chǎn)

　�、芄潭ㄙY產(chǎn)變動(dòng)單生成記賬憑證

　　(選擇卡號為30001的固定資產(chǎn)變動(dòng)單生成記賬憑證)

　　操作步驟：

　�、俟潭ㄙY產(chǎn)—固定資產(chǎn)增加—按要求錄入

　�、诨�礎編碼—固定資產(chǎn)類(lèi)別—新增—按要求錄入

　�、刍�礎編碼—固定資產(chǎn)變動(dòng)方式—新增—按要求錄入

　�、芄潭ㄙY產(chǎn)—固定資產(chǎn)憑證—選中30001號生成憑證

　　7.報表平臺相關(guān)操作

　�、僭O置報表格式并保存文件。

　　(設置A1單元格中的文字為"10月份表格"，字體為黑體，20號字。以“10月份表格.srp”為名稱(chēng)保存在考生文件夾下。)

　�、趫蟊磴^稽關(guān)系公式輸入注意要點(diǎn)

　　在單元格中輸入公式后一定要點(diǎn)擊藍色√，使單元格中出現數字

　　8.Excel題目

　　截止目前考試反饋中出現不到1%的學(xué)員抽到EXCEL考題(根據回憶描述很有可能還是新大綱電算化練習中的報表題)。

　　考試會(huì )要求根據資產(chǎn)負債表設置C20流動(dòng)資產(chǎn)合計、C35非流動(dòng)資產(chǎn)合計、C36資產(chǎn)總計、G16流動(dòng)負債合計、G22非流動(dòng)負債合計、G23負債總計、G35所有者權益、G36負債和所有者權益其中一兩個(gè)單元格的計算公式。該考點(diǎn)需要掌握會(huì )計基礎科目中第十章知識和電算化科目第四章的EXCEL公式錄入和函數使用知識。

　　會(huì )計電算化實(shí)務(wù)操作知識點(diǎn)總結2

　　一、賬務(wù)處理模塊初始化工作

　�。ㄒ唬┰O置控制參數

　　在會(huì )計軟件運行之前，企業(yè)應該根據國家統一的會(huì )計準則制度和內部控制制度來(lái)選擇相應的運行控制參數，以符合企業(yè)核算的要求。在賬務(wù)處理模塊中，常見(jiàn)的參數設置包括：憑證編號方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結算方式和結算號、現金流量科目是否必須輸入現金流量項目、出納憑證是否必須經(jīng)過(guò)出納簽字、是否對資金及往來(lái)科目實(shí)行赤字提示等。

　�。ǘ�）錄入會(huì )計科目初始數據

　　會(huì )計科目初始數據錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模塊時(shí)，用戶(hù)需要在開(kāi)始日常核算工作前將會(huì )計科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數據輸入到系統中。

　　1、錄入會(huì )計科目期初余額

　　在系統中一般只需要對末級科目錄入期初余額，系統會(huì )根據下級會(huì )計科目自動(dòng)匯總生成上級會(huì )計科目的期初余額。如果會(huì )計科目設置了數量核算，用戶(hù)還應該輸入相應的數量和單價(jià)；如果會(huì )計科目設置了外幣核算，用戶(hù)應該先錄入本幣余額，再錄入外幣余額；如果會(huì )計科目設置了輔助核算，用戶(hù)應該從輔助賬錄入期初明細數據，系統會(huì )自動(dòng)匯總并生成會(huì )計科目的期初余額。

　　在期初余額錄入完畢后，用戶(hù)應該進(jìn)行試算平衡，以檢查期初余額的錄入是否正確。一般情況下，由于初始化的工作量較大，在日常業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)可能初始化工作仍然沒(méi)有完成，因此即使試算報告提示有誤，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬。

　　2、錄入會(huì )計科目本年累計發(fā)生額

　　用戶(hù)如在會(huì )計年度初建賬，只需將各個(gè)會(huì )計科目的期初余額錄入到系統中即可；用戶(hù)如在會(huì )計年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會(huì )計科目截止上月份的累計發(fā)生額。系統一般能根據本月月初數和本年度截止上月份的借、貸方累計發(fā)生數，自動(dòng)計算出本會(huì )計年度各會(huì )計科目的年初余額。

　　二、賬務(wù)處理模塊日常處理

　�。ㄒ唬�憑證管理

　　1、憑證錄入

　�。�1）憑證錄入的內容

　　憑證錄入的內容包括憑證類(lèi)別、憑證編號、制單日期、附件張數、摘要、會(huì )計科目、發(fā)生金額、制單人等。用戶(hù)應該確保憑證錄入的完整、準確。另外，對于系統初始設置時(shí)已經(jīng)設置為輔助核算的會(huì )計科目，在填制憑證時(shí)，系統會(huì )彈出相應的窗口，要求根據科目屬性錄入相應的輔助信息；對于設置為外幣核算的會(huì )計科目，系統會(huì )要求輸入外幣金額和匯率；對于設置為數量核算的會(huì )計科目，系統會(huì )要求輸入該會(huì )計科目發(fā)生的數量和交易的單價(jià)。

　�。�2）憑證錄入的輸入校驗

　　在憑證實(shí)時(shí)校驗時(shí)，系統會(huì )對憑證內容的合法性進(jìn)行校驗。校驗的內容包括：

　�、贂�(huì )計科目是否存在，即會(huì )計科目是否是初始化時(shí)設置的會(huì )計科目；

　�、跁�(huì )計科目是否為末級科目；

　�、蹠�(huì )計科目是否符合憑證的類(lèi)別限制條件；

　�、馨l(fā)生額是否滿(mǎn)足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求；

　�、輵{證必填內容是否填寫(xiě)完整；

　�、奘止ぬ钪茟{證號的情況下還需校驗憑證號的合理性。

　　2、憑證修改

　�。�1）憑證修改的內容

　　憑證可以修改的內容一般包括摘要、科目、金額及方向等。憑證類(lèi)別、編號不能修改，制單日期的修改也會(huì )受到限制。在對憑證進(jìn)行修改后，系統仍然會(huì )按照憑證錄入時(shí)的校驗標準來(lái)對憑證內容進(jìn)行檢查，只有滿(mǎn)足了校驗條件后，才能進(jìn)行保存。

　�。�2）憑證修改的操作控制

　�、傩薷奈磳徍嘶驅徍藰隋e的憑證

　　對未審核的憑證或審核標錯的憑證，可以由填制人直接進(jìn)行修改并保存。審核標錯的憑證在修改正確后，出錯的標記將會(huì )消失。

　�、谛薷囊褜徍硕�未記賬的憑證

　　經(jīng)過(guò)審核人員審核，并已簽章而未記賬的憑證，如果存在錯誤需要修改，應該由審核人員首先在審核模塊中取消對該憑證的審核標志，使憑證恢復到未審核狀態(tài)，然后再由制單人員對憑證進(jìn)行修改。

　�、坌薷囊呀�(jīng)記賬的憑證

　　會(huì )計軟件應當提供不可逆的記賬功能，確保對同類(lèi)已記賬憑證的連續編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、會(huì )計科目和操作人的修改功能。

　�、苄薷乃�人制作的憑證

　　如果需要修改他人制作的憑證，在賬務(wù)處理模塊參數設置中需要勾選允許修改他人憑證的選項，修改后憑證的制單人將顯示為修改憑證的操作人員。如果參數設置中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執行。

　　3、憑證審核

　�。�1）憑證審核功能

　　審核憑證是指審核人員按照國家統一會(huì )計準則制度規定，對于完成制單的記賬憑證的正確性、合規合法性等進(jìn)行檢查核對，審核記賬憑證的內容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規定，所附單據是否真實(shí)、完整等。

　�。�2）憑證審核的.操作控制

　�、賹徍巳藛T和制單人員不能是同一人；

　�、趯徍藨{證只能由具有審核權限的人員進(jìn)行；

　�、垡呀�(jīng)通過(guò)審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行；

　�、軐徍宋赐ㄟ^(guò)的.憑證必須進(jìn)行修改，并通過(guò)審核后方可被記賬；

　　4。憑證記賬

　�。�1）記賬功能

　　在會(huì )計軟件中，記賬是指由具有記賬權限的人員，通過(guò)記賬功能發(fā)出指令，由計算機按照會(huì )計軟件預先設計的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作。

　�。�2）記賬的操作控制

　�、倨诔跤囝~不平衡、不能記賬；

　�、谏显挛唇Y賬，本月不可記賬；

　�、畚幢粚徍说膽{證不能記賬；

　�、芤粋�(gè)月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬

　�、萦涃~過(guò)程中，不應人為終止記賬。

　　5。憑證查詢(xún)

　　在會(huì )計業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，用戶(hù)可以查詢(xún)符合條件的憑證，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。

　�。ǘ�）出納管理

　　出納主要負責現金和銀行存款的管理。出納管理的主要工作包括：現金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表的管理，支票管理，進(jìn)行銀行對賬并輸出銀行存款余額調節表。

　　1、現金日記賬、銀行存款日記賬及資金日報表的管理

　　出納對現金日記賬和銀行存款日記賬的管理包括查詢(xún)和輸出現金及銀行存款日記賬。

　　資金日報表以日為單位，列示現金、銀行存款科目當日累計借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，計算出當日的余額，并累計當日發(fā)生的業(yè)務(wù)筆數，對每日的資金收支業(yè)務(wù)、金額進(jìn)行詳細匯報。出納對資金日報表的管理包括查詢(xún)、輸出或打印資金日報表，提供當日借、貸金額合計和余額，以及發(fā)生的業(yè)務(wù)量等信息。

　　2、支票管理

　　支票管理功能主要包括支票的購置、領(lǐng)用和報銷(xiāo)。

　�。�1）支票購置

　　支票購置是指對從銀行新購置的空白支票進(jìn)行登記操作。登記的內容包括購置支票的銀行賬號、購置支票的支票規則、購置的支票類(lèi)型、購置日期等。

　�。�2）支票領(lǐng)用

　　支票領(lǐng)用時(shí)應登記詳細的領(lǐng)用記錄，包括領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人信息、領(lǐng)用日期、支票用途、支票金額、支票號、備注等。

　�。�3）支票報銷(xiāo)

　　對已領(lǐng)用的支票，在支付業(yè)務(wù)處理完畢后，應進(jìn)行報銷(xiāo)處理。會(huì )計人員應填制相關(guān)記賬憑證，并填入待報銷(xiāo)支票的相關(guān)信息，包括支票號、結算方式、簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)、付款金額等。

　　3、銀行對賬

　　銀行對賬是指在每月月末，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行發(fā)來(lái)的當月銀行存款對賬單進(jìn)行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，并編制每月銀行存款余額調節表的過(guò)程。

　　會(huì )計軟件中執行銀行對賬功能，具體步驟包括：銀行對賬初始數據錄入、本月銀行對賬單錄入、對賬、銀行存款余額調節表的編制等。

　�。�1）銀行對賬初始數據錄入

　　在首次啟用銀行對賬功能時(shí)，需要事先錄入賬務(wù)處理模塊啟用日期前的銀行和企業(yè)賬戶(hù)余額及未達賬項，即銀行對賬的初始數據。從啟用月份開(kāi)始，上月對賬的未達賬項將自動(dòng)加入到以后月份的對賬過(guò)程中。

　�。�2）銀行對賬單錄入

　　對賬前，必須將銀行對賬單的內容錄入到系統中。錄入的對賬單內容一般包括入賬日期、結算方式、結算單據字號、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額，余額由系統自動(dòng)計算。

　�。�3）對賬

　　在會(huì )計電算化環(huán)境下，系統提供自動(dòng)對賬功能，即系統根據用戶(hù)設置的對賬條件進(jìn)行逐筆檢查，對達到對賬標準的記錄進(jìn)行勾對，未勾對的即為未達賬項。

　　系統進(jìn)行自動(dòng)對賬的條件一般包括：業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、結算方式、結算票號、發(fā)生金額相同等。其中，發(fā)生金額相同是對賬的基本條件，對于其他條件，用戶(hù)可以根據需要自定義選擇。

　　除了自動(dòng)對賬外，系統一般還提供手工對賬功能。特殊情況下，有些已達賬項通過(guò)設置的對賬條件系統無(wú)法識別，這就需要出納人員通過(guò)人工識別進(jìn)行勾對。

　�。�4）余額調節表的編制

　　對賬完成后，系統根據本期期末的銀行存款日記賬的余額、銀行對賬單的余額對未達賬項進(jìn)行調整，自動(dòng)生成銀行存款余額調節表。調整后，銀行存款日記賬和銀行對賬單的余額應該相等。用戶(hù)可以在系統中查詢(xún)余額調節表，但不能對其進(jìn)行修改。

　�。ㄈ�）賬簿查詢(xún)

　　1、科目賬查詢(xún)

　�。�1）總賬查詢(xún)

　　用于查詢(xún)各總賬科目的年初余額、各月期初余額、發(fā)生額合計和期末余額�？傎~查詢(xún)可以根據需要設置查詢(xún)條件，如會(huì )計科目代碼、會(huì )計科目范圍、會(huì )計科目級次、是否包含未記賬憑證等。在總賬查詢(xún)窗口下，系統一般允許聯(lián)查當前會(huì )計科目當前月份的明細賬。

　�。�2）明細賬查詢(xún)

　　用于查詢(xún)各賬戶(hù)的明細發(fā)生情況，用戶(hù)可以設置多種查詢(xún)條件查詢(xún)明細賬，包括會(huì )計科目范圍、查詢(xún)月份、會(huì )計科目代碼、是否包括未記賬憑證等。在明細賬查詢(xún)窗口下，系統一般允許聯(lián)查所選明細事項的記賬憑證及聯(lián)查總賬。

　�。�3）余額表

　　用于查詢(xún)統計各級會(huì )計科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額等。用戶(hù)可以設置多種查詢(xún)條件。利用余額表可以查詢(xún)和輸出總賬科目、明細科目在某一時(shí)期內的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額；可以查詢(xún)和輸出某會(huì )計科目范圍在某一時(shí)期內的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額；可以查詢(xún)和輸出包含未記賬憑證在內的最新發(fā)生額及期初余額和期末余額。

　�。�4）多欄賬

　　多欄賬即多欄式明細賬，用戶(hù)可以預先設計企業(yè)需要的多欄式明細賬，然后按照明細科目保存為不同名稱(chēng)的多欄賬。查詢(xún)多欄賬時(shí)，用戶(hù)可以設置多種查詢(xún)條件，包括多欄賬名稱(chēng)、月份、是否包含未記賬憑證等。

　�。�5）日記賬

　　用于查詢(xún)除現金日記賬、銀行日記賬之外的其他日記賬。用戶(hù)可以查詢(xún)輸出某日所有會(huì )計科目（不包括現金、銀行存款會(huì )計科目）的發(fā)生額及余額情況。用戶(hù)可以設置多種查詢(xún)條件，包括查詢(xún)日期、會(huì )計科目級次、會(huì )計科目代碼、幣別、是否包含未記賬憑證等。

　　2、輔助賬查詢(xún)

　　輔助賬查詢(xún)一般包括客戶(hù)往來(lái)、供應商往來(lái)、個(gè)人往來(lái)、部門(mén)核算、項目核算的輔助總賬、輔助明細賬查詢(xún)。在會(huì )計科目設置時(shí)，如果某一會(huì )計科目設置多個(gè)輔助核算，則在輸出時(shí)會(huì )提供多種輔助賬簿信息。

　　三、賬務(wù)處理模塊期末處理

　　賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì )計人員在每個(gè)會(huì )計期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會(huì )計期末的轉賬、對賬、結賬等。

　�。ㄒ唬┳詣�(dòng)轉賬

　　自動(dòng)轉賬是指對于期末那些摘要、借貸方會(huì )計科目固定不變，發(fā)生金額的來(lái)源或計算方法基本相同，相應憑證處理基本固定的會(huì )計業(yè)務(wù)，將其既定模式事先錄入并保存到系統中，在需要的時(shí)候，讓系統按照既定模式，根據對應會(huì )計期間的數據自動(dòng)生成相應的記賬憑證。自動(dòng)轉賬的目的在于減少工作量，避免會(huì )計人員重復錄入此類(lèi)憑證，提高記賬憑證錄入的速度和準確度。

　　1、自動(dòng)轉賬的步驟

　�。�1）自動(dòng)轉賬定義

　　自動(dòng)轉賬定義是指對需要系統自動(dòng)生成憑證的相關(guān)內容進(jìn)行定義。在系統中事先進(jìn)行自動(dòng)轉賬定義，設置的內容一般包括：編號、憑證類(lèi)別、摘要、發(fā)生會(huì )計科目、輔助項目、發(fā)生方向、發(fā)生額計算公式等。

　�。�2）自動(dòng)轉賬生成

　　自動(dòng)轉賬生成是指在自動(dòng)轉賬定義完成后，用戶(hù)每月月末只需要執行轉賬生成功能，即可快速生成轉賬憑證，并被保存到未記賬憑證中。

　　用戶(hù)應該按期末結轉的順序來(lái)執行自動(dòng)轉賬生成功能。此外，在自動(dòng)轉賬生成前，應該將本會(huì )計期間的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)填制記賬憑證，并將所有未記賬憑證審核記賬。

　　保存系統自動(dòng)生成的轉賬憑證時(shí)，系統同樣會(huì )對憑證進(jìn)行校驗，只有通過(guò)了系統校驗的憑證才能進(jìn)行保存。生成后的轉賬憑證將被保存到記賬憑證文件中，制單人為執行自動(dòng)轉賬生成的操作員。自動(dòng)生成的轉賬憑證同樣要進(jìn)行后續的審核、記賬。

　　2、常用的自動(dòng)轉賬功能

　�。�1）自定義轉賬

　　自定義轉賬包括自定義轉賬定義和自定義轉賬生成。自定義轉賬定義允許用戶(hù)通過(guò)自動(dòng)轉賬功能自定義憑證的所有內容，然后用戶(hù)可以在此基礎上執行轉賬生成。

　�。�2）期間損益結轉

　　期間損益結轉包括期間損益定義和期間損益生成，期間損益結轉用于在一個(gè)會(huì )計期間結束時(shí)，將損益類(lèi)科目的余額結轉到本年利潤科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤的盈虧情況。

　　用戶(hù)應該將所有未記賬憑證審核記賬后，再進(jìn)行期間損益結轉。在操作時(shí)需要設置憑證類(lèi)別，一般憑證類(lèi)別為轉賬憑證。執行此功能后，一般系統能夠自動(dòng)搜索和識別需要進(jìn)行損益結轉的所有科目（即損益類(lèi)科目），并將它們的期末余額（即發(fā)生凈額）轉到本年利潤科目中。

　�。ǘ�）對賬

　　對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿數據進(jìn)行檢查核對。對賬主要包括總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬的核對。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶(hù)應該經(jīng)常進(jìn)行對賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結賬前進(jìn)行。只有對賬正確，才能進(jìn)行結賬操作。

　�。ㄈ�）月末結賬

　　1、月末結賬功能

　　結賬主要包括計算和結轉各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會(huì )計科目余額結轉至下月作為月初余額。結賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。

　　2、月末結賬操作的控制

　　結賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統中數據狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。因此，結賬工作執行時(shí)，系統會(huì )檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：

　�。�1）檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結賬；

　�。�2）檢查上月是否已經(jīng)結賬，如上月未結賬，則本月不能結賬；

　�。�3）檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，如果對賬不正確則不能結賬；

　�。�4）對會(huì )計科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結賬；

　�。�5）檢查損益類(lèi)賬戶(hù)是否已經(jīng)結轉到本年利潤，如損益類(lèi)科目還有余額，則不能結賬；

　�。�6）當其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結賬后，才能結賬。

　　結賬只能由具有結賬權限的人進(jìn)行。在結賬前，最好進(jìn)行數據備份，一旦結賬后發(fā)現業(yè)務(wù)處理有誤，可以利用備份數據恢復到結賬前的狀態(tài)。

　　四、系統初始化

　　(一)系統初始化的特點(diǎn)和作用

　　系統初始化是系統首次使用時(shí)，根據企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數設置，并錄入基礎檔案與初始數據的過(guò)程。

　　1.系統初始化是會(huì )計軟件運行的基礎。

　　2.系統初始化在系統初次運行時(shí)一次性完成，但部分設置可以在系統使用后進(jìn)行修改。

　　3.系統初始化將對系統的后續運行產(chǎn)生重要影響，因此系統初始化工作必須完整且盡量滿(mǎn)足企業(yè)的需求。

　　(二)系統初始化的內容

　　1.系統級初始化

　　系統級初始化是設置會(huì )計軟件所公用的數據、參數和系統公用基礎信息，其初始化的內容涉及多個(gè)模塊的運行，不特定專(zhuān)屬于某個(gè)模塊。

　　系統級初始化內容主要包括：

　　(1)創(chuàng )建賬套并設置相關(guān)信息；

　　(2)增加操作員并設置權限；

　　(3)設置系統公用基礎信息。

　　2.模塊級初始化

　　模塊級初始化是設置特定模塊運行過(guò)程中所需要的參數、數據和本模塊的基礎信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運行。

　　模塊級初始化內容主要包括：

　　(1)設置系統控制參數；

　　(2)設置基礎信息；

　　(3)錄入初始數據。

　　會(huì )計電算化實(shí)務(wù)操作知識點(diǎn)總結3

　　(1)會(huì )計軟件應當保障企業(yè)按照國家統一會(huì )計準則制度開(kāi)展會(huì )計核算，不得有違背國家統一會(huì )計準則制度的功能設計。

　　(2)會(huì )計軟件的界面應當使用中文并且提供對中文處理的支持，可以同時(shí)提供外國或者少數民族文字界面對照和處理支持。(判斷)

　　(3)會(huì )計軟件應當提供符合國家統一會(huì )計準則制度的會(huì )計科目分類(lèi)和編碼功能。

　　(4)會(huì )計軟件應當提供不可逆的記賬功能，確保對同類(lèi)已記賬憑證的連續編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、科目和操作人的`修改功能。(多選)

　　(5)會(huì )計軟件應當提供符合國家統一會(huì )計準則制度的會(huì )計憑證、賬簿和報表的顯示和打印功能。

　　(6)鼓勵軟件供應商在會(huì )計軟件中集成可擴展商業(yè)報告語(yǔ)言(XBRL)功能，便于企業(yè)生成符合國家統一標準的XBRL財務(wù)報告。

　　(7)會(huì )計軟件應當具有符合國家統一標準的數據接口，滿(mǎn)足外部會(huì )計監督需要。(判斷)

　　(8)會(huì )計軟件應當具有會(huì )計資料歸檔功能，提供導出會(huì )計檔案的接口，在會(huì )計檔案存儲格式、元數據采集、真實(shí)性與完整性保障方面，符合國家有關(guān)電子文件歸檔與電子檔案管理的要求。

　　(9)會(huì )計軟件應當記錄生成用戶(hù)操作日志，確保日志的安全、完整，提供按操作人員、操作時(shí)間和操作內容查詢(xún)日志的功能，并能以簡(jiǎn)單易懂的形式輸出。

　　會(huì )計電算化實(shí)務(wù)操作知識點(diǎn)總結4

　　(一)數據的手工錄入

　　1.在單個(gè)單元格中錄入數據

　　2.在單張工作表的多個(gè)單元格中快速錄入完全相同的數據：Ctrl+Enter

　　3.在單張工作表的多個(gè)單元格中快速錄入部分相同的文本或數據

　　4.在工作組的一個(gè)單元格或多個(gè)單元格中快速錄入相同的數據

　　(1)按住Ctrl鍵，選取多張工作表，將其組合成工作組

　　(2)錄入數據，方法同1、2、3(3)取消工作組：

　�、賳螕艚M外任何一個(gè)工作表標簽;

　�、谟覔艚M內任何一個(gè)工作標簽，選擇“取消成組工作表”。

　　(二)單元格數據的快速填充

　　1.相同數據的填充：

　　填充柄、Ctrl鍵的使用

　　【提示】數字型以及不具有增或減序可能的文字型數據，可直接拖動(dòng);而日期型以及具有增或減序可能的文字型數據，應按住Ctrl鍵拖動(dòng)。

　　2.序列的填充：

　　(1)輸入第一、二個(gè)單元格數據。

　　(2)選中上述兩個(gè)單元格，拖動(dòng)填充柄。

　　【提示】是否按Ctrl鍵，與相同數據的'填充正好相反!

　　3.填充序列類(lèi)型的指定：

　　“自動(dòng)填充選項”按鈕

　　4.自定義排序：

　　Excel2003：工具→選項→自定義序列

　　Excel2007：Office按鈕→Excel選項→常用→編輯自定義列表

　　Excel2013：文件→選項→高級→編輯自定義列表

　　(三)導入其他數據庫的數據

　　EXCEL可以獲取SQLServer、ACCESS等數據庫的數據，實(shí)現與小型數據庫管理系統的交互。

　　功能區：數據→獲取外部數據

　　會(huì )計電算化實(shí)務(wù)操作知識點(diǎn)總結5

　　(一)工資計算

　　1.工資變動(dòng)數據錄入

　　工資變動(dòng)是指對工資可變項目的具體數額進(jìn)行修改，以及對個(gè)人的工資數據進(jìn)行修改、增刪。

　　2.工資數據計算

　　工資數據計算是指按照所設置的公式計算每位員工的工資數據。

　　(二)個(gè)人所得稅計算

　　工資管理模塊提供個(gè)人所得稅自動(dòng)計算功能，用戶(hù)可以根據政策的.調整，定義最新的個(gè)人所得稅稅率表。

　　(三)工資分攤

　　工資分攤是指對當月發(fā)生的工資費用進(jìn)行工資總額的計算、分配及各種經(jīng)費的計提。

　　工資費用分攤項目一般包括應付工資、應付福利費、職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費、各類(lèi)保險等。

　　(四)生成記賬憑證

　　根據工資費用分攤的結果及設置的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。

　　會(huì )計電算化實(shí)務(wù)操作知識點(diǎn)總結6

　　1.單據處理

　　(1)應收單據處理(“應收借項”)

　　企業(yè)的應收款來(lái)源于銷(xiāo)售發(fā)票(包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應收單。

　　如果應收管理模塊與銷(xiāo)售管理模塊同時(shí)使用，則銷(xiāo)售發(fā)票必須在銷(xiāo)售管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應收管理模塊，在應收管理模塊中只需錄入未計入銷(xiāo)售貨款和稅款的其他應收單數據(如代墊款項、運輸裝卸費、違約金等)。

　　企業(yè)如果不使用銷(xiāo)售管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據都必須在應收管理模塊中錄入。

　　應收管理模塊具有銷(xiāo)售發(fā)票與其他應收單的新增、修改、刪除、查詢(xún)、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

　　(2)收款單據處理

　　收款單據用來(lái)記錄企業(yè)收到的客戶(hù)款項。收款單據處理主要是對收款單和預收單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。

　　(3)單據核銷(xiāo)

　　單據核銷(xiāo)主要用于建立收款與應收款的核銷(xiāo)記錄，加強往來(lái)款項的管理，同時(shí)核銷(xiāo)日期也是賬齡分析的重要依據。

　　2.轉賬處理

　　轉賬處理主要是往來(lái)款項對沖處理，是為了避免往來(lái)款多頭掛賬的問(wèn)題而設置的功能。

　　在實(shí)際業(yè)務(wù)處理中，由于經(jīng)濟業(yè)務(wù)的`復雜性，有時(shí)無(wú)法明確劃分某些企業(yè)是客戶(hù)還是供應商，有些企業(yè)的銷(xiāo)售貨款是其他企業(yè)代付的，有些企業(yè)的預收款項無(wú)法明確是哪筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，因此系統一般都提供往來(lái)對沖處理功能，以便正確反映與這類(lèi)企業(yè)的往來(lái)情況。

　　轉賬處理主要包括：應收沖應收、預收沖應收和應收沖應付。

　　(1)應收沖應收(兩個(gè)客戶(hù))

　　是指用某客戶(hù)的應收賬款，沖抵另一客戶(hù)的應收款項。解決應收款業(yè)務(wù)在不同客戶(hù)間入錯戶(hù)和合并戶(hù)等問(wèn)題。

　　(2)應收沖應付(一客戶(hù)一供應商)

　　是指用客戶(hù)的應收款項來(lái)沖抵供應商的應付賬款。通過(guò)應收沖應付功能，可將應收賬款在客戶(hù)與供應商之間進(jìn)行轉入、轉出，實(shí)現應收業(yè)務(wù)的調整，解決應收債權與應付債務(wù)的沖抵。

　　會(huì )計電算化實(shí)務(wù)操作知識點(diǎn)總結7

　　(一)手工錄入

　　報表中有些數據需要手工輸入，例如資產(chǎn)負債表中“一年內到期的非流動(dòng)資產(chǎn)”和“一年內到期的非流動(dòng)負債”需要直接輸入數據。

　　(二)來(lái)源于報表管理模塊其他報表

　　會(huì )計報表中，某些數據可能取自某會(huì )計期間同一會(huì )計報表的`數據，也可能取自某會(huì )計期間其他會(huì )計報表的數據。

　　【舉例】

　　流動(dòng)資產(chǎn)合計數，取自同一會(huì )計報表數據。

　　資產(chǎn)負債表年初數、利潤表上年數等，取自其他會(huì )計報表數據。

　　重點(diǎn)把握“取自同一會(huì )計報表數據”的情況。

　　(三)來(lái)源于系統內其他模塊

　　會(huì )計報表數據也可以來(lái)源于系統內的其他模塊，包括賬務(wù)處理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊等。

　　【提示】

　　該數據來(lái)源是外部報表數據主要來(lái)源，主要體現為來(lái)源于賬務(wù)處理模塊的數據。但考試通用版軟件不涉及此操作。

　　比如：貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金。

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