正確填寫(xiě)票據和結算憑證的基本規定

　　銀行、單位和個(gè)人填寫(xiě)的各種票據和結算憑證是辦理支付結算和現金收付的重要依據，直接關(guān)系到支付結算的準確、及時(shí)和安全。票據和結算憑證是銀行、單位和個(gè)人憑以記載帳務(wù)的會(huì )計憑證，是記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟責任的一種書(shū)面證明。因此，填寫(xiě)票據和結算憑證，必須做到標準化、規范化，要要素齊全、數字正確、字跡清晰、不錯漏、不潦草，防止涂改。以下是小編為大家整理的正確填寫(xiě)票據和結算憑證的基本規定，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　正確填寫(xiě)票據和結算憑證的基本規定

　　一、中文大寫(xiě)金額數字應用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整(正)等字樣。不得用一、二(兩)、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另(或0)填寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數字書(shū)寫(xiě)中使用繁體字，也應受理。

　　二、中文大寫(xiě)金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫(xiě)“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不寫(xiě)“整”(或“正”)字。大寫(xiě)金額數字有“分”的，“分”后面不寫(xiě)“整”(或“正”)字。

　　三、中文大寫(xiě)金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫(xiě)金額數字有“分”的，“分”后面不寫(xiě)“整”(或“正”)字。

　　四、中文大寫(xiě)金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫(xiě)金額數字應緊接“人民幣”字樣填寫(xiě)，不得留有空白。大寫(xiě)金額數字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”三字。在票據和結算憑證大寫(xiě)金額欄內不得預印固定的“仟、佰、拾、萬(wàn)、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。

　　五、阿拉伯小寫(xiě)金額數字中有“0”時(shí)，中文大寫(xiě)應按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規律、金額數字構成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)。舉例如下：

　　(一)阿拉伯數字中間有“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額要寫(xiě)“零”字。如￥1409. 50，應寫(xiě)成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。

　　(二)阿拉伯數字中間連續有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額中間可以只寫(xiě)一個(gè)“零”字。如￥6，007.14，應寫(xiě)成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。

　　(三)阿拉伯金額數字萬(wàn)位或元位是“0”，或者數字中間連續有幾個(gè)“0”，萬(wàn)位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額中可以只寫(xiě)一個(gè)零字，也可以不寫(xiě)“零”字。如￥1680.32，應寫(xiě)成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫(xiě)成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分;又如￥107，000.53，應寫(xiě)成人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分，或者寫(xiě)成人民幣壹拾萬(wàn)零柒仟元伍角叁分。

　　(四)阿拉伯金額數字角位是“0”，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額“元”后面應寫(xiě)“零”字。如￥16，409.02，應寫(xiě)成人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰零玖元零貳分;又如￥325.04，應寫(xiě)成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。

　　六、阿拉伯小寫(xiě)金額數字前面，均應填寫(xiě)人民幣符號“￥”(或草寫(xiě)： )。阿拉伯小寫(xiě)金額數字要認真填寫(xiě)，不得連寫(xiě)分辯不清。

　　七、票據的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。為防止變造票據的出票日期，在填寫(xiě)月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”;日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。如1月15日，應寫(xiě)成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，應寫(xiě)成零壹拾月零貳拾日。

　　八、票據出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，銀行不予受理。大寫(xiě)日期未按要求規范填寫(xiě)的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。

　　票據管理制度

　　為了加強有力會(huì )計核算工作，完善財務(wù)管理制度，確保票據妥善保管，特制定本制度：

　　一、支票由出納員專(zhuān)人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫(xiě)領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監認證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負責收回相關(guān)單據并及時(shí)到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷(xiāo)手續。

　　二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實(shí)需要，應由總經(jīng)理、財務(wù)總監同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負責收回相關(guān)的報銷(xiāo)憑證，由財務(wù)人員核對是否準確。

　　三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷(xiāo)日期等。

　　四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。

　　五、發(fā)票由主管會(huì )計專(zhuān)人保管和負責核對，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。

　　六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后，交會(huì )計部門(mén)入帳，并裝訂保管。

　　七、出納的支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會(huì )計核對后，交會(huì )計入帳。

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