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企業(yè)法律顧考試問(wèn)歷年真題
企業(yè)法律顧問(wèn)考試是指經(jīng)全國統一考試，通過(guò)全部科目，合格由企業(yè)聘用，頒發(fā)由人事部統一印制的、人事部與原國家經(jīng)貿委、司法部用印的《企業(yè)法律顧問(wèn)執業(yè)資格證書(shū)》，該證書(shū)在全國范圍內有效�？荚嚬灿�4門(mén)課程，《綜合法律知識》、《經(jīng)濟與民商法律知識》、《企業(yè)管理知識》、《企業(yè)法律顧問(wèn)實(shí)務(wù)》。每科考試時(shí)間為兩個(gè)半小時(shí)。4個(gè)科目均為客觀(guān)題，在答題卡上作答。
一、單項選擇題（每題1分。每題的備選項中，只有1個(gè)最符合題意）
1、企業(yè)國有資產(chǎn)是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的（ ）。（2012年）
A、固定資產(chǎn) B、實(shí)收資本
C、負債 D、權益
答案：D
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第2條規定：本法所稱(chēng)企業(yè)國有資產(chǎn)（以下稱(chēng)國有資產(chǎn)），是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的權益。選項D正確。
2、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，企業(yè)國有資產(chǎn)屬于國家即全民所有，由（ ）代表國家行使國有資產(chǎn)所有權。（2012年）
A、全國人民代表大會(huì ) B、國務(wù)院
C、國家發(fā)展和改革委員會(huì ) D、財政部
答案：B
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第3條規定：國有資產(chǎn)屬于國家所有即全民所有。國務(wù)院代表國家行使國有資產(chǎn)所有權。選項B正確。
3、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，重要的國有資本控股公司的合并，履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加該國有資本控股公司股東會(huì )（大會(huì )）會(huì )議的股東代表做出指示前，應當報請（ ） 來(lái)批準。（2012年）
A、國務(wù)院 B、上級人民的政府
C、本級人民的政府 D、上級履行出資人職責的機構
答案：C
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第34條規定：重要的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的合并、分立、解散、申請破產(chǎn)以及法律、行政法規和本級人民的政府規定應當由履行出資人職責的機構報經(jīng)本級人民的政府批準的重大事項，履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會(huì )會(huì )議、股東大會(huì )會(huì )議的股東代表作出指示前，應當報請本級人民的政府批準。選項C正確。
4、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，國有獨資公司為關(guān)聯(lián)方提供擔保，必須經(jīng)（ ）同意。（2012年）
A、本級人民的政府 B、履行出資人職責的機構
C、董事會(huì ) D、職工代表大會(huì )
答案：B
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第45條規定：未經(jīng)履行出資人職責的機構同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司不得有下列行為：（一）與關(guān)聯(lián)方訂立財產(chǎn)轉讓、借款的協(xié)議；（二）為關(guān)聯(lián)方提供擔保；（三）與關(guān)聯(lián)方共同出資設立企業(yè)，或者向董事、監事、高級管理人員或者其近親屬所有或者實(shí)際控制的企業(yè)投資。選項B正確。
5、國有資本經(jīng)營(yíng)預算按（ ）單獨編制，納入本級政府預算，報本級人民代表大會(huì )批準。（2012年）
A、年度 B、半年度
C、季度 D、月度
答案：A
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第60條規定：國有資本經(jīng)營(yíng)預算按年度單獨編制，納入本級人民的政府預算，報本級人民代表大會(huì )批準。選項A正確。
6、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，某國有獨資公司改制過(guò)程中，需要重新安置人數眾多的職工。關(guān)于職工安置方案的說(shuō)法，正確的是（ ）。（2011年）
A、應經(jīng)公司董事會(huì )決議通過(guò)
B、應經(jīng)職工代表大會(huì )或職工大會(huì )審議通過(guò)
C、應經(jīng)履行出資人職責的機構批準
D、應由董事會(huì )制定并報履行出資人職責的機構批準
答案：B
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，國有獨資公司企業(yè)改制涉及重新安置企業(yè)職工的，應當制定職工安置方案，并經(jīng)職工代表大會(huì )或者職工大會(huì )審議通過(guò)。選項B正確。
7、關(guān)于國家出資企業(yè)的董事、高級管理人員兼職或兼任的說(shuō)法，正確的是（ ）。（2011年）
A、國有獨資企業(yè)的董事均不得在其他企業(yè)兼職
B、國有獨資公司的董事均不得在其他企業(yè)兼職
C、國有資本控股公司的董事長(cháng)均不得兼任經(jīng)理
D、國有資本參股公司的高級管理人員均不得兼任監事
答案：D
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第25條規定：未經(jīng)履行出資人職責的機構同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職。未經(jīng)股東會(huì )、股東大會(huì )同意，國有資本控股公司、國有資本參股公司的董事、高級管理人員不得在經(jīng)營(yíng)同類(lèi)業(yè)務(wù)的其他企業(yè)兼職。未經(jīng)履行出資人職責的機構同意，國有獨資公司的董事長(cháng)不得兼任經(jīng)理。未經(jīng)股東會(huì )、股東大會(huì )同意，國有資本控股公司的董事長(cháng)不得兼任經(jīng)理。董事、高級管理人員不得兼任監事。選項D正確。
8、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，履行出資人職責的機構代表本級人民的政府對國家出資企業(yè)享有的權利有（ ）。（2011年）
A、國有資產(chǎn)收益權 B、獨立制定章程的權利
C、任免由職工代表出任的監事 D、全權決定企業(yè)管理者的獎懲
答案：A
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第12條規定：履行出資人職責的機構代表本級人民的政府對國家出資企業(yè)依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權利。履行出資人職責的機構依照法律、行政法規的規定，制定或者參與制定國家出資企業(yè)的章程。選項B錯誤。第22條，國家出資企業(yè)中應當由職工代表出任的董事、監事，依照有關(guān)法律、行政法規的規定由職工民主選舉產(chǎn)生。所以任免職工監事應當由職工大會(huì )任免。選項C錯誤。第23條，董事、監事、高級管理人員在任職期間出現不符合前款規定情形或者出現《中華人民共和國公司法》規定的不得擔任公司董事、監事、高級管理人員情形的，履行出資人職責的機構應當依法予以免職或者提出免職建議。所以不是全權決定獎懲。選項D錯誤。選項A正確。
9、某國有資本控股公司與本公司副經(jīng)理之妹進(jìn)行交易，在該副經(jīng)理的“有效協(xié)調”下，交易價(jià)格遠低于市場(chǎng)平均價(jià)格，嚴重損害國有資產(chǎn)權益。轉自中國企業(yè)法律顧問(wèn)教育網(wǎng)該交易經(jīng)公司董事會(huì )決議通過(guò)。對此交易行為的法律效力，下列說(shuō)法中，正確的是（ ）。（2011年）
A、有效
B、無(wú)效
C、效力待定
D、經(jīng)履行出資人職責的機構批準后生效
答案：B
解析：根據《企業(yè)國家資產(chǎn)法》第43條規定：國家出資企業(yè)的關(guān)聯(lián)方不得利用與國家出資企業(yè)之間的交易，謀取不當利益，損害國家出資企業(yè)的利益。本法所稱(chēng)關(guān)聯(lián)方，是指本企業(yè)的董事、監事、高管及其近親屬，以及這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)；根據《公司法》第22條規定：公司股東會(huì )、股東大會(huì )、董事會(huì )的決議違反法律行政法規的無(wú)效。據此，本案屬于董事會(huì )決議直接違反《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的無(wú)效行為，選項B正確。
10、履行出資人職責的機構決定轉讓某國有資本控股公司的部分國有資產(chǎn)，轉讓后該公司成為國有資本參股公司。該轉讓?xiě)斀?jīng)過(guò)（ ）批準。（2011年）
A、同級人民代表大會(huì )
B、本級人民的政府
C、本級政府財政部門(mén)
D、上級履行出資人職責的機構
答案：B
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第53條：國有資產(chǎn)轉讓由履行出資人職責的機構（國資委）決定。履行出資人職責的機構決定轉讓全部國有資產(chǎn)的，或者轉讓部分國有資產(chǎn)致使國家對該企業(yè)不再具有控股地位的，應當報請本級人民的政府批準。選項B正確。
11、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，企業(yè)改制涉及以企業(yè)的實(shí)物、知識產(chǎn)權、土地使用權等非貨幣財產(chǎn)折算為國有資本出資或者股份的，作為確定國有資本出資額或者股份數額依據的標準應當是（�。�。（2010年）
A、主管部門(mén)定價(jià)
B、評估確認價(jià)格
C、企業(yè)通過(guò)詢(xún)價(jià)所得的市場(chǎng)價(jià)格
D、主管部門(mén)與企業(yè)協(xié)商所得價(jià)格
答案：B
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第42條第2款規定：企業(yè)改制涉及以企業(yè)的實(shí)物、知識產(chǎn)權、土地使用權等非貨幣財產(chǎn)折算為國有資本出資或者股份的，應當按照規定對折價(jià)財產(chǎn)進(jìn)行評估，以評估確認價(jià)格作為確定國有資本出資額或者股份數額的依據。不得將財產(chǎn)低價(jià)折股或者有其他損害出資人權益的行為�！边x項B正確。
12、某國有獨資公司擬分配利潤，有權決定該事項的主體是（ �。�。（2010年）
A、履行出資人職責的機構
B、公司總經(jīng)理辦公會(huì )
C、公司董事會(huì )
D、職工代表大會(huì )
答案：A
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第31條規定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司合并、分立，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責的機構決定。選項A正確。
13、關(guān)于國有資本經(jīng)營(yíng)預算的說(shuō)法，正確的是（ �。�。（2010年）
A、國有資本經(jīng)營(yíng)預算的批準主體是本級人民的政府
B、國有資本經(jīng)營(yíng)預算草案的編制主體是履行出資人職責機構
C、國家出資企業(yè)的清算收入應納入國有資本經(jīng)營(yíng)預算的收入范圍
D、國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出可列赤字
答案：C
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第59條規定：國家取得的下列國有資本收入，以及下列收入的支出，應當編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算：（一）從國家出資企業(yè)分得的利潤；（二）國有資產(chǎn)轉讓收入；（三）從國家出資企業(yè)取得的清算收入；（四）其他國有資本收入�！钡�60條規定：國有資本經(jīng)營(yíng)預算按年度單獨編制，納入本級政府預算，報本級人民代表大會(huì )批準。國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出按照當年預算收入規模安排，不列赤字。選項AD錯誤。第61條規定：國務(wù)院和有關(guān)地方人民的政府財政部門(mén)負責國有資本經(jīng)營(yíng)預算草案的編制工作，履行出資人職責的機構向財政部門(mén)提出由其履行出資人職責的國有資本經(jīng)營(yíng)預算建議草案。選項B錯誤。選項C正確。
14、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規定，下列屬于企業(yè)改制情形的是（ �。�。（2009年）
A、國有獨資公司改為非國有資本控股公司
B、國有資本控股公司改為國有獨資公司
C、國有資本參股公司改為國有資本控股公司
D、非國有資本控股公司改為國有資本控股公司
答案：A
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第39條規定：本法所稱(chēng)企業(yè)改制是指：（一）國有獨資企業(yè)改為國有獨資公司；（二）國有獨資企業(yè)、國有獨資公司改為國有資本控股公司或者非國有資本控股公司；（三）國有資本控股公司改為非國有資本控股公司。選項A正確。
15、下列關(guān)于國家出資企業(yè)監事會(huì )的表述，正確的是（ �。�。（2009年）
A、國有獨資企業(yè)可自行決定是否設立監事會(huì )
B、國有獨資公司的監事會(huì )成員均應由履行出資人職責的機構委派
C、國有資本參股公司應當依照我國《公司法》的規定設立監事會(huì )
D、國有資本參股公司的監事會(huì )成員應由履行出資人職責的機構委派
答案：C
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第19條第1款規定：國有獨資公司、國有資本控股公司和國有資本參股公司依照《中華人民共和國公司法》的規定設立監事會(huì )。國有獨資企業(yè)由履行出資人職責的機構按照國務(wù)院的規定委派監事組成監事會(huì )。據此可知，選項AB錯誤�！豆痉ā返�71條規定：國有獨資公司監事會(huì )成員不得少于五人，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規定。監事會(huì )成員由國有資產(chǎn)監督管理機構委派，但是，監事會(huì )成員中的職工代表由公司職工代表大會(huì )選舉產(chǎn)生。監事會(huì )主席由國有資產(chǎn)監督管理機構從監事會(huì )成員中指定。選項D錯誤。選項C正確。
16、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規定，在產(chǎn)權交易場(chǎng)所進(jìn)行國有資產(chǎn)轉讓?zhuān)骷a(chǎn)生的受讓方為兩個(gè)以上的，轉讓方采用的方式為（ �。�。（2009年）
A、直接選擇一個(gè)受讓方進(jìn)行協(xié)議轉讓
B、自行決定是否公開(kāi)競價(jià)
C、公開(kāi)競價(jià)
D、由履行出資人職責的機構決定是否公開(kāi)競價(jià)
答案：C
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第54條第2款規定：除按照國家規定可以直接協(xié)議轉讓的以外，國有資產(chǎn)轉讓?xiě)斣谝婪ㄔO立的產(chǎn)權交易場(chǎng)所公開(kāi)進(jìn)行。轉讓方應當如實(shí)披露有關(guān)信息，征集受讓方，征集產(chǎn)生的受讓方為兩個(gè)以上的，轉讓?xiě)敳捎霉_(kāi)競價(jià)的交易方式。選項C正確。
17、根據相關(guān)法律法規的規定，國有資本經(jīng)營(yíng)預算草案的編制主體是（ �。�。（2009年）
A、國家出資企業(yè)
B、各級財政部門(mén)
C、各級國有資產(chǎn)監督管理機構
D、各級人民代表大會(huì )
答案：B
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第61條規定：國務(wù)院和有關(guān)地方人民的政府財政部門(mén)負責國有資本經(jīng)營(yíng)預算草案的編制工作，履行出資人職責的機構向財政部門(mén)提出由其履行出資人職責的國有資本經(jīng)營(yíng)預算建議草案。選項B正確。
18、某國有資本參股公司召開(kāi)董事會(huì )，對公司與董事甲的近親屬所擁有的公司進(jìn)行交易作出決議時(shí)，下列表述正確的是（ �。�。（2009年）
A、董事是否可以出席董事會(huì )，應由董事長(cháng)決定
B、董事甲不得對該事項行使表決權
C、董事甲可以代理其他董事對該事項行使表決權
D、其他董事可代理董事甲對該事項行使表決權
答案：B
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第46條規定：國有資本控股公司、國有資本參股公司與關(guān)聯(lián)方的交易，依照《中華人民共和國公司法》和有關(guān)行政法規以及公司章程的規定，由公司股東會(huì )、股東大會(huì )或者董事會(huì )決定。由公司股東會(huì )、股東大會(huì )決定的，履行出資人職責的機構委派的股東代表，應當依照本法第十三條的規定行使權利。公司董事會(huì )對公司與關(guān)聯(lián)方的交易作出決議時(shí)，該交易涉及的董事不得行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權�！边x項B正確。
19、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》以及相關(guān)法律法規的規定，下列有關(guān)國有資產(chǎn)轉讓的表述正確的是（ �。�。（2009年）
A、國有資產(chǎn)轉讓主要是指國家出資企業(yè)轉讓固定資產(chǎn)的行為
B、國有資產(chǎn)可向境外投資者轉讓
C、國有資產(chǎn)轉讓必須全部進(jìn)入產(chǎn)權交易場(chǎng)所進(jìn)行交易
D、國有資產(chǎn)向本企業(yè)的關(guān)聯(lián)方轉讓是被絕對禁止的
答案：B
解析：（1）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第51條規定：本法所稱(chēng)國有資產(chǎn)轉讓?zhuān)侵敢婪▽覍ζ髽I(yè)的出資所形成的權益轉移給其他單位或者個(gè)人的行為，按照國家規定無(wú)償劃轉國有資產(chǎn)的除外。由此可知，國有資產(chǎn)轉讓實(shí)際上是指國有股權的轉讓?zhuān)皇侵钙髽I(yè)資產(chǎn)的轉讓?zhuān)x項A錯誤。（2）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第57條規定：國有資產(chǎn)向境外投資者轉讓的，應當遵守國家有關(guān)規定，不得危害國家安全和社會(huì )公共利益。選項B正確。（3）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第54條第2款規定：除按照國家規定可以直接協(xié)議轉讓的以外，國有資產(chǎn)轉讓?xiě)斣谝婪ㄔO立的產(chǎn)權交易場(chǎng)所公開(kāi)進(jìn)行……。選項C錯誤。（4）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第56條規定：法律、行政法規或者國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理機構規定可以向本企業(yè)的董事、監事、高級管理人員或者其近親屬，或者這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)轉讓的國有資產(chǎn)，在轉讓時(shí)，上述人員或者企業(yè)參與受讓的，應當與其他受讓參與者平等競買(mǎi)；轉讓方應當按照國家有關(guān)規定，如實(shí)披露有關(guān)信息；相關(guān)的董事、監事和高級管理人員不得參與轉讓方案的制定和組織實(shí)施的各項工作。選項D錯誤。因此，選項B正確。
20、國有獨資公司甲與其董事所實(shí)際控制的公司乙進(jìn)行下列經(jīng)濟活動(dòng)，符合《企業(yè)國有資產(chǎn)法》規定的是（ �。�。（2009年）
A、甲為乙提供小額擔保，只需由甲的董事會(huì )作出決定
B、甲以市場(chǎng)價(jià)格向乙銷(xiāo)售甲的產(chǎn)品
C、甲與乙簽訂了價(jià)格公允的財產(chǎn)轉讓協(xié)議，只需由甲的董事會(huì )作出決定
D、甲向乙投資，只需由甲的董事會(huì )作出決定
答案：B
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第43條規定：國家出資企業(yè)的關(guān)聯(lián)方不得利用與國家出資企業(yè)之間的交易，謀取不當利益，損害國家出資企業(yè)利益。本法所稱(chēng)關(guān)聯(lián)方，是指本企業(yè)的董事、監事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)。據此可知，甲公司與乙公司之間的交易屬于與關(guān)聯(lián)方的交易�！镀髽I(yè)國有資產(chǎn)法》第44條規定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司不得無(wú)償向關(guān)聯(lián)方提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，不得以不公平的價(jià)格與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行交易。第45條規定：未經(jīng)履行出資人職責的機構同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司不得有下列行為：（一）與關(guān)聯(lián)方訂立財產(chǎn)轉讓、借款的協(xié)議；（二）為關(guān)聯(lián)方提供擔保；（三）與關(guān)聯(lián)方共同出資設立企業(yè)，或者向董事、監事、高級管理人員及其近親屬所有或者實(shí)際控制的企業(yè)投資。據此可知，選項ABD中涉及的事項，都是應由履行出資人職責的機構決定的事項，而不能由公司的董事會(huì )決定。因此，選項ACD錯誤，選項B正確。
二、多項選擇題
1、根據企業(yè)國有資產(chǎn)法等相關(guān)法律規定，企業(yè)改制是改變企業(yè)的（ ）的行為。（2012年）
A、法律形態(tài) B、機構設置
C、人員數量 D、股權結構
答案：AD
解析：企業(yè)改制是改變企業(yè)法律形態(tài)或者股權結構的行為。選項AD正確。
2、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，下列國家出資企業(yè)的事項中，企業(yè)應當聽(tīng)取工會(huì )的意見(jiàn)，并通過(guò)職工代表大會(huì )或者其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議的有（ ）。（2012年）
A、企業(yè)合并 B、變更董事長(cháng)
C、企業(yè)解散 D、申請破產(chǎn)
答案：ACD
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第37條規定：國家出資企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應當聽(tīng)取企業(yè)工會(huì )的意見(jiàn)，并通過(guò)職工代表大會(huì )或者其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議。選項ACD正確。
3、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，關(guān)于國家出資企業(yè)轉讓國有資產(chǎn)及其轉讓價(jià)格的說(shuō)法正確的有（ ）。（2012年）
A、應當依法對所轉讓的企業(yè)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估
B、轉讓價(jià)格應經(jīng)履行出資人職責的機構認可或由履行出資人職責的機構報經(jīng)本級人民的政府核準
C、應依法定程序合理確定最低轉讓價(jià)格
D、應以市場(chǎng)平均價(jià)格為轉讓價(jià)格
答案：ABC
解析：（1）根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第47條規定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司合并、分立、改制，轉讓重大財產(chǎn)，以非貨幣財產(chǎn)對外投資，清算或者有法律、行政法規以及企業(yè)章程規定應當進(jìn)行資產(chǎn)評估的其他情形的，應當按照規定對有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估。選項A正確。（2）國有資產(chǎn)轉讓?xiě)斠砸婪ㄔu估的、經(jīng)履行出資人職責的機構認可或者由履行出資人職責的機構報經(jīng)本級人民的政府核準的價(jià)格為依據，合理確定最低轉讓價(jià)格。選項BC正確，D錯誤。因此，選項ABC正確。
4、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，下列事項中，屬于關(guān)系國有資產(chǎn)出資人權益的重大事項的有（ ）。（2012年）
A、國家出資企業(yè)分立 B、國家出資企業(yè)為他人提供小額擔保
C、國家出資企業(yè)分配利潤 D、國家出資企業(yè)召集股東會(huì )（股東大會(huì )）
答案：AC
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第30條規定：重大事項包括國家出資企業(yè)合并、分立、改制、上市，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，進(jìn)行重大投資，為他人提供大額擔保，轉讓重大財產(chǎn)，進(jìn)行大額捐贈，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應當遵守法律、行政法規以及企業(yè)章程的規定，不得損害出資人和債權人的權益。選項AC正確。
5、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》應當接受依法進(jìn)行的任期經(jīng)濟責任審計的包括（ ）的主要負責人。（2012年）
A、國有獨資企業(yè) B、國有獨資公司
C、國有資本控股公司 D、國有資本參股公司
答案：ABC
解析：根據《國有資產(chǎn)法》第28條規定：國有獨資企業(yè)、 國有獨資公司和國有資本控股公司的主要負責人，應當接受依法進(jìn)行的任期經(jīng)濟責任審計。ABC正確。
6、履行出資人職責的機構委派的股東代表有權參與國有資本參股公司股東（大）會(huì )，在公司章程無(wú)特別規定的情況下，該代表有權按照委派機構的指示（ ）。（2011年）
A、提議改選董事 B、發(fā)表意見(jiàn)
C、行使表決權 D、決定由職工代表出任的監事人選
答案：ABC
解析：（1）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第13條規定：履行出資人職責的機構委派的股東代表參加國有資本控股公司、國有資本參股公司召開(kāi)的股東會(huì )會(huì )議、股東大會(huì )會(huì )議，應當按照委派機構的指示提出提案、發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權，并將其履行職責的情況和結果及時(shí)報告委派機構。（2）在國有資本控股公司、國有資本參股公司召開(kāi)股東會(huì )會(huì )議、股東大會(huì )會(huì )議選舉公司董事、監事人選時(shí)，代表本級人民的政府委派股東代表參加會(huì )議，提出提案、發(fā)表意見(jiàn)及行使表決權的權利。選項ABC正確。
7、某國有資本控股公司是上市公司，根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，屬于該公司的關(guān)聯(lián)方的有（ ）。（2011年）
A、公司董事 B、公司業(yè)務(wù)部門(mén)負責人
C、公司董事會(huì )秘書(shū) D、公司工會(huì )主席
答案：AC
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》國家出資企業(yè)關(guān)聯(lián)方限于國家出資企業(yè)的董事、監事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)。選項AC正確。
8、某國有資本控股公司是某省特大型企業(yè)，其公司組織形式為有限責任公司，根據實(shí)際情況需要，擬增加注冊資本，為此召開(kāi)股東會(huì )，在法律、行政法規、本級人民的政府以及公司章程無(wú)特別規定的情況下，決定該事項應當履行的程序有（ ）。（2011年）
A、召開(kāi)股東會(huì )之前，應告知履行出資人職責的機構
B、召開(kāi)股東會(huì )之前，該事項應經(jīng)職工代表大會(huì )審議通過(guò)
C、履行出資人職責的機構在對委派的股東作出指示前，應當報請本級人民的政府批準
D、由股東會(huì )決議通過(guò)
答案：AD
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第34條規定：重要的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的合并、分立、解散、申請破產(chǎn)以及法律、行政法規和本級人民的政府規定應當由履行出資人職責的機構報經(jīng)本級人民的政府批準的重大事項，履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會(huì )會(huì )議、股東大會(huì )會(huì )議的股東代表作出指示前，應當報請本級人民的政府批準。本法所稱(chēng)的重要的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司，按照國務(wù)院的規定確定。選項AD正確。
9、國有獨資企業(yè)的下列行為中，不需要進(jìn)行相關(guān)國有資產(chǎn)評估的有（ ）。（2011年）
A、該國有獨資企業(yè)分立
B、與其下屬獨資企業(yè)合并
C、將部分資產(chǎn)無(wú)償劃轉至其下屬事業(yè)單位
D、其下屬獨資企業(yè)與下屬事業(yè)單位之間可置換資產(chǎn)
答案：BCD
解析：根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第47條規定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司合并、分立、改制，轉讓重大財產(chǎn)，以非貨幣財產(chǎn)對外投資，清算或者有法律、行政法規以及企業(yè)章程規定應當進(jìn)行資產(chǎn)評估的其他情形的，應當按照規定對有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估。選項BCD不需要進(jìn)行相關(guān)國有資產(chǎn)評估，當選。
10、國家取得的下列收入，應當編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算的有（ ）。（2011年）
A、從國家出資企業(yè)分得的利潤 B、從國家出資企業(yè)取得的清算收入
C、非國有資產(chǎn)轉讓收入 D、從國家出資企業(yè)取得的稅收
答案：AB
解析：本根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第59條規定：國家取得的下列國有資本收入，以及下列收入的支出，應當編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算：（一）從國家出資企業(yè)分得的利潤；（二）國有資產(chǎn)轉讓收入；（三）從國家出資企業(yè)取得的清算收入；（四）其他國有資本收入。選項AB正確。
11、某國有獨資企業(yè)是某市特大型企業(yè)，根據實(shí)際需要，擬進(jìn)行企業(yè)改制，關(guān)于本次企業(yè)改制的說(shuō)法，正確的有（ �。�。（2010年）
A、經(jīng)本級人民的政府批準，該企業(yè)可以改制為國有資本參股公司
B、該企業(yè)可以不進(jìn)行資產(chǎn)評估
C、職工安置方案應經(jīng)職工代表大會(huì )審議通過(guò)
D、該企業(yè)可用自己擁有的專(zhuān)利權折算為出資或股份
答案：ACD
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第40條第2款規定：重要的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的改制，履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會(huì )會(huì )議、股東大會(huì )會(huì )議的股東代表作出指示前，應當將改制方案報請本級人民的政府批準。第41條第2款規定：企業(yè)改制涉及重新安置企業(yè)職工的，還應當制定職工安置方案，并經(jīng)職工代表大會(huì )或者職工大會(huì )審議通過(guò)。第42條規定：企業(yè)改制應當按照規定進(jìn)行清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估，準確界定和核實(shí)資產(chǎn)，客觀(guān)、公正地確定資產(chǎn)的價(jià)值。轉自中國企業(yè)法律顧問(wèn)教育網(wǎng)企業(yè)改制涉及以企業(yè)的實(shí)物、知識產(chǎn)權、土地使用權等非貨幣財產(chǎn)折算為國有資本出資或者股份的，應當按照規定對折價(jià)財產(chǎn)進(jìn)行評估，以評估確認價(jià)格作為確定國有資本出資額或者股份數額的依據。不得將財產(chǎn)低價(jià)折股或者有其他損害出資人權益的行為。第47條規定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司合并、分立、改制，轉讓重大財產(chǎn)，以非貨幣財產(chǎn)對外投資，清算或者有法律、行政法規以及企業(yè)章程規定應當進(jìn)行資產(chǎn)評估的其他情形的，應當按照規定對有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估。選項ACD正確。
12、某國有資本控股公司為有限責任公司，擬對災區進(jìn)行大額捐贈，為此召開(kāi)股東會(huì )，該公司需要履行的程序有（ �。�。（2010年）
A、召開(kāi)股東會(huì )之前，應告知對其履行出資人職責的機構
B、對該公司履行出資人職責的機構應委派股東代表出席股東會(huì )并行使表決權
C、該筆捐贈應經(jīng)職工大會(huì )審議通過(guò)
D、該筆捐贈需由股東會(huì )決議通過(guò)
答案：ABD
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第30條規定：國家出資企業(yè)合并、分立、改制、上市，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，進(jìn)行重大投資，為他人提供大額擔保，轉讓重大財產(chǎn)，進(jìn)行大額捐贈，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應當遵守法律、行政法規以及企業(yè)章程的規定，不得損害出資人和債權人的權益。第33條規定：國有資本控股公司、國有資本參股公司有本法第三十條所列事項的，依照法律、行政法規以及公司章程的規定，由公司股東會(huì )、股東大會(huì )或者董事會(huì )決定。由股東會(huì )、股東大會(huì )決定的，履行出資人職責的機構委派的股東代表應當依照本法第十三條的規定行使權利�！边x項ABD正確。
13、某國有獨資公司與其董事的近親屬甲所擁有的公司從事交易，須經(jīng)履行出資人職責的機構同意的有（ �。�。（2010年）
A、向甲的公司進(jìn)行小額投資
B、向甲的公司提供擔保
C、將某二手設備協(xié)議轉讓給甲的公司
D、以公平的價(jià)格向甲的公司出售商品
答案：ABC
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第43條規定：國家出資企業(yè)的關(guān)聯(lián)方不得利用與國家出資企業(yè)之間的交易，謀取不當利益，損害國家出資企業(yè)利益。本法所稱(chēng)關(guān)聯(lián)方，是指本企業(yè)的董事、監事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)。據此可知，甲的公司屬于關(guān)聯(lián)方�！镀髽I(yè)國有資產(chǎn)法》第44條規定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司不得無(wú)償向關(guān)聯(lián)方提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，不得以不公平的價(jià)格與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行交易。第45條規定：未經(jīng)履行出資人職責的機構同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司不得有下列行為：（一）與關(guān)聯(lián)方訂立財產(chǎn)轉讓、借款的協(xié)議；（二）為關(guān)聯(lián)方提供擔保；（三）與關(guān)聯(lián)方共同出資設立企業(yè)，或者向董事、監事、高級管理人員及其近親屬所有或者實(shí)際控制的企業(yè)投資。選項ABC正確。
14、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規定，下列有關(guān)國家出資企業(yè)關(guān)聯(lián)方的認定以及行為的表述正確的是（ �。�。（2009年）
A、國有獨資公司與其董事的交易屬于關(guān)聯(lián)交易
B、國有獨資公司與關(guān)聯(lián)方共同出資設立企業(yè)，應取得履行出資人職責的機構同意
C、國有資本控股公司董事在法律允許的范圍作為本公司國有資產(chǎn)轉讓的受讓方
D、國有獨資公司高級管理人員的近親屬是本公司國有資產(chǎn)轉讓的受讓方之一，該高級管理人員可以參與轉讓方案的制定，但不得對外披露任何信息
答案：ABC
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第43條規定：國家出資企業(yè)的關(guān)聯(lián)方不得利用與國家出資企業(yè)之間的交易，謀取不當利益，損害國家出資企業(yè)利益。本法所稱(chēng)關(guān)聯(lián)方，是指本企業(yè)的董事、監事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)�？梢�(jiàn)，選項A正確�！镀髽I(yè)國有資產(chǎn)法》第45條規定：未經(jīng)履行出資人職責的機構同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司不得有下列行為：……（三）與關(guān)聯(lián)方共同出資設立企業(yè)，或者向董事、監事、高級管理人員及其近親屬所有或者實(shí)際控制的企業(yè)投資。據此可知，選項B正確�！镀髽I(yè)國有資產(chǎn)法》第56條規定：法律、行政法規或者國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理機構規定可以向本企業(yè)的董事、監事、高級管理人員或者其近親屬，或者這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)轉讓的國有資產(chǎn)，在轉讓時(shí)，上述人員或者企業(yè)參與受讓的，應當與其他受讓參與者平等競買(mǎi)；轉讓方應當按照國家有關(guān)規定，如實(shí)披露有關(guān)信息；相關(guān)的董事、監事和高級管理人員不得參與轉讓方案的制定和組織實(shí)施的各項工作。據此可知，選項D錯誤。因此，選項ABC正確。
15、下列關(guān)于國家出資企業(yè)的董事、監事和高級管理人員對企業(yè)負有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)的表述正確的是（ ）。（2009年）
A、不得利用職權收賄賂賂
B、不得侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)
C、不得在其他任何組織兼職
D、不得違反競業(yè)禁止協(xié)議或規定
答案：ABD
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第71條規定：國家出資企業(yè)的董事、監事、高級管理人員有下列行為之一。造成國有資產(chǎn)損失的，依法承擔賠償責任；屬于國家工作人員的，并依法給予處分：（一）利用職權收賄賂賂或者取得其他非法收入和不當利益的；（二）侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)的；（三）在企業(yè)改制、財產(chǎn)轉讓等過(guò)程中，違反法律、行政法規和公平交易規則，將企業(yè)財產(chǎn)低價(jià)轉讓、低價(jià)折股的；（四）違反本法規定與本企業(yè)進(jìn)行交易的；（五）向資產(chǎn)評估機構、會(huì )計師事務(wù)所隱瞞或者提供虛假情況和資料，或者與資產(chǎn)評估機構、會(huì )計師事務(wù)所串通出具虛假資產(chǎn)評估報告、審計報告的；（六）違反法律、行政法規和企業(yè)章程規定的決策程序，決定企業(yè)重大事項的；（七）有其他違反法律、行政法規和企業(yè)章程執行職務(wù)行為的�？芍�，ABD均在忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)的要求內，但是，不得在其他任何組織兼職明顯不是對這些高管的忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)的要求，例如兼職大學(xué)教授等行為。選項ABD正確。
16、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規定，履行出資人職責的機構有權任免的人員是（ �。�。（2009年）
A、國有獨資公司的董事 B、國有獨資企業(yè)的財務(wù)負責人
C、國有資本參股公司的董事 D、國有資本控股公司的監事
答案：AB
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第22條規定：履行出資人職責的機構依照法律、行政法規以及企業(yè)章程的規定，任免或者建議任免國家出資企業(yè)的下列人員：（一）任免國有獨資企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人和其他高級管理人員；（二）任免國有獨資公司的董事長(cháng)、副董事長(cháng)、董事、監事會(huì )主席和監事；（三）向國有資本控股公司、國有資本參股公司的股東會(huì )、股東大會(huì )提出董事、監事人選。國家出資企業(yè)中應當由職工代表出任的董事、監事，依照有關(guān)法律、行政法規的規定由職工民主選舉產(chǎn)生。選項AB正確。
17、根據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規定，除重要的國有獨資企業(yè)之外，其他國有獨資企業(yè)的合并、分立，下列表述正確的是（ �。�。（2009年）
A、應當聽(tīng)取企業(yè)工會(huì )的意見(jiàn)，并應通過(guò)一定途徑聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議
B、在履行出資人職責的機構作出決定之前，應當報請本級人民的政府批準
C、應由國有獨資企業(yè)負責人集體討論決定
D、不得損害出資人和債權人的權益
答案：AD
解析：（1）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第37條規定：國家出資企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應當聽(tīng)取企業(yè)工會(huì )的意見(jiàn)，并通過(guò)職工代表大會(huì )或者其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議。選項A正確。（2）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第34條第1款規定：重要的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的合并、分立、解散、申請破產(chǎn)以及法律、行政法規和本級人民的政府規定應當由履行出資人職責的機構報經(jīng)本級人民的政府批準的重大事項，履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會(huì )會(huì )議、股東大會(huì )會(huì )議的股東代表作出指示前，應當報請本級人民的政府批準。選項B錯誤�！镀髽I(yè)國有資產(chǎn)法》第31條規定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司合并、分立，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責的機構決定。（3）第32條規定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司有本法第三十條所列事項的，除依照本法第三十一條和有關(guān)法律、行政法規以及企業(yè)章程的規定，由履行出資人職責的機構決定的以外，國有獨資企業(yè)由企業(yè)負責人集體討論決定，國有獨資公司由董事會(huì )決定。選項C錯誤。（4）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第30條規定：國家出資企業(yè)合并、分立、改制、上市，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，進(jìn)行重大投資，為他人提供大額擔保，轉讓重大財產(chǎn)，進(jìn)行大額捐贈，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應當遵守法律、行政法規以及企業(yè)章程的規定，不得損害出資人和債權人的權益。選項D正確。因此，選項AD正確。
18、下列屬于中央企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核基本指標的有（ �。�。（2008年）
A、年度利潤總額 B、凈資產(chǎn)收益率
C、總資產(chǎn)收益率 D、國有資產(chǎn)保值增值率
答案：AB
解析：《中央企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核暫行辦法》第8條規定：年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核指標包括基本指標與分類(lèi)指標�；局笜税甓壤麧櫩傤~和凈資產(chǎn)收益率指標。分類(lèi)指標由國資委根據企業(yè)所處行業(yè)特點(diǎn)，針對企業(yè)管理短板，綜合考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平、技術(shù)創(chuàng )新投入及風(fēng)險控制能力等因素確定，具體指標在責任書(shū)中明確。選項AB正確。
19、國有企業(yè)的下列行為中，應當對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估的有（ �。�。（2007年）
A、以非貨幣資產(chǎn)對外投資 B、上市公司國有股東股權比例變動(dòng)
C、整體改建為有限責任公司 D、資產(chǎn)涉訟
答案：ACD
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》第6條規定：企業(yè)有下列行為之一的，應當對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估：（一）整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；（二）以非貨幣資產(chǎn)對外投資；（三）合并、分立、破產(chǎn)、解散；（四）非上市公司國有股東股權比例變動(dòng)；（五）產(chǎn)權轉讓?zhuān)唬┵Y產(chǎn)轉讓、置換；（七）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；（八）以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)；（九）資產(chǎn)涉訟；（十）收購非國有單位的資產(chǎn)；（十一）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；（十二）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債；（十三）法律、行政法規規定的其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評估的事項。選項ACD正確。
開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的證券公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“證券公司”）從事融資融券業(yè)務(wù)應遵守以下原則：
�。�1）合法合規原則。證券公司開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)應遵守法律、行政法規和有關(guān)管理辦法的規定，加強內部控制，嚴格防范和控制風(fēng)險，切實(shí)維護客戶(hù)資產(chǎn)的安全。
證券公司開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)必須經(jīng)中國證監會(huì )批準，任何證券公司不得向客戶(hù)融資融券，也不得為客戶(hù)與客戶(hù)、客戶(hù)與他人之間的融資融券活動(dòng)提供任何便利和服務(wù)。
證券公司向客戶(hù)融資，應當使用自有資金或者依法籌集的資金；向客戶(hù)融券，應當使用自有證券或者依法取得處分權的證券。
�。�2）集中管理原則。證券公司對融資融券業(yè)務(wù)要實(shí)行集中統一管理。證券公司融資融券業(yè)務(wù)的決策和主要管理職責應集中于證券公司總部。公司應建立完備的融資融券業(yè)務(wù)管理制度、決策與授權體系、操作流程和風(fēng)險識別、評估與控制體系。
融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權體系原則上按照“董事會(huì )一業(yè)務(wù)決策機構一業(yè)務(wù)執行部門(mén)一分支機構”的架構設立和運行。
董事會(huì )負責制定融資融券業(yè)務(wù)的基本管理制度，決定與融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)的部門(mén)設置及各部門(mén)職責，確定融資融券業(yè)務(wù)的總規模。
業(yè)務(wù)決策機構由有關(guān)高級管理人員及部門(mén)負責人組成，負責制定融資融券業(yè)務(wù)操作流程，選擇可從事融資融券業(yè)務(wù)的分支機構，確定對單一客戶(hù)和單一證券的授信額度、融資融券的期限和利率（費率）、保證金比例和最低維持擔保比例、可充抵保證金的證券種類(lèi)及折算率、客戶(hù)可融資買(mǎi)入和融券賣(mài)出的證券種類(lèi)。
業(yè)務(wù)執行部門(mén)負責融資融券業(yè)務(wù)的具體管理和運作，制定融資融券合同的標準文本，確定對具體客戶(hù)的授信額度，對分支機構的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行審批、復核和監督。
分支機構在公司總部的集中監控下，按照公司的統一規定和決定，具體負責客戶(hù)征信、簽約、開(kāi)戶(hù)、保證金收取和交易執行等業(yè)務(wù)操作。
證券公司應當加強對分支機構融資融券業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制，禁止分支機構未經(jīng)總部批準向客戶(hù)融資融券，禁止分支機構自行決定簽約、開(kāi)戶(hù)、授信、保證金收取等應當由總部決定的事項。
�。�3）獨立運行原則。證券公司應當健全業(yè)務(wù)隔離制度，確保融資融券業(yè)務(wù)與證券資產(chǎn)管理、證券自營(yíng)、投資銀行等業(yè)務(wù)在機構、人員、信息、賬戶(hù)等方面相互分離、獨立運行。
�。�4）崗位分離原則。證券公司融資融券業(yè)務(wù)的前、中、后臺應當相互分離、相互制約。各主要環(huán)節應當分別由不同的部門(mén)和崗位負責，負責風(fēng)險監控和業(yè)務(wù)稽核的部門(mén)和崗位應當獨立于其他部門(mén)和崗位，分管融資融券業(yè)務(wù)的高級管理人員不得兼管風(fēng)險監控部門(mén)和業(yè)務(wù)稽核部門(mén)。
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