發(fā)貨核算會(huì )計崗位說(shuō)明書(shū)
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【發(fā)貨核算會(huì )計崗位說(shuō)明書(shū)】
分公司發(fā)貨核算會(huì )計：(設置1人)
1、按照銷(xiāo)售確認原則及時(shí)入賬，以確保收入的真實(shí)性、正確性和及時(shí)性。教材：發(fā)出商品后即確認銷(xiāo)售，特別是一、三季度末，扣除退貨后應全部入賬;教輔：按銷(xiāo)售確認原則入賬，特別注意半年和年底的發(fā)出商品及時(shí)入賬;門(mén)市銷(xiāo)售：當月最后一天為確認收入截止日期;其他商品：按銷(xiāo)售確認原則入賬;出租收入：按租賃合同上注明的出租年限分攤到各月入賬。集團統一要求的除外。
2、及時(shí)核對應收賬款余額和銀行托收承付受理單，收到銀行回單必須當月入賬，根據《銀行余額調節表》對未收到銀行回單的，通知經(jīng)費會(huì )計或出納會(huì )計到銀行補單入賬，同時(shí)統計回款情況，月末對超過(guò)20天未收到銀行回單的.貨款，應及時(shí)通過(guò)銀行進(jìn)行查詢(xún)并對查詢(xún)結果及時(shí)進(jìn)行處理。
3、根據本部和分公司進(jìn)銷(xiāo)部門(mén)編制的進(jìn)、發(fā)貨平衡表，核對期末庫存商品賬面余額。每年兩次定期盤(pán)存后，要及時(shí)與各進(jìn)銷(xiāo)部門(mén)存貨合計數進(jìn)行核對，對定額外的盤(pán)盈、盤(pán)虧要查明原因，先調整賬面，經(jīng)領(lǐng)導批準后，分別不同情況進(jìn)行處理。
4、業(yè)務(wù)部門(mén)根據儲運部門(mén)提交的報損清單，對風(fēng)黃污損、降價(jià)報廢等商品進(jìn)行核實(shí)，并根據存貨的實(shí)際情況提出報損申請，報分管經(jīng)理批準同意后，按庫存圖書(shū)報廢處理程序上報稅務(wù)機關(guān)審批，根據稅務(wù)機關(guān)的審批結果及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
5、每月進(jìn)行銀行存款對賬工作，于每月15號前把銀行余額調節表傳主辦會(huì )計，月末不容許出現大額未達賬項，少量當月確實(shí)無(wú)法處理的未達賬項要及時(shí)查詢(xún)處理，并注明款項性質(zhì)。
6、及時(shí)協(xié)調信息部處理計算機一體化財務(wù)結算系統出現的問(wèn)題
7、按公司按責任人按客戶(hù)分賬齡登記應收賬款統計明細賬，及時(shí)催收結清賬目，月末對長(cháng)期拖欠的款項提出書(shū)面處理意見(jiàn)報主管會(huì )計。
8、按單位、個(gè)人進(jìn)行其他應收款明細核算，及時(shí)入賬定期清理，及時(shí)催收結清賬目，月末對長(cháng)期拖欠的款項提出書(shū)面處理意見(jiàn)報主管會(huì )計。
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