關(guān)于會(huì )計崗位說(shuō)明書(shū)
會(huì )計崗位的員工在財務(wù)部長(cháng)的領(lǐng)導下,負責公司的會(huì )計核算工作,承擔相應的財務(wù)管理,分享了會(huì )計崗位說(shuō)明書(shū)給大家,歡迎閱讀!
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1、掌握會(huì )計制度和有關(guān)法規、費用開(kāi)支范圍和標準,分清資金渠道,專(zhuān)款專(zhuān)用。
2、按規定編制部門(mén)預算,合理使用資源,做好財務(wù)分析和考核。
3、按照會(huì )計制度,填制轉帳憑證,做好記帳、算帳、結帳、報帳工作。做到憑證合法、手續完備、帳目健全、數字準確、定期對帳(包括核對現金實(shí)有數)、經(jīng)常分析。并及時(shí)記帳,按時(shí)結帳,如期報帳。同時(shí)做好工資核算工作。
4、嚴格票據管理,保管空白收據和部分印章(印鑒中私章一枚)。收據領(lǐng)用要登記,收回要銷(xiāo)號。
5、保管好所有財務(wù)憑證,及時(shí)整理、裝訂歸檔,定期編制各種會(huì )計報表、統計資料,年終提交決算報告等。
6、遵守和維護財經(jīng)紀律,執行財務(wù)制度,實(shí)行會(huì )計監督,負責會(huì )計稽核。對違反財務(wù)制度的收支不予辦理,并積極做好維護財經(jīng)紀律的宣傳工作。
7、成立財政支付中心后,在網(wǎng)上按時(shí)編制月度用款計劃并上報中心。及時(shí)核對中心下達的可用用款額度,同時(shí)關(guān)注額度的使用情況。
8、在國庫集中支付軟件系統中對“支付申請”進(jìn)行審核并發(fā)送給中心。
9、會(huì )計調離本崗位時(shí),要將會(huì )計憑證、帳簿、報表及會(huì )計檔案資料、預算資料、印章、票據、有關(guān)文件、債權債務(wù)和未了事項,向接辦人移交清楚,并編制移交清冊,辦妥交接手續。
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一、 按照國家會(huì )計法,在公司財務(wù)主管的指導、監督下做好記帳付帳報帳工作。
二、 按照財務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證,建立并完善財務(wù)憑證。
三、在財務(wù)經(jīng)理的監督下進(jìn)行財務(wù)核算,計劃、控制工作,編制各種財務(wù)會(huì )計報表,組織公司日常會(huì )計核算工作,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導匯報。
四、 認真執行會(huì )計制度,按時(shí)做好記賬、算賬、報賬工作,如實(shí)全面地反映公司資金活動(dòng)情況,做到手續完備,內容真實(shí),數據準確,帳目清楚,按期結報。
五、負責公司費用、銷(xiāo)售成本及利潤的核算,計提各類(lèi)應交稅金,辦理納稅工作;
六、定期核對往來(lái)賬款,及時(shí)清算應收應付款
七、妥善保管財務(wù)帳簿,會(huì )計報表和會(huì )計資料,保守財務(wù)秘密。
八、 按照規定,定期(月、季、年)核對賬目、結賬、編制會(huì )計報表,并做到報表數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會(huì )計報表數字。
九、 按公司領(lǐng)導的要求,有計劃地合理使用資金,隨時(shí)進(jìn)行控制,向領(lǐng)導提供資金執行情況的分析和考核,以利于公司領(lǐng)導采取措施,保證資金有效使用。
十、 保管好所有財務(wù)憑證,按照規定對各種會(huì )計資料,定期收集、審查、核對,整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管,防止丟失損壞。
十一、完成公司領(lǐng)導交付的其他任務(wù)。
1、負責審核資金收付憑證;
2、負責編制轉賬憑證;
3、負責賬薄登記工作,并進(jìn)行賬賬、賬實(shí)核對;
4、負責結賬、編制會(huì )計報表,安排各項稅費的申報事宜;
5、具體管理公司內部的統計工作,分別向公司及政府有關(guān)部門(mén)報送統計報表;
6、負責憑證的裝訂及保管;
7、負責公司稅收的相關(guān)事宜
8、完成財務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)布置的`各項任務(wù)
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1、采購入庫
單據審核包括如下內容:審核發(fā)票、銷(xiāo)貨單位出庫單據(如需付現金應有現金收據,現金收據要有現金收訖章或財務(wù)專(zhuān)用章或者購買(mǎi)商品貨主的身份證復印件同時(shí)復印件上要注明所購買(mǎi)的商品已經(jīng)金額并確認簽字)、繳庫單、請購單、購銷(xiāo)協(xié)議、內部評審單、總部評審及合同等。查看繳庫單上的編碼在采購入庫中是能查到,查不到不予報銷(xiāo)(費用類(lèi)和固定資產(chǎn)類(lèi)不用入庫)還要注意一下幾點(diǎn):
。1)單據抬頭應該一致;
。2)發(fā)票真實(shí)、印章清晰;
。3)品名規格型號、數量核對一致;
。4)實(shí)際采購數量和請購單差異較大的須補請購單;
。5)單品采購超過(guò)2000元需要購銷(xiāo)協(xié)議,單品采購超過(guò)5000元還需要分公司內部評審,單品采購超過(guò)1萬(wàn)元還需要總部評審;
。6)看系統采購入庫單入什么庫,以便于做憑證時(shí)入對應科目;單據審核并簽字后轉交主辦會(huì )計和分公司總經(jīng)理簽字后就可以報賬了。
2、維護發(fā)票
。1)錄入材料采購憑證時(shí),如果取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,則借方原材料為不含稅價(jià),并錄入應交稅金進(jìn)項稅分錄;按取得普通發(fā)票的核算方式錄入憑證,會(huì )出現錯誤。一張繳庫單對應一張系統采購入庫單、一張系統發(fā)票,而報賬時(shí)可能幾張繳庫單一并報賬,在錄入憑證時(shí)登記為一張會(huì )計憑證,此時(shí)應對幾張發(fā)票的合計金額與憑證金額進(jìn)行核對,保證一致。
。2)發(fā)票從采購入庫單生成,根據經(jīng)審核后的單價(jià)、金額進(jìn)行修改;
。3)材料采購未入庫直接入費用的業(yè)務(wù)用友系統沒(méi)有采購入庫單,不需要做發(fā)票,直接編制會(huì )計憑證。部門(mén)輔助核算按材料或者費用使用、發(fā)生歸屬進(jìn)行歸集。
<1>、維護發(fā)票的金額必須和做憑證的金額一致
3、制單
正常要先維護發(fā)票再制單,但包材的要先制單再維護發(fā)票。
4、入庫單審核
每周從庫管處拿回《繳庫單》其中一聯(lián)與系統采購入庫單核對。根據庫管的業(yè)務(wù)熟練程度前期可以縮短周期,時(shí)間長(cháng)后可以延長(cháng)周期。核對項目包括:金額、數量、名稱(chēng)、供應商廠(chǎng)家。
5、出庫單審核
每周從庫管處拿回《出庫單》其中一聯(lián)與系統采購出庫核對。根據庫管的業(yè)務(wù)熟練程度前期可以縮短周期,時(shí)間長(cháng)后可以延長(cháng)周期。核對:名稱(chēng)、數量、領(lǐng)用部門(mén)、收發(fā)類(lèi)別。
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