市審計局年度指導內審工作總結

___市審計局：

　　二Oxx年，我局在認真履行國家審計職能的同時(shí),加大了對全市內審工作的指導力度,努力探索新形勢下內審工作的新路子,有力地促進(jìn)了全市的內審工作并取得較好的成績(jì)。

　　一、提高認識，高度重視和全力加強內審基礎工作

　　我局黨組把內部審計作為審計工作的重要組成部分，并充分認識到內部審計是國家審計的基礎，抓好內審工作，既可以促進(jìn)審計工作整體水平的提高，還可以提高整個(gè)審計的地位和形象，尤其是在當前審計對象多、審計任務(wù)重的情況下，通過(guò)服務(wù)內審機構，交流內審情況，宣傳內審經(jīng)驗，指導內審工作，對于促進(jìn)全市經(jīng)濟快速健康發(fā)展有著(zhù)十分重要的戰略意義。根據《中華人民共和國審計法》及遵市審辦〔2006〕5號通知，我局專(zhuān)門(mén)下文《關(guān)于加強我市內部審計工作有關(guān)問(wèn)題的通知》，要求依法屬我局審計監督對象的機關(guān)、企事業(yè)單位等必須建立健全和完善內審機構，并要求應切實(shí)履行工作職責。我市各機關(guān)、企事業(yè)單位相繼成立了內審機構34個(gè)，從事內部審計人員（含兼職）239人，各機關(guān)、企業(yè)事業(yè)單位內審工作已全面展開(kāi)。

　　二、準確定位，加大內審工作的指導

　　(一)要求各內審機構一是在指導思想上要突出“內向性”，就是要緊緊圍繞本部門(mén)、本單位的中心工作，圍繞領(lǐng)導關(guān)注的問(wèn)題開(kāi)展工作。二是在審計目標上要突出“效益性”，要在保證本單位財務(wù)收支真實(shí)、合法的基礎上，努力促進(jìn)增收節支，提高經(jīng)濟效益。三是在審計內容上，要從過(guò)去以檢查會(huì )計資料為主，逐步向以檢查內部控制制度和風(fēng)險管理情況為主轉換。四是在審計手段上，要從過(guò)去以翻賬本為主的手工審計方式，逐步向計算機審計和計算機輔助審計方式轉換。

　　(二)要求各內審機構認真貫徹“全面審計，突出重點(diǎn)”的方針。一是要圍繞本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標和工作重點(diǎn)，積極開(kāi)展績(jì)效審計、管理審計。二是對下屬單位多，比較大的系統要圍繞加強干部管理，促進(jìn)廉政建設，搞好經(jīng)濟責任審計。三是要圍繞領(lǐng)導關(guān)心的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題和職工關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行審計。

　　(三)要求各內審機構要努力提高審計成果質(zhì)量。要放寬視野，站在本單位發(fā)展的全局來(lái)開(kāi)展工作，研究思考問(wèn)題，不僅要及時(shí)反映審計查出的問(wèn)題，而且要對這些問(wèn)題進(jìn)行認真分析，從制度上提出解決和防范的措施，為領(lǐng)導決策提供依據。

　　三、注重“四抓”，提高內審項目質(zhì)量

　　一是抓增強內審質(zhì)量意識。明確了專(zhuān)職內審指導工作人員，由一名副局長(cháng)親自管，建立了我局各科室負責人為成員，相關(guān)單位內審負責人參與的內審質(zhì)量考評小組，同時(shí)，明確各內審機構負責人為內審質(zhì)量責任人，明確其責任。使內審質(zhì)量的宣傳有人抓，指導有人管，檢查有人評，事務(wù)有人做，確保了內審工作質(zhì)量。

　　二是抓審計質(zhì)量?jì)瓤氐墓芾�。我局把強化審計質(zhì)量?jì)炔靠刂乒芾碜鳛榧哟髢炔繉徲嬃Χ鹊闹匾�一環(huán)，要求各內審機構對內審項目的每一個(gè)環(huán)節每一個(gè)程序從審計質(zhì)量上必須按照審計署4號令《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》、內部審計基本準則、內部審計具體準則等進(jìn)行實(shí)務(wù)操作，進(jìn)一步規范了內審質(zhì)量的指導管理。

　　三是抓內審項目的復核。我局把內審項目的復核作為抓好內審質(zhì)量的中心環(huán)節。參照國家審計項目復核有關(guān)規定，要求各內審機構要明確復核人員及其復核責任,強調分管領(lǐng)導復核內容,規定審計組長(cháng)復核范圍，實(shí)行三級復核，確保了內審項目質(zhì)量。

　　四是抓審計質(zhì)量的檢查評比。為防范各內審機構在審計程序上、執法上出現的錯弊和審計風(fēng)險，我局每季度開(kāi)展一次內審項目質(zhì)量檢查活動(dòng)，年終綜合評比，對內審工作開(kāi)展出色的部門(mén)及優(yōu)秀審計項目實(shí)行獎勵等。

　　四、內審工作有聲有色，并取得顯著(zhù)成效

　　由于我局的高度重視和強化了對內審工作的指導，各內部審計機構在本部門(mén)本單位領(lǐng)導的重視和支持下，充分發(fā)揮內審監督服務(wù)的作用，不斷創(chuàng )新工作內容，拓寬審計領(lǐng)域，內審工作搞得有聲有色，并取得顯著(zhù)成效。全市34個(gè)內審機構共完成內審項目X個(gè)，審計總金額X萬(wàn)元，查出違規資金X萬(wàn)元，損失浪費X萬(wàn)元，核減基建工程款X萬(wàn)元，提出可行性意見(jiàn)建議X條。如財政局和教育局的內審做到有計劃，有安排，審中有證據，審后有檔案，使內審項目質(zhì)量提高到了一個(gè)新的水平。其中市財政局內審項目11個(gè)，審計總金額4723萬(wàn)元，查出違規金額1.9萬(wàn)元（已收繳入庫），提出可行性意見(jiàn)5條；市教育局內審機構審計項目22個(gè)，總金額729萬(wàn)元，查出違規資金5.2萬(wàn)元，損失浪費0.9萬(wàn)元，促進(jìn)增收節支0.3萬(wàn)元，核減基建工程款14.68萬(wàn)元，提出可行性意見(jiàn)建議21條。

　　通過(guò)內部審計，提出了適合單位和行業(yè)的管理意見(jiàn)，規范了行業(yè)管理，強化了內部審計監督，為領(lǐng)導的管理和決策提供了依據。

　　五、存在不足

　　一是對內審工作宣傳不夠，部分單位和部門(mén)對內審工作的積極作用認識不夠，致使個(gè)別內審機構形同虛設，未能切實(shí)開(kāi)展工作。

　　二是對各內審機構、內審人員業(yè)務(wù)培訓不夠，部分單位、部門(mén)內審機構工作開(kāi)展無(wú)計劃，審計程序不嚴，操作實(shí)務(wù)未遵循相關(guān)審計準則，法律法規把握不夠，有的存在定性不準等。

　　三是對內審工作指導缺乏相應的經(jīng)費支持，使內審工作宣傳不到位。

　　六、下步工作計劃

　　一是要加強對內部審

　　計工作和經(jīng)驗的宣傳。要積極宣傳內部審計在建立和完善社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制中的重要地位和作用，宣傳國家對內審工作的法律、法規、規章和有關(guān)要求，宣傳內審為加強經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟效益、促進(jìn)改革發(fā)展和穩定做出的積極貢獻，宣傳內審工作涌現出的先進(jìn)典型，總結宣傳內審好的技術(shù)、方法，使之交流、推廣，進(jìn)一步擴大內審工作影響，為內審事業(yè)不斷發(fā)展創(chuàng )造良好的環(huán)境。

　　二是要進(jìn)一步加強對內部審計工作的指導。要定期聽(tīng)取各內審機構工作匯報，幫助解決遇到的困難和問(wèn)題，促進(jìn)各項工作的有效開(kāi)展。要重視運用內部審計力量，利用內審的工作成果，充分調動(dòng)內審人員積極性。要結合審計業(yè)務(wù)，在檢查單位財務(wù)收支情況的同時(shí)，注意檢查內審工作開(kāi)展情況，促進(jìn)建立健全內審制度。

　　三是要爭取一定的資金，加強對內審人員的業(yè)務(wù)培訓，加強內審機構的基礎設施建設，加強對內部審計工作和經(jīng)驗的宣傳及交流，保證內審工作的正常開(kāi)展。

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