成本會(huì )計崗位職責匯總
在學(xué)習、工作、生活中，我們可以接觸到崗位職責的地方越來(lái)越多，任何崗位職責都是一個(gè)責任、權力與義務(wù)的綜合體，有多大的權力就應該承擔多大的責任，有多大的權力和責任應該盡多大的義務(wù)，任何割裂開(kāi)來(lái)的做法都會(huì )發(fā)生問(wèn)題。那么你真正懂得怎么制定崗位職責嗎？以下是小編精心整理的成本會(huì )計崗位職責匯總，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
成本會(huì )計崗位職責匯總1
1.負責圖書(shū)印制工價(jià)費用審核及成本核算，按月結轉銷(xiāo)售成本，完成有關(guān)結轉憑證的填制工作。
2.負責原材料(紙張)、成品圖書(shū)的進(jìn)(入庫)、銷(xiāo)(出庫)、存貨核算。
3.負責生產(chǎn)成本、原材料、產(chǎn)成品、制造費用等科目月末分攤結轉，編制有關(guān)憑證。
4.匯總整理編制應付賬款、預付賬款余額明細,編制外欠款情況明細表。
5.負責成本管理、成本控制和成本分析工作。編寫(xiě)成本報表和成本分析報告，提出做好成本管理工作的建議和意見(jiàn)。
6.負責增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)的審核工作，對不合格的抵扣票及時(shí)退回經(jīng)辦人，限期更換。
7.負責整理裝訂增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)單據，每月月末負責填報增值稅納稅申報表附列資料(表二）、運費發(fā)票電子信息錄入核對工作。
8.負責填制成本項目?jì)瓤劾U個(gè)人所得稅報告表。
9.負責每季度與印務(wù)科會(huì )計核對紙張明細賬;每月與儲運部核對圖書(shū)入庫、出庫、結余情況,保證賬賬相符、賬實(shí)相符，對差異情況寫(xiě)出書(shū)面報告。
10.負責收集印制工價(jià)、排版費用、紙張價(jià)格等市場(chǎng)信息，定期向科長(cháng)書(shū)面匯報，并根據市場(chǎng)情況提出工價(jià)調整建議。
11.完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
成本會(huì )計崗位職責匯總2
一、崗位職能描述
1、負責公司月度產(chǎn)品成本核算及相關(guān)賬務(wù)處理；
2、定期檢查公司產(chǎn)品庫存，保證賬實(shí)相符；
3、對公司生產(chǎn)成本與制造費用進(jìn)行分析，提出降低成本費用的制度與措施。
二、崗位職責
�。ㄒ唬⿲徍瞬牧铣鰩靻�
1、回收并審核倉儲部當日打印的材料出庫單，登記異常情況。
2、統計材料出庫單回收與審核過(guò)程中出現的異常情況；對其中的非賬務(wù)處理問(wèn)題，通過(guò)工作快報轉物流中心協(xié)查。
�。ǘ⿲徍水a(chǎn)成品入庫單
審核倉儲部產(chǎn)成品入庫單錄入情況，登記異常情況表，并及時(shí)與倉儲部和調試部溝通解決；月末，向調試部提交當月產(chǎn)成品入庫明細表。
�。ㄈ⿲徍虽N(xiāo)售憑證
依據賬務(wù)核算原則及公司銷(xiāo)售財務(wù)管理制度，審核公司銷(xiāo)售憑證。
�。ㄋ模﹨⑴c產(chǎn)成品、在產(chǎn)品盤(pán)存工作
1、參與物流中心產(chǎn)成品、商品盤(pán)點(diǎn)工作，并按相關(guān)盤(pán)存制度，對賬實(shí)差異予以處理。
2、參與制造中心在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)工作，對差異情況進(jìn)行統計并提出處理方案。
�。ㄎ澹┖怂阍露犬a(chǎn)品成本
1、按照成本核算辦法歸集和分配相關(guān)成本要素，核算當月產(chǎn)成品生產(chǎn)成本。
2、根據銷(xiāo)售出庫單，核算并結轉當月產(chǎn)品銷(xiāo)售成本。
�。┣謇砦锲方柚�
月末，對各部門(mén)及個(gè)人的物品借支情況進(jìn)行清理，并按相關(guān)政策提交借物逾期表和處理意見(jiàn)。
�。ㄆ撸┨峤怀杀竟芾韴蟾�
提交在產(chǎn)品、產(chǎn)成品賬齡分析表、產(chǎn)成品成本異動(dòng)分析表等管理報表，并提出完善成本管理、改進(jìn)生產(chǎn)效率的建議和措施。
三、崗位標準
1、按時(shí)、準確完成月度銷(xiāo)售成本與完工產(chǎn)品成本核算；
2、對原材料出庫單、產(chǎn)成品入庫單等單據審核及時(shí)、無(wú)誤；
3、準確評審銷(xiāo)售合同（含標書(shū)）；
4、及時(shí)、準確完成制造中心賬務(wù)處理；
四、相關(guān)制度
1、《關(guān)于物料報損賬務(wù)處理的規定》
2、《關(guān)于成本核算相關(guān)流程的規定》
3、《關(guān)于移動(dòng)電話(huà)話(huà)費報銷(xiāo)的有關(guān)規定》
五、崗位流程與規范
�。ㄒ唬┎牧铣鰩靻螌徍肆鞒膛c操作規范
1、材料出庫單簽收流程與操作規范
�。�1）在一個(gè)工作日內收回倉儲部當日錄入的材料出庫單；對不能收回的單據，要及時(shí)查明原因，并將單據號提交部門(mén)經(jīng)理；
�。�2）回收材料出庫單時(shí)，要填寫(xiě)單據回收簽收表，登記相應的單據號碼。
2、材料出庫單審核流程與操作規范
�。�1）計劃內領(lǐng)料材料出庫單
A、計劃內外協(xié)報損在錄入材料出庫單時(shí)，應錄入產(chǎn)品名稱(chēng)；
B、報損領(lǐng)料的內部領(lǐng)料單上每種物料都要注明對應的產(chǎn)品名稱(chēng)，物流中心在錄入時(shí)也要按對應的產(chǎn)品打單；
C、材料出庫單應發(fā)數與實(shí)發(fā)數不一致的，需退回倉儲部核查處理。
�。�2）計劃外領(lǐng)料材料出庫單
A、 計劃外領(lǐng)料范疇：生產(chǎn)報損領(lǐng)料、工程變更領(lǐng)料、外協(xié)賠償領(lǐng)料、研發(fā)領(lǐng)料、個(gè)人借物。
B、生產(chǎn)報損領(lǐng)料審核規范
1）依據質(zhì)檢部報損文件審核報損物料的領(lǐng)用；物料報損率大于質(zhì)檢部正常范圍的，內部領(lǐng)料單須由制造中心總經(jīng)理和質(zhì)檢部經(jīng)理簽字；對未查出原因或責任人的，應由制造中心總經(jīng)理簽字并掛其個(gè)人借物。物流中心依據經(jīng)審核的內部領(lǐng)料單打單，出庫類(lèi)別為生產(chǎn)報損領(lǐng)料，并在出庫單右上角標注內部領(lǐng)料單號碼。
2）個(gè)人賠償也計入正常報損，出庫類(lèi)別為生產(chǎn)報損領(lǐng)料，備注須注明賠償人。
3）填寫(xiě)內部領(lǐng)料單時(shí)，相關(guān)部門(mén)要注明報損物料所屬的批次，產(chǎn)品編碼和名稱(chēng)。
4）倉儲部打單時(shí)也要錄入報損物料的產(chǎn)品編碼和名稱(chēng)，一種產(chǎn)品打一張單。
C、外協(xié)報損領(lǐng)料審核與賬務(wù)處理
1）按外協(xié)加工合同約定的報損比率領(lǐng)取的報損物料，視為計劃內領(lǐng)料，記入生產(chǎn)計劃領(lǐng)料。
2）物料已送至外協(xié)加工處，因外協(xié)單位沒(méi)有焊接而報缺料的，出庫類(lèi)別記個(gè)人借物，領(lǐng)料人為該外協(xié)單位，并作如下賬務(wù)處理：
借：應付賬款——某外協(xié)單位 （賠償金額）
貸：原材料
加工的產(chǎn)品檢驗入庫后，應將這部分由外協(xié)單位賠償的缺料金額從應支付的加工費中扣除，分錄如下：
�、。┲Ц兜耐瑫r(shí)收回發(fā)票，依據請款單各發(fā)票作以下分錄：
借：制造費用——外協(xié)加工費 （發(fā)票金額/1.17）
應交稅金——應交增值稅（進(jìn)項） （發(fā)票金額/1.17*0.17）
制造費用----外協(xié)加工 （賠償金額）
貸：銀行存款 （發(fā)票金額減賠償金額） 應付賬款——某外協(xié)單位 （賠償金額）
�、ⅲ┌l(fā)票未收回的情況下，依據請款單先作如下分錄：
借：應付賬款——某外協(xié)單位 （請款金額減賠償金額） 制造費用----外協(xié)加工 （賠償金額）
貸：銀行存款 （發(fā)票金額減賠償金額） 應付賬款——某外協(xié)單位
待回發(fā)票時(shí)，再作以下分錄：
借：制造費用——外協(xié)加工費 （發(fā)票金額/1.17）
應交稅金——應交增值稅（進(jìn)項） （發(fā)票金額/1.17*0.17）
貸：應付賬款——某外協(xié)單位 （發(fā)票金額減賠償金額） 審核制造中心交過(guò)來(lái)的外協(xié)加工費請款單時(shí)，需查詢(xún)該外協(xié)單位借物明細，將需賠償的金額從外協(xié)加工費用中扣除，按以上規定進(jìn)行相應賬務(wù)處理。
D、換貨（記“個(gè)人借物”）領(lǐng)料審核規范
1）生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現物料有問(wèn)題、又急需發(fā)貨的情況下，需向質(zhì)檢部申請；質(zhì)檢部審批后，由質(zhì)檢填寫(xiě)領(lǐng)料單，從倉庫借出該物料（記李琦“個(gè)人借物”）；采購人員將物料換回后，再辦理入庫手續，由質(zhì)檢部填制紅字出庫單，財務(wù)作沖紅處理。
2）質(zhì)檢部發(fā)現某物料報損率過(guò)高，需對該物料進(jìn)行復檢時(shí)，要填制內部領(lǐng)料單從倉庫將該物料領(lǐng)出（記李琦“個(gè)人借物”），復檢完畢入庫再作沖賬處理；檢驗出的不合格物料，繼續記李琦“個(gè)人借物”，采購員將物料換回來(lái)后再辦理入庫手續，質(zhì)檢部填制紅字出庫單沖賬。
3）對于個(gè)人借物，為保證公司財產(chǎn)及時(shí)退還，特做出以下規定：個(gè)人借物一個(gè)月內未交還的，按每日0.05％進(jìn)行罰款；超過(guò)一個(gè)月未交還的，按借物的平均銷(xiāo)售價(jià)格從借物人工資中扣除。
E、研發(fā)領(lǐng)料（記“制造費用1”）審核規范
對于研發(fā)領(lǐng)料，相關(guān)人員需在內部領(lǐng)料單上注明領(lǐng)料對應的產(chǎn)品或項目，倉儲部也要在原材料出庫單的備注欄注明產(chǎn)品或項目名稱(chēng)。
3、其他出、入庫單的審核
�。�1）由調撥單自動(dòng)生成的其他出、入庫單
產(chǎn)品和材料在各個(gè)倉庫進(jìn)行調整時(shí)，倉儲部要制作調撥單。通常情況下，一個(gè)調撥單會(huì )自動(dòng)生成一張其他入庫單和其他出庫單。在審核時(shí)，一定要注意核實(shí)內部領(lǐng)料單的產(chǎn)品名稱(chēng)和數量等內容。
�。�2）因庫位調整等原因制作的其他出、入庫單
對于因庫位調整等原因制作的其他出、入庫單，成本會(huì )計在審核時(shí)一定要注意倉儲部提供的'調整依據，認真核對系統中錄入的內容與調整依據是否一致。
�。ǘ┏杀竞怂愎ぷ髁鞒�
每月結賬日，財務(wù)中心（成本會(huì )計）、制造中心、物流中心（倉儲部）要分別做好以下工作：
�。�1）每月28號下班時(shí)間為當月結賬時(shí)點(diǎn)，成本會(huì )計要在此時(shí)點(diǎn)關(guān)閉庫存管理系統（具體方式為在庫存管理系統點(diǎn)擊“業(yè)務(wù)處理”，然后選擇“期末結賬”）。各相關(guān)部門(mén)要嚴格遵守此時(shí)點(diǎn)，避免因核算時(shí)點(diǎn)不一致對產(chǎn)品統計數量造成誤差。
�。�2）成本會(huì )計要參與制造中心每月在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)工作。
�。�3）成本會(huì )計每月29號提交當月投產(chǎn)發(fā)料表，提供當月投產(chǎn)產(chǎn)品的批次、產(chǎn)品編碼、產(chǎn)品名稱(chēng)及投產(chǎn)數量，并提交倉儲部和制造中心審核。
投產(chǎn)發(fā)料表的制作方法為（以20xx年7月份為例）：在庫存管理系統點(diǎn)擊“限額領(lǐng)料單列表”；在“高級條件選擇”中的“邏輯”項選擇“并且”，在“條件”項選擇“計劃下達時(shí)間”，在“關(guān)系選擇”項選擇先后選擇“≥”和“≤”，在“條件值”項相應先后選擇“20xx-07-01”和“20xx-07-31”（在先后錄入“20xx-07-01”和“20xx-07-31”時(shí)，別忘了點(diǎn)擊“加入條件”）；之后，點(diǎn)擊“過(guò)濾”，即得到當月的投產(chǎn)發(fā)料表。
除投產(chǎn)發(fā)料表外，成本會(huì )計還須制作當月產(chǎn)成品入庫表，并提交調試部審核。每月產(chǎn)成品入庫表的制作方法為（以20xx年7月份為例）：以7月31日為業(yè)務(wù)日期進(jìn)入存貨核算系統，點(diǎn)擊“業(yè)務(wù)核算”之“產(chǎn)成品成本分配”，并在“產(chǎn)成品成本分配表”中點(diǎn)擊“查詢(xún)”；之后，在“倉庫條件”中選擇“產(chǎn)品庫”，要記住分別在“包括紅字入庫單”和“只處理當月的單據”前面打“√”號；最后，點(diǎn)擊“確定”，即得到當月的產(chǎn)成品入庫表。
�。�4）物流中心倉儲部主要審核是否已打印投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的材料出庫單、數量是否一致，并反饋哪些產(chǎn)品在結賬日已下賬但還沒(méi)有分料；另外，對于28日入庫的產(chǎn)成品，倉儲部一定要于當日下班前將入庫信息全部錄入系統。
�。�5）制造中心主要審核是否收到投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的物料、產(chǎn)品和數量是否一致，反饋哪些產(chǎn)品已經(jīng)下了計劃但材料還沒(méi)有送上來(lái)。
�。�6）制造中心根據投產(chǎn)發(fā)料表所列產(chǎn)品做月末在產(chǎn)品報表，包括料沒(méi)有送到的產(chǎn)品，以保持報表上的投產(chǎn)數量與計劃一致。
�。�7）調試部將經(jīng)質(zhì)檢部檢驗合格的產(chǎn)成品入庫，入庫前填寫(xiě)產(chǎn)成品入庫單，注明入庫產(chǎn)品的編碼、名稱(chēng)、型號和數量；產(chǎn)品入庫后，倉儲部要于當日將入庫信息錄入系統；成本會(huì )計根據收回的產(chǎn)成品入庫單，審核系統中產(chǎn)品的錄入情況，要重點(diǎn)審核兩者的產(chǎn)品編碼、名稱(chēng)、型號及數量是否一致；對審核中發(fā)現的問(wèn)題，要在異常情況登記表（見(jiàn)附表）上登記并及時(shí)向倉儲部和調試部反饋，督促他們做出正確處理。
�。�8）每月月末，調試部要對當月所有產(chǎn)成品入庫單進(jìn)行統計，編制單據統計表。表上要說(shuō)明當月共有多少張單據、起止號碼、短缺號碼及缺失原因（見(jiàn)附表）。
�。�9）為提高成本核算的準確性，生產(chǎn)部投產(chǎn)產(chǎn)品的名稱(chēng)、編碼、投產(chǎn)數量必須與生產(chǎn)計劃一致，調試部入庫的產(chǎn)品名稱(chēng)、編碼、數量也要與生產(chǎn)計劃一致。
�。�10）質(zhì)檢部對因管理不善而遺失的單據要及時(shí)補上，并附部門(mén)經(jīng)理的簽字。
�。�11）每月28號，財務(wù)中心主持召開(kāi)月度成本核算工作會(huì )議。各部門(mén)要將自身工作中的相關(guān)報表提交出來(lái)進(jìn)行核對；各部門(mén)工作統一進(jìn)度后，制造中心再做月末在產(chǎn)品報表。生產(chǎn)部的報表統一做一份，每種產(chǎn)品都要有投產(chǎn)批次和編碼；調試部也是如此。
�。�12） 制造中心需在次月4日前完成生產(chǎn)報表的編制工作，質(zhì)檢部應在次月2日前完成報損物料清單。
成本會(huì )計崗位職責匯總3
1. 在財務(wù)主管的領(lǐng)導下，按照國家財經(jīng)法規、企業(yè)財會(huì )制度、成本管理、核算管理及有關(guān)規定，擬訂公司各項成本核算實(shí)施細則，報上級批準后執行。
2. 主動(dòng)會(huì )同有關(guān)人員對企業(yè)項目工程進(jìn)行成本預算、編制項目工程成本計劃，提供有關(guān)成本資料。
3. 公司實(shí)行全面成本核算管理和內部銀行等制度，協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實(shí)施辦法，確定各類(lèi)成本定額、標準，并協(xié)助各部門(mén)和下屬部門(mén)推廣培訓。
4. 不斷監督、調查各部門(mén)執行成本計劃情況，出現問(wèn)題及時(shí)上報。
5. 學(xué)習掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。組織項目財務(wù)對項目工程成本控制，建立財務(wù)成本控制體系，對項目工程的原材料、設備租賃、周轉材料、人工等費用與工程部共商討論以挖掘降低成本的潛力和控制，保證項目工程生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標及利潤目標的實(shí)現。
6. 做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔和數據庫的建立、查詢(xún)、更新工作。
7. 根據會(huì )計制度規定，設置科目明細賬和使用對應的賬簿，認真、準確地登錄各類(lèi)明細賬，要求做到賬目清楚、數字正確、登記及時(shí)、賬證相符，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)更正。
8. 及時(shí)了解、審核原材料、設備、產(chǎn)品的進(jìn)場(chǎng)情況，并建立明細賬和明細核算，了解項目工程合同履約情況，催促經(jīng)辦的材料員及時(shí)辦理結算和出入庫材料手續，進(jìn)行應收應付款項的清算。
9. 依照稅法規定做好印花稅貼花工作及相關(guān)的繳納記錄。
10.負責固定資產(chǎn)的會(huì )計明細核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細賬，及時(shí)辦理記賬登記手續。
11.負責公司的各項債權、債務(wù)的清理結算工作。
12.正確進(jìn)行會(huì )計核算電腦的處理，提高會(huì )計核算工作的速度和準確性。
13.協(xié)助主辦會(huì )計等做好會(huì )計原始憑證、賬冊、報表等會(huì )計檔案的管理、歸檔工作，對職業(yè)范圍內的問(wèn)題提出工作建議。
14.對原始憑證應分別按會(huì )計科目、記賬憑證的順序，分目裝訂成冊，另加封面，詳記起訖日期、會(huì )計科目種類(lèi)、起訖號碼等。記賬憑證應按月編號，并按日裝訂成冊，另加封面，詳記日期、起訖號碼、記賬憑證張數。
15.負責“應交稅金”、“應付工資”、“應付福利費”等科目及賬戶(hù)的管理與核算。
16.負責涉稅報表的填制和申報，以及普通發(fā)票的領(lǐng)購、保管和發(fā)放。
17.負責公司員工工資和獎金核算、管理、計算、編制。
18.完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
成本會(huì )計崗位職責匯總4
1. 每天審核餐飲、娛樂(lè )酒水領(lǐng)入、出庫及結存數量;審查每天各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收入帳單;抽查核對各樓層的點(diǎn)菜單與酒水單與帳單所附的酒水單、點(diǎn)菜單是否相符，并審核價(jià)格是否正確。鯉.魚(yú)網(wǎng)
2. 每天審核酒店優(yōu)免帳單的記帳是否正確、手續是否齊全，審核無(wú)誤后輸入電腦，月底匯總編制酒店應酬明細表及開(kāi)支匯總表。
3. 定期從廚房取出點(diǎn)菜單(廚房聯(lián))，將其中的廚房轉帳單按成本價(jià)核算，月底按樓層一次進(jìn)行帳務(wù)處理。
4. 每星期初根據客房所制一周酒水銷(xiāo)售情況表，與一周酒水收入相核對;并檢查實(shí)物數與帳面數是否相對。
5. 經(jīng)常對各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的酒水、香煙進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作。
6. 每天將酒水移交表中所附的酒水、香煙轉帳單取出，按進(jìn)價(jià)進(jìn)行核算，月底一次進(jìn)行內調處理。
7. 定期進(jìn)行市場(chǎng)調查，將市場(chǎng)價(jià)格與近期采購價(jià)格相比較，及時(shí)將信息反饋給采購部和應付賬款會(huì )計，及時(shí)控制菜價(jià)，并將調查情況報財務(wù)部。
8. 根據市場(chǎng)情況及廚房投料單，制定標準菜單和酒水單。
9. 每月底對廚房及食堂進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，根據實(shí)物數按成本價(jià)進(jìn)行核算，并做假退料的賬務(wù)處理。
10. 在成本明細賬與總帳相對無(wú)誤以后，根據當月各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收入總數，編制成本報表，計算出各營(yíng)業(yè)點(diǎn)酒水、香煙、食品的正確毛利額和毛利率。對當月毛利率波動(dòng)較大的應進(jìn)行分析，找出原因，并通知相關(guān)的部門(mén)采取措施，有效控制成本。
成本會(huì )計崗位職責匯總5
1、原材料，低值易耗品和其他物料出庫憑證的編制；
2、制造費用分攤及結轉以及相關(guān)憑證的編制；
3、計算產(chǎn)品成本并編制產(chǎn)成品憑證；
4、進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，尋找產(chǎn)品成本節約空間；
5、編制成本報表，為管理層提出成本改進(jìn)建議；
6、參與車(chē)間生產(chǎn)管理；
7、產(chǎn)品定額或其他成本核算的編制和監督執行；
8、按總部管理要求管理核算工廠(chǎng)成本；
9、按成本主管思路結合工廠(chǎng)實(shí)際開(kāi)展工作；
10、規范監督工廠(chǎng)材料領(lǐng)用情況；
11、復核監督倉庫期末盤(pán)點(diǎn)；
12、復核監督工廠(chǎng)工時(shí)費用的發(fā)生與統計；
13、監督工廠(chǎng)資產(chǎn)的安全與完整；
14、出具工廠(chǎng)本批本月成本核算表；
15、計算工廠(chǎng)本批本月訂單盈虧情況；
16、同工廠(chǎng)經(jīng)理出具分析本批本月訂單盈虧原因分析；
17、同工廠(chǎng)經(jīng)理討論提供出現問(wèn)題原因的整改建議；
18、職責范圍內的會(huì )計資料的整理、保管；
19、同材料員計劃員做好材料的控制使用；
20、同工廠(chǎng)經(jīng)理共同研究提高工作效率按時(shí)完成訂單的方法
21、協(xié)助工廠(chǎng)經(jīng)理做好數據收集分析管理工作；
22、為規范工廠(chǎng)成本核算流程，提供建議方法解決方案；
23、公司交辦的其他工作。
成本會(huì )計崗位職責匯總6
1、熟悉生產(chǎn)工藝，制定各產(chǎn)品的目標成本及核算辦法，編制各成本的定額；
2、了解和掌握各部門(mén)、各工序的目標成本控制指標，并把目標成本控制分解到班組，并監督實(shí)施；
3、審核完工產(chǎn)品的材料出庫情況，保證按照BOM及投料變更后的清單進(jìn)行領(lǐng)料，審核成品入庫及發(fā)貨單據為成本核算做好各項準備工作；
4、合理、及時(shí)地核算產(chǎn)品的料工費成本，保證成本的準確性；
5、按時(shí)完成存貨的盤(pán)點(diǎn)工作，并出具盤(pán)點(diǎn)報告，監控存貨的變化，保證存貨的準確性；
6、按月對在產(chǎn)品進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做好盤(pán)點(diǎn)申報和賬務(wù)處理；
7、對呆滯存貨進(jìn)行定期分析和跟蹤，減少公司損失；
8、及時(shí)出具各種財務(wù)分析報表，并提出改善建議，以供管理者決策需要；
9、檢查各工序目標成本指標的完成情況，分析存在的問(wèn)題，提出解決方案和建議。
成本會(huì )計崗位職責匯總7
1、組織主持本科日常全面工作，編制本科年、季、月工作計崐劃。
2、編制公司成本計劃，并進(jìn)行控制、核算、分析和考核，督崐促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
3、會(huì )同有關(guān)部門(mén)搞好定額管理。
4、做好會(huì )計核算工作，審查會(huì )計報表。
5、遵守財經(jīng)紀律，嚴格執行各項財務(wù)制度，嚴格審批手續，崐做好帳務(wù)處理和報帳工作。
6、負責財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理和立卷歸檔崐工作，并按規定手續報請銷(xiāo)毀。
7、定期主持召開(kāi)成本分析會(huì )。
8、負責對本科人員的管理工作和業(yè)績(jì)考評工作。
9、負責本科方針目標的展開(kāi)、檢查、診斷和落實(shí)工作。
10、完成領(lǐng)導交辦的其它工作。
成本會(huì )計崗位職責匯總8
1、負責飲食成本的核算，認真進(jìn)行成本、開(kāi)支的事前審核。嚴格控制成本，促進(jìn)增產(chǎn)節約、增收節支，提高酒店的經(jīng)濟效益。
2、負責對飲食成本進(jìn)行監督，對飲食部的經(jīng)營(yíng)和賬目往來(lái)進(jìn)行監督和管理。
3、督導成本控制及清點(diǎn)存貨，審查食品原材料的采購。
4、隨時(shí)抽査酒店飲食供應情況。
5、根據飲食成本報表預測成本，就食品和飲品的價(jià)格銷(xiāo)售潛力編制比較報告，并向飲食總監、財務(wù)總監、總經(jīng)理提供資料。
6、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關(guān)成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔。
成本會(huì )計崗位職責匯總9
直接上級：
財務(wù)部部長(cháng)
下屬崗位：
副科長(cháng)、會(huì )計、出納
□ 職務(wù)
�。�、組織主持本科日常全面工作，編制本科年、季、月工作計崐劃。
�。�、編制公司成本計劃，并進(jìn)行控制、核算、分析和考核，督崐促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
�。�、會(huì )同有關(guān)部門(mén)搞好定額管理。
�。�、做好會(huì )計核算工作，審查會(huì )計報表。
�。�、遵守財經(jīng)紀律，嚴格執行各項財務(wù)制度，嚴格審批手續，崐做好帳務(wù)處理和報帳工作。
�。�、負責財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理和立卷歸檔崐工作，并按規定手續報請銷(xiāo)毀。
�。�、定期主持召開(kāi)成本分析會(huì )。
�。�、負責對本科人員的管理工作和業(yè)績(jì)考評工作。
�。�、負責本科方針目標的展開(kāi)、檢查、診斷和落實(shí)工作。
�。保�、完成領(lǐng)導交辦的其它工作。
□ 職權
�。�、對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律的收、支款項有權崐制止和向上級反映。
�。�、有權對各倉庫和工程項目的節約和浪費情況進(jìn)行檢查并提崐出獎懲意見(jiàn)。
�。�、有權召開(kāi)成本分析會(huì )，并向各部門(mén)索取有關(guān)資料和報表。
�。�、有權要求有關(guān)部門(mén)提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃所崐需的各種有關(guān)資料。
□ 職責
�。�、對未完成或未正確履行本科的各項工作負責。
�。�、對貫徹執行國家財經(jīng)法令的政策、制度不嚴或處理財會(huì )業(yè)務(wù)崐不當，造成違章、罰款、浪費等現象負責。
�。�、因措施不力，對公司的有關(guān)成本指標完不成計劃負責。
�。�、對不及時(shí)清理庫存現金、銀行存款、往來(lái)帳款、在途資金崐等帳戶(hù)造成損失負責。
�。�、對國家規定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時(shí)，管理不嚴，崐出現損壞、遺失等現象負責。
�。�、對本科方針目標未及時(shí)展開(kāi)、檢查、診斷、落實(shí)負責。
1，進(jìn)行成本預測，參與經(jīng)營(yíng)決策。編制成本計劃，為企業(yè)進(jìn)行有計劃的成本管理提供基本依據。
2，嚴格審核和控制各項費用之處，努力節約開(kāi)支，不斷降低成本。
3，及時(shí)正確的進(jìn)行成本核算，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供有用的信息。
4，考核成本計劃的完成情況，開(kāi)展成本分析。
工作內容：主要負責對酒店營(yíng)業(yè)成本核算和費用及固定費用進(jìn)行控制，監督和分析，同時(shí)對成本控制，收貨部倉庫實(shí)施行政和人事的管理。
工作職責：
一、業(yè)務(wù)管理、控制職責
1、成本管理：
根據餐飲部資料，制定出食物和飲品的成本。
根據財務(wù)系統和操作程序的要求建立一整套有關(guān)帳目的控制表，以達到控制的目的。
運用正確的方法計算成本和費用，并要做到帳帳相符，帳表相符。
定期出成本報告，分析總結酒店營(yíng)運成本費用并提出合理的建議。
二、倉庫管理
建立物資帳目系統及控制程序。
制定驗收貨物的控制程序，嚴格把好質(zhì)量關(guān)。
進(jìn)行市場(chǎng)調查，掌握物質(zhì)價(jià)格。
做好信息工作，及時(shí)將有關(guān)資料信息反饋有關(guān)部門(mén)。
搞好與各部門(mén)的協(xié)調工作，協(xié)助會(huì )計做好對帳工作。
做好資料存檔。
愛(ài)護公物設施，注意防火安全。
嚴格組織紀律潔身自愛(ài)，杜絕一切違法的思想和行為。工作程序和制度：
一、日常工作程序
審查各部送來(lái)的倉庫領(lǐng)料單。
核查倉庫送來(lái)的記由聯(lián)在電腦中確認發(fā)貨數據記帳聯(lián)存檔。
審查收貨部送來(lái)的收貨記錄，在電腦中進(jìn)行數據確認存檔收貨記錄。
審查關(guān)計算部門(mén)間的轉貨單。
根據餐飲送來(lái)的標準菜普計算出每一道菜及酒水的成本價(jià)格，為銷(xiāo)售價(jià)格的制定提貨依據。
月末對各倉庫進(jìn)行對帳及盤(pán)點(diǎn)，將實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數匯總打印倉庫盤(pán)點(diǎn)表。
月末到出倉庫差異報告，報批后做調整。
每月底對各廚房及酒店進(jìn)行月末盤(pán)點(diǎn)整理后輸入電腦打印一套各廚房，酒店月末盤(pán)點(diǎn)表。
月末對商場(chǎng)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并計算商場(chǎng)成本編制有關(guān)的記帳憑證送交總帳。
月末編制各部門(mén)文具用品、耗用一覽表送財務(wù)總監查明。
月末計算當月食品、飲品成本及各種費用編制有關(guān)的記帳憑證送總帳會(huì )計。
二、對低值耗品及固定資產(chǎn)的控制
每月攤銷(xiāo)固定資產(chǎn)及低值易耗品的費用打印出有關(guān)的報表，編制記帳憑證交總帳會(huì )計。
每年年末對酒店所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行一交全面的盤(pán)點(diǎn)并編制盤(pán)點(diǎn)報告送有關(guān)領(lǐng)導審查。
三、物資報廢處理
到部門(mén)送來(lái)的報損單，成本控制部門(mén)要及時(shí)到現場(chǎng)查看報損是否屬實(shí)，報損的原因是否屬實(shí)和合理。
報損單核查后要經(jīng)成本部門(mén)簽字后送交財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)總監批準。
固定資產(chǎn)及低值易耗品的報損需經(jīng)工程總監證實(shí)，經(jīng)財務(wù)總監總經(jīng)理批準后方可生效。
成本會(huì )計要及時(shí)將報損物品輸入電腦，月末打印本月報損物品清單。
四、物品價(jià)格控制
5、每5天對菜單上物品的價(jià)格重新查價(jià)定價(jià)，確保酒店利益，
6、每六個(gè)月對雜貨表上的物品進(jìn)行市場(chǎng)調查，及時(shí)高速因季節變化，而導致的不合理的價(jià)格。
7、日常對酒店常用物品要進(jìn)行抽樣市場(chǎng)調查以確保其人價(jià)格的合理。
五、月末編制成本報告全面概況分析。
食品與飲品成本分析。
預算成本與實(shí)際成本的比較；
4、宴請及員工餐費成本一鑒表；
5、倉庫移動(dòng)緩慢物品及過(guò)期食品項目表；
6、酒店各類(lèi)物品存貨情況一覽表；
7、各部車(chē)輛耗油情況。
成本會(huì )計崗位職責匯總10
1、了解副食品市場(chǎng)行情和收貨員的收貨質(zhì)量及價(jià)格。
2、負責檢查各部門(mén)酒吧、布草、工作器具的明細賬，經(jīng)常核對數量，正確計算內部調撥。
3、及時(shí)反映倉庫物品存量，控制補貨量，協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理控制儲備資金周轉。
4、定期做好食譜成本估價(jià)表，根據銷(xiāo)售價(jià)，估算毛利。
5、每月負責盤(pán)點(diǎn)食品飲料、客用品、印刷品等，及時(shí)調整本月合理消耗，正確計算成本，編制盤(pán)點(diǎn)表和轉賬憑證。
6、每季監盤(pán)各倉庫的用品用具，確保賬實(shí)相符，并協(xié)助成本部經(jīng)理編寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報告。
7、查驗每日倉庫申領(lǐng)單，并按成本項目匯集計算各部門(mén)領(lǐng)貨成本，編制轉賬憑證。
8、整理記錄市場(chǎng)采購價(jià)格變動(dòng)情況。
9、配合酒吧核對、編制每天酒水銷(xiāo)售報告表。
10、配合客務(wù)部核對每天客房迷你吧銷(xiāo)售報告表。
11、協(xié)助餐飲部編制新菜肴的成本和售價(jià)。
12、查看入廚單、餐單與收銀報告表，編制餐飲飲食項目銷(xiāo)售記錄。
13、每月編制各部門(mén)領(lǐng)用物品報表，收、發(fā)、存報表和存貨報表。
14、有條理地做好客賬單及資料存檔工作。
15、服從分配，按時(shí)完成指派工作。
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