基本養老保險小知識

　　一、基本養老保險用處

　　養老保險類(lèi)型較多，包括基本養老保險、企業(yè)補充養老保險、個(gè)人儲蓄養老保險和商業(yè)養老保險。但是我們平時(shí)接觸較多的是基本養老保險�；�本養老保險是指參保人員達到國家規定的退休年齡或因其他原因而退出勞動(dòng)崗位后，社會(huì )保險經(jīng)辦機構依法向其支付基本養老金等待遇，從而保障其基本生活的社會(huì )保障制度。也就是說(shuō)參加基本養老保險的公民可以在達到一定年齡后領(lǐng)取國家發(fā)放的養老金。

　　二、養老金的發(fā)放

　　基本養老保險分為城鎮職工養老保險、城鄉居民養老保險和國家機關(guān)工作人員及事業(yè)單位養老保險。養老金的發(fā)放也因基本養老保險種類(lèi)的不同而有所不同，其中城鄉居民養老保險與其他兩種養老保險差異較大。但是總體來(lái)說(shuō)，基礎養老金的發(fā)放均由基礎養老金(統籌養老金)和個(gè)人賬戶(hù)養老金組成。

　　(一)城鎮職工養老金的發(fā)放

　　城鎮職工養老金月標準以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿(mǎn)1年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶(hù)養老金月標準為個(gè)人賬戶(hù)儲存額除以計發(fā)月數，計發(fā)月數按139計算。

　　基本養老金的計算方式如下：

　　月基本養老金=基礎養老金+個(gè)人賬戶(hù)養老金

　　其中基礎養老金=(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)/2*繳費年限*1%=全省上年度在崗職工月平均工資(1+本人平均繳費指數)/2* 繳費年限*1 %

　　本人平均繳費工資指數=(a1/Al+a2/A2+ ....+an/An)/n

　　本人指數化月平均繳費工資=參保人員退休時(shí)上一年度全省職工月平均工資×本人平均繳費工資指數

　　公式中，a1、a2 .....an 為參保人員退休前1年、2 年.......n年本人繳費工資額;A1、A2 …… An 為參保人員退休前1年、2年......n 年當地職工平均工資;n為企業(yè)和職工實(shí)際繳納基本養老保險費的年限。

　　個(gè)人賬戶(hù)養老金=個(gè)人賬戶(hù)全部存儲額/計發(fā)月數(計發(fā)系數為139，同城鄉居民養老保險)

　　說(shuō)再多規則，不如舉一個(gè)例子：甲在鄭州的A企業(yè)工作，繳納20年的養老保險，其在這20年中的工資五年一提升，每次提升500元，第一年至第五年工資為2500元，以后按上述規律計算;這20年間適用的當地上年度在崗職工月平均工資五年一增長(cháng)，增長(cháng)幅度均為450元，第一年至第五年的在崗職工月平均工資為2300元;A企業(yè)第一年至第五年的職工上年度月平均工資總額為2400，以后每年均增長(cháng)500。那么甲在退休后每個(gè)月能夠領(lǐng)到多少養老金呢?接下來(lái)我們就計算一下：

　　甲的本人指數化月平均繳費工資為：3650*(2500/2300*5+3000/2750*5+3500/3200*5+4000/3650*5)/20=3985.35元。

　　甲的基礎養老金為：(3650+3985.35)/2*20*1%=763.535元。

　　甲的個(gè)人賬戶(hù)月養老金=個(gè)人賬戶(hù)存儲總額/139。

　　甲的養老金數額為：基礎養老金+個(gè)人賬戶(hù)養老金。

　　(二)城鄉居民養老金的發(fā)放

　　城鄉居民養老保險待遇由基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金構成，支付終身。用公式表述為：

　　城鄉居民養老保險待遇=基礎養老金+個(gè)人賬戶(hù)養老金

　　對于基礎養老金，中央確定基礎養老金最低標準，適時(shí)調整全國基礎養老金最低標準。地方人民政府可以根據實(shí)際情況適當提高基礎養老金標準;對長(cháng)期繳費的，可適當加發(fā)基礎養老金，提高和加發(fā)部分的資金由地方人民政府支出。從2014年7月1日起，全國城鄉居民基本養老保險基礎養老金最低標準提高至每人每月70元，即在原每人每月55元的基礎上增加15元。提高標準所需資金，中央財政對中西部地區給予全額補助、對東部地區給予50%的補助。此次增加的基礎養老金金額，不得沖抵或替代各地自行提高的基礎養老金。

　　個(gè)人賬戶(hù)養老金的月計發(fā)標準，目前為個(gè)人賬戶(hù)全部?jì)Υ骖~除以139。參保人死亡，個(gè)人賬戶(hù)資金余額可以依法繼承。

　　對于養老保險的介紹，本文章暫到此，下篇文章將對基本養老保險的繳納、范圍等內容進(jìn)行介紹，如需要敬請關(guān)注文中律所的微信公眾號。

　　另附上本文容易混淆的名詞：

　　1、基本養老保險和城鎮職工養老保險

　　基本養老保險是我國養老保險的最基本層次，也是最重要的層次，其包括城鎮職工養老保險、城鄉居民養老保險和國家機關(guān)、事業(yè)單位養老保險等。

　　2、基礎養老金和基本養老金

　　基本養老金=基礎養老金+個(gè)人賬戶(hù)養老金

　　3、養老保險和養老金

　　養老保險是社會(huì )保險的一個(gè)類(lèi)別，給參保人員發(fā)放的是養老金。

　　4、城鎮居民養老保險和新型農村社會(huì )養老保險在2014年已經(jīng)合并：

　　國發(fā)〔2014〕8號

　　《國務(wù)院關(guān)于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見(jiàn)》

　　國務(wù)院決定，將新農保和城居保兩項制度合并實(shí)施，在全國范圍內建立統一的城鄉居民基本養老保險(以下簡(jiǎn)稱(chēng)城鄉居民養老保險)制度。

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