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解讀：延遲退休對個(gè)人的好處
人社部尹蔚民部長(cháng)7月13日表示，今年將會(huì )拿出延遲退休方案，但還需要履行審批程序，適時(shí)向社會(huì )公布。那么，延遲退休真的對個(gè)人沒(méi)有好處嗎?下面就一起看看專(zhuān)家怎么說(shuō)的吧!
1延遲退休對個(gè)人待遇影響的理論推斷
延遲退休，通過(guò)強制或激勵勞動(dòng)者工作更長(cháng)時(shí)間，選擇更晚或逐步退出勞動(dòng)力市場(chǎng)，直觀(guān)上的確讓人們產(chǎn)生如下認識：一方面勞動(dòng)者需要繼續工作，繼續繳納養老保險費，增加了勞動(dòng)者的支出;另一方面勞動(dòng)者延遲領(lǐng)取養老金，減少了勞動(dòng)者的收入，因此對勞動(dòng)者而言似乎只有壞處，沒(méi)有好處。然而，在實(shí)際的養老保險制度中可能并非如此。
正常退休和延遲退休的待遇支付情況可以用圖1來(lái)表示。退休早的人員，雖然可能繳費少、領(lǐng)取早，但其養老金水平相對較低，并在整個(gè)退休生涯中保持這種相對低的養老金水平，包括養老金的增長(cháng)。相應的，延遲退休的人員，可能養老金水平相對較高，并在整個(gè)退休生涯中保持相對高的養老金水平。
假設某人退休時(shí)點(diǎn)從a延遲到A，則：a點(diǎn)退休初期的養老金待遇水平為ab，養老金按月發(fā)放，退休后養老金按bc線(xiàn)增長(cháng);A點(diǎn)退休初期的養老金待遇水平為AB，退休后養老金按BC線(xiàn)增長(cháng)。簡(jiǎn)單進(jìn)行理解(下同)，在a點(diǎn)退休，個(gè)人累計可以獲得相當于abcd面積的養老保險待遇總額。與在A(yíng)點(diǎn)的延遲退休相比，在a點(diǎn)退休多獲得了相當于abA′A面積的養老金待遇，但是由于延遲退休導致了養老金水平的相對較高，實(shí)際損失了相當于A(yíng)′BCc面積的養老金待遇。同時(shí)延遲退休與正常退休相比，多繳了相當于ab′B′A面積的養老保險費。兩者相比，如果SabA′A=SA′BCc-Sab′B′A，則延遲退休與正常退休相比實(shí)際獲得了相同的養老保險的回報;如果SabAA′>SA′BCc-Sab′B′A，則正常退休獲得比延遲退休更高的回報;如果SabAA′
假如某人退休時(shí)點(diǎn)從a延遲到A的期間，因失業(yè)等原因而實(shí)際沒(méi)有繳納養老保險費，即Sab′B′A=0，則只需要比較SabAA′與SA′BCc。只要SA′BCc>SabAA′，那么延遲退休反而對勞動(dòng)者而言是有好處的。
因此，延遲退休與正常退休相比，并不一定會(huì )導致直觀(guān)所認為的“延遲退休導致勞動(dòng)者待遇受損”、“提前退休導致基金虧空加劇”，尤其是在正常退休點(diǎn)到延遲退休點(diǎn)之間，實(shí)際并沒(méi)有繳費貢獻的情況下。對勞動(dòng)者而言，短期內未能領(lǐng)取養老待遇，甚至于還繳納了養老保險費，有可能通過(guò)長(cháng)期內養老待遇的提高逐步獲得彌補，甚至于有可能獲得更多的回報;對基金而言，勞動(dòng)者的提前退休，短期養老待遇的多支付，有可能通過(guò)長(cháng)期養老待遇的落差獲得了逐步彌補，也就可能出現提前退休緩解了基金支付壓力的有趣結果。
2延遲退休對個(gè)人待遇影響的實(shí)證推斷
從圖1可以看出，延遲退休是否對個(gè)人有利取決于多種因素。主要有：一是養老金增長(cháng)辦法，即圖1中BC與bc的差異;二是養老金計發(fā)辦法，即圖1中AB與ab的差異;三是是否繳費，以及繳費基數與費率，即圖1中ab′B′A;四是贍養壽命(退休生涯)，即ad與Ad的差異;五是延遲退休的時(shí)間，即圖1中A點(diǎn)的位置。六是資金的時(shí)間價(jià)值。
1、養老金增長(cháng)辦法對延遲退休的影響。國家建立基本養老金正常調整機制，適時(shí)調整企業(yè)退休人員基本養老金水平，調整幅度為省、自治區、直轄市當地企業(yè)在崗職工平均工資年增長(cháng)率的一定比例。2004年~2015年期間，我國企業(yè)退休人員養老金年均增長(cháng)率達12%。2016年，國務(wù)院決定再次提高退休人員基本養老金水平6.5個(gè)百分點(diǎn)。養老金水平高的退休人員的養老金增長(cháng)的絕對額相對更高[2]。
2、養老金計發(fā)辦法對延遲退休的影響。國家明確1997年7月16日之后參加工作的職工的養老金由基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金組成[3]。退休時(shí)的基礎養老金月標準以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿(mǎn)1年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶(hù)養老金月標準為個(gè)人賬戶(hù)儲存額除以計發(fā)月數，退休越晚，計發(fā)月數越小，比如：40歲退休的為233，60歲退休的為139，70歲退休的為56。因此，即便忽略延遲退休期間繳費對提高養老金標準的作用，至少有以下幾個(gè)因素將導致延遲退休人員的初期養老金高于正常退休人員。一是個(gè)人賬戶(hù)利息的計入，導致個(gè)人賬戶(hù)儲存額增加;二是計發(fā)月數的下降。以上兩個(gè)因素均導致個(gè)人賬戶(hù)養老金上升。三是社會(huì )平均工資增長(cháng)，且增長(cháng)高于養老金調整幅度，導致基礎養老金的增長(cháng)。2006年以來(lái)，全國城鎮非私營(yíng)單位和私營(yíng)單位就業(yè)人員的年平均工資均已形成逐年增加的穩定格局，年均增長(cháng)率超過(guò)10%。
3、是否繳費，以及繳費基數與費率對延遲退休的影響。是否繳費，以及繳費基數與費率對勞動(dòng)者延遲退休有正反兩方面的影響。正的影響是繳費提高了養老金的計發(fā)水平，包括基礎養老金與個(gè)人賬戶(hù)養老金;反的影響是繳費提高了勞動(dòng)者在當期的支出。
4、贍養壽命對延遲退休的影響。顯然贍養壽命越長(cháng)，勞動(dòng)者延遲退休而延遲領(lǐng)取養老金及繼續繳費的付出，越可能藉由后期的高標準得到彌補(要活足夠長(cháng))。隨著(zhù)社會(huì )的發(fā)展，平均期望壽命已大大提高，以上海為例，2001年平均期望壽命79.66歲，女性為81.83歲;2015年平均期望壽命82.75歲，女性為85.09歲。實(shí)證還有一個(gè)有趣的結論，養老金高的勞動(dòng)者，往往比養老金低的勞動(dòng)者更加長(cháng)壽。
5、延遲時(shí)間對延遲退休的影響。舉個(gè)極端的例子，如果延遲退休時(shí)間足夠長(cháng)，勞動(dòng)者退休之后在相當短的時(shí)間內即死亡，那么，雖然其個(gè)人賬戶(hù)儲存額仍然能被繼承，但顯然對勞動(dòng)者而言仍然是不“合算”的。
6、資金的時(shí)間價(jià)值對延遲退休的影響。顯然資金的時(shí)間價(jià)值(利率、投資回報率……)越高，勞動(dòng)者提前領(lǐng)取養老金的價(jià)值越高。
初步的測算，可以得出如下的結論：從某個(gè)時(shí)點(diǎn)開(kāi)始，延遲退休對勞動(dòng)者反而是有利的。然后，隨著(zhù)退休的不斷延遲，享受年限的不斷縮短，養老金水平的相對高標準將不足以彌補延遲領(lǐng)取養老金與繼續繳納養老保險費所帶來(lái)的“損失”，從而出現了延遲到某個(gè)時(shí)間點(diǎn)之后，對勞動(dòng)者不利的結果。
根據本人就2005年前養老金計發(fā)辦法，基于上海城鎮養老保險歷年統計數據，以平均工資繳費、平均繳費年限、平均期望壽命等因素下所進(jìn)行的測算，就女性而言，44歲到50歲期間，越是提前退休，越是對個(gè)人不利;50歲到55歲期間，延遲退休均比50歲退休要得到好處，其中得利最高是53歲左右退休。而55歲以后，又開(kāi)始呈現出越是延遲退休，越是對個(gè)人不利的結果。然而，由于養老保險參保繳費和待遇支付的長(cháng)周期，各種因素綜合作用，贍養壽命的不可預測性，對某個(gè)個(gè)人而言，什么時(shí)候退休最有利幾乎是個(gè)無(wú)法解答的問(wèn)題。
因此，“延遲退休是為了降低勞動(dòng)者待遇，補充養老基金缺口”、“落實(shí)這一政策意味著(zhù)企業(yè)和個(gè)人的社保支出總量將繼續增加”等觀(guān)點(diǎn)是片面且錯誤的。我們應當看到的是，我國現行的法定退休年齡定于上世紀的50年代。當時(shí)全國平均期望壽命僅為48歲。目前，平均期望壽命已大大提高。就女性而言，一方面是退休年齡早于男性，一方面是期望壽命高于男性，享受養老金的年限遠高于男性。再加上在相對短的可工作年限中，女性還存在生育以及就業(yè)參與率相對低等影響。因此，延長(cháng)退休年齡，尤其是女性退休年齡是必然的選擇。
當然，延遲退休并不是一個(gè)“是否對單個(gè)勞動(dòng)者有沒(méi)有好處”、“基金是否可以更加可持續”的簡(jiǎn)單問(wèn)題。延遲退休的政策實(shí)施尚需要均衡就業(yè)、人力資源有效利用、人口結構變化等多種因素，并綜合配套繳費、所得稅等政策措施。
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