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關(guān)于經(jīng)濟責任審計述職報告范文(精選10篇)
指縫很寬,時(shí)間太瘦,悄悄從指縫間溜走,回顧這段時(shí)間中有什么值得分享的成績(jì)呢?為此要寫(xiě)好述職報告了。我們該怎么去寫(xiě)述職報告呢?以下是小編幫大家整理的關(guān)于經(jīng)濟責任審計述職報告范文,僅供參考,希望能夠幫助到大家。
經(jīng)濟責任審計述職報告 1
首先,誠摯地歡迎區審計局、審計組各位領(lǐng)導和同志來(lái)我局對我進(jìn)行任期內的經(jīng)濟責任審計。下面,按照審計組要求,我將20xx年至20xx年人局長(cháng)以來(lái)的工作情況作以簡(jiǎn)要匯報。
一、不斷加大教育投入,全面改善辦學(xué)條件。
一是以?xún)身椂綄гu估為契機,爭取財政投入按時(shí)足額到位。20xx年以來(lái),我們以迎接省、市兩項督導評估為契機,積極向區委、政府領(lǐng)導反應教育的困難,使得我區在財力十分有限的情況下,區財政對教育的預算支出做到了優(yōu)先考慮、盡力保證、只增不減。光20xx年—20xx年,財政對教育的投入累計達到2.95億元,年均增長(cháng)12.56%,其中20xx年教育支出占到同期財政支出的32.48%,確保了教育經(jīng)費的“兩個(gè)比例”、“三個(gè)增長(cháng)”。
二是大力興辦民辦教育。為有效緩解公辦學(xué)校的`辦學(xué)壓力,我局積極鼓勵社會(huì )力量投資辦學(xué),致力發(fā)展民辦教育。近年來(lái),由民營(yíng)企業(yè)投資8000多萬(wàn)元辦起了一批上檔次、上規模的中小學(xué)校和幼兒園,如鉑金玫瑰幼兒園、恩雅幼兒園投資都在500萬(wàn)元以上。目前,全區民辦學(xué)校(幼兒園)總數達到64所,在校學(xué)生(幼兒)達到14000多人,民辦教育成為區域教育體系的重要組成部分。
三是多元投入強硬件。為把公辦學(xué)校做大做強,我局采取多元投入的形式全面改善公辦學(xué)校的硬件設施。20xx年以來(lái),吸納社會(huì )資金1560多萬(wàn)元,完成了12所薄弱學(xué)校的改造任務(wù),徹底消除了D級危房。二、三、四中3所高中學(xué)校通過(guò)銀校合作、社會(huì )贊助和教師集資共籌措資金8000多萬(wàn)元,建好了學(xué)生公寓、食堂、科教樓和體育館。城區教育布局調整取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展,今年投資600多萬(wàn)元的先鋒學(xué)校、婁底五小等項目建成后,城區大班額的緊張局面可望得到一定程度的緩解。
二、圍繞體制機制創(chuàng )新,不斷深化各項改革。
改革創(chuàng )新是教育發(fā)展的不竭動(dòng)力。我區以小財政辦出大教育,改革創(chuàng )新是活教之源。
一是課程改革創(chuàng )特色。我區財政雖小,但通過(guò)率先課改創(chuàng )新教育特色。20xx年,我區作為全省第一批新課改實(shí)驗區,局里就優(yōu)先安排了60多萬(wàn)元專(zhuān)項資金,對3000多名教師進(jìn)行了通識培訓,組織近300名青年骨干教師外出學(xué)習交流課改經(jīng)驗,先后有12個(gè)課題在國家、省級立項。體育教育、校園文化、血性教育、家庭教育等校本教育獨具特色。20xx年,全省基礎教育課程改革現場(chǎng)研討會(huì )在婁星區召開(kāi)。20xx年,婁星區被教育部確定為“全國校本教研制度建設基地”。近3年來(lái),有21名教師在全國、全省各類(lèi)教學(xué)比武中獲一等獎,89名學(xué)生在全國、全省各類(lèi)競賽中獲一等獎,我局連續3年榮獲教育部主題教育活動(dòng)集體一等獎。成人學(xué)校堅持市場(chǎng)導向,致力培養技能型農民,目前已有3所成校先后被評為省級示范性成校。
二是人事改革添活力。我區財政雖小,但通過(guò)“精兵簡(jiǎn)政”激發(fā)全員活力。從20xx年起,全面實(shí)行教職工聘任制、行政干部競聘選拔制和全員績(jì)效工資制,徹底打破了“鐵交椅”、“大鍋飯”和“終身制”,切實(shí)增強了行政干部和教職員工的競爭意識、責任意識和效率意識。目前,全區共待崗培訓教師580人,轉崗分流教師32人,并全部清退代課教師和臨時(shí)工;全區106名局管干部全部通過(guò)公開(kāi)競聘產(chǎn)生,30名優(yōu)秀教師走上行政崗位,24名原有的行政干部被轉崗分流。
三是體制改革提效益。我區財政雖小,但通過(guò)體制改革提高資金效益。20xx年,我局在全市率先建立了教育資金管理中心,這不僅大大縮短了教育資金的運轉周期,而且大幅節約了公務(wù)費支出成本,切實(shí)提高了教育資金的使用效益。20xx年全區中小學(xué)校的公務(wù)費支出只有313萬(wàn)元,比20xx年的1062萬(wàn)元節減749萬(wàn)元。同時(shí),為有效減少教育管理層級,節省行政成本,20xx年至20xx年,我局采取先行試點(diǎn)、分期分批的方式,在全省率先撤銷(xiāo)了鄉鎮辦事處學(xué)區,原學(xué)區的管理職能由所在地中學(xué)或中心小學(xué)承擔,45名行政人員重新回到教育教學(xué)第一線(xiàn)。
任職以來(lái),我盡職盡責,做了一些工作,取得了一定成績(jì),但也存在一些不足,主要表現在工作中求穩意識重和機關(guān)制度建設抓得不緊,還存在少數干部職工拖沓散慢現象。今后的工作中,我會(huì )逐步克服存在的不足之處,并加以解決,以更進(jìn)一步推動(dòng)工作,加快全鄉的發(fā)展步伐。
經(jīng)濟責任審計述職報告 2
一、基本情況:
1、接、離任的時(shí)間;
2、經(jīng)濟責任的范圍;
3、其他認為需要說(shuō)明的情況。
二、各項經(jīng)濟指標完成情況:
1、經(jīng)濟責任范圍各年度管理的企業(yè)戶(hù)數、營(yíng)業(yè)收入總額、利潤總額;
2、經(jīng)濟責任范圍內各年度管理費收入數和向國家上交各項稅收(包括增值、營(yíng)業(yè)、城建、所得各稅)的數額;
3、預算內、外資金各年度的收入、支出和結存數;
4、其他需要說(shuō)明的'導致各項經(jīng)濟指標變動(dòng)或影響各項經(jīng)濟指標完成的情況。
三、任期內經(jīng)濟管理和經(jīng)濟決策的主要成績(jì)和尚待解決、改進(jìn)的問(wèn)題:
1、任期內決策投資的項目及其效益,或尚待解決的存在問(wèn)題;
2、經(jīng)濟責任范圍內各公司資產(chǎn)凈額在任期內的變動(dòng)情況及其現狀;
3、任期內債權債務(wù)的增減變化,以及主要的應收、應付款變動(dòng)情況;
4、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題:包括各年度各項經(jīng)濟指標、企業(yè)資產(chǎn)等有否弄虛作假;有否在經(jīng)濟活動(dòng)中為個(gè)人或小集團之利而違反國家財經(jīng)法紀、財務(wù)制度,從而導致集體資金沉淀或直接造成經(jīng)濟損失;有否在經(jīng)濟活動(dòng)中以權謀私,如貪污、受賄、收受回扣,私分、濫分錢(qián)物,長(cháng)期借用(挪用)公款、公物等;有否利用職務(wù)之便為子女、親屬經(jīng)商辦企業(yè)提供方便等等。
經(jīng)濟責任審計述職報告 3
一、加大宣傳力度,營(yíng)造任期經(jīng)濟責任審計的良好環(huán)境
鄉鎮是地方一級政府,領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計層次高、敏感性強、磨擦力大,對此我們有著(zhù)清醒的認識。局班子形成了統一認識:要以宣傳鋪路,營(yíng)造良好外部環(huán)境,審計工作才能得以順利健康的開(kāi)展。我們利用一切宣傳機遇廣泛宣傳開(kāi)展任期審計工作的必要性、重要性和有關(guān)審計事項,爭取各界理解支持,營(yíng)造良好的審計環(huán)境。
1、抓住各種機會(huì )多請示,勤匯報,爭取領(lǐng)導有效支持,增強審計后盾。首先,印發(fā)《兩辦暫行規定》小冊子,直接呈送五套班了,供領(lǐng)導參閱,并向領(lǐng)導具體解釋重要條款規定,增強領(lǐng)導干部對任期審計的理性認識。二是定期匯報和信息反饋。利用半年、全年工作總結,同級預算執行審計結果報告和工作報告,階段任期經(jīng)濟審計情況等綜合性材料,定期向領(lǐng)導反饋匯報任期審計開(kāi)展情況,使五套班子了解和掌握審計動(dòng)態(tài)。三是采取見(jiàn)縫插針,迂回戰術(shù)向領(lǐng)導匯報。我們利用領(lǐng)導交辦事項審計情況反饋或重大審計事項審計情況匯報等機會(huì ),見(jiàn)縫插針匯報任期審計發(fā)現問(wèn)題、案件線(xiàn)索,或遇到困難,以引起領(lǐng)導重視。
2、充分利用各種資源,廣泛宣傳,爭取社會(huì )各界支持。一是借助輿論與媒介作用,通過(guò)《霞浦報》分期全文刊登《兩個(gè)暫行規定》,同時(shí)利用政府政務(wù)公開(kāi)欄,分期分批對任期經(jīng)濟責任審計程序對象等內容進(jìn)行公開(kāi),向社會(huì )廣泛宣傳。二是以縣委辦名義轉發(fā)霞浦縣組織、紀檢、監察、審計等五家關(guān)于做好科級領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟審計通知,下發(fā)到全縣科級行政事業(yè)單位和副科級企業(yè)單位,使審計對象和部門(mén)單位進(jìn)一步明確審計內容與要求。三是舉辦了科級領(lǐng)導干部和財務(wù)人員審計法規知識講座。四是利用召開(kāi)領(lǐng)導干部審計進(jìn)點(diǎn)述職報告會(huì )機會(huì ),向審計對象及班子成員,財務(wù)等機關(guān)人員,專(zhuān)題宣講開(kāi)展任期責任審計的目的意義,審計程序、審計內容、審計要求、法律責任等,進(jìn)一步加深被審單位對有關(guān)任期審計工作了解,提高了認識。得到廣大審計對象的支持和配合,為審計工作的順利開(kāi)展贏(yíng)得了良好的審計環(huán)境。
二、整合審計資源,提高工作效率,確保按時(shí)保質(zhì)完成審計任務(wù)。
鄉鎮領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計具有政策性強、要求高、任務(wù)集中、時(shí)間緊、任期跨度長(cháng)、涉及面廣、工作量大,關(guān)聯(lián)度高等特點(diǎn),針對審計資源相對不足難以應對的矛盾,我們采取三結合一統一措施,調動(dòng)一切力量,整合各種審計資源,形成合力,保質(zhì)保量完成審計任務(wù)。
1、手工操作與計算機輔助審計相結合,提高審計工作效率,緩解審計時(shí)間壓力。充分利用計算機資源為審計工作提供輔助支持。將歷次鄉鎮有關(guān)審計信息等資料輸入電腦建立領(lǐng)導干部任期檔案,為審計人員做好審前準備工作和資料利用打下基礎,從而減少審計時(shí)間。
2、經(jīng)濟責任審計與常規審計相結合。緩解任期審計工作量,進(jìn)而保證適時(shí)完成任務(wù)。領(lǐng)導干部任期一般一屆三年,長(cháng)的二屆。為了緩解時(shí)間跨度長(cháng)、工作量大、時(shí)間要求緊的矛盾,我們把經(jīng)濟責任審計同財政財務(wù)收支審計、專(zhuān)項資金審計、調查等常規審計相結合。一是充分利用以往的審計成果,直接從電腦審計文件庫中調出已發(fā)出的審計決定或審計意見(jiàn),摘錄所需材料,生成工作底稿,減少了所需審計的年份,從而節約了有限的人力資源和審計時(shí)間資源,獲得事半功倍的效果。二是充分利用年度常規審計計劃實(shí)施期中審計,減少任期經(jīng)濟責任審計時(shí)效。我們在每年自定的審計項目計劃任務(wù)時(shí),將所轄審計對象情況按年齡、崗位、任職情況等干部靜態(tài)管理信息劃分成:即將退職、同一崗位任期較長(cháng)、政績(jì)突出三種類(lèi)型,實(shí)行動(dòng)態(tài)管理審計,在年度審計計劃中有目的預先安排常規審計項目,優(yōu)先組織實(shí)施,一旦接受組織部門(mén)的任期經(jīng)濟審計委托通知,即可在短期內迅速完成任務(wù)。保證了任期審計工作忙而不亂,有序開(kāi)展,確保按時(shí)保質(zhì)保量完成任務(wù),得到組織部門(mén)高度贊揚。
3、離任審計與屆中審計相結合。審計方式以任中審計為重點(diǎn),在20xx年試行開(kāi)展鄉鎮領(lǐng)導干部任中基礎上,20xx年有計劃地全面推行。全縣14個(gè)鄉鎮街道已完成了7個(gè),為20xx年鄉鎮換屆審計打下良好基礎。
4、統一調配審計力量。為化解審計力量不足矛盾,我局實(shí)行全局一盤(pán)棋,統一計劃,統一部署,統一調配,形成整體合力。一是班子成員分工負責,深入一線(xiàn)協(xié)調各方關(guān)系,為審計人員排憂(yōu)解難,保證審計人員有足夠寬裕審計時(shí)間。二是突破行業(yè)與股室職能分工,統一調配審計干部,能夠上一線(xiàn)干部都要到一線(xiàn),確保一線(xiàn)審計力量,全局在職19名干部,保證有5個(gè)審計組在任期審計工作現場(chǎng)審計。
三、嚴格把關(guān),防患審計風(fēng)險
較常規審計而言,任期經(jīng)濟責任審計更具挑戰性和風(fēng)險性,為防患審計風(fēng)險,我們著(zhù)重從審計源頭上控制風(fēng)險,把好“三關(guān)”。
1、把好審計程序關(guān),堵住簡(jiǎn)化程序造成的違法運作。在鄉鎮經(jīng)濟責任審計中,由于時(shí)間緊工作量大,最容易被審計組所忽視,采取簡(jiǎn)單做法替代。如:審計通知書(shū),邊制發(fā)邊進(jìn)點(diǎn)審計,沒(méi)有達到規定時(shí)限介入審計;征求審計結果報告意見(jiàn)通知,按工作需要要求對方回函,而不是按審計程序規定時(shí)限等,造成違規操作。要求每個(gè)審計組要嚴格遵守法定程序,依法審計。遇有特殊情況,在符合程序規定前提下與被審計對象和部門(mén)單位具體協(xié)商取得被審對象支持配合,贏(yíng)得審計時(shí)空。
2、把好制定審計方案和實(shí)施審計關(guān)。審計方案是落實(shí)和實(shí)現審計目標的集中體現,直接影響到審計效率和審計成果。是審計人員組織實(shí)施審計“綱”,把好審計方案制定關(guān)和實(shí)施審計關(guān),是規避審計質(zhì)量風(fēng)險核心環(huán)節,我們按照“審計準則”要求,實(shí)施分級管理,即分管領(lǐng)導、審計組長(cháng)、審計員三級質(zhì)量負責制,嚴格把關(guān),做到四查四看:一查是否進(jìn)行必要的審前調查,看制定的審計方案內容是否符合“準則”要求;二查方案審計重點(diǎn)是否突出,看審計時(shí)間與人員分工是否符合局總體安排或審計目標要求;三查是否依照審計方案或依法調整的方案組織實(shí)施,看是否依法收集和編制審計取證記錄;四查審計工作底稿是否符合審計準則要求,看審計目標是否全面實(shí)現。
3、把好經(jīng)濟責任認定和綜合評價(jià)關(guān)。經(jīng)濟責任界定和評價(jià)是領(lǐng)導任期經(jīng)濟責任的核心內容,是縣委組織部門(mén)和被審計領(lǐng)導干部最關(guān)注、最敏感的事項,也是經(jīng)濟責任審計的難點(diǎn)之一。我們始終堅持合法性、全面性、客觀(guān)性和歷史性原則。謹慎恰當評價(jià),防范風(fēng)險,取得組織部門(mén)和被審計領(lǐng)導干部認同。
。1)堅持合法性與客觀(guān)性相結合的原則,公正界定領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任。一是以事實(shí)為基礎、法規為準繩,對審計發(fā)現問(wèn)題進(jìn)行量化分析問(wèn)題發(fā)生的原因,如會(huì )計人員素質(zhì)低、技術(shù)差錯或人為因素,前者則披露不界定責任;同時(shí)考慮背景分清是否屬于改革發(fā)展中的問(wèn)題、法律法規滯后性問(wèn)題,作出客觀(guān)、實(shí)事求是恰當界定。如接待費,依據財政部文件規定標準為單位公務(wù)費支出2%,對基層政府來(lái)說(shuō),公務(wù)接待量大與每年可支配的接待費總額矛盾大,實(shí)際支出雖然突破法規規定,只要審計組在審計過(guò)程未發(fā)現有虛假支出,其審計風(fēng)險率較低的情況下,不予界定領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任。充分體現客觀(guān)性原則,做到寬嚴相濟。二是合理區分書(shū)記與鎮長(cháng)責任。由于鄉鎮工作的特殊性,書(shū)記、鎮長(cháng)的經(jīng)濟責任界限模糊難取證、難區分,我們堅持三個(gè)原則:執行黨的方針政策出現問(wèn)題的'書(shū)記負直接責任;為完成上級考核任務(wù)(指標)出現問(wèn)題的書(shū)記負直接責任;財政、財務(wù)收支過(guò)程出現問(wèn)題的鎮長(cháng)負直接責任。
。2)以合法、全面、客觀(guān)、歷史為原則,做好任期經(jīng)濟責任綜合評價(jià)。一是緊密?chē)@財政財務(wù)收支審計載體列示的經(jīng)濟運行指標,審什么、評什么,特別注意有的指標雖然是經(jīng)濟指標,但依靠審計手段無(wú)法核實(shí)或由于有效審計時(shí)間限制,沒(méi)有核實(shí)的經(jīng)濟指標不予評價(jià),如工農業(yè)總產(chǎn)值、人均國民收入、農民人均收入等,不能照搬述職報告或被審單位工作總結,否則,就會(huì )引發(fā)審計評價(jià)質(zhì)量風(fēng)險。二是把握合法性原則,認真考核領(lǐng)導干部任期內取得的各項經(jīng)濟指標,是否依法取得,有無(wú)寅吃卯糧,以犧牲環(huán)境、土地資源為代價(jià)等,如財政收入、基礎設施建設、工業(yè)發(fā)展規模產(chǎn)生的經(jīng)濟效益等,要以合法性為前提,認真把關(guān)謹慎評價(jià)。三是把握全面,客觀(guān)、歷史原則。在對領(lǐng)導干部任期內財政財務(wù)收支真實(shí)、合法性評價(jià)中不但要從定量上考慮——即“操作規程”例舉的違紀違規資金比率,還要從歷史角度、客觀(guān)的原則,在違紀違規的構成上作定性考量,這對保工資保運轉“吃飯財政”縣、鄉一級政府黨政主要負責人任期經(jīng)濟責任審計尤其重要,為了“吃飯”,歷任以來(lái)靠擠占挪用專(zhuān)項資金維持過(guò)日子,在違紀資金總額中占有一定比例,并已作了責任認定,收支合法性評價(jià)應從定性上對所挪用擠占專(zhuān)項資金性質(zhì)作進(jìn)一步考量,看是屬于救災憮恤、防洪抗旱、疫病防治等關(guān)系人民群眾生產(chǎn)生活應急救助資金還是鄉村統籌資金等一般性專(zhuān)項資金,若屬一般專(zhuān)項資金,則按所占比例在考察中適度予以放寬或剔除,客觀(guān)、歷史地作出評價(jià)。
經(jīng)濟責任審計述職報告 4
20xx年度,縣審計局在縣委、縣政府和市審計局的高度重視和正確領(lǐng)導下,在縣經(jīng)濟責任審計領(lǐng)導小組各成員單位的支持和配合下,本著(zhù)“積極穩妥、量力而行,提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則,努力提高工作效率,積極拓展審計覆蓋領(lǐng)域,較好地完成了各項責任審計工作。
一、工作完成情況。
根據縣委組織部的委托和20xx年初我們制定的經(jīng)濟責任審計工作計劃,我局共開(kāi)展了17個(gè)單位的領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計(其中有2個(gè)是20xx年度項目)。審計項目中,領(lǐng)導干部離任審計6個(gè),任中審計11個(gè);被審計單位中,縣直機關(guān)8個(gè),鄉鎮政府3個(gè),事業(yè)單位2個(gè),村級4個(gè);被審計人中,正科級11人,副科級2人,村級4人。此外全年共計辦理了31個(gè)單位負責人的交接工作。全年審計共查出有問(wèn)題資金20301.90萬(wàn)元,其中:違規資金878.92萬(wàn)元,管理不規范資金19422.98萬(wàn)元。審計針對被審計單位財政財務(wù)收支及資產(chǎn)管理方面存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節提出了整改意見(jiàn)和建議,對被審計人的經(jīng)濟責任履行情況作實(shí)事求是、客觀(guān)公正的評價(jià),在強化對領(lǐng)導干部權力運用的制約和監督,推進(jìn)依法治縣、依法行政等方面發(fā)揮了積極作用
二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題
(一)專(zhuān)項資金管理、使用不當。
一是事業(yè)經(jīng)費擠占專(zhuān)項資金?h經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區2012年至20xx年,兩年經(jīng)費結余共透支625.22萬(wàn)元,從帳面上反映經(jīng)費支出擠占專(zhuān)項資金;縣農業(yè)技術(shù)推廣中心2013年-20xx年間累計擠占事業(yè)支出占用專(zhuān)項資金93.75萬(wàn)元。二是超范圍列支專(zhuān)項資金?h環(huán)保局2015年至20xx年超范圍列支環(huán)保資金共26.50萬(wàn)元。三是對專(zhuān)項資金未進(jìn)行專(zhuān)賬專(zhuān)戶(hù)核算?h房管局管理的'維修資金收費標準不統一,17.8%房改款與房屋維修資金專(zhuān)戶(hù)存款混淆,劃分不清,資金利用效率低,20xx年-20xx年6月房屋維修專(zhuān)項資金支取率為零。劉集鄉政府將建委轉入農房改造資金150.00萬(wàn)元、孤山村補償款款7.00萬(wàn)元、三礦工程款87.56萬(wàn)元、淮北大堤加固款10.00萬(wàn)元、水利局泵站改造款10.78萬(wàn)元,累計額265.34元記入“暫存款”科目,造成單位專(zhuān)項資金與往來(lái)款項混淆,資金性質(zhì)不明,結余不清;縣經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區沒(méi)有明確的預算管理體制,對專(zhuān)項資金的界定不清,造成專(zhuān)項資金結余過(guò)大,該區2008年底專(zhuān)項資金結余1645.62萬(wàn)元,20xx年專(zhuān)項資金結余1632.4萬(wàn)元,20xx年專(zhuān)項資金結余1810.43萬(wàn)元;該區20xx年對撥入的專(zhuān)項經(jīng)費沒(méi)有在“專(zhuān)項收入”中進(jìn)行核算,而是放在“撥入經(jīng)費”中與正常經(jīng)費混在一起核算,專(zhuān)款支出也沒(méi)有在“專(zhuān)項支出”科目核算。
(二)國有資產(chǎn)管理工作仍需改進(jìn)。
1、固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬!翱h看守所”的遷建工程已在20xx年8月7日經(jīng)過(guò)縣審計部門(mén)進(jìn)行“工程造價(jià)決算審計”審結,定價(jià)款151.23萬(wàn)元,縣公安局一直到20xx年9月尚未作資產(chǎn)轉增賬務(wù)處理;“無(wú)房所”的建設工程大部分均已完工并已開(kāi)展工程造價(jià)審計,但均未作轉增資產(chǎn)賬務(wù)處理。xx鎮政府辦公大樓加固工程于20xx年底完工并全部投入使用,工程支出124.06萬(wàn)元,直至20xx年9月份該鎮尚未作定資產(chǎn)入賬;該鎮所屬企業(yè)—原城北建筑公司辦公樓,多年來(lái)一直未記入單位固定資產(chǎn)賬。經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區20xx年付大山鎮敬老院工程款82.16萬(wàn)元、衛生間改造工程20.11萬(wàn)元,項目竣工驗收后未及時(shí)記入“固定資產(chǎn)”。
2、個(gè)別單位未經(jīng)主管部門(mén)審批購置辦公設備且未記入“固定資產(chǎn)”。如:經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區20xx年購置辦公桌椅、檔案柜等3.2萬(wàn)元、調頻廣播等2.04萬(wàn)元,20xx年購買(mǎi)辦公桌椅1.59萬(wàn)元,20xx年購買(mǎi)五菱牌客車(chē)一輛5.1萬(wàn)元等。
3、債權債務(wù)數額巨大且長(cháng)期未清理?h采煤沉陷區綜合治理辦公室20xx年9月底“暫付款”余額為54.50萬(wàn)元,“暫存款”為27.24萬(wàn)元,劉集鄉政府“暫付款”年末余額667.45萬(wàn)元,其中:個(gè)人借款307.07萬(wàn)元,單位借款360.38萬(wàn)元;“暫存款”年末余額1526.55萬(wàn)元。xx鎮政府20xx年底經(jīng)費賬戶(hù)“暫付款”余額467.70萬(wàn)元,多為個(gè)人借款,該鎮村級賬戶(hù)“暫付款”余額494.19萬(wàn)元。經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區20xx年底“暫付款”為1104.45萬(wàn)元,“暫存款”483.9萬(wàn)元,其中“暫付款”三年以上比例數額較大。
(三)個(gè)別單位存在不按規定申報繳納稅款的現象。
縣政府后勤服務(wù)中心2016-20xx年度房屋租金收入118.84萬(wàn)元,應交納房產(chǎn)稅14.26萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅及附加6.54萬(wàn)元而未交;縣路橋管理處房屋租金收入52.30萬(wàn)元,應交納房產(chǎn)稅6.28萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅及附加元2.88萬(wàn)元而未交;政府辦勞動(dòng)服務(wù)公司房屋租金收入31.34萬(wàn)元,應交納房產(chǎn)稅3.76萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅及附加元1.72萬(wàn)而未交。
經(jīng)濟責任審計述職報告 5
按照市委組織部的委托和我局今年的審計計劃,依據市紀委、市委組織部和市審計局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于對全市鄉局級領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的實(shí)施意見(jiàn)》的有關(guān)規定,我局派出審計組,于20xx年10月9日至10月19日對街道黨工委書(shū)記xx的任期經(jīng)濟責任進(jìn)行了審計。審計工作得到xx和街道領(lǐng)導及有關(guān)同志的積極配合,工作進(jìn)展順利,現將審計結果報告如下:
一、基本情況
街道是市政府下屬的局級建制行政機關(guān),共有16個(gè)編制,實(shí)有16人,其中行政編12個(gè)、工勤編1個(gè),事業(yè)編3個(gè)。退休8人,提前離崗2人;內設3個(gè)科室。xx任該街道黨工委書(shū)記并主管財務(wù)工作。本次審計的時(shí)間范圍為20xx年11月至20xx年8月,資產(chǎn)和債權、債務(wù)的變化情況系用20xx年末數字與20xx年8月末的數字相比較。
街道和xx對提供的與審計有關(guān)的會(huì )計資料和其他資料的真實(shí)性、完整性、可靠性作出了承諾。
二、審計結果
(一)主要經(jīng)濟指標
1、經(jīng)費收支情況
20xx年至20xx年8月,收入合計元,其中財政撥款元,其他收入元。同期支出合計元。收支相抵后,結余元。
2、資產(chǎn)負債情況
3、主要工作完成情況
20xx年以來(lái),該街道每年的招商引資任務(wù)均為500萬(wàn)元,連年超額完成任務(wù),其中20xx年超額50,20xx年超額12,20xx年超額33。三年來(lái)投資萬(wàn)元,對街道所轄的'46條大小巷路全部實(shí)現了硬覆蓋,其中渣油路8條,水泥路3條,紅磚路35條,徹底解決了轄區“行路難”的問(wèn)題。并且通過(guò)種植標準花香路活動(dòng)、衛生檢查評比活動(dòng)、冬季清雪等工作,保證了轄區的暢通、凈化、美化,連年被市里評為城市管理先進(jìn)單位。
在市政府的幫助下投資40多萬(wàn)元,完成了兩個(gè)社區辦公用房和庭院的建設;投資10多萬(wàn)元,為社區配置了微機、打印機、掃描儀等現代化辦公設備;投資4萬(wàn)多元,在兩個(gè)社區都建起了圖書(shū)室,配置了桌椅、書(shū)報等;投資20多萬(wàn)元,在兩個(gè)社區建起了健身活動(dòng)室。以上設施的建設和配置,拓展了社區服務(wù)范圍,強化了社區功能,繁榮了社會(huì )文化,受到群眾的擁護和歡迎,也得到上級領(lǐng)導機關(guān)的肯定。20xx年被評為吉林市級社區建設示范街道。
街道其他各項工作,也都取得可喜成績(jì)。黨建工作和精神文明工作年年受到市委表彰;與18個(gè)企業(yè)簽定用工合同,開(kāi)發(fā)就業(yè)崗位321個(gè),輸出勞務(wù)人員1480人(含境外1100多人),扶持創(chuàng )業(yè)成功項目5個(gè),扶助微型企業(yè)48家,辦理《再就業(yè)優(yōu)惠證》237個(gè)。小額貸款52萬(wàn)元,被評為市再就業(yè)先進(jìn)單位,所轄社區被市評為再就業(yè)模范社區;連續八年被市政府評為計劃生育先進(jìn)單位;社會(huì )治安秩序明顯好轉,被市評為“平安街道”;全街道986戶(hù),2142人納入最低生活保障線(xiàn),陽(yáng)光慈善超市接到捐贈衣物2163件,米面2000斤,豆油300多斤,現金4000多元,安置下崗失業(yè)人員5000多人次,有近2400人得到了靈活就業(yè)補貼,解決了居民的生活困難,保障了居民的基本生活需求。
(二)審計中發(fā)現的問(wèn)題
1、違反《現金管理條例實(shí)施細則》第六條“開(kāi)戶(hù)單位之間的經(jīng)濟往來(lái)必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉帳結算”、第七條“結算起點(diǎn)為一千元”和第八條“除本條例第六條第(五)、(六)項外,開(kāi)戶(hù)單位支付給個(gè)人的款項中,支付現金不得超過(guò)一千元”的規定,20xx年12月至20xx年8月超出規定限額累計元。對此問(wèn)題,責令對有關(guān)工作人員加強教育,防止今后繼續出現此類(lèi)問(wèn)題。
2、帳外資產(chǎn)問(wèn)題
違反《行政單位會(huì )計制度》第二十四條“固定資產(chǎn)應當按照取得或購建時(shí)的實(shí)際成本記賬。盤(pán)盈和接受捐贈的固定資產(chǎn)應當按照同類(lèi)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或者有關(guān)憑據確定固定資產(chǎn)價(jià)值。對固定資產(chǎn)進(jìn)行改建、擴建,其凈增值部分,應當計入固定資產(chǎn)價(jià)值!钡囊幎,該街道現有辦公樓因尚有部分工程款未能付清,相關(guān)手續不全,所以?xún)r(jià)值未在資產(chǎn)帳上反映,形成帳外資產(chǎn)。依據上述規定,責令該街道盡快采取措施確定辦公樓價(jià)值,及時(shí)入帳,防止國有資產(chǎn)流失。
3、漏繳稅款問(wèn)題
違反《x稅收征收管理法》第四條第三款“納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款!焙蛧敹怺1994]026號通知關(guān)于“單位和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售自己使用過(guò)的艦艇、摩托車(chē)和應征消費稅的汽車(chē),無(wú)論銷(xiāo)售者是否屬于一般納稅人,一律按簡(jiǎn)易辦法按照6的征收率計算增值稅”(我市執行4)的規定,出售轎車(chē)收入元,漏繳增值稅元。
評價(jià)
審計認為,xx在本次審計的任職期間,能充分運用有限的資金,努力加強管理,保證工作需要,做了大量工作;單位內控制度健全,財務(wù)管理手續完備,重大經(jīng)濟決策能夠通過(guò)集體討論決定,力求避免出現失誤;在前期基本還清前任留下的400多萬(wàn)元欠款和拖欠職工的7個(gè)月工資的基礎上,本期又繼續注意控制支出,保持收支平衡,并保證略有節余;資產(chǎn)和債權有所增加,債務(wù)有所減少。但在審計中也發(fā)現一些違反國家財政、財務(wù)規定的問(wèn)題,xx對這些問(wèn)題也負有一定領(lǐng)導責任。
四、審計建議
1、進(jìn)一步提高財會(huì )人員和其他工作人員的遵紀守法意識,嚴格執行國家財經(jīng)法規和財會(huì )制度、規則;
2、建議對辦公樓盡快辦理有關(guān)手續,確定價(jià)值如實(shí)入帳,防止資產(chǎn)流失。
經(jīng)濟責任審計述職報告 6
我于20xx年xx月通過(guò)xx會(huì )議選舉任鄉長(cháng)。任職以來(lái),在縣委、縣政府和鄉黨委的正確領(lǐng)導下,我始終切實(shí)履行工作職責,努力做好本職工作。
一、理清全鄉經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的基本思路
xx鄉是一個(gè)五強溪庫區移民鄉,全鄉8個(gè)村,90個(gè)村民小組,10059人,其中涉及移民7個(gè)村,64個(gè)小組,6771人。稻田面積3380畝,水面面積3萬(wàn)多畝,林地面積13.1萬(wàn)畝,交通等基礎設施相對落后,群眾生產(chǎn)生活條件較為惡劣,要實(shí)現建設社會(huì )主義新農村的目標,首先必須加大產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)的力度,重點(diǎn)是做好水產(chǎn)養殖和林業(yè)工作。二是加強以水、電、路為重點(diǎn)的基礎設施建設。三是加強以計生、文化教育、衛生和民政為重點(diǎn)的社會(huì )事業(yè)建設。四是加強以民主法制教育、社會(huì )綜合治理為主要內容的平安xx建設。五是加強政府自身建設,努力提高政府駕馭全局的能力,依法行政的能力,勤政為民能力和抗腐防變的能力。
二、圍繞目標,強化措施,狠抓工作落實(shí)
任職以來(lái),自己在工作中始終以社會(huì )主義新農村建設為主線(xiàn),以經(jīng)濟建設為中心,堅持物質(zhì)文明和精神文明兩手抓,兩手都要硬。2007年和2008年國民生產(chǎn)總值分別達4771萬(wàn)元和5200萬(wàn)元,同比增長(cháng)10%和11%,人均純收入分別為1470元和1650元,同比增長(cháng)135元和180元。
(一)抓好產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā),突出水產(chǎn)養殖和林業(yè)兩大重點(diǎn)
1、水產(chǎn)養殖:網(wǎng)箱養殖是我鄉的一大支柱產(chǎn)業(yè),是全縣農業(yè)產(chǎn)業(yè)中的一個(gè)特色產(chǎn)業(yè),全鄉現有網(wǎng)箱23000余口,其中美國斑點(diǎn)叉尾鮰網(wǎng)箱6450口,年活魚(yú)起水量超過(guò)5000噸。為做好做強這一產(chǎn)業(yè),我帶領(lǐng)政府一班子提供積極的扶持、引導和服務(wù)。首先是創(chuàng )造了良好的產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境,主動(dòng)協(xié)調水產(chǎn)公司與養殖戶(hù)的關(guān)系,積極處理養殖存在的困難和矛盾,爭取縣水產(chǎn)公司加大對養殖的扶持力度。二是進(jìn)一步規范養殖,理順水產(chǎn)公司和養殖戶(hù),尤其是原協(xié)會(huì )養殖戶(hù)的合作關(guān)系和模式,指導成立漁業(yè)合作社,引導養殖戶(hù)逐步走入市場(chǎng),自主管理自主經(jīng)營(yíng)。三是組織聘請專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員為養殖戶(hù)進(jìn)行技術(shù)培訓12次,聘請專(zhuān)家教授實(shí)地為養殖戶(hù)技術(shù)服務(wù)15次,以提高群眾的養殖技術(shù),確保養殖穩產(chǎn)高產(chǎn)。并且政府明確了分管領(lǐng)導,抽調了專(zhuān)門(mén)的人員服務(wù)于水產(chǎn)養殖,尤其是在2007年底和2008年初因受?chē)H市場(chǎng)、自然氣候等因素影響,鮰魚(yú)銷(xiāo)售困難,政府積極加強與水產(chǎn)公司協(xié)調合作,努力擴寬銷(xiāo)售渠道,加大銷(xiāo)售力度,確保達標成魚(yú)盡快銷(xiāo)售,極力克服困難,確保養殖渡過(guò)難關(guān)。在2009年4月,鮰魚(yú)遭受?chē)乐匾咔,組織全鄉干部、職工及相關(guān)部門(mén)工作人員,苦戰半個(gè)月,放棄五一休假到網(wǎng)箱督促養殖戶(hù)落實(shí)防控措施,組織清理填埋死魚(yú),確保存活量達60%,1300多噸死魚(yú)全部上岸集中消毒填埋,盡可能減少了養殖損失,凈化養殖水域。四是積極組織大河攔網(wǎng)綜合立體開(kāi)發(fā)科學(xué)論證,以確保充分科學(xué)合理地利用豐富水面資源。
2、林業(yè):林業(yè)是我鄉的一個(gè)重要產(chǎn)業(yè)。上任以來(lái)我積極組織完成各項林業(yè)相關(guān)工作。一是緊抓營(yíng)林生產(chǎn)。每年完成工業(yè)原料林1000畝,09年完成三邊綠化造林200畝,確保采伐跡地更新改造到位,退耕還林管護到位。二是規范林權管理,明確采伐管理制度,嚴打非法采伐營(yíng)運,確保一個(gè)良好的.林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境。三是抓好林權制度改革和林業(yè)采伐管理制度改革試點(diǎn)工作,將原來(lái)84.6%的集體山林,進(jìn)一步明晰產(chǎn)權,劃分到戶(hù),全鄉總面積92.7%已劃分到各農戶(hù),并頒發(fā)了林權證,編制了詳細的采伐經(jīng)營(yíng)方案。
(二)抓好三農工作,努力建設社會(huì )主義新農村
1、抓好農業(yè)工作:一是嚴控耕地被非法占用和稻田拋荒,確保糧食種植面積。二是積極推廣新優(yōu)品種,抓好備耕工作,對困難戶(hù)采取民政救助和爭取信用小額貸款予以扶持。三是鼓勵發(fā)展畜牧養殖,重點(diǎn)扶持較大規模生豬、山羊及家禽養殖,加強動(dòng)物防疫,著(zhù)力規劃建設生態(tài)養殖小區。四是做好防洪渡汛和地質(zhì)災害防范,確保群眾的生命財產(chǎn)安全。五是加強能源建設,100%完成沼氣池建設任務(wù)。六是落實(shí)新開(kāi)發(fā)茶葉面積300畝。
2、抓好涉農政策落實(shí):一是加強對涉農政策的宣傳力度,確保農民群眾的知曉權。二是認真核實(shí)退耕還林、移民后扶、糧食直補及良種補貼等涉農補貼底冊,確保戶(hù)頭、人頭、金額互相一致,不出錯。三是落實(shí)一卡通,確保涉農資金不截留,不拖延。四是落實(shí)生態(tài)移民8戶(hù),分散外遷安置12人,確保資金落到實(shí)處。
3、抓好農民素質(zhì)教育:積極整合培訓資源,組織對農民進(jìn)行提高生產(chǎn)技能及勞動(dòng)技能培訓和法制教育,加大勞務(wù)輸出,外出務(wù)工達1400多人,加強村級組織建設,完成村級活動(dòng)中心建設2個(gè),建立健全農村集體財務(wù)管理制度,逐步實(shí)行村帳鄉管村用,完善農村“一事一議”制度,擴大基層民主,依法完成全鄉第七屆村委會(huì )換屆選舉工作。
4、抓好基礎設施建設:一是完成2008年初冰災后,庫區村供水恢復,爭取水利,移民部門(mén)支持完成農村安全飲水工程涉及6個(gè)村,共5處,灌溉渠道改造2000米,小型山塘加固除險1座。二是完成35kv變電站建設一座,完成全鄉高壓線(xiàn)路改造和3個(gè)村低壓線(xiàn)路改造,正在實(shí)施xx、xx兩村農網(wǎng)改造。三是完成xx至xx24公里縣鄉公路砂改油改造工程;完成大莊坪至xxx,xx至xx通暢公路硬化7公里,完成硯xx至xx通達公路工程14公里,xxx村、xxx村兩村通組公里4公里,正在實(shí)施板硯通暢工程(全長(cháng)11.5公里),力爭20xx年全鄉完成通暢工程建設。四是完成庫區村小型人行碼頭4處,正在施工3處,金塔貨運碼頭和集鎮綜合碼頭正在搶工期,緊張施工。馱子口人行橋已正式開(kāi)工建設,集鎮垃圾池建設即將啟動(dòng)。五是完成移動(dòng)基站建設2處,正在組織聯(lián)通、電信基站建設4處。
(三)抓好社會(huì )事業(yè),保民生,促進(jìn)全面協(xié)調發(fā)展
1、抓好計劃生育,促進(jìn)人口和環(huán)境資源相協(xié)調。落實(shí)計劃生育工作村為主,以人口出生核查、排查隱患、落實(shí)補救措施和節育措施,加大社會(huì )撫養費征收力度為重點(diǎn),加強流動(dòng)人口管理,確保工作落到實(shí)處,有效控制人口增長(cháng)。全鄉計劃生育率在92%以上,人口自然增長(cháng)在5‰,人口出生性別比控制在100:108以?xún)取?0xx年期內出生計劃生育率92%。
2、加強文化事業(yè)建設,豐富群眾文化生活。于20xx年x月完成文化樓建設,落實(shí)廣播電視村村通,將80口電視有線(xiàn)器材按上級要求分發(fā)到各村,落實(shí)村級信息化建設,完成8個(gè)村電腦上網(wǎng)或有線(xiàn)電視遠程教育建設。每月組織9次公益放影,正在組織文化藝術(shù)節目3個(gè)參加旅游文化藝術(shù)活動(dòng)節。
3、堅持教育優(yōu)先,實(shí)施教育興鄉。爭取上級支持,加大對教育的投入,改善教育教學(xué)環(huán)境,完成低齡寄宿制學(xué)校建設和標準化學(xué)校建設,適齡兒童入學(xué)率和義務(wù)教育普及率達100%,教育質(zhì)量名列全縣前茅。通過(guò)兩基教育和農村合格化學(xué)校建設驗收,鄉九校被懷化市評為環(huán)境綠化合格學(xué)校。
4、發(fā)展衛生事業(yè),加強公共衛生服務(wù)體系建設。完成衛生院改造,獲得新增57萬(wàn)元設備投入,啟動(dòng)2個(gè)村級衛生室建設,進(jìn)一步改善醫療條件。推行新型農村合作醫療保險,全鄉參合率達95%,切實(shí)解決群眾看病難,看病貴的問(wèn)題。加強疾病防控和嬰兒出生缺陷干預,進(jìn)一步提高防疫率,確保全鄉無(wú)重大疫病流行,實(shí)現孕產(chǎn)婦死亡率為0指標。
5、做好民政工作,關(guān)心弱勢群體。一是組織做好五保、低保、特困救濟、災情救助資金發(fā)放工作,確保資金不挪用、不截留。二是完成安居工程5戶(hù),殘疾人建房9戶(hù),完成茶溪坪村五保之家建設,安置五保、殘疾人9人。三是爭取縣殘聯(lián)支持,在xx鄉建立殘疾人養殖和培訓基地,20xx年將重點(diǎn)扶持20戶(hù)網(wǎng)箱養魚(yú)。
6、加強社會(huì )治安綜合治理,努力構建和諧發(fā)展環(huán)境。
一是開(kāi)展平安鄉創(chuàng )建活動(dòng),加強了陣地和隊伍建設,落實(shí)工作責任制,健全相應工作機制,認真排查調處矛盾糾紛,確保不發(fā)生案子民轉刑和事件,加強安全知識教育,舉行森防和安全知識教育培訓3次,認真排查安全隱患,組織進(jìn)行集中整治金礦非法開(kāi)采2次,車(chē)船整治3次,重點(diǎn)加強學(xué)生安全渡運。二是加大對違法犯罪分子的懲處力度,認真組織開(kāi)展禁毒、禁賭活動(dòng),嚴厲打擊各類(lèi)違法犯罪,2008年下半年在縣公安部門(mén)的大力支持下,集中整治了xx、馱子口、xxx三村的聚眾賭博,抓獲涉案人員38人。三是加強信訪(fǎng)工作,認真接待群眾來(lái)訪(fǎng),實(shí)行臺帳登記,領(lǐng)導定期接待,及時(shí)處理信訪(fǎng)案件,確保群眾問(wèn)題盡量不上交。
三、加強政府自身建設,提高服務(wù)效能
1、加強干部思想政治教育,全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)。強化執政為民理念,把群眾滿(mǎn)意作為工作的第一追求。轉變領(lǐng)導方式,改進(jìn)工作方法,深入調查了解民情、社情,力爭科學(xué)決策,不輕易盲目表態(tài)。堅持政務(wù)公開(kāi),確保群眾知情權,接受社會(huì )各界監督,加強行政效能建設,進(jìn)一步提高行政效率,為方便群眾辦事,實(shí)行逢場(chǎng)部門(mén)聯(lián)合辦公日制度,堅持依法行政,加強黨風(fēng)廉政建設,用政策法律規范言行,樹(shù)立公正誠信廉潔形象。
2、加強制度建設,健全財務(wù)管理制度,機關(guān)內務(wù)制度和干部日常管理制度等,堅持用制度來(lái)管人,用制度來(lái)約束人,逐步實(shí)現由對干部職工的管理變成其自覺(jué)行為,進(jìn)一步控制支出,節約行政成本,落實(shí)工作責任。加強村級管理,增加村干部待遇,提高其工作積極性,實(shí)行目標考核,工作與經(jīng)費和獎懲相掛鉤,確保工作責任到位。
四、加強自身修養,堅持民主集中制原則,做到廉潔自律
1、加強自身政治理論知識學(xué)習,進(jìn)一步提高自身政治素養,用鄧小平理論武裝自己的頭腦,認真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān),堅定政治立場(chǎng),堅決支持和擁護中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導。
2、在工作作風(fēng)上,每逢重大事項,召開(kāi)會(huì )議集體研究,不獨斷專(zhuān)行,不搞強迫命令。在工作中能充分發(fā)揮集體智慧,把各項工作做好。在廉潔自律、廉潔從政方面,始中牢記“其身正,不令而行;其身不正,雖令而不從”的古訓。作為鄉主要領(lǐng)導,要求其他同志做到的,首先自己做到,在工作、生活中,能?chē)栏駡绦悬h風(fēng)廉政建設的有關(guān)規定,從不利用職權謀私利,在公款接待中,堅持公事公辦原則,并且在接待中能做到勤儉節約,從不鋪張浪費,自覺(jué)做好表率。
任職以來(lái),我盡職盡責,做了一些工作,取得了一定成績(jì),但也存在一些不足,主要表現在:一是平時(shí)與同事之間的溝通交流不夠,以致對同志們的了解關(guān)心不夠;二是機關(guān)制度建設抓得不緊,還存在少數干部職工拖沓散慢現象;三是工作中求穩意識重,膽氣不夠。今后的工作中,我會(huì )逐步克服存在的不足之處,并加以解決,以更進(jìn)一步推動(dòng)工作,加快全鄉的發(fā)展步伐。
經(jīng)濟責任審計述職報告 7
受黨委組織部委托,按照《關(guān)于轉發(fā)河南科技學(xué)院干部任期經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會(huì )議領(lǐng)導小組〈關(guān)于對部分中層領(lǐng)導干部進(jìn)行任期經(jīng)濟責任審計的通知〉的通知》(院辦字﹝20xx﹞7號)要求,審計處成立審計組,從20xx年5月7日起,對70名(組織部委托被審計人員78人,其中3人申請延期審計,5人被確定無(wú)經(jīng)濟責任)中層領(lǐng)導干部進(jìn)行任期經(jīng)濟責任審計,目前審計工作已全部完成,歷時(shí)5個(gè)月,現將具體工作匯報如下:
一、明確指導思想
以貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導,通過(guò)審計,摸清被審計人員任職期間對所在部門(mén)、單位財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性以及有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)應當負有的經(jīng)濟責任,在其他工作中所承擔的工作責任等。切實(shí)加強對領(lǐng)導干部的監督管理,增強責任意識,促進(jìn)廉潔從政,加強黨風(fēng)廉政建設,為組織部門(mén)考核、任用干部提供參考依據。
二、審計工作的實(shí)施
。ㄒ唬╊I(lǐng)導重視,精心準備
接到黨委組織部委托后,相關(guān)校領(lǐng)導高度重視,組織召開(kāi)了干部任期經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會(huì )議,成立了審計領(lǐng)導小組,并在審計處設立辦公室,確保此次審計工作順利實(shí)施。審計處結合工作實(shí)際,制訂了《任期經(jīng)濟責任審計實(shí)施方案》,并從組織部、紀委、監察處、財務(wù)處、資產(chǎn)處抽調7名人員,組成了3個(gè)審計工作組,每個(gè)工作組中分配1名專(zhuān)業(yè)財務(wù)人員參加;審計處印發(fā)了《內部審計指南4號—高校內部審計(第五章領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計)》、《審計署關(guān)于加強審計紀律的八項規定》、《河南省教育系統處級以下領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計實(shí)施辦法》(教審﹝2010﹞634號)、《河南科技學(xué)院干部任期經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會(huì )議制度》(院發(fā)字﹝20xx﹞73號)等10余份審計工作學(xué)習資料,組織各審計組人員加強學(xué)習,夯實(shí)理論基礎。
。ǘ﹫猿衷瓌t,依法審計
各審計組嚴格按照《河南科技學(xué)院經(jīng)濟責任審計暫行辦法》(院發(fā)字[2009]13號)、《河南科技學(xué)院經(jīng)費預決算管理辦法(修訂)》(院發(fā)字[2009]148號)、《河南科技學(xué)院事業(yè)經(jīng)費二級財務(wù)預決算管理辦法(試行)》(院發(fā)字[20xx]128號)、《河南科技學(xué)院國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(院發(fā)字[2010]17號)等規定,本著(zhù)客觀(guān)公正、實(shí)事求是的態(tài)度,嚴格執行審計準則、審計程序,采取查閱資料、走訪(fǎng)調查、調閱電子數據、統計核查、實(shí)地考查等方式進(jìn)行了審計,做到了審計程序、審計結果有法可依、有據可查。
。ㄈ┘毣熑,突出重點(diǎn)
審計處根據每個(gè)領(lǐng)導干部工作性質(zhì)的不同,把被審計人員分為四類(lèi):黨務(wù)領(lǐng)導干部,行政機關(guān)、教輔單位領(lǐng)導干部,教學(xué)院(部)、獨立學(xué)院行政領(lǐng)導干部,二級財務(wù)獨立核算單位領(lǐng)導干部,做到責任細化,重點(diǎn)明確。
1、黨務(wù)領(lǐng)導干部審計的重點(diǎn)。依法履行黨務(wù)管理職能情況;校撥黨建經(jīng)費、學(xué)生經(jīng)費管理使用情況;本人遵守國家財經(jīng)法規和財務(wù)制度、有無(wú)違規違紀情況等。
2、行政機關(guān)、教輔單位領(lǐng)導干部審計的重點(diǎn)。依法履行經(jīng)濟管理職能情況;校撥經(jīng)費及其他經(jīng)費管理使用情況;各類(lèi)資產(chǎn)是否安全完整、使用效益情況;本人遵守國家財經(jīng)法規和財務(wù)制度、有無(wú)違規違紀情況等。
3、教學(xué)院(部)、獨立學(xué)院行政領(lǐng)導干部審計的重點(diǎn)。依法履行經(jīng)濟管理職能情況;單位經(jīng)費的收入支出是否納入預算管理,財務(wù)收支是否合法合規及資金使用的效益情況,會(huì )計賬目是否清楚正確等;固定資產(chǎn)使用是否安全完整,使用效益情況如何;教學(xué)經(jīng)費、科研經(jīng)費及籌集的各種基金、資金、社會(huì )捐贈等的管理使用狀況,有無(wú)擠占、挪用和損失浪費等問(wèn)題;單位有無(wú)經(jīng)濟實(shí)體,其資產(chǎn)、負債、所有者權益和盈虧狀況如何;財務(wù)管理制度等內部控制制度是否健全、有效;各項經(jīng)濟目標的完成情況,各項決策是否按規定程序進(jìn)行,效果如何,有無(wú)重大失誤;本人遵守國家財經(jīng)法規和財務(wù)制度、有無(wú)違規違紀情況等。
4、二級財務(wù)獨立核算單位領(lǐng)導干部審計的重點(diǎn)。依法履行經(jīng)濟管理職能情況;財務(wù)收支是否合法合規及資金使用的效益情況,會(huì )計賬目是否清楚正確,原始憑證保存是否完整、齊全,有無(wú)違規違紀和損失浪費現象等;固定資產(chǎn)使用是否安全完整,使用效益情況如何;科研經(jīng)費及籌集的各種基金、資金、社會(huì )捐贈等的管理使用狀況;所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn)、負債、所有者權益和盈虧狀況如何;內部控制制度是否健全、有效;各項經(jīng)濟目標的完成情況,各項決策是否按規定程序進(jìn)行,效果如何,有無(wú)重大失誤;本人遵守國家財經(jīng)法規和財務(wù)制度、有無(wú)違規違紀情況等。
。ㄋ模┐胧┑轿,確保質(zhì)量
各審計工作組按照要求到被審計人員所在單位召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)工作會(huì )議。根據被審計人員具體情況,認真做好審前、審中調查,審后核查;審計前及過(guò)程中,對被審計人員進(jìn)行詳細的調查摸底,通過(guò)查閱提交的審計材料,詢(xún)問(wèn)本人,找相關(guān)人員座談等形式明確調查事項,并對以前審計結果的整改情況進(jìn)行了解,做好審計工作底稿;審計后期,審計人員認真撰寫(xiě)審計報告征求意見(jiàn)稿,收到反饋意見(jiàn)后,對被審計人員提出的異議、問(wèn)題再進(jìn)行核實(shí),力求做到審計結果客觀(guān)、公正。
三、審計工作的結果
。ㄒ唬┛隙ǔ煽(jì),再接再厲
通過(guò)審計,70名被審計人員能夠履行經(jīng)濟責任,在工作中做出了一定的成績(jì)。主要有:
1、經(jīng)費管理使用方面
一是被審計人員基本能夠執行學(xué)校相關(guān)財務(wù)制度;部分單位能夠結合實(shí)際制定經(jīng)費管理使用方面的規章制度,使經(jīng)費的管理使用規范化。二是經(jīng)費使用比較合理,大多數單位能夠按照學(xué)校年度綜合財務(wù)收支預算方案使用劃撥經(jīng)費,以提高辦公質(zhì)量效率和教學(xué)科研水平。三是新科學(xué)院、高職學(xué)院、成人教育學(xué)院等二級財務(wù)獨立核算單位能夠按照學(xué)校年度綜合財務(wù)收支預算方案的要求,完成上交學(xué)校經(jīng)費任務(wù)。
2、固定資產(chǎn)方面
隨著(zhù)學(xué)校招生規模的擴大,發(fā)展步伐的加快,固定資產(chǎn)的購置逐年增加,總值顯著(zhù)提高。在審計期間內,被審計教學(xué)院(部)、科研部門(mén)和圖書(shū)館的固定資產(chǎn)共增加了9000余臺(件),總值增加了2070余萬(wàn)元;圖書(shū)館藏書(shū)增加了14萬(wàn)余冊,總值增加了460余萬(wàn)元。與審計期初相比,均有較大增加。
3、內部控制制度建設方面
重視內部控制制度建設。經(jīng)審計,56個(gè)部門(mén)單位共制訂相關(guān)經(jīng)費管理使用及財務(wù)管理制度150余項,規范了劃撥經(jīng)費和單位財務(wù)收支使用管理。
4、重大經(jīng)濟決策執行方面
工作中,對于需要決策的重大經(jīng)濟事項,被審計的部門(mén)單位基本能夠按照學(xué)校有關(guān)規定執行實(shí)施。黨務(wù)、行政及教輔等部門(mén)能夠經(jīng)過(guò)處(部)務(wù)會(huì )議等協(xié)商討論,報主管校領(lǐng)導審批;教學(xué)院(部)能夠通過(guò)黨政聯(lián)席會(huì )議討論后,報主管校領(lǐng)導審批。
。ǘ┱页鰡(wèn)題,及時(shí)整改
審計過(guò)程中,共發(fā)現了需要解決和改進(jìn)的問(wèn)題28項,主要集中在:
1、執行學(xué)校財務(wù)收支預算和單位內控制度不力,經(jīng)費使用存在超支現象。
2、個(gè)人暫借款時(shí)間較長(cháng),影響資金的使用效率。
3、部分教學(xué)院(部)教學(xué)經(jīng)費支出中,設備費支出低于30%,旅差費高于15%,不符合學(xué)校經(jīng)費預決算管理辦法要求。
4、二級財務(wù)獨立核算單位中,有部分賬務(wù)處理使用的原始發(fā)票、單據不規范。
。ㄈ┨岢鼋ㄗh,加強管理
在肯定成績(jì),找準問(wèn)題的前提下,為加強管理,提出以下主要建議:
1、各單位應緊密結合實(shí)際,科學(xué)合理地編制經(jīng)費使用預算,本著(zhù)量入為出的原則加強經(jīng)費管理,實(shí)施年度工作計劃時(shí),盡量避免經(jīng)費的超支使用。把年度經(jīng)費使用情況列入有經(jīng)濟責任中層干部的年度考核述職內容,加大對單位預算經(jīng)費使用的監督力度。
2、根據《河南省省直機關(guān)及事業(yè)單位工作人員借用公款管理暫行辦法》和學(xué)校財務(wù)處相關(guān)規定,要求部門(mén)內有個(gè)人借款的人員,及時(shí)到財務(wù)處核銷(xiāo)賬目,保障財務(wù)工作的正常開(kāi)展。
3、學(xué)校資產(chǎn)管理部門(mén)應進(jìn)一步加強固定資產(chǎn)管理,要定期對學(xué)校的固定資產(chǎn)進(jìn)行核查,把固定資產(chǎn)清理核算作為年度的重要工作,結果向主管校領(lǐng)導匯報,向審計、財務(wù)等相關(guān)部門(mén)通報。
4、針對文科類(lèi)教學(xué)院(部)購置實(shí)驗設備、實(shí)驗材料較少,出差參加學(xué)術(shù)交流會(huì )議較多;理工科類(lèi)教學(xué)院(部)學(xué)生外出實(shí)踐實(shí)習較多等具體情況。學(xué)校在教學(xué)經(jīng)費使用管理方面,應結合實(shí)際,適當提高文科類(lèi)、理工科類(lèi)教學(xué)院(部)旅差費支出比例,降低文科類(lèi)教學(xué)院(部)設備費支出比例。
5、二級財務(wù)獨立核算單位應進(jìn)一步加強財務(wù)監管,對于一些非正式、不符合財務(wù)制度規定的原始票據,應嚴格把關(guān),不予報銷(xiāo)。
四、切實(shí)加強審計隊伍建設的建議
建設一支數量充足、結構合理的審計隊伍,是保障審計工作順利開(kāi)展的基礎。根據《內部審計實(shí)務(wù)指南第4號—高校內部審計》總則要求,高校內部審計機構應配備足夠的具有相關(guān)專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的內部審計人員,結合我校實(shí)際還需做到:
1、增加專(zhuān)業(yè)審計人員。隨著(zhù)我校各項事業(yè)的快速發(fā)展,審計部門(mén)面對各類(lèi)審計對象,承擔的工作任務(wù)不斷增加。本次審計過(guò)程中,審計組抽調人員都為兼職辦公,大量具體工作的實(shí)施,由審計處工作人員完成,審計人員的.缺少也為審計工作的開(kāi)展帶來(lái)了一定的壓力,加強審計隊伍專(zhuān)業(yè)化建設,是順利完成審計工作的充要條件。
2、增加審計經(jīng)費。針對審計對象、審計任務(wù)增加的情況,審計處開(kāi)展市場(chǎng)調研、外出詢(xún)價(jià)等工作事項不斷增多,加大對審計經(jīng)費的投入是維持審計部門(mén)開(kāi)展常態(tài)化工作的有效保證。
本次對部分中層領(lǐng)導干部進(jìn)行任期經(jīng)濟責任審計,在校黨委、校行政的領(lǐng)導下,在各相關(guān)單位的支持配合下,工作進(jìn)展總體比較順利。審計人員在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下,能夠以工作大局為重,平時(shí)加班加點(diǎn)工作,利用暑假投入工作,保證了審計工作的順利完成。通過(guò)反饋的意見(jiàn)來(lái)看,任期經(jīng)濟責任審計工作在廣大干部思想意識中引起了高度重視;對學(xué)校劃撥經(jīng)費的使用和部分單位規范財務(wù)收支,起到了重要的監督作用。通過(guò)本次審計增強了廣大干部的經(jīng)濟責任意識,促使他們在工作中以德為魂、廉潔從政;為組織部門(mén)考核、任用干部提供了參考依據;為學(xué)校各項事業(yè)又好又快發(fā)展起到了保駕護航的作用。
經(jīng)濟責任審計述職報告 8
20xx年3月5日,總理在十二屆全國人民代表大會(huì )第二次會(huì )議上所作的政府工作報告中指出“加大審計和審計結果公告力度”,意味著(zhù)我國當前審計結果公示力度還不夠。在當前形勢下推行和完善審計結果公告制度刻不容緩,對發(fā)揮審計“推進(jìn)法治、維護民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展”的免疫系統功能起十分重要的作用。
一、審計結果公告的相關(guān)規定
20xx年修訂的《中華人民共和國審計法》第三十六條規定“審計機關(guān)可以向政府有關(guān)部門(mén)通報或者向社會(huì )公布審計結果!2010年10月,中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳共同印發(fā)《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導干部人員經(jīng)濟責任審計規定》(中辦發(fā)〔2010〕32號)第三十八條規定“各級黨委和政府應當建立健全經(jīng)濟責任審計情況通報、審計整改以及責任追究等結果運用制度,逐步探索和推行經(jīng)濟責任審計結果公告制度!碑斍,我國尚未建立統一、行之有效的經(jīng)濟責任審計結果公告制度,因此,關(guān)于審計結果公告的內容、形式和方式都值得探討。
二、經(jīng)濟責任審計結果公告的重要性
高校審計部門(mén)在履行審計工作職責的同時(shí),也應該接受高校教職工對審計報告和審計結果的監督,經(jīng)濟責任審計結果公告對于審計部門(mén)和被審計領(lǐng)導干部都具有重要的意義。
1.審計結果公告能夠建立審計部門(mén)的威信。在高校中,審計部門(mén)作為一個(gè)輔部門(mén),普遍存在高校領(lǐng)導和教職工對審計工作與審計報告重視度較低,審計工作的配合度不高。實(shí)施審計結果公開(kāi)制度,能夠讓高校教職工全面認識、了解審計工作,而客觀(guān)、公正的審計報告能較大程度上維護審計工作的嚴肅性,提高審計部門(mén)的威信。
2.審計結果公告有利于實(shí)現有效監督,F在高校教職工的民主法治觀(guān)念在不斷增強,對高校領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任也更加關(guān)注。對高校領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計結果的公告,可以使高校各個(gè)部門(mén)、各級教職工對被審計領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行監督,更好地發(fā)揮經(jīng)濟責任審計的作用。
3.審計結果公告有效推進(jìn)反腐倡廉建設。反腐倡廉的建設離不開(kāi)群眾的監督,審計結果公告制度為高校教職工提供了監督的窗口與依據。將經(jīng)濟責任審計過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題公之于眾,可以有效防止權力被濫用,促進(jìn)高校的職能部門(mén)和學(xué)院高效地運作、部門(mén)和學(xué)院的領(lǐng)導干部廉潔自律。
三、經(jīng)濟責任審計結果公告的內容
經(jīng)濟責任審計結果公告的'內容應遵循客觀(guān)公正、簡(jiǎn)明扼要、突出重點(diǎn)的原則。根據經(jīng)濟責任審計的概念、審計內容與特點(diǎn),將經(jīng)濟責任審計的相關(guān)信息和審計情況進(jìn)行公告,經(jīng)濟責任審計結果公告應主要包括以下四方面內容。
1.審計項目基本信息。包括被審計領(lǐng)導干部的姓名、任職職務(wù)、任職時(shí)間、審計小組成員、審計時(shí)間等信息。
2.被審計領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任履行情況。簡(jiǎn)要描述被審計領(lǐng)導干部任職期間主要經(jīng)濟目標完成情況、履職情況,既要寫(xiě)明工作業(yè)績(jì)也要列出工作中的不足。同時(shí)對被審計領(lǐng)導干部任職部門(mén)的財務(wù)收支情況進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明。
3.審計發(fā)現的問(wèn)題與建議。主要說(shuō)明被審計領(lǐng)導干部在任職期間違反國家法律法規和高校相關(guān)規章制度的情況,以及被審計單位違法違規的情況,并針對上述情況提出相應整改建議。
4.被審計領(lǐng)導干部的及部門(mén)的反饋意見(jiàn)。將被審計領(lǐng)導干部及所在部門(mén)的反饋意見(jiàn)進(jìn)行公告,如果審計期間已經(jīng)整改的問(wèn)題也可一并進(jìn)行描述。
考慮到審計結果公開(kāi)的對象多為非專(zhuān)業(yè)出身,審計結果公告的內容也要具有一定的易懂性。以表1的形式對經(jīng)濟責任審計結果進(jìn)行公示。
四、經(jīng)濟責任審計結果公示的方式
結合高校組織管理的特點(diǎn),高校領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計結果公示的對象主要是校級領(lǐng)導、相關(guān)職能部門(mén)和教職工,因此可以采取以下幾種方式進(jìn)行結果公示。
1.校園內部網(wǎng)站。校園網(wǎng)站的校務(wù)公開(kāi)是高校信息的重要平臺,教職工對校務(wù)公開(kāi)的關(guān)注度比較高。在執行完成經(jīng)濟責任審計結果公告審批的相關(guān)程序后,可以在校務(wù)公開(kāi)上及時(shí)公布審計結果,高校教職工能夠在第一時(shí)間了解被審計領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計結果的主要內容。同時(shí),審計部門(mén)也可以在校務(wù)公開(kāi)上定期公開(kāi)被審計領(lǐng)導干部和部門(mén)對審計過(guò)程發(fā)現問(wèn)題的整改情況。
2.相關(guān)會(huì )議。高校審計部門(mén)可以定期召開(kāi)全校型審計工作會(huì )議,在會(huì )議上向校級領(lǐng)導、中層干部、教職工介紹審計工作,尤其是經(jīng)濟責任審計的內容、程序以及重要性等知識,并在會(huì )上通報學(xué)校內部領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計報告中提出的問(wèn)題與建議。通過(guò)會(huì )議的形式,讓高校各級領(lǐng)導和教職工更加深入了解和支持審計工作,促進(jìn)經(jīng)濟責任審計工作的推進(jìn)。
3.書(shū)面文件。高校審計部門(mén)通過(guò)發(fā)送各類(lèi)文件和審計信息,介紹高校審計工作的最新動(dòng)態(tài)和審計工作成果,并對近期的經(jīng)濟責任審計結果進(jìn)行公示。審計部門(mén)通過(guò)書(shū)面文件的下發(fā)與傳閱,不斷擴大高校審計部門(mén)影響力,從而更好地推進(jìn)審計工作,發(fā)揮審計工作監督、服務(wù)功能。
經(jīng)濟責任審計結果公告制度的建立,對于經(jīng)濟責任審計工作發(fā)揮“免疫系統”功能起重要的推動(dòng)作用,但也提高了審計工作的風(fēng)險。高校審計部門(mén)在完成審計工作的同時(shí),更要注重對審計風(fēng)險的控制,保證審計結果公告的內容客觀(guān)、公正。
經(jīng)濟責任審計述職報告 9
為認真貫徹落實(shí)《湖北省農村經(jīng)濟管理局關(guān)于做好村干部任期經(jīng)濟責任專(zhuān)項審計工作的意見(jiàn)》精神,結合今年全縣村級組織換屆選舉工作實(shí)際,對村級干部任期經(jīng)濟責任作出實(shí)事求是的評價(jià),根據《湖北省農村集體經(jīng)濟審計辦法》、鶴峰縣村干部任期經(jīng)濟責任專(zhuān)項審計工作方案相關(guān)規定,特制定本工作方案。
一、指導思想
以“三個(gè)代表”重要思想和黨的十七大以及十七屆四中、五中全會(huì )精神為指導,以《湖北省農村集體經(jīng)濟審計辦法》、《湖北省農村集體經(jīng)濟審計工作規程》、鶴峰縣村干部任期經(jīng)濟責任專(zhuān)項審計工作方案為依據,全面開(kāi)展村級干部任期經(jīng)濟責任審計。通過(guò)審計,查明村級財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)的合法性,經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、效益性,檢查村干部任期目標履行情況,進(jìn)一步推動(dòng)全縣村級財務(wù)公開(kāi)工作,為考核、評價(jià)和選撥村級干部提供重要依據,為做好村級組織換屆選舉工作打下堅實(shí)的基礎。
二、審計對象和范圍
本次審計的對象是全縣村“兩委”組成人員。重點(diǎn)是審計xx年村“兩委”換屆選舉以來(lái),村級財務(wù)經(jīng)濟活動(dòng)和主要負責人任期經(jīng)濟責任。對群眾反映強烈的問(wèn)題,可追溯到以前。
xx年度,立案逐項進(jìn)行審計。專(zhuān)項審計工作在鄉黨委、鄉政府的統一領(lǐng)導下進(jìn)行,由鄉財經(jīng)所、各村委會(huì )具體組織實(shí)施。
三、審計重點(diǎn)內容
。ㄒ唬┺r村經(jīng)濟責任目標完成情況
主要審計任期內村集體經(jīng)濟總收入、農民人均純收入等經(jīng)濟指標是否增長(cháng),增長(cháng)幅度是否達到預期目標;農村基礎設施建設是否完成,村民生產(chǎn)生活條件是否改善;村級集體資產(chǎn)是否增值,債務(wù)是否下降;財務(wù)管理、資產(chǎn)管理和民主理財等內容控制制度是否健全。
。ǘ┴斀(jīng)法紀執行情況
主要審計各項收入是否及時(shí)、足額入帳,有無(wú)侵占、挪用、私分集體資金和私設“帳外帳”或“小金庫”等問(wèn)題;有無(wú)濫用職權侵占、挪用、平調集體資產(chǎn)和長(cháng)期占用集體資金的問(wèn)題;是否存在未按民主程序,私下交易變賣(mài)土地、集體資產(chǎn)等問(wèn)題。
。ㄈ┺r民群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題
1、集體資產(chǎn)處臵情況。主要審計集體資產(chǎn)的管理制度是否健全,是否嚴格執行;查清帳物是否相符,有無(wú)非法轉讓、轉賣(mài)和侵吞集體資產(chǎn)的行為;有無(wú)因管理松散或其他原因造成集體資產(chǎn)流失的情況等。
2、債權、債務(wù)管理情況。主要審計債權債務(wù)的增減變化及拖欠占用情況、借貸資金情況;是否存在以興辦公益事業(yè)為由擅自高息借款;是否擅自為企業(yè)貸款提供擔保、抵押,導致新增債務(wù);是否存在以還款為名私分不當收入的情況。
3、集體資源發(fā)包、承包情況。主要審計池塘、廠(chǎng)房、山林等資源型資產(chǎn)的發(fā)包是否采取公開(kāi)招標、拍賣(mài)、租賃、參股和公開(kāi)協(xié)商等方式,是否簽訂規范的承包合同,承包金是否及時(shí)追繳及時(shí)入帳;村級基礎工程建設是否公開(kāi)招標。
4、專(zhuān)項資金管理情況。主要是審計上級劃撥或接受社會(huì )捐贈的資金和物資的管理使用情況;新農村建設資金的管理使用情況;土地補償費的管理、分配、使用情況。
5、財務(wù)公開(kāi)情況。主要審計財務(wù)公開(kāi)是否全面、真實(shí)、及時(shí)、規范;村內“一事一議”籌資籌勞的程序是否規范;資金的`使用情況是否符合規定。
同時(shí),審計組人員根據實(shí)際情況,對群眾要求審計的其他熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行審計。
四、工作步驟與時(shí)間安排
本次專(zhuān)項審計工作必須在xx年8月底以前全面完成。具體工作步驟及時(shí)間安排如下:
。ㄒ唬蕚潆A段(6月20日前)。鄉黨委、鄉政府成立村干部任期經(jīng)濟責任專(zhuān)項審計工作領(lǐng)導小組(名單附后),負責審計工作的組織領(lǐng)導、部署和協(xié)調。召開(kāi)動(dòng)員會(huì )議,培訓審計人員,為進(jìn)村開(kāi)展專(zhuān)項審計工作打下堅實(shí)基礎。
。ǘ⿲(shí)施階段(6月20日至8月中旬)。審計工作以村為單位開(kāi)展。根據工作實(shí)際認真開(kāi)展專(zhuān)項審計工作,按照審計時(shí)間、審計要求完成審計事項。
。ㄈ┓治隹偨Y階段(8月下旬)。對開(kāi)展專(zhuān)項審計工作情況進(jìn)行分析總結?偨Y要做到有數據、有分析、有整改情況等典型事例,有針對性、可操作性的對策建議。在總結的同時(shí),各村形成《村干部任期經(jīng)濟責任專(zhuān)項審計報告》。
五、工作要求
。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導。本次村干部任期經(jīng)濟責任專(zhuān)項審計工作要在村“兩委”換屆選舉之前全面完成,工作時(shí)間緊、任務(wù)重、政策性強、涉及面廣。要廣泛動(dòng)員,深入宣傳,為專(zhuān)項審計工作營(yíng)造良好的輿論氛圍,保證審計工作順利開(kāi)展。要緊密配合,強化溝通聯(lián)系,及時(shí)上報專(zhuān)項審計工作進(jìn)展情況。
。ǘ﹪栏褚婪▽徲。要嚴格按照《農村集體經(jīng)濟組織審計規定》的要求,認真開(kāi)展專(zhuān)項審計工作。審計組在對村干部進(jìn)行審計和確定經(jīng)濟責任時(shí),要堅持實(shí)事求是、客觀(guān)公正的原則,既要找準問(wèn)題,又要肯定成績(jì),分清前任與現任、個(gè)人與集體、失誤與舞弊等責任的界限。廣泛聽(tīng)取群眾意見(jiàn),既不能放縱違紀違法行為,又不能單純脫離實(shí)際情況找問(wèn)題。審計結束后,審計結果要向全體村民公開(kāi)。
。ㄈ┌雌谕瓿蓪徲。村干部任期經(jīng)濟責任審計工作責任重、工作量大。各村要因地制宜確定相應的審計方式。審計人員既要保證審計工作不走過(guò)場(chǎng),又要確保在xx年8月底前完成審計工作。
經(jīng)濟責任審計述職報告 10
根據校黨委工作安排,現將我一年來(lái)的工作、學(xué)習等情況向大家作一匯報,請予評議。
一、認真學(xué)習、提高素養
1、加強政治理論學(xué)習。思想是行動(dòng)的先導,實(shí)踐是理論的基礎,要使工作有正確的方向和好的效果。就必須始終保持思想理論與政治上的清醒與堅定,基于這種認識,自己在平時(shí)始終注意政治理論學(xué)習,及時(shí)學(xué)習了解黨和國家的有關(guān)方針政策,用于指導實(shí)際工作。
2、加強專(zhuān)業(yè)知識學(xué)習。審計工作涉及財務(wù)、金融、資產(chǎn)、工程等領(lǐng)域,專(zhuān)業(yè)面廣、政策性強。只有不斷學(xué)習并準確理解國家有關(guān)最新的財經(jīng)政策和法規,才能做到既維護國家和學(xué)校利益,又能很好的保護干部,使審計工作得到應有的尊重。我深知自己學(xué)識還十分淺薄,為此我不敢懈怠,盡可能通過(guò)專(zhuān)業(yè)書(shū)籍、雜志和網(wǎng)絡(luò )等途徑,及時(shí)學(xué)習了解國家有關(guān)政策法規,努力提高專(zhuān)業(yè)素質(zhì),以期不辜負大家的期望。
3、努力提高個(gè)人素養!爸苏咧,自知者明“,我已過(guò)知天命之年,反躬自省,深感工作事務(wù)是小器,修身立德是大節。我深知自己修養不夠,需要一生的努力,但我在不斷追求。工作中,我常告誡自己,正人先正己,要求別人做到的,自己先做,多看別人的長(cháng)處,常思自己的不足,要講團結,識大體,顧大局,發(fā)揮團隊的力量;遵循做事先做人的原則,做到有話(huà)講在當面,決不背后議論;敢于承擔責任,不爭功諉過(guò),不轉移矛盾;“予人玫瑰,留有余香“,對同事工作中嚴格要求,政治生活上關(guān)心愛(ài)護,能幫則幫;胸懷坦蕩,寬厚待人,不計較個(gè)人得失。我一直在努力,今后仍會(huì )繼續努力!
二、忠實(shí)履職,勤奮工作
根據省教育廳《關(guān)于印發(fā)20xx年教育財務(wù)與審計工作要點(diǎn)的通知》要求,和學(xué)校對審計工作的部署和安排,本年度帶領(lǐng)審計處全體同志共同努力主要作了下列工作:
1、注重制度落實(shí),促進(jìn)規范管理
審計工作有很強的政策性,制度先行是審計工作應遵循的基本原則,20xx年,學(xué)校根據審計工作需要制定并出臺了《淮北師范大學(xué)內部審計工作規定》、《淮北師范大學(xué)審計項目委托社會(huì )審計管理辦法》、《淮北師范大學(xué)基建修繕工程竣工決算審計實(shí)施辦法》和《淮北師范大學(xué)處級領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計實(shí)施辦法》等四個(gè)文件,并分別以校行字(20xx)13號文和校發(fā)【20xx】9號文印發(fā)實(shí)施,為把這些制度落到實(shí)處,本年度審計處嚴格按制度辦事,工作到位不越位,遵守程序不缺位,工程竣工決算超過(guò)規定限額的嚴格按照國家規定實(shí)行招標委托審計,自審項目嚴格遵守工程決算初審、復審和終審“三審“制度,經(jīng)濟責任審計嚴格遵守黨委安排和組織程序,并按審計工作實(shí)施方案有序進(jìn)行。由于堅持了以上制度,使審計工作更加規范有序。
2、突出工作重點(diǎn),工程竣工決算審計成效顯著(zhù)
工程竣工決算審計始終是審計的工作重點(diǎn),審計處從抓規范管理入手,不斷提高審計質(zhì)量,收到了明顯成效。全年共完成基建工程和維修專(zhuān)項工程竣工決算審計32項,審計資金總額達7792萬(wàn)元,審減額達1061萬(wàn)元,為學(xué)校節約了大量建設資金。其中:基建工程先后完成了邵逸夫實(shí)驗大樓、藝術(shù)大樓、19學(xué)生公寓樓、新校區南側一期工程永久圍墻、新校區門(mén)衛等20項工程竣工決算審計,施工單位報審總額為7601萬(wàn)元,審核后的實(shí)際決算總額為6584萬(wàn)元,審減投資1017萬(wàn)元,審減率為13.38%。維修專(zhuān)項工程竣工決算審計也成效顯著(zhù),先后完成了物電學(xué)院實(shí)驗樓維修改造、教學(xué)區局部供水管道改造、供暖管道改造等維修專(zhuān)項工程竣工決算審計12項,施工單位報審總額為191.4萬(wàn)元,審定后的實(shí)際造價(jià)為137.4萬(wàn)元,審減54萬(wàn)元,審減率為28.21%。
為保障審計工作質(zhì)量,近年來(lái),我校始終堅持實(shí)行工程竣工決算“三審“制,審計處在復審的過(guò)程中,堅持全面把關(guān),重點(diǎn)抽查,現場(chǎng)實(shí)測實(shí)量,并通過(guò)召開(kāi)由施工單位、學(xué)校建設主管部門(mén),社會(huì )審計機構,監理單位,學(xué)校審計處等“五方主體“參加的協(xié)調會(huì ),現場(chǎng)解決重點(diǎn)、疑難問(wèn)題,有效防范和杜塞了工程竣工決算審計工作中的漏洞,保障了竣工決算審計質(zhì)量。
3、根據校黨委決定和學(xué)校工作安排,穩妥有序地推進(jìn)經(jīng)濟責任審計工作
根據教育部《關(guān)于做好教育系統經(jīng)濟責任審計工作的通知》(教財【20xx】2號)、和省教育廳《轉發(fā)教育部關(guān)于切實(shí)做好教育系統經(jīng)濟責任審計工作的通知》(皖教財【20xx】2號)的要求,均明確要求各高校把處級領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計作為審計的常規性工作,學(xué)校黨委和行政,從關(guān)心、保護干部的角度出發(fā),對此項工作極為重視,要求審計處把經(jīng)濟責任審計作為常規性工作來(lái)開(kāi)展,并于20xx年以校發(fā)[20xx]9號文印發(fā)了《淮北師范大學(xué)處級領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計實(shí)施辦法》。隨后,20xx年10月17日經(jīng)校黨委會(huì )研究決定,對11位工作崗位有變動(dòng)的處級領(lǐng)導干部進(jìn)行經(jīng)濟責任審計,并且由校黨委書(shū)記主持、校長(cháng)和校紀委書(shū)記參加,召開(kāi)了經(jīng)濟責任審計工作專(zhuān)題會(huì )議,審計處嚴格按照審計工作程序的要求,制定了經(jīng)濟責任審計實(shí)施方案;學(xué)校成立了經(jīng)濟責任審計工作領(lǐng)導小組,并成立了由審計處、財務(wù)處、國資處等有關(guān)人員參加的審計工作小組,在校黨委、行政的高度重視和有力支持下、審計小組的同志克服人手少,審計對象多而集中、審計面廣,審計任務(wù)繁重等困難,以高度負責的.精神,嚴肅認真,一絲不茍的開(kāi)展工作,在審計的過(guò)程中,審計處的同此們寧可自己多辛苦、多受累,甚至受誤解、受委屈,也盡量不給被審計干部添麻煩,我們能夠做的和能夠簡(jiǎn)化的程序盡量簡(jiǎn)化,而且參加審計的同志嚴格遵守職業(yè)道德和保密紀律,自覺(jué)維護被審計領(lǐng)導干部的形象,到目前為止,我們沒(méi)有給任何一位被審計同志添麻煩或帶來(lái)任何負面影響。由于財務(wù)處、國資處等部門(mén)的配合,特別是各位被審計領(lǐng)導干部的理解、配合和支持,此項工作進(jìn)展順利,我在此也向各位的理解和支持表示感謝!目前已完成了10位處級領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計工作,并在征求本人意見(jiàn)后出具了正式審計報告,另外一位處級干部的審計報告正在征求本人意見(jiàn),近期也將出具正式審計報告。從審計的情況看,結果是好的,沒(méi)有發(fā)現違紀違規行為。這也反映出我們學(xué)校的經(jīng)濟管理活動(dòng)是規范的,干部隊伍的素質(zhì)是高的。
4、積極拓寬審計范圍,認真履行審計監督職能
一是熱真做好銀行對賬單審核工作。對財務(wù)處提供的每月銀行存款余額調節表,審計處進(jìn)行逐月逐筆認真審核,并有財務(wù)處負責人和審計處負責人“兩支筆“會(huì )簽,以防范財務(wù)風(fēng)險。二是積極參加新校區規劃、設計評審,工程施工及材料招標;新校區學(xué)生組合床、課桌椅、學(xué)生食堂餐桌椅等資產(chǎn)設備招標;新校區一期工程燈具、室外工程材料及供水設備招標;新校區超市租賃經(jīng)營(yíng)及三樓特色餐廳租賃經(jīng)營(yíng)招標等工作,認真履行審計監督職能;三是積極參與做好39#、40#教工住宅的結算工作,嚴格執行國家有關(guān)政策規定,維護教職工、學(xué)校利益,促進(jìn)校園和諧。四是認真做好工會(huì )經(jīng)費審查工作,在今年省教育廳教育工會(huì )舉行的全省高校工會(huì )經(jīng)費預算、決算審查工作中,我校獲一等獎。
5、認真做好“國培計劃“專(zhuān)項項目審計,確保資金的安全合理使用。20xx年6-7月,經(jīng)過(guò)“國培計劃“項目招投標,我校承擔了“農村中小學(xué)教師短期集中培訓“和“農村中小學(xué)教師置換脫產(chǎn)研修“共九個(gè)學(xué)科450人的培訓任務(wù),經(jīng)過(guò)認真組織,從20xx年9月17日至12月16日圓滿(mǎn)完成了培訓任務(wù)。20xx年底我校又承擔了“幼師國培(20xx)-安徽省農村幼兒園轉崗教師培訓任務(wù),并于20xx年3月27日完成了集中研修和送培送教等各項培訓任務(wù)。項目結束后,我校審計處按照上級要求分別于20xx年5月27日至6月15日及20xx年2月27日至3月12日分別對以上項目進(jìn)行了專(zhuān)項審計,并按照規定出具了審計報告,有效保障了“國培計劃“資金的專(zhuān)款專(zhuān)用、合理使用和資金的安全性。
6、注重對外交流與合作,擴大了我校內審工作的影響力。積極參加淮北市審計學(xué)會(huì )及審計協(xié)會(huì )工作,與市審計局及市屬各大企事業(yè)單位的審計部門(mén)建立了良好的合作關(guān)系,在20xx年9月30日舉行的淮北市審計學(xué)會(huì )及審計協(xié)會(huì )第三屆換屆會(huì )議上,我校審計處當選為常務(wù)理事單位,我本人也當選為常務(wù)理事、副會(huì )長(cháng)。
7、積極開(kāi)展審計理論和學(xué)術(shù)研究,不斷提高審計人員理論水平和業(yè)務(wù)素養
一是積極支持審計人員參加省審計廳和省發(fā)改委組織的業(yè)務(wù)培訓;二是與經(jīng)濟學(xué)院、財務(wù)處等單位密切合作,整合人才資源優(yōu)勢,積極參與審計署和省審計廳招標科研課題及省重點(diǎn)審計科研課題項目的申報,三是鼓勵和支持審計人員積極開(kāi)展審計理論和學(xué)術(shù)研究,本年度我作為副主編與江蘇省建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院有關(guān)人員合作,編寫(xiě)了建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院國家示范建設教材《建筑裝飾工程質(zhì)量檢驗與檢測》一書(shū),并已經(jīng)在教學(xué)中使用;李敏同志撰寫(xiě)的論文《對高校經(jīng)濟責任問(wèn)題的思考》榮獲全省內部審計理論研討論文三等獎。
以上成績(jì)的取得,是校黨委、行政正確領(lǐng)導的結果,是審計處全體同志共同努力的結果,我本人只是做了部分組織協(xié)調工作,沒(méi)有他們的全力支持和鼎力相助,我將一事無(wú)成。在此,我要感謝我的兩位同事將支援和李敏,工作主要是他們做的,他們素質(zhì)高,能力強,識大體,顧大局,我為有這樣的同事感到自豪;也要感謝王永豐、倪興樓等老同志過(guò)去打下的良好基礎;還要感謝長(cháng)期關(guān)心、理解、支持審計處的校領(lǐng)導和全校各部門(mén)的領(lǐng)導和同志們!
三、廉潔自律、恪盡職守
勤而不廢,廉而不貪,是做人的美德,也是黨的紀律對黨員領(lǐng)導干部的基本要求。在實(shí)際工作中,本人能?chē)栏褡袷攸h的紀律、國家法律法規和各項規章制度。執行黨員領(lǐng)導干部廉潔自律準則,嚴格履行黨風(fēng)廉政建設崗位責任制,自覺(jué)遵守職業(yè)道德,沒(méi)有違紀違規行為。
四、克服不足、努力向前
總結過(guò)去,雖做了一些工作,但仍有許多不足,主要有理論學(xué)習和修養不夠,工作急躁,缺乏耐心細致的思想交流;工作的藝術(shù)性和領(lǐng)導水平還需進(jìn)一步提高;工作有為難情緒,感到審計是出力不討好的事情;在今后的工作中,將加強學(xué)習,進(jìn)一步改進(jìn)工作作風(fēng),講究工作方法,特別要加強同志之間、部門(mén)之間的溝通和交流;要尊重同事,關(guān)心同事,多一份理解,多一份寬容,努力創(chuàng )造寬松、和諧、愉快的工作環(huán)境,帶領(lǐng)全處同志為師生員工做好服務(wù),為建設特色鮮明的師范大學(xué)做出貢獻。
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