機關(guān)財務(wù)管理制度范本
制度就其合理性和合法性而言,它的穩定存在,說(shuō)明各方的利益之間達成了均衡。以下是YJBYS小編為大家整理的關(guān)于機關(guān)財務(wù)管理制度,希望大家喜歡!
機關(guān)財務(wù)管理制度【1】
根據《會(huì )計法》和上級有關(guān)加強財務(wù)管理的要求,結合本單位實(shí)際,特制訂本制度。
一、x按上級規定設立兼職會(huì )計、出納人員,負責所有收支帳務(wù),做到依法立帳、正確核算、嚴格管理。
二、經(jīng)費管理
1、經(jīng)費管理嚴格按照財經(jīng)制度的有關(guān)政策規定執行,實(shí)行統一管理,由局長(cháng)“一支筆”審批。
2、建立健全會(huì )議報表制度,財務(wù)人員每月向局長(cháng)報送財務(wù)報表及財務(wù)收支情況。
三、費用開(kāi)支報銷(xiāo)程序:開(kāi)支計劃請示—局長(cháng)同意—經(jīng)辦人辦理—辦公室主任核實(shí)—分管領(lǐng)導審核—局長(cháng)審批—出納付款。
1、旅差費:工作人員因公出差,到辦公室登記,差旅費報銷(xiāo)實(shí)行每月按規定標準填報一次,辦公室主任簽字證明,分管領(lǐng)導審核,局長(cháng)審批后方可報銷(xiāo),任何人不得虛報、謊報、否則,將按財經(jīng)紀律從嚴查處。
2、文英復印費:由辦公室統一管理,需要在外加工趕制的,由辦公室在指定地點(diǎn)統一結算,辦公室主任證明,由分管領(lǐng)導審核,局長(cháng)審批后列支。
3、通訊費:按區委、*府的文件規定標準予以報銷(xiāo),超額部分自理;單位電話(huà)費、郵寄費憑正規發(fā)票和憑證報銷(xiāo),辦公室具體承辦。
4、招待費:各種接待,須事前向局長(cháng)請示,經(jīng)同意后由辦公室主任經(jīng)手在標準內開(kāi)支;標準由局長(cháng)確定。凡不事前請示或超標開(kāi)支的由經(jīng)手人自負。
5、小車(chē)修理費。小車(chē)修理由辦公室主任會(huì )同駕駛員一同到修車(chē)單位修理,商定的修理昆山須事前向局長(cháng)請示,同意后方可修理。
6、現金管理:工作人員因公出差需借用公款的,須履行借款手續,經(jīng)局長(cháng)審批后出納方可借款,公事辦完后回單位5天內必須結清手續。出納員要加強現金保管,嚴禁現金丟失和被盜,對現金不存銀行、私自放在辦公室而被盜,后果自負;出納員不得挪用、貪w公款,不能“白條頂庫”,違者予以紀律處分。
7、工作人員不準用單位資產(chǎn)等為他人或其它單位提供任何擔保。
8、票據管理。xx使用的票據一律使用財政局統一印制的專(zhuān)用據。不得白條收款。購買(mǎi)和使用票據必須建立臺帳,登記經(jīng)手人,每月結一次帳據,每年十二月底由辦公室負責組織專(zhuān)項清查使用情況,并將結果上報局長(cháng)。
9、單位任何經(jīng)費的開(kāi)支,未經(jīng)領(lǐng)導同意,先斬后奏擅自決定發(fā)生的費用及白條報銷(xiāo)費用,一律不予以審批報銷(xiāo)做帳。購買(mǎi)辦公物品和生活招待產(chǎn)生的費用原則上由兩人以上經(jīng)手。
10、公共財物管理。財物分為固定財物和日常辦公用品管理。固定財物有小車(chē)、辦公桌椅、文件柜、保險柜、沙發(fā)、茶幾、空調機、電話(huà)機、飲水機、電腦設施等;日常辦公用品有紙、筆、墨水、文具、書(shū)籍、電腦打印機耗材等,由辦公室統一購置并負責日常登記管理。每年底由辦公室對固定財產(chǎn)進(jìn)行一次清理。
購置辦公用品必須嚴格執行審批制度。日常辦公用品由各室、股、隊提出計劃,報領(lǐng)導同意后由辦公室統一購買(mǎi),部門(mén)領(lǐng)用登記。
機關(guān)財務(wù)管理制度【2】
第一條 為了進(jìn)一步規范省*府法制研究中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)研究中心)的財務(wù)行為,根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會(huì )計法》《中華人民共和國*府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務(wù)規則》《貴州省人民*府法制辦公室財務(wù)管理辦法》等規定,結合實(shí)際制定本規定。
第二條 本規定適用于研究中心的.財務(wù)活動(dòng)。
第三條 研究中心預算管理應遵循統籌兼顧、勤儉節約、量力而行、講求績(jì)效和收支平衡的原則,每年應根據年度工作計劃、項目預算、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預算執行情況等事項,測算編制收入支出預算,并按程序報上級主管部門(mén)審核、報批。
第四條 嚴格執行預算管理,合理安排各項支出,不得超
預算安排支出。預算在執行過(guò)程中,原則上不予調整,因特殊情況確需調整預算的,由研究中心提出書(shū)面報告,經(jīng)研究中心負責人初審,送省*府法制辦公室分管領(lǐng)導簽字同意后,報黨組會(huì )研究決定。
第五條 研究中心編制的支出預算,應當保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費,項目支出應當嚴格控制。
支出預算包括:人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規定和標準,逐項核定,沒(méi)有政策規定的項目,不得列入預算。公用支出預算的編制應本著(zhù)服務(wù)工作需要、質(zhì)優(yōu)價(jià)優(yōu)的原則編報。項目支出預算的編制應緊密結合研究中心當年主要職責任務(wù)、工作目標及發(fā)展規劃,本著(zhù)實(shí)事求是、從嚴從緊、區別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。各類(lèi)項目的支出應符合國家的現行規定,不得擅自提高補貼標準,不得巧立名目、變相擴大個(gè)人補貼范圍;不得隨意提高差旅費、會(huì )議費等報銷(xiāo)標準;不得追求奢華超預算購買(mǎi)或配備高檔交通工具、辦公設備或其他設施。
第六條 堅持經(jīng)費使用計劃審批原則。提出的用款計劃,應符合財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。用款計劃應對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃,非特殊情況,不應分次報批。
第七條 計劃使用經(jīng)費按照下列權限審批:
(一)用款在3000元(含)以下的項目,由計劃使用經(jīng)費的部門(mén)擬定項目用款計劃報研究中心負責人審批。
(二)用款在3000元至3萬(wàn)元的項目,由計劃使用經(jīng)費的部門(mén)擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核后,報省*府法制辦公室分管領(lǐng)導審批。
(三)用款在3萬(wàn)元(含)以上的項目,由計劃使用經(jīng)費的部門(mén)擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核,在省*府法制辦公室分管領(lǐng)導同意后,報黨組會(huì )研究決定。
第八條 因工作需要借款的,由經(jīng)辦人員填寫(xiě)借款單,經(jīng)研究中心負責人簽字同意后到財務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續。借款行為應當符合現金管理規定。
借款人員一般應當在相關(guān)工作辦結后一個(gè)月內辦理報銷(xiāo)手續,結清借款。
借款人員調離研究中心,須結清所有借款后,方可辦理調動(dòng)手續。
借款人員應當為研究中心在編在崗人員,實(shí)習人員及上掛、跟班學(xué)習、抽調人員不得為借款經(jīng)辦人。
財務(wù)人員應當定期清理借款,對久拖不結的借款要及時(shí)催收,特殊情況應及時(shí)向研究中心負責人報告并說(shuō)明原因。
第九條 研究中心負責人因公借款,須經(jīng)省*府法制辦公室分管領(lǐng)導審批后,財務(wù)人員方能辦理手續。
第十條 堅持報銷(xiāo)前審批原則。報銷(xiāo)費用原則上要求一個(gè)項目一次報銷(xiāo)。按照“誰(shuí)使用誰(shuí)負責”的原則,確保票據來(lái)源合法、內容真實(shí)、使用正確。
第十一條 報銷(xiāo)費用按照下列權限審批:
(一)支出在3000元(含)以下的,由財務(wù)會(huì )計審核后,報研究中心負責人審批。
(二)支出在3000元至3萬(wàn)元的,除常規性的人員工資、社保、醫保、公積金等日常項目外,由財務(wù)會(huì )計審核并經(jīng)研究中心負責人復核后,報省*府法制辦公室分管領(lǐng)導審批。
(三)支出在3萬(wàn)元(含)以上,由財務(wù)會(huì )計審核并經(jīng)研究中心負責人復核,在省*府法制辦公室分管領(lǐng)導同意后,報黨組會(huì )研究決定。
所有報銷(xiāo)票據應先經(jīng)財務(wù)會(huì )計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務(wù)人員應當切實(shí)加強對報銷(xiāo)憑證的財務(wù)審核,確保憑證完整、合法,內容符合要求、數據準確。
第十二條 研究中心負責人因公報銷(xiāo),須經(jīng)省*府法制辦公室分管領(lǐng)導審批后,財務(wù)人員方能辦理手續。
第十三條 實(shí)行公務(wù)卡(工資卡)制度。執行公務(wù)卡(工資卡)強制結算,對已納入公務(wù)卡(工資卡)強制結算目錄的經(jīng)費支出,除按規定實(shí)行財政直接支付或者銀行轉賬外,應當使用公務(wù)卡(工資卡)結算;公務(wù)卡(工資卡)不能結算的項目,經(jīng)批準可采用銀行轉賬或者現金支付方式進(jìn)行結算。
第十四條 對使用現金結算的臨時(shí)開(kāi)支和服務(wù)等項目支
出,原則上不能超過(guò)1000元。出差人員在外特殊情況下使用現金支付費用的,按規定程序報銷(xiāo)后,由財務(wù)人員將報銷(xiāo)金額存入出差人員的公務(wù)卡(工資卡)里,原則上不使用現金結算。
第十五條 研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務(wù)費、購置費、印刷費、暫(預)付款等,按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》和《現金管理暫行條例》的規定,以銀行轉賬、匯兌、托收等方式結算。
第十六條 研究中心加強對本部門(mén)存款和現金的管理,工作中取得的各項現金收入應及時(shí)入賬,不私設“小金庫”,不設賬外賬。對超過(guò)庫存限額10000元以上的現金應及時(shí)存銀行。銀行存款和現金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現金日記賬”,并定期和不定期的進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn),確,F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。
第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。
第十八條 以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門(mén)相關(guān)規定執行。
(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機關(guān)差旅費管理辦法》《貴州省人民*府法制辦公室公務(wù)差旅審批規定》等規定辦理。
(二)會(huì )議費按照《貴州省省級黨政機關(guān)會(huì )議費管理辦法》《貴州省黨政機關(guān)會(huì )議定點(diǎn)管理實(shí)施細則》《貴州省人民*府法制辦公室會(huì )議費管理辦法》等規定辦理。
(三)公務(wù)接待費按照《貴州省黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理實(shí)施辦法》《貴州省人民*府法制辦公室國內公務(wù)接待管理實(shí)施辦法》等規定辦理。
(四)因公出國(境)經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓費用管理辦法》《貴州省因公臨時(shí)出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民*府法制辦公室因公臨時(shí)出國經(jīng)費管理辦法》等規定辦理。
(五)培訓費按照《貴州省省級黨政機關(guān)培訓費管理辦法》《貴州省人民*府法制辦公室培訓費管理辦法》等規定辦理。
(六)其他費用按照國家、上級主管部門(mén)相關(guān)規定辦理。
第十九條 專(zhuān)項(項目)經(jīng)費按照《貴州省省級財政專(zhuān)項資金管理實(shí)施細則(試行)》《貴州省省級財政專(zhuān)項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規定辦理。
第二十條 研究中心的物資購置、印刷費用和購買(mǎi)服務(wù)項目等,應當按照《中華人民共和國*府采購法》的規定執行。
第二十一條 委托采購代理機構進(jìn)行*府采購活動(dòng)的,應當符合采購目的和質(zhì)量要求,價(jià)格大致符合市場(chǎng)平均價(jià)格、采購效率更高、采購質(zhì)量?jì)?yōu)良和服務(wù)良好的要求。
第二十二條 研究中心應當按照科學(xué)規范、從嚴控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。
第二十三條 研究中心應加強對各類(lèi)物品的內部管理,對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄,實(shí)行“一領(lǐng)一簽”,并指定專(zhuān)人負責管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進(jìn)行定期或者不定期的清查盤(pán)點(diǎn),保證賬實(shí)相符。
第二十四條 對需要維修、更換的固定資產(chǎn),經(jīng)技術(shù)人員確認,報研究中心負責人審核同意后,再進(jìn)行維修、更換。對確實(shí)不能使用和恢復的固定資產(chǎn),經(jīng)技術(shù)人員確認,報研究中心負責人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置,所需經(jīng)費按本制度第七條規定執行。
第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無(wú)關(guān)的人員或單位使用。
第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調撥、捐贈、報廢、變賣(mài)、轉讓等,應當經(jīng)研究中心負責人同意后報省*府法制辦公室分管領(lǐng)導同意。
第二十七條 研究中心應當定期或者不定期的對各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理、對實(shí)物進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。每年年底前進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn),保證賬實(shí)相符。
第二十八 條 研究中心由財務(wù)會(huì )計負責對經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行統一管理和核算。財務(wù)管理人員應嚴格按照有關(guān)規定,認真履行職責,加強資金管理,做到賬賬、賬證、賬實(shí)相符。
第二十九 條 實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管,嚴禁財務(wù)會(huì )計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。
第三十條 研究中心按照規定設置會(huì )計賬簿,根據實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行核算,填制會(huì )計憑證,登記會(huì )計賬簿,編制年度財務(wù)報告。
第三十一條 財務(wù)會(huì )計人員工作調動(dòng)或者離職,必須與接管人員辦理交接手續,在交接手續未辦清以前不得調動(dòng)或離職。新舊財務(wù)會(huì )計人員進(jìn)行工作交接時(shí)由研究中心負責人監交,必要時(shí)省*府法制辦公室可派員會(huì )同監交。財務(wù)會(huì )計人員短期離職,應由研究中心負責人指定專(zhuān)人臨時(shí)接替。
第三十二條 研究中心依據《預算法》《會(huì )計法》《會(huì )計基礎工作規范》等法律、法規、規章建立健全財務(wù)監督體系。研究中心負責人對財務(wù)工作負領(lǐng)導責任。省*府法制辦公室會(huì )計主管部門(mén)對研究中心的經(jīng)濟活動(dòng)依法進(jìn)行財務(wù)監督。
第三十三條 研究中心應建立健全內部控制制度、經(jīng)濟責任制度、財務(wù)信息披露制度等監督制度,依法公開(kāi)財務(wù)信息。研究中心每半年向辦黨組會(huì )匯報財務(wù)收支執行情況,每年年底向省*府法制辦公室黨組會(huì )匯報當年決算和次年預算情況。
第三十四條 研究中心應依法接受主管部門(mén)和財政、審計部門(mén)的檢查和監督。
第三十五條 研究中心負責人工作調動(dòng)或者離職,按有關(guān)要求進(jìn)行離任審計。
第三十六條 本規定涉及預算管理和結算管理工作中的研究中心負責人審批事項,研究中心負責人在外出學(xué)習或掛職、扶貧等工作期間,由省*府法制辦公室指定的臨時(shí)負責人審批。
第三十七條 本規定未盡事宜按照國家和省有關(guān)規定辦理。
第三十八條 本規定自2017年4月21日起施行。
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