費用報銷(xiāo)流程及制度范本

　　隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的費用報銷(xiāo)流程及制度范本，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　費用報銷(xiāo)流程及制度1

　　1、報銷(xiāo)的前提是報銷(xiāo)人必須取得合法有效的報銷(xiāo)單據（發(fā)票）。

　�、�、報銷(xiāo)發(fā)票單位名稱(chēng)需寫(xiě)全稱(chēng)。

　�、�、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開(kāi)據房屋租賃專(zhuān)用發(fā)票。

　�、�、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷(xiāo)。

　�、�、發(fā)票內容與報銷(xiāo)單內容一致。

　�、�、具體項目上發(fā)生的費用需填寫(xiě)對應的項目號、項目名稱(chēng)。

　�、�、報銷(xiāo)單上需寫(xiě)明所附單據數量。

　�、�、報銷(xiāo)時(shí)需將發(fā)票分類(lèi)，按報銷(xiāo)類(lèi)型分行填列報銷(xiāo)單據，報銷(xiāo)類(lèi)型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、會(huì )議費（報銷(xiāo)時(shí)需附會(huì )議通知）等。

　　會(huì )議費證明材料應包括：會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。

　　2、單筆報銷(xiāo)總額超過(guò)2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。

　　3、費用報銷(xiāo)基本流程及審批管理：

　�、�、總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

　�、�、貨幣資金支付的批準方式為書(shū)面方式。

　�、�、部門(mén)主任根據公司本制度規定的費用報銷(xiāo)標準對本部門(mén)發(fā)生的費用報銷(xiāo)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。

　�、�、財務(wù)部門(mén)對費用報銷(xiāo)憑證的合法性，合規性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。

　�、�、出納收到報銷(xiāo)單后應檢查總經(jīng)理、部門(mén)主任、會(huì )計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷(xiāo)單據應及時(shí)給予報銷(xiāo)，對于不符合審批手續的報銷(xiāo)單出納有權拒絕報銷(xiāo)或付款。

　�、�、報銷(xiāo)人要對其所報銷(xiāo)費用內容的真實(shí)性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

　　4、報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　公司財務(wù)部根據實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財務(wù)報銷(xiāo)。

　　5、費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據粘貼要求：

　�、�、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應力求整潔美觀(guān)，不得隨意涂改。

　�、�、報銷(xiāo)單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過(guò)大時(shí)應按封面大小折疊好）。

　�、�、各票據應均勻貼在報銷(xiāo)單封面后的托紙上，整份報銷(xiāo)單各部分厚度應盡量保持一致。

　�、�、若報銷(xiāo)票據面積大小相同或相似（如車(chē)票等），需有層次序列張貼。

　�、�、報銷(xiāo)單據金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列。

　�、�、報銷(xiāo)票據在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷(xiāo)金額。

　�、�、報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)。

　�、�、報銷(xiāo)單各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導有效批準。

　�、�、有實(shí)物的報銷(xiāo)單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實(shí)物單據應附入庫單。

　　費用報銷(xiāo)流程及制度2

　　如何管理好企業(yè)的“錢(qián)袋子”，是企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)�，F在越來(lái)越多的企業(yè)，將財務(wù)管理內控的節點(diǎn)前移，通過(guò)前置化的管控來(lái)實(shí)現財務(wù)的有效管理。而在財務(wù)管理中，日常費用報銷(xiāo)的.管理是重中之重。

　　1、費用報銷(xiāo)流程

　　費用報銷(xiāo)人報銷(xiāo)申請（填制費用報銷(xiāo)單）——報銷(xiāo)人部門(mén)負責人（或上級主管）確認簽字——財務(wù)主管審核（單據、數據等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權人）審批（側重真實(shí)、合理性等方面負全責）——出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷(xiāo)的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權拒絕付款。

　　2、費用單據要求

　　為了強化公司的財務(wù)紀律，規避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷(xiāo)的單據均必須取得合法的憑證。合法性的。認定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規定為準，具體操作由財務(wù)部負責把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷(xiāo)規定的單據財務(wù)部門(mén)有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

　　3、單據整理要求

　　報銷(xiāo)人在報銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據，首先對單據的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷(xiāo)單據的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫(xiě)出報銷(xiāo)明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務(wù)部門(mén)可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

　　4、預借款的操作要求

　　公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫(xiě)借款單或支票使用申請單，寫(xiě)清借款原因、預計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門(mén)負責人、副總或財務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷(xiāo)的從有關(guān)人員的工資中扣除。

　　5、報銷(xiāo)金額審批規定

　　公司為提高工作效率，規定如下：?jiǎn)喂P報銷(xiāo)金額或單筆票據報銷(xiāo)金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過(guò)2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權限，操作不規范的不得付款。

　　6、報銷(xiāo)或單據傳遞時(shí)效要求

　　財務(wù)人員根據財務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項報銷(xiāo)的時(shí)間，原則上各項單據或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷(xiāo)，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據的義務(wù)。

　　7、費用報銷(xiāo)的其他規定

　　公司費用報銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認可，同時(shí)做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財務(wù)風(fēng)險。

　　公司各階層人員，在上述規范中操作失當，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險的，根據情節大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究，討論決定。

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