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文化館財務(wù)管理制度（精選11篇）
在現在社會(huì )，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？以下是小編幫大家整理的文化館財務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
文化館財務(wù)管理制度 1
為了規范單位財務(wù)行為，加強財經(jīng)紀律，健全財務(wù)制度，保證單位各項經(jīng)濟活動(dòng)合法合規，資產(chǎn)安全和使用有效，財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防舞弊，提高公共服務(wù)效率和增強服務(wù)效果。根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國預算法》、《會(huì )計基礎工作規范》和《行政事業(yè)單位內部控制制度》、《玉溪市文化廣播電視局財務(wù)管理制度》等相關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度，結合我館實(shí)際，制定本制度。
一、單位財務(wù)管理的基本原則
執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；嚴格執行中央“八項規定”和《黨政機關(guān)勵行節約反對浪費條例》，堅持從嚴從簡(jiǎn)，勤儉辦一切事業(yè)；降低公務(wù)活動(dòng)成本，嚴格各項支出；注重資金使用效益。
二、單位財務(wù)管理的基本任務(wù)
合理編制單位預算、統籌安排，節約使用各項資金，保障單位正常運轉的資金需要；定期編制財務(wù)報告，如實(shí)反映單位預算執行情況，進(jìn)行財務(wù)活動(dòng)分析；建立健全內部財務(wù)管理制度，對單位財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行控制和監督；加強單位國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。
每年做好月報表，年終做好決算報表及一切財會(huì )數據的上報工作；每季度財會(huì )向館長(cháng)提供單位財會(huì )收支數據情況。
三、單位的財務(wù)管理活動(dòng)在單位負責人領(lǐng)導下，由單位財會(huì )部門(mén)具體統一管理。
四、預算管理
�。ㄒ唬┌凑招隆额A算法》規定，將各項收入全部納入單位預算管理，不得隱瞞，少列。支出必須經(jīng)批準的預算為依據，統籌安排使用，未列入預算的不得支出。
�。ǘ└鶕甓染幹乒ぷ饔媱�，提出資金概算，經(jīng)館分管領(lǐng)導和單位法人審核后，報局財務(wù)室。
�。ㄈ┌凑铡皼](méi)有預算不得支出”的總原則，有預算不超預算安排支出。
五、收入管理
�。ㄒ唬┦杖氚ㄘ斦A算撥款收入、專(zhuān)項收入及其他合法收入。
�。ǘ﹩挝桓黜検杖胗韶攧�(wù)統一管理，其取得應當符合國家規定，及時(shí)入賬并按照財務(wù)管理的要求，分項如實(shí)填報。
�。ㄈ⿲�(zhuān)項資金嚴格按照專(zhuān)款專(zhuān)用原則進(jìn)行管理使用。
六、支出管理
�。ㄒ唬﹩挝恢С�，包括基本支出、項目支出、專(zhuān)項支出。
�。ǘ﹩挝凰薪�(jīng)費支出嚴格按照相應程序審批。
�。ㄈ┗局С觯涸诹兄螕希òl(fā)票、出差單等），由經(jīng)辦人稽核人審核簽名，再由單位法人（館長(cháng)）審批列支。填報發(fā)票、出差單等填寫(xiě)《峨山縣文化館財務(wù)資金列支報告審核表》。
�。ㄋ模╉椖抠Y金和專(zhuān)項資金支出：嚴格執行玉文廣黨發(fā)[20xx]5號文件《黨政領(lǐng)導班子議事決策工作制度》的相關(guān)規定，填報《峨山縣文化館列支報告審批表》。在該表上，財務(wù)審核簽署意見(jiàn)，報館分管領(lǐng)導審核簽署意見(jiàn)，最后報館長(cháng)審批。
�。�5千元以下由館長(cháng)審批列支；5千元至2萬(wàn)元內由館領(lǐng)導班子會(huì )議集體研究決定后，由館長(cháng)簽字列支；2萬(wàn)元以上上報主管局審核同意，并簽署意見(jiàn)，見(jiàn)簽署人和印章（公章），最后報館長(cháng)審批列支）。
�。ㄎ澹╉椖抠Y金和專(zhuān)項資金的使用，首先由項目負責人提出項目的實(shí)施方案、預算等，報館領(lǐng)導批準同意該項目的實(shí)施方案、預算和上述審批后，項目負責人具體負責項目的組織實(shí)施、跟蹤成效，并按照規定向館領(lǐng)導進(jìn)行匯報和向財務(wù)提供實(shí)施項目的資金使用情況。
七、資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、銀行存款、庫存材料，其他應收款等。固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物，一般設備、專(zhuān)用設備、文物陳列臺，圖書(shū)及其他固定資產(chǎn)[一般設備單位價(jià)值在1000元（含1000元）以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在1500元（含1500元）以上，使用年限超過(guò)一年的為固定資產(chǎn)]。
�。ǘ┘訌妼ξ茵^零余額和專(zhuān)用兩個(gè)單位賬戶(hù)及各類(lèi)票據的管理。不得坐支，不得弄虛作假、巧立名目套取現金，挪作它用；對項目、專(zhuān)項資金嚴格控制，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，決不允許挪作他用，提高盤(pán)活資金的使用效率；對各類(lèi)票據進(jìn)行合法性、真實(shí)性、正確性審核，不得使用虛假票據。
�。ㄈ﹩挝还潭ㄙY產(chǎn)由館財務(wù)統一建賬、核算和管理。各崗位使用固定資產(chǎn)（設施設備）的'我館工作人員，負責維護其安全與完整。單位職工調離或退休等情況時(shí)應根據《峨山縣文化館固定資產(chǎn)（專(zhuān)用設備）使用登記卡》的記錄交回單位并核銷(xiāo)記錄。
�。ㄋ模└鶕䥺挝粯I(yè)務(wù)工作的需要和財力的可能，需進(jìn)行項目工程、設施設備購置等項目，按照合理、節約、有效的原則和相關(guān)政府采購制度，由財務(wù)報請單位法人批準后，統一進(jìn)行配置和投標采購（達到一定金額按照玉文廣黨組5號文件相關(guān)規定集體研究決定）。
�。ㄎ澹┩晟苾炔靠刂浦贫�，從源頭上加強對單位國有資產(chǎn)投入的監控，設專(zhuān)人管理賬目、物資，完善領(lǐng)有手續和清查盤(pán)點(diǎn)制度，達到帳與物相符、以實(shí)施資產(chǎn)管理與會(huì )計管理的有機結合。
�。┪覇挝灰幎ㄙY產(chǎn)處置，對需核銷(xiāo)的資產(chǎn)根據國家相關(guān)文件和規定按國有資產(chǎn)處置程序進(jìn)行處置、核銷(xiāo)。
八、財務(wù)監督
�。ㄒ唬└鶕䥽矣嘘P(guān)法律法規和財務(wù)管理制度，對本單位的所有財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審核、檢查，對違反會(huì )計法律法規及本制度的行為有權制止或糾正。
�。ǘ﹩挝回攧�(wù)監督的主要內容包括：
1、接受上級相關(guān)部門(mén)對本單位的財務(wù)審計；
2、對預算的編制、執行和財務(wù)報告的真實(shí)性、準確性、完整性進(jìn)行審核、檢查；
3、對本單位各項收入和支出的范圍和標準進(jìn)行審核、檢查；
4、對有關(guān)資產(chǎn)管理要求和措施的落實(shí)情況進(jìn)行檢查督促；
5、對違反財務(wù)管理制度的問(wèn)題進(jìn)行檢查糾正；
6、對所發(fā)生的費用票據進(jìn)行檢查、白條、內部收據及不符合報銷(xiāo)規定的發(fā)票不給于報銷(xiāo)。
�。ㄈ┌凑浙y行、財政規定，開(kāi)設單位零余額賬戶(hù)、專(zhuān)用賬戶(hù)。收入、支出全部納入本單位財務(wù)規定賬目統一核算，嚴禁侵占、截、留、隱瞞、滯留挪用，轉移國家和單位的資產(chǎn)。嚴禁私設“小金庫”和設置賬外賬。
�。ㄋ模┟磕曜龊脝挝辉聢蠛湍杲K決算預算報表及一切財會(huì )上報數據。
�。ㄎ澹┌醇鞠騿挝环ㄈ颂峁┱鎸�(shí)、準確、可靠的財務(wù)報告數據，如實(shí)反映單位的財務(wù)收支狀況，特殊情況需及時(shí)向領(lǐng)導匯報。
文化館財務(wù)管理制度 2
一、貨幣資金管理制度
1、嚴格執行銀行核定的庫存現金定額。
2、嚴密現金收支手續，收入現金要給交款人正式收據，并由交款人簽字，付出現金要在付款的原始憑證上加蓋“付訖”記。
3、如實(shí)反映現金庫存，現金收付要做到入帳準確、及時(shí)，日清月結，不得以白條抵頂現金。
4、嚴格現金使用范圍，不得超范圍開(kāi)支。
5、向銀行存入和提取現金在注明來(lái)源和用途。
6、正確、及時(shí)地與銀行核對帳目，做到帳實(shí)相符。
二、報銷(xiāo)制度
1、嚴格實(shí)行“簽字”審批報銷(xiāo)制度，各種報銷(xiāo)單據要求由經(jīng)手人注明開(kāi)支原因，局長(cháng)簽字后方可報銷(xiāo)。
2、單據必須合法。報銷(xiāo)單據應具備單位名稱(chēng)、開(kāi)據時(shí)間、品名、單位、單價(jià)、金額大小寫(xiě)、公章等項內容。
3、單據遺失，由遺失人重新到售貨單位補開(kāi)單據，并注明原單據號碼，并由一人簽字證明，經(jīng)局長(cháng)批準方可報銷(xiāo)。
三、對基層撥款及財務(wù)匯報、公開(kāi)制度
1、對各事業(yè)單位全年所需事業(yè)經(jīng)費實(shí)行預算制度，會(huì )計人員根據各單位實(shí)際情況，在年初制訂全年預算計劃，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )同議后，按計劃執行。
2、對各單位所需其它事業(yè)經(jīng)費撥款，需要各單位遞交申請報告，經(jīng)局長(cháng)同意并簽字后方可撥款，會(huì )計人員對簽字的申請報告要妥善保管。
3、實(shí)行財務(wù)匯報制度，會(huì )計人員結合向財政局的'月報、季報、年報，向局長(cháng)辦公會(huì )議匯報財務(wù)情況。
4、實(shí)行財務(wù)公開(kāi)制度，會(huì )計人員每半年向機關(guān)全體同志通報一次財務(wù)情況。
文化館財務(wù)管理制度 3
�。ㄒ唬┕芾矸⻊�(wù)要求高。xx區文化館是國家一級文化館，集機關(guān)辦公和對外開(kāi)放于一體，每年還經(jīng)常舉辦形式多樣的重要活動(dòng)（含重要接待活動(dòng)、畫(huà)展、文物展覽等），其安全性要求非常高，尤其是文物展覽，文物價(jià)值無(wú)法估算，鑒于其物業(yè)管理服務(wù)難度比常規性物業(yè)管理大，經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險也大，要求文物管理服務(wù)達到相關(guān)的專(zhuān)業(yè)水平并符合文化館的服務(wù)需求。
�。ǘ﹛x區文化館行政事務(wù)管理辦公室對中標人組建的物業(yè)管理機構進(jìn)行業(yè)務(wù)歸口管理。
�。ㄈ┲袠巳藢x區文化館的物業(yè)管理方案、組織架構、人員錄用、建立的各項規章制度，中標人在實(shí)施前要報告xx區文化館分管部門(mén)，xx區文化館分管部門(mén)有審核權。
�。ㄋ模┮恍┸�(chē)場(chǎng)、監控、出入口的保安等重要崗位的`設置，須經(jīng)xx區文化館分管部門(mén)審核同意后實(shí)施。
�。ㄎ澹┰谔幚硖厥馐录途o急、突發(fā)事故時(shí)，xx區文化館分管部門(mén)對物業(yè)管理公司的人員有直接指揮權。
�。┲袠巳藢λ浻萌藛T要嚴格政審，保證錄用人員沒(méi)有刑事犯罪記錄、有上崗資格證。
�。ㄆ撸┲袠巳烁黝�(lèi)管理人員按崗位著(zhù)裝要求統一，言行規范，要注意儀容儀表，公眾形象，一些公眾崗位錄用人員體形、身高要有規定。
�。ò耍┲袠巳嗽谧龊霉ぷ鞯耐瑫r(shí)，有責任向xx區文化館分管部門(mén)提供合理化建議，以提高管理效率和管理質(zhì)量。
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一、負責全市大型群眾文化演出活動(dòng)的組織、輔導、實(shí)施；
二、負責全市美術(shù)、書(shū)法、攝影、非遺等藝術(shù)展覽交流活動(dòng)的組織、輔導、實(shí)施；
三、負責全市各企事業(yè)單位、社區、學(xué)校、部隊、鄉鎮群眾文化活動(dòng)的輔導，協(xié)助創(chuàng )建業(yè)余文藝表演團體和各類(lèi)文藝活動(dòng)室；
四、負責各業(yè)余文藝社團和各文藝協(xié)會(huì )的聯(lián)絡(luò )、輔導、組織；
五、負責文化館直屬業(yè)余文藝表演團隊的管理和輔導，開(kāi)展系列排練、創(chuàng )作及演出活動(dòng)；
六、負責組織全市音樂(lè )、舞蹈、美術(shù)、書(shū)法、攝影、文學(xué)、曲藝等多種形式的`文藝輔導培訓活動(dòng)，培養文藝骨干，多出作品，力出精品；
七、負責組織安排業(yè)余文藝團體、藝術(shù)骨干人員參加文藝研討、學(xué)習、觀(guān)摩、培訓、交流活動(dòng)；
八、負責各類(lèi)文化活動(dòng)和培訓活動(dòng)數據、資料、圖片、檔案材料的收集、建檔、歸檔；
九、負責活動(dòng)期間演出設施、設備、服裝、道具的管理，并協(xié)助有關(guān)部門(mén)發(fā)放、回收；
十、完成上級主管部門(mén)及館領(lǐng)導交辦的其他工作。
文化館財務(wù)管理制度 5
第一章總則
第一條根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細則第一次股東大會(huì )通過(guò)決議的財務(wù)管理制度的'精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會(huì )，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計的基本準則。
第三條公司設立財務(wù)部門(mén)，審計部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì )授權，由公司財務(wù)部門(mén)實(shí)施，對公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監事會(huì )授權，由公司審計部門(mén)或聘請中介審計機構實(shí)施。
第四條公司下屬各分支機構，各門(mén)店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章財務(wù)部門(mén)職責
第五條嚴格執行《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì )計制度》及其它財務(wù)規章制度，認真、負責貫徹實(shí)施本公司財務(wù)管理實(shí)施細則。
第六條根據會(huì )計核算原則，組織好公司的財務(wù)核算，包括購進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(cháng)期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。
第七條及時(shí)，完整，準確，真實(shí)編制月報和年報報表。
第八條及時(shí)編制公司各門(mén)店，下屬分公司的經(jīng)濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務(wù)依據。
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一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規，依法辦事，客觀(guān)公正，搞好服務(wù)，按照國家統一的會(huì )計制度建立會(huì )計帳冊，進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準確、完整的會(huì )計信息。
二、按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業(yè)務(wù)。
三、對審批手續不全的財務(wù)收支應當退回，要求更正。
四、對違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度規定的`財務(wù)收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來(lái)三天內應向財務(wù)報帳。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收款收據，不得退還原借款憑證。要及時(shí)清收欠款。
六、正確計算銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規定及時(shí)足額繳納各項應交稅金。
八、按照會(huì )計管理檔案的辦法、規定和要求當年會(huì )計檔案年終后，由會(huì )計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。
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第一章 總則
1、為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。
2、公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
�。�1）認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務(wù)制度。
�。�2）建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律的執行情況。
�。�3）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財務(wù)監督發(fā)現問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
�。�4）厲行節約，合理使用資金。
�。�5）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
�。�6）積極主動(dòng)與有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規的變化，有效規范財務(wù)工作，及時(shí)提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。
�。�7）完成公司交給的其他工作。
3、公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會(huì )計、出納、和審計人員組成。
4、公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。
第二章 財務(wù)工作崗位職責
1、財務(wù)經(jīng)理負責組織本公司的.下列工作：
�。�1）編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金。
�。�2）進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
�。�3）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。
�。�4）組織領(lǐng)導財務(wù)部門(mén)的工作，分配和監督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標。
�。�5）負責建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。
�。�6）承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
2、會(huì )計的主要工作職責是：
�。�1）按照國家會(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
�。�2）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
�。�3）妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
�。�4）完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
3、出納的主要工作職責是：
�。�1）認真執行現金管理制度。
�。�2）嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
�。�3）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
�。�4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
�。�5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
�。�6）配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。
�。�7）完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
8、審計的主要工作職責是：
�。�1）認真貫徹執行有關(guān)審計管理制度。
�。�2）監督公司財務(wù)計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益。
�。�3）詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數字、金額、期限、手續等是否準確無(wú)誤。
�。�4）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問(wèn)題，積累證據。
�。�5）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規范公司的經(jīng)濟行為。
�。�6）針對公司財務(wù)工作中出現問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
文化館財務(wù)管理制度 8
一、認真執行國家和上級有關(guān)財政方針政策和財經(jīng)紀律。
二、財務(wù)人員要認真學(xué)習和執行會(huì )計法、貫徹執行河南省公路財務(wù)管理辦法。
三、正確制定、嚴格執行計劃，搞好資金平衡。做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不搞無(wú)計劃項目開(kāi)支，合理組織資金供應，切實(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，更好地為生產(chǎn)服務(wù)。
四、貫徹增產(chǎn)節約和經(jīng)濟核算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，執行省公路局頒發(fā)的費用開(kāi)支標準，不準擴大開(kāi)支范圍。
五、堅持原則，嚴格開(kāi)支手續，壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支，執行開(kāi)支審批一桿筆。
六、認真開(kāi)展“增收節支”活動(dòng)，節約各項經(jīng)費開(kāi)支，提高經(jīng)濟效益。
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第一章 總則
第一條 為認真貫徹執行財經(jīng)政策法規和有關(guān)制度，維護財經(jīng)紀律，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》和《行政單位會(huì )計制度》等法律法規和制度，結合實(shí)際，制定本制度。
第二條 全辦財務(wù)管理，嚴格按照“三重一大”的要求，堅持重大經(jīng)費開(kāi)支集體研究決定。嚴格執行審批制度，分管領(lǐng)導負責對辦內經(jīng)費開(kāi)支的審批。財務(wù)人員負責對賬戶(hù)和經(jīng)費運行情況進(jìn)行管理和監督。
第二章 財務(wù)管理工作
第三條 各項財務(wù)收支活動(dòng)實(shí)行統一管理、統一核算，并接受監督。各項支出嚴格遵守行政單位經(jīng)費管理規定。 第四條 認真組織會(huì )計核算，辦理會(huì )計業(yè)務(wù)；及時(shí)清理債權、債務(wù)，正確編制會(huì )計報表。
第五條 各項開(kāi)支均應取得真實(shí)合法的原始憑證，由經(jīng)辦人簽名后，按規定程序審批報銷(xiāo)。
第六條 加強現金管理，不得“坐支”；加強支票管理，出納、會(huì )計各司其職，相互制約和監督。
第七條 財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益。
第八條 財務(wù)人員應做好會(huì )計檔案管理工作，每年及時(shí)將各類(lèi)會(huì )計賬、證、表等資料分類(lèi)裝訂，立卷歸檔。每季度定期編制財務(wù)報告，并向分管領(lǐng)導報告經(jīng)費使用情況。 第三章 財務(wù)開(kāi)支審批
第九條 日�；局С�。即：購買(mǎi)辦公物品、訂閱報刊雜志以及辦公設備日常維護等的支出，必須按照報銷(xiāo)程序憑稅務(wù)局統一監制的正式發(fā)票，由財務(wù)人員按有關(guān)要求審核，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導審批后報銷(xiāo)；開(kāi)支數額單筆1萬(wàn)元內的，由賬務(wù)人員提出意見(jiàn)并向分管領(lǐng)導報告審批后支付。
第十條 其他支出需由經(jīng)辦人員填寫(xiě)相關(guān)表格，送分管領(lǐng)導審核簽字后，報分管財務(wù)領(lǐng)導進(jìn)行審批簽字，同意后報財務(wù)人員進(jìn)行結算。
第十一條 資金撥付審批原則上不作二次撥款，確因特殊情況需撥款的，必須經(jīng)辦黨組會(huì )議討論決定后撥付。
第四章 現金管理
第十二條 差旅費、各類(lèi)零星支出，一律由個(gè)人使用公務(wù)卡進(jìn)行結算后方能報銷(xiāo)。
第十三條 現金賬目應日清月結，賬款相符。任何科室不得私自設立“小金庫”和公款私存，否則一切責任由科室負責人承擔。
第十四條 積極推行公務(wù)卡制度，職工原則上不再借支現金。若情況特殊確需借支現金的，需寫(xiě)專(zhuān)題報告，報分管財務(wù)的辦領(lǐng)導審批同意后，方可借支。工作結束后，必須在10天內及時(shí)報銷(xiāo)。不結清借款的，不得再次借款。 第五章 經(jīng)費支出管理
第十五條 經(jīng)費支出嚴格執行財務(wù)管理有關(guān)規定，報賬憑證必須是符合票據管理規定的原始憑證。財務(wù)審核人員須對憑證進(jìn)行稽核，審查支出是否符合財務(wù)制度和財經(jīng)紀律規定。對違規開(kāi)支的，一律不予辦理。
第十六條 公務(wù)接待費。嚴格按相關(guān)規定執行。
第十七條 差旅費。嚴格按現行文件要求執行。
差旅費開(kāi)支范圍，包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。出差人員差旅活動(dòng)結束返回后，應在一周內填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單，并提供《西雙版納州扶貧辦出差審批單》及相關(guān)票據等憑證，經(jīng)財務(wù)人員審核、科室負責人簽審后，報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導簽審后，報分管財務(wù)的領(lǐng)導簽批。財務(wù)人員憑分管財務(wù)領(lǐng)導審批意見(jiàn)給予報銷(xiāo)。
第十八條 公務(wù)車(chē)輛費用。嚴格按公務(wù)車(chē)輛管理規定執行。
�。ㄒ唬� 車(chē)輛燃油費。車(chē)輛在城區內實(shí)行定點(diǎn)加油。下鄉、出州產(chǎn)生的燃油費，燃油款發(fā)票由相關(guān)本次出差科室負責人證明后，經(jīng)財務(wù)人員審核，報分管財務(wù)的為領(lǐng)導審批核銷(xiāo)。
�。ǘ� 車(chē)輛保險費。由財務(wù)人員按程序辦理，發(fā)票及保險單經(jīng)財務(wù)人員審核、辦公室負責人簽審后，報分管財務(wù)的辦領(lǐng)導審批核銷(xiāo)。
�。ㄈ� 車(chē)輛維修費。車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)維修。報修人員必須填寫(xiě)《西雙版納州扶貧辦車(chē)輛維修申請單》，由綜合科審核，報分管財務(wù)辦領(lǐng)導同意后方能修理。綜合科定期審核修理發(fā)票和《西雙版納州扶貧辦車(chē)輛維修申請單》，確認無(wú)誤后，報分管財務(wù)辦領(lǐng)導審批核銷(xiāo)。
第十九條 會(huì )議、培訓費用�？剖乙蚬ぷ餍枰匍_(kāi)專(zhuān)業(yè)會(huì )議或業(yè)務(wù)培訓，須安排食宿的，必須填報《西雙版納州扶貧辦會(huì )議、培訓等活動(dòng)審批單》，經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導同意后，報分管財務(wù)的領(lǐng)導審批。
第二十條 辦公設備購置支出。所有辦公設備的購置，須由科室書(shū)面提出購置申請，由綜合科統一負責采購。采購電腦等信息化設備，型號、配置等要求按照有關(guān)規定審核把關(guān)，按正規采購程序進(jìn)行。
第二十一條 辦公耗材及用品支出。分兩類(lèi)：
�。ㄒ唬� 日常辦公耗材及用品。即：價(jià)值較低、一次性消耗的物品。如打印紙、碳素筆、筆記本、膠水、保潔用品等，由綜合科根據工作需要統一購買(mǎi)。
�。ǘ� 非日常辦公耗材及用品。即：價(jià)值較高、耐用或不常用，不作為固定資產(chǎn)管理的物品，如碳粉、墨盒等�？剖蚁蚓C合科提出購買(mǎi)需求后，由綜合科統一購買(mǎi)。
第二十二條 辦公日常費用支出。即：保證日常辦公運轉所需的支出。如銀行手續費、電話(huà)費、郵寄費、水電費、物業(yè)管理費等，經(jīng)財務(wù)人員審核后，報分管財務(wù)的領(lǐng)導審批核銷(xiāo)。 第二十三條 日常維修（護）費支出。即：?jiǎn)挝蝗粘ｉ_(kāi)支的固定資產(chǎn)（不包括交通工具）修理和維護費。如電腦、燈具、空調等維修（護），由需要維修（護）的.科室提出申請，報綜合科統一安排維修（護），所需費用按規定審核審批后核銷(xiāo)。
第二十四條 慰問(wèn)費支出。對在職、離退休人員住院和喪事的慰問(wèn)，由工會(huì )和綜合科共同負責。慰問(wèn)金按規定支出標準審核審批后從工會(huì )經(jīng)費中核銷(xiāo)。慰問(wèn)以組織關(guān)心、職工關(guān)愛(ài)為主，適當給予慰問(wèn)金，具體標準以相關(guān)文件規定為準。 第二十五條 工會(huì )經(jīng)費支出。工會(huì )經(jīng)費由財務(wù)人員代管，經(jīng)費支出按工會(huì )相關(guān)財務(wù)規定執行。工會(huì )經(jīng)費的報銷(xiāo)，按照經(jīng)辦人提供發(fā)票及相關(guān)憑據、工會(huì )負責人簽字審核、分管財務(wù)的領(lǐng)導審批的程序進(jìn)行。
第六章 財產(chǎn)物資管理
第二十六條 固定資產(chǎn)統一由綜合科進(jìn)行管理，對報損、報廢、調出、變賣(mài)以及增加或減少的固定資產(chǎn)應由使用科室或管理科室提出書(shū)面申請，按審批權限報批。應定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)。
第二十七條 固定資產(chǎn)、辦公用品、會(huì )議用品的管理和保障，綜合科定期收集日常辦公用品需求和使用情況信息，統一制定采購物品計劃清單，報經(jīng)分管領(lǐng)導批準后，交由綜合科執行采購并管理，由科室根據需要向綜合科領(lǐng)用。
第二十八條 對報廢以及增加或減少的固定資產(chǎn)，由使用科室提出書(shū)面申請，經(jīng)綜合科初審后，報分管財務(wù)的領(lǐng)導審核，按資產(chǎn)處置相關(guān)規定辦理。財務(wù)人員必須定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，確保固定資產(chǎn)安全完整。 第七章 職工保障
第二十九條 住房公積金、獨生子女費、干部職工常規檢查醫療醫藥費等，按統一規定執行。
文化館財務(wù)管理制度 10
一、庫存現金管理
1、公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內（限額xx元），不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清月結，保證現金的安全�，F金遇有短款，財務(wù)人員應及時(shí)查明原因，報告總經(jīng)理，并要追究責任人的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額xx元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐xx前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價(jià)證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和公司領(lǐng)導的檢查監督。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關(guān)的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話(huà)費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5、財會(huì )人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時(shí)入帳。
6、公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7、空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來(lái)帳款的管理
1、應收帳款的管理：
�。�1）進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前，財務(wù)人員應根據將發(fā)生業(yè)務(wù)的數量，準備好收據、發(fā)票，收據、發(fā)票數量應略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數量；
�。�2）出納人員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬；
�。�3）會(huì )計人員當天根據原始會(huì )計憑證編制會(huì )計記賬憑證；
�。�4）每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；
�。�5）項目收款結束后，核對賬、款無(wú)誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶(hù)；
�。�6）會(huì )計人員于每月月終登記會(huì )計賬簿。
2、應付帳款的'管理：公司各部門(mén)因采購形成的應付票據應在當日進(jìn)行帳務(wù)處理，并登記相應的帳簿。
四、內部牽制
1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。
2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
五、附則
1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋?zhuān)?jīng)總經(jīng)理審批后執行。
2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權。
文化館財務(wù)管理制度 11
一、基本原則
1、執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。
2、堅持“公開(kāi)理財、民主理財”，規范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高機關(guān)辦事效率，促進(jìn)廉政建設。
3、局機關(guān)各項行政業(yè)務(wù)經(jīng)費、行政事業(yè)性收費，統一納入局財務(wù)管理。
4、根據上年度財政撥款、收費來(lái)源和實(shí)際支出數，分析其支出的合理、合規性，結合區財政布置口徑，編制好當年度預算計劃。
5、認真做好年終決算的編制和分析，根據上級核定的收支數與決算執行數，分析存在的問(wèn)題和原因，進(jìn)一步加強財務(wù)管理，提出增收節支的舉措。
二、收入管理
1、預算內經(jīng)費主要是指財政撥入的行政業(yè)務(wù)經(jīng)費，主要用于發(fā)放工資、醫療保險、購置辦公用品、出差等各種公務(wù)活動(dòng)所需費用。
2、按上級文件規定的收費項目、標準，必須嚴格收費申報制度，統一收費發(fā)票，按批準的項目和標準執行。
3、局組織的所有收費收入，往來(lái)款項等不得移作他用，不準用“白條子”向單位、個(gè)人收取，不準私設“小金庫”。
三、支出管理
1、經(jīng)費支出的審批
�、俑黜椫С鰬獓栏癜匆幎ǖ拈_(kāi)支范圍和標準執行，實(shí)行局長(cháng)“一支筆”審批。
�、谌粘＾k公用品由局辦公室根據需要統一安排購買(mǎi)和分發(fā)，其他人員不得隨意購買(mǎi)，并由經(jīng)辦人簽字，辦公室負責人審核簽字后，報局長(cháng)審批。
�、劬执笞谟∷①M、會(huì )議經(jīng)費、專(zhuān)項大額開(kāi)支等，由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)分管領(lǐng)導審核簽字后報局長(cháng)審批。
2、經(jīng)費開(kāi)支規定
�、僬写M用堅持“必要、合理、從簡(jiǎn)”的原則。上級部門(mén)和兄弟縣市單位來(lái)局檢查指導工作，由局辦公室安排接待；各科室對外往來(lái)的業(yè)務(wù)招待，事先要征得分管領(lǐng)導同意。同時(shí)，招待費用實(shí)行總量控制。
�、趯�(zhuān)項經(jīng)費、專(zhuān)用基金根據其資金特定的來(lái)源和專(zhuān)門(mén)用途，貫徹專(zhuān)款專(zhuān)用原則。專(zhuān)項經(jīng)費使用時(shí)，由業(yè)務(wù)科室提出預算明細計劃，經(jīng)分管局長(cháng)審核簽字后報局長(cháng)審批，5000元以上由黨組集體研究決定。
�、弁ㄓ嵸M用按區兩辦文件規定標準執行。
�、苈毠そ逃�(jīng)費。工作人員在局工作期間，為提高文化素質(zhì)，報考黨校函授大專(zhuān)或本科班（包括電大、自考等）學(xué)習，由個(gè)人申請，經(jīng)科室和分管局長(cháng)同意后報局長(cháng)審批，按規定報銷(xiāo)提高一個(gè)學(xué)歷階段的學(xué)費，其他費用自理。
對進(jìn)修本科以上學(xué)歷的學(xué)習培訓一般不提倡，如本人申請，經(jīng)局領(lǐng)導研究同意后，可提供期末集中輔導和考試時(shí)間，所需費用自理。
�、莨ぷ魅藛T在市區因工作需要乘坐出租車(chē)的，每月在30元以?xún)葢{票報銷(xiāo)。
四、經(jīng)費報批手續
1、購置重要設備，承辦科室應事先將所需費用、收支計劃報局領(lǐng)導審批，同意后方可實(shí)施。
2、舉辦會(huì )議和培訓班，按兩辦規定報批。
3、開(kāi)支金額在5000元以下的'，由經(jīng)辦科室提出計劃，經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導審核簽字后，由局長(cháng)審批；5000元以上的由局黨組研究決定。
五、對本局下屬單位的財務(wù)指導和管理
1、局下屬單位應按月向財政部門(mén)和本局報送財務(wù)報表，如實(shí)反映經(jīng)費收支情況。
2、接待費用從緊掌握，一般來(lái)人來(lái)客可安排工作餐（每客20元以?xún)龋�，上級部門(mén)和兄弟縣市來(lái)檢查指導工作需要接待的，由經(jīng)辦人事先向單位主要領(lǐng)導匯報，同意后安排。同時(shí)，接待費用實(shí)行總量控制。
3、費用報銷(xiāo)手續，由經(jīng)手人簽字后，送單位主要領(lǐng)導審批報銷(xiāo)；開(kāi)支金額在1000元以上的，由審批人事先向局分管領(lǐng)導匯報同意后方可實(shí)施；開(kāi)支金額在5000元以上的，報局黨組研究決定。
4、節假日發(fā)放各種福利性津貼、加班費等，應事先向局分管領(lǐng)導匯報，經(jīng)局領(lǐng)導同意后發(fā)放。
5、下屬單位處置重要資產(chǎn)，應事先向局報告，經(jīng)批準后方可執行。
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