關(guān)于公司財務(wù)管理制度
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，制度使用的情況越來(lái)越多，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？下面是小編為大家整理的關(guān)于公司財務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
公司財務(wù)管理制度1
關(guān)于實(shí)行財務(wù)管理暫行辦法為加強公司財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，真實(shí)、準確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。
一、財務(wù)機構的設置：
1、董事長(cháng)負責公司財務(wù)工作的全面管理。
2、根據公司勞動(dòng)人事部門(mén)規定，公司財務(wù)部設會(huì )計主管一名，會(huì )計2名，出納1名。
二、財務(wù)人員的職責范圍
1、按國家會(huì )計制度規定進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計帳薄，日清月結。
2、審核各部門(mén)交來(lái)原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實(shí)性，手續是否齊全，對不真實(shí)、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。
3、根據當月會(huì )計帳薄編制會(huì )計報表，報送有關(guān)部門(mén)和公司領(lǐng)導，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報。
4、妥善保管公司會(huì )計憑證，會(huì )計帳薄，會(huì )計報表和其它會(huì )計資料。
5、進(jìn)行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門(mén)降低消耗，節約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、負責管理公司現金、銀行存款，進(jìn)行日常收支，款項結算，工資發(fā)放。
7、負責定期核對公司債權、債務(wù)往來(lái)款項，配合有關(guān)部門(mén)催收欠款。
8、定期對公司財務(wù)進(jìn)行內部審計，分析公司財務(wù)、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會(huì )、董事長(cháng)、總經(jīng)理提出合理化建議。
9、定期與倉儲部門(mén)核對賬務(wù)，并對庫存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)生盤(pán)盈盤(pán)虧現象，協(xié)助倉儲查明原因，寫(xiě)出書(shū)面報告，報董事長(cháng)、總經(jīng)理批準，做出處理。
10、和稅務(wù)、銀行、財政等上級主管部門(mén)搞好關(guān)系。
11、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
三、現金管理制度
1、公司現金用于日常報銷(xiāo)，工資發(fā)放，采購農副產(chǎn)品等。
2、其它支出能不動(dòng)用現金的一律通過(guò)銀行結算。
3、銷(xiāo)售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現金要于當日交存銀行，公司財務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)不得存放大量現金。
4、公司出納人員對現金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長(cháng)報送當日資金流量表。
5、公司財務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現金。
四、銀行存款管理制度
公司通過(guò)銀行帳戶(hù)結算業(yè)務(wù)單位的往來(lái)款項，公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進(jìn)行核對。
2、由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金，要經(jīng)會(huì )計主管人員在表上簽字同意。
五、印章管理為方便工作，公司財務(wù)專(zhuān)用章和法人手章，由財務(wù)部主管及出納分別管理，其它部門(mén)需加蓋章者要備案登記。
六、財務(wù)報表制度
1、公司財務(wù)人員在月底結帳后，要在規定期限內向稅務(wù)部門(mén)報關(guān)有關(guān)報表，并進(jìn)行納稅申報。
2、公司財務(wù)人員每月要向公司董事長(cháng)、總經(jīng)理及每位股東報送資產(chǎn)負債表、損益表，并附公司債權、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細。3、會(huì )計財務(wù)人員每月向董事長(cháng)、總經(jīng)理報送財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)。
4、會(huì )計年度終了，公司財務(wù)人員要將會(huì )計報表裝訂歸檔保管。
七、會(huì )計檔案管理制度
1、會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料。
2、會(huì )計檔案不到規定年限，不得銷(xiāo)毀。
3、會(huì )計檔案在指定地點(diǎn)存放，不得攜帶出公司，凡查閱復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。
八、內部借款制度
1、公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的，要填制內部借款單，列明借款部門(mén)、原因，經(jīng)部門(mén)主管同意，總經(jīng)理批準，方可辦理借款。
2、借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時(shí)向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余額。
3、公司財務(wù)人員對內部借款進(jìn)行監督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，可在工資中扣除。
九、報銷(xiāo)制度
1、根據公司章程進(jìn)行財務(wù)審批的權限劃分，公司流動(dòng)資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費用開(kāi)支，材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報帳，由總經(jīng)理審批，公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會(huì )的各項費用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內的開(kāi)支，需經(jīng)董事會(huì )同意、董事長(cháng)負責審批。
2、公司對外辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)要按規定索取正規票據。
3、經(jīng)辦人員根據業(yè)務(wù)需要持有效票據，需辦理入庫的辦理入庫手續后，分別填制票據傳遞單，預付帳款通知單或成交付款通知單，先經(jīng)部門(mén)主管人員同意，經(jīng)公司財務(wù)人員審核無(wú)誤后，由部門(mén)主管或財務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準方可報銷(xiāo)。
十、成本管理制度
1、材料采購
�、俟緦Σ牧系牟少徲晒⿷块T(mén)負責，首先根據生產(chǎn)需要填制采購預算單，注明采購材料名稱(chēng)、數量、用途、申請金額，經(jīng)部門(mén)主管同意、總經(jīng)理批準，可到財務(wù)辦理借款手續。
�、诓少徣藛T要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產(chǎn)品收購的要同時(shí)取得對方身份證復印件及村委會(huì )證明信一并交回采購內勤保管，沒(méi)有取得對方身份證復印件的財務(wù)部不予報帳
�、鄄少徣藛T憑采購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會(huì )計共同驗收后(主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗收)辦理入庫手續，填制四聯(lián)式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據，要有供應部主管人員和董事長(cháng)簽字，第四聯(lián)驗收，材料會(huì )計入帳憑證。
2、材料領(lǐng)用：材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián)，由各部門(mén)主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時(shí)簽字，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領(lǐng)用部門(mén)留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，同時(shí)作為材料出庫憑證，生產(chǎn)部門(mén)填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價(jià)格以平均價(jià)計算。
3、車(chē)間生產(chǎn)：生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用材料投入生產(chǎn)，對領(lǐng)用不足部分，可按上述手續二次投料，剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過(guò)程及存放過(guò)程中發(fā)生變質(zhì)，不能使用，丟失等現象，要寫(xiě)出書(shū)面報告，說(shuō)明原因，提出處理意見(jiàn)，生產(chǎn)部門(mén)主管簽字報總經(jīng)理批準后，到財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
4、產(chǎn)品入庫：車(chē)間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當日辦理入庫手續，由倉庫負責驗收，填制產(chǎn)品入庫單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)車(chē)間留存，第四聯(lián)驗收材料會(huì )計入帳憑證。
5、每月25日公司勞資人員，行政后勤部門(mén)及其它相關(guān)部門(mén)負責向財務(wù)報送當月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當月水電費用，財務(wù)部收集以上數據，和當月發(fā)生其它制造費用進(jìn)行匯總，以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分攤，計算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。
6、產(chǎn)品銷(xiāo)售：產(chǎn)品銷(xiāo)售由銷(xiāo)售內勤根據業(yè)務(wù)員出具的銷(xiāo)售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián)，由銷(xiāo)售內勤和業(yè)務(wù)員同時(shí)簽字，注明合同號、購貨單位名稱(chēng)，第一聯(lián)銷(xiāo)售部留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門(mén)證。
7、庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專(zhuān)人負責，建立庫存臺帳定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與每月25日和財務(wù)部門(mén)核對，對盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的盤(pán)盈、盤(pán)虧要由倉儲部門(mén)主管人員寫(xiě)出書(shū)面報告一式兩份，查明原因，提出處理意見(jiàn)報總經(jīng)理及董事長(cháng)批準，一份留倉庫調整臺帳，一份報財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
8、票據傳遞：為保證成本核算真實(shí)準確，各部門(mén)要指定專(zhuān)人進(jìn)行票據傳遞，保證在材料采購入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷(xiāo)售出庫三日內將票據傳遞到財務(wù)。
十一、固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理
1、對公司原有固定資產(chǎn)，倉儲部門(mén)要建立臺帳進(jìn)行登記。
2、公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗收手續，登記臺帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續。
3、公司即購即用不能周轉，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續，憑原始發(fā)票到財務(wù)報銷(xiāo)。
4、公司購入的可周轉使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手續，登記臺帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續。
5、低值易耗品的使用部門(mén)，要根據使用情況及時(shí)辦理領(lǐng)用、退庫、報廢、報損等相關(guān)手續。
6、公司財務(wù)和倉儲部門(mén)要定時(shí)對公司在用低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
公司財務(wù)管理制度2
第一章總則
第一條為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
(二)做好財務(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。
(四)監督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
(五)按期編制各類(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章財務(wù)管理的基礎工作
第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
第六條公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前後相一致。
第八條做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。初級經(jīng)濟師考試：工商管理專(zhuān)業(yè)知識與實(shí)務(wù)工商企業(yè)的概念、、、工商企業(yè)制度的、、、
第九條會(huì )計人員根據不同的帳務(wù)內容采用定期對會(huì )計帳簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
第十條建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
第十一條會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會(huì )計師驗資，根據驗資報告向投資者開(kāi)具出資證明，并據此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會(huì )提議，股東會(huì )批準，可以按章程規定增加資本。財務(wù)部門(mén)應及時(shí)調整實(shí)收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買(mǎi)其他股東轉讓的出資。財務(wù)部門(mén)應據實(shí)調整。
第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時(shí)核對馀額，保證負債的'真實(shí)性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。
第十七條公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿(mǎn)後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔保。
第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理
第十八條現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。
第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門(mén)負責人。
第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條其他應收款的管理：應按戶(hù)分頁(yè)記帳，要嚴格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專(zhuān)案的支付。
第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進(jìn)行，按現行財務(wù)制度規定記帳、核算收入成本和損益。
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