2017公司財務(wù)管理制度范文

　　財務(wù)管理應當以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，那么公司財務(wù)管理制度應該怎么制定?大家不妨參考一下下面的范文

　　總則

　　一、為加強公司的財務(wù)管理，更好的貫徹《會(huì )計法》，正確行使會(huì )計人員的職權，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責分明，參照有關(guān)規定，制定本制度。

　　二、公司的財務(wù)管理工作，應遵守國家有關(guān)法律。法規的規定，運用合理合法的經(jīng)濟核算，通過(guò)增收節支的原則，加強財務(wù)計劃管理，達到提高經(jīng)濟效益的目的。

　　三、公司設立財務(wù)部，負責財務(wù)管理，由指定股東直接領(lǐng)導，工作人員配置為主辦會(huì )計、出納(銷(xiāo)售會(huì )計)。

　　四、財務(wù)部的職能是：

　　(一)向公司負責，向所有股東負責;

　　(二)認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和公司規章制度，認真履行其工作職責;

　　(三)負責制訂公司財務(wù)、會(huì )計核算管理制度，建立健全公司財務(wù)管理、會(huì )計核算、稽核審計等有關(guān)制度，并督促各項制度的實(shí)施和執行;

　　(四)協(xié)同公司領(lǐng)導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標計劃，定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)調整和控制的實(shí)施;規定，及時(shí)、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會(huì )計核算、分析和考核工作;

　　(六)負責流動(dòng)資金的管理，合理的、有計劃的調整占用資金;

　　(七)負責公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購建轉移、報廢等財務(wù)審批手續，正確的計提折舊，會(huì )同行政部做好盤(pán)點(diǎn)清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節約，杜絕浪費;

　　(八)負責公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進(jìn)行成本費用及內部經(jīng)濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化;

　　(九)定期編制年、季、月度財務(wù)會(huì )計報表，負責編寫(xiě)財務(wù)分析及經(jīng)濟活動(dòng)分析報告，會(huì )同有關(guān)部門(mén)，組織經(jīng)濟運行分析會(huì )，總結經(jīng)驗，找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，同時(shí)提出經(jīng)濟預警和風(fēng)險控制實(shí)施，預測公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向;

　　(十)負責辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現金和銀行日記賬，妥善保管庫存現金及有關(guān)印章、空白收據和空白支票等重要票據;熟練掌握、領(lǐng)會(huì )有關(guān)財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時(shí)上交稅款;

　　(十一)負責公司財務(wù)審計和會(huì )計稽核工作，加強會(huì )計監督和審計監督，加強會(huì )計檔案的管理工作，根據有關(guān)規定，對公司財務(wù)收支進(jìn)行嚴格監督和檢查;

　　(十二)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益;

　　(十三)注重會(huì )計人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會(huì )計人員專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平，推動(dòng)會(huì )計工作現代化管理進(jìn)程;

　　(十四)認真完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作任務(wù)。

　　一、工作崗位職責

　　一、主辦會(huì )計職責

　　(一)協(xié)助財務(wù)負責人完成財務(wù)管理制度的制定、完善和執行工作;

　　(二)負責各項資金使用和費用開(kāi)支的審核，嚴格控制成本;

　　(三)負責會(huì )計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作;

　　(四)負責各類(lèi)明細分類(lèi)賬和總賬的登記、核對好保管工作;

　　(五)協(xié)助、監督出納現金盤(pán)點(diǎn)工作，確�，F金帳實(shí)相符;

　　(六)負責應收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項往來(lái)款;

　　(七)參與倉庫實(shí)物的清查盤(pán)點(diǎn)工作，定期不定期的對存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)盈、盤(pán)虧和報廢的存貨查明原因，分別不同情況，報負責人批準后處理;

　　(八)正確計算產(chǎn)品成本，正確歸集、分配開(kāi)發(fā)成本、費用，按照規定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬;

　　(九)負責公司資產(chǎn)負債表、損益表及相關(guān)明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作;

　　(十)負責辦理與稅務(wù)部門(mén)的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發(fā)票;

　　(十一)對會(huì )計資料按月進(jìn)行整理、裝訂，并妥善保管;

　　(十二)其他與會(huì )計處理有關(guān)的事宜。

　　二.出納崗位職責

　　(一)嚴格按照現金管理制度和銀行結算辦法辦理現金的收付和銀行結算業(yè)務(wù);

　　(二)嚴格審核現金收付憑證，及時(shí)、序時(shí)登記現金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表;

　　(三)負責保管好庫存現金;

　　(四)負責保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據;

　　(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作;

　　(六)負責倉庫實(shí)物的計量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)登記實(shí)物出入賬，做到賬實(shí)相符;

　　(七)配合會(huì )計做好各類(lèi)賬務(wù)處理工作;

　　(八)配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作;

　　(九)其他與出納工作有關(guān)的事宜。

　　二、會(huì )計工作的管理

　　一、公司的會(huì )計工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規的規定。會(huì )計記賬統一采用借貸復式記賬法。會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　二、采用復式記賬憑證并編號。

　　三、根據《企業(yè)會(huì )計制度》規定設置和使用會(huì )計科目名稱(chēng)、編號、核算內容和對應關(guān)系，開(kāi)設總分類(lèi)賬、明細賬及日記賬、

　　四、會(huì )計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理;對不正確、不符合規定要求的原始憑證應退回更正或補充。

　　五、記賬憑證填寫(xiě)的內容、數量、金額、附件張數必須與所附的原始憑證相符，會(huì )計科目及對應關(guān)系正確，連續編號，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。

　　六、月底終了，各種記賬憑證，應連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。

　　七、會(huì )計人員必須根據審核無(wú)誤的會(huì )計憑證等記賬薄，做到數字準確、摘要簡(jiǎn)明、內容完整、字跡清晰、登帳及時(shí)，按月結出余額。

　　八、財務(wù)工作人員發(fā)現帳薄記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。

　　九、按規定設置和編報會(huì )計報表，報送的會(huì )計報表包括：1.資產(chǎn)負債表2.損益表3.納稅申報表4.個(gè)人所得稅申報表5.企業(yè)所得稅申報表。內部還有：股東投資及利息結算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷(xiāo)售成本明細表、應收賬款明細表等，報表編制應做到數字真實(shí)，計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚。

　　十、財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續，并由財務(wù)負責或總經(jīng)理負責監交。

　　三、收入管理

　　一、經(jīng)營(yíng)收入的實(shí)現按制度規定確認，并將已實(shí)現的收入按時(shí)入賬，計入當期損益。加強對營(yíng)業(yè)外收入等的管理。

　　二、實(shí)現是收入、按實(shí)際價(jià)款記賬，應全部記入本期帳內，并相應計算結轉本月收入有關(guān)的成本、稅金、費用。

　　三、收到款項時(shí)，必須想付款方如實(shí)開(kāi)具發(fā)票或收款收據，由收款人或出那人員辦理收款手續。

　　四、開(kāi)票人與收款人員原則應分設，收款金額或收支票按規定及時(shí)送交出納及開(kāi)戶(hù)銀行，然后將繳款單和支票回單交財務(wù)人員。

　　五、財務(wù)和業(yè)務(wù)人員應經(jīng)常注意應收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應及時(shí)分析原因，由當事人采取措施進(jìn)行催收、清理。

　　四、支出及費用報銷(xiāo)管理

　　一、報批流程，所有款項支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門(mén)經(jīng)理審查、會(huì )計審核，公司領(lǐng)導審批同意后報銷(xiāo)。公司股東的費用報銷(xiāo)實(shí)行股東互簽制。

　　二、報批時(shí)間每星期三、五由公司領(lǐng)導審批簽字支付。如果公司領(lǐng)導不在公司，應以電話(huà)與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見(jiàn);

　　三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內容完整并且套印有“稅務(wù)機關(guān)監制章”的正式發(fā)票、收據予以報銷(xiāo)，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷(xiāo)。

　　四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗相關(guān)合同。

　　五、日常用品(包括食堂用品)采購由行政部與財政部根據采購申請單一同采購，由行政部匯集發(fā)票統一報銷(xiāo);

　　六、公司差旅費報銷(xiāo)制度

　　(一)公司員工外出執行公務(wù)可享受差旅費補貼;

　　(二)公司職工出差根據需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車(chē)軟臥;

　　(三)公司員工出差期間，住宿費用及補貼按一下規定執行：

　　1、房費標準：

　�、�.部門(mén)經(jīng)理住宿標準為120元/日;總經(jīng)理以上住宿費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　�、�.一般職員住宿標準為80元/日。

　　2、伙食補貼：伙食補貼每人20元/日(省內);省外每人30元/日。

　　七、電話(huà)費報銷(xiāo)制度

　　(一)公司員工根據崗位需要可享受電話(huà)費補貼;

　　(二)公司員工憑正規發(fā)票按核定標準實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，超出不補;

　　(三)核定標準為部門(mén)經(jīng)理200元/月，助理級100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請電話(huà)費補貼有公司領(lǐng)導審定。

　　八、嚴格執行“誰(shuí)用款，誰(shuí)負責”的原則，如發(fā)生錯付、多付的情況，應由責任人承擔賠償責任。

　　五、發(fā)票管理

　　一、發(fā)票是財務(wù)收支的法定憑證，是會(huì )計核算的原始憑證，是稅務(wù)稽查的主要依據，應加強本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據編號的連續性，發(fā)票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據金額是否一致。

　　二.在收取各項收款時(shí)，必須向付款方開(kāi)具發(fā)票或收款收據。

　　三、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng)，有指定人員去稅務(wù)機關(guān)辦手續，按規定繳銷(xiāo)和領(lǐng)用。

　　四、對領(lǐng)用發(fā)票，要有專(zhuān)人負責、定期檢查，對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。

　　五、使用發(fā)票時(shí)，開(kāi)具的發(fā)票內容真實(shí)、數量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假，不得涂改發(fā)票。

　　六、發(fā)票不得拆本實(shí)用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標識，不得隨便撕毀或遺失。

　　六、貨幣資金管理

　　一、現金收入應于當日送存銀行，支付現金，原則上應以庫存現金額支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從現金中直接支付(即坐支)。出那人員庫存現金額為XX元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現金個(gè)人不能隨便攜帶，由會(huì )計人員不定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，以確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫存相符。

　　二、出納支付現金，必須經(jīng)有關(guān)負責人簽批、復核符合規定要求的付款憑證支付。收付現金做到認真、仔細，加強復核，現金如發(fā)生短缺，由責任人負責賠償。

　　三、嚴格支票管理，銀行印章由專(zhuān)人負責，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個(gè)人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)，防止空白支票的遺失和被盜。

　　四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結出銀行存款余額，由會(huì )計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調節表，及時(shí)發(fā)現未達賬項。

　　五、會(huì )計人員定期與往來(lái)款對方單位核對往來(lái)款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。

　　六、公司財務(wù)人員支付每一筆款項均須公司領(lǐng)導簽字。公司領(lǐng)導外出應由財務(wù)人員設法通知，同意后先付款后補簽。

　　七、公司職工因工作需要借用現金，需填寫(xiě)《借款單》，靜會(huì )計審核;交財務(wù)負責人簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還(職員借用的現金不得超過(guò)當月工資)。

　　八、符合現金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門(mén)領(lǐng)導審查，會(huì )計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現金。

　　九、發(fā)票及報銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會(huì )計審核，經(jīng)手人簽字，金額數量無(wú)誤，填制記賬憑證。

　　十、工資由財務(wù)人員依據行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財務(wù)負責人審核簽字，財務(wù)人員按時(shí)(次月20日)發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

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