財的務(wù)管理制度

　　在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，各種制度頻頻出現，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編精心整理的財的務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。

　　財務(wù)的管理制度1

　　第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。

　　第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是：

　　(一)認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

　　(二)建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。

　　(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。

　　(四)厲行節約，合理使用資金。

　　(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。

　　(六)對有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

　　(七)完成公司交給的其他工作。

　　第三條公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計、出納和審計工作人員組成。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師之前，總會(huì )計師職責由會(huì )計兼任承擔。

　　第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。

　　財務(wù)工作崗位職責第五條總會(huì )計師負責組織本公司的下列工作：

　　(一)編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金;

　　(二)進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益;

　　(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析：

　　(四)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　第六條會(huì )計的主要工作職責是：

　　(一)按照國家會(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

　　(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。

　　(三)妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。

　　(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

　　第七條出納的主要工作職責是：

　　(一)認真執行現金管理制度。

　　(二)嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

　　(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

　　(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

　　(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

　　財務(wù)的管理制度2

　　隨著(zhù)醫療衛生體制改革和發(fā)展的不斷深入，在醫療補償機制尚不完善的隋況下，為使醫療機構得以良性發(fā)展，醫院在提高醫療技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量、依法組織收入的同時(shí)，應當進(jìn)一步加強成本管理，增強對醫院整體資源的利用，最大限度降低醫院運行成本和費用支出，提高醫院的綜合競爭力。財務(wù)管理作為醫院管理的一項重要內容，貫穿了醫院經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全過(guò)程，醫療機構應當規范醫院財務(wù)行為，加強醫院財務(wù)管理，提高資金使用效益，降低醫療服務(wù)成本，走優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的可持續發(fā)展之路，促進(jìn)醫療事業(yè)的`發(fā)展。

　　一、影響醫院財務(wù)管理目標實(shí)現的影響因素

　　醫院財務(wù)管理的目標是既要最大限度地有效利用國家財政資金發(fā)揮社會(huì )效益，提供醫療服務(wù)，同時(shí)要自籌資彌補財政撥款的不足，增收節支，提高經(jīng)濟效益來(lái)保證醫院的擴大發(fā)展。影響這個(gè)管理目標實(shí)現的主要因素有：從醫院管理當局可控的因素看，一個(gè)是投資風(fēng)險，一個(gè)是投資的報酬，醫院要盡量降低風(fēng)險提高報酬，而報酬率和風(fēng)險，又是由醫院的投資項目，資本結構和利潤分配政策決定的。因此，這三個(gè)因素影響醫院的價(jià)值。財務(wù)管理正是通過(guò)投資決策，籌資決策和利潤分配政策來(lái)提高報酬率，降低風(fēng)險，實(shí)現其目標。

　　二、財務(wù)管理的對象及內容

　　財務(wù)管理的主要內容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個(gè)方面：第一，投資是指以收回現金并取得收益為目的而發(fā)出的現金流出。如，購買(mǎi)設備，建造醫療用房，增加新的醫療項目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資�；I資決策要解決的問(wèn)題是如何取得所需的資金，包括在什么時(shí)候，向誰(shuí)，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發(fā)放給職上或責任人，有多少留在醫院作為再投資或積累，過(guò)高的分配政策會(huì )影響醫院的再投資能力，過(guò)低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會(huì )影響醫院的盈利水平。

　　三、從醫院日常的基本做起，嚴格控制

　　1、從源頭上控制醫療成本，強化成本核算

　　醫院內部成本核算就是在醫院財務(wù)管理中引入企業(yè)財務(wù)管理中成本管理的有效管理經(jīng)驗和方法，通過(guò)實(shí)施成本核算，對成本費用信息進(jìn)行分析、管理和控制，達到降低醫療成本和醫療業(yè)務(wù)總費用的目的，從而降低醫療運行費用。為完善成本核算的內容，應將相關(guān)的費用、控制指標、服務(wù)效率指標納入考核機制，各科室和部門(mén)對自己的費用支出管理和控制的效果會(huì )在成本核算的結果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門(mén)對成本核算的費用支出項目?jì)热菁皵盗慷紩?huì )多方關(guān)注，主動(dòng)采取措施控制費用、支出的發(fā)生，例如：對衛生材料耗用的管理要與醫囑、護理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實(shí)際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛生材料作為醫療服務(wù)費用中最直接的組成部分，通過(guò)科室成本核算，科室管理的力度會(huì )大大加強，衛生材料的支出消耗率等指標得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無(wú)償性轉變?yōu)橛袃斝�，可以促使使用科室精打細算、合理和有效地配置、利用醫療資源，極大地調動(dòng)廣大醫務(wù)人員主動(dòng)控制成本、節約資源的積極性。

　　2、嚴把支出關(guān)，加強日常的財務(wù)管理

　　在重大項目建設上，為保證運行過(guò)程的規范，從項目的立項、審批、到招標過(guò)程、訂立合同以及合同的履行、工程結算，都要有財務(wù)、審計和紀檢部門(mén)的全過(guò)程的參與和監督。對醫院日常的設備器械及材料等方面的采購，要建立內部招標機制，首先根據科室提出的購置中請有相應的采購管理部門(mén)做出可行性論證、主管院長(cháng)審核，經(jīng)院務(wù)會(huì )議討論通過(guò)后進(jìn)入招標程序，整個(gè)招標過(guò)程由主管院長(cháng)主持，采購部門(mén)組織，參加科室包括中請科室、維修部門(mén)以及財務(wù)、審計、紀檢，每個(gè)部門(mén)各司其職、各負其責，從機制上防范購銷(xiāo)過(guò)程中可能存在的不正之風(fēng)，通過(guò)招標，可以大大降低采購成本，從源頭上節約資金、減少支出，有利地促進(jìn)醫院的內部成本核算。

　　在日常的財務(wù)管理過(guò)程中，要堅持科學(xué)發(fā)展的理念，在強化管理的同時(shí)運用現代化的管理手段為醫療一線(xiàn)服務(wù)，通過(guò)對醫院信息系統的逐步完善，實(shí)現全天候的費用結算，建立財務(wù)與出院結算之間的收賬確認模式，確保全部資金的及時(shí)回籠、到位。在積極組織收入的同時(shí)，合理安排支出，改變傳統財務(wù)事后反映、核算的被動(dòng)狀況，通過(guò)對財務(wù)預算及其執行情況的核算和分析，加強對消耗性支出的控制。要堅持“一支筆”審批，嚴格執行財務(wù)制度，完善核算和考核機制，有效地控制費用開(kāi)支，消除虛增醫療費用的誘因，為降低患者醫藥費用負擔的提供良好的基礎。通過(guò)對醫院的經(jīng)濟狀況和費用支出進(jìn)行分析，動(dòng)態(tài)掌握和控制醫院的財務(wù)狀況，積極參與醫院決策及管理的全過(guò)程，并為其提供可靠的數字和核算依據。努力降低消耗性支出占業(yè)務(wù)支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實(shí)在醫療事業(yè)發(fā)展性支出上。

　　財務(wù)的管理制度3

　　為規范西安大明宮東郊項目的工程財務(wù)管理，保證我公司工程項目的順利進(jìn)行，現根據《中華人民共和國會(huì )計法》、財政部《基本建設財務(wù)管理規定》和我公司的實(shí)際情況，特制定如下管理辦法。

　　一、合理使用項目資金

　　1．認真貫徹執行國家各項財經(jīng)法規和財務(wù)制；

　　2．嚴格監督項目資金的使用情況，對資金來(lái)源、投資使用和資金完成三個(gè)階段，認真做好日常的會(huì )計核算。做到手續完備、內容充實(shí)、數字真實(shí)準確、帳目清楚、按期報帳；

　　3．嚴格履行審批手續，項目資金必須按規定程序由項目負責人簽批后方能使用；

　　4．項目部財務(wù)人員必須嚴格執行公司各項財務(wù)制度，保證項目資金的完整與安全；

　　5．嚴格執行企業(yè)會(huì )計制度，認真填制會(huì )計憑證，及時(shí)編制并報送各類(lèi)會(huì )計報表，做到數字真實(shí)、內容完整；

　　6．認真審核原始憑證，對違反制度規定，不真實(shí)和不符合基建開(kāi)支范圍與標準的票據拒絕報賬；

　　7．發(fā)現下列任何一種情況時(shí)，財務(wù)人員有權拒絕辦理工程款支付手續：

　�、偈湛顔挝慌c合同簽證單位名稱(chēng)不一致，或缺少必要的法律授權手續的；

　�、谖窗春贤�規定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的；

　�、酃こ淌┕せ蝌炇罩邪l(fā)現有較大質(zhì)量問(wèn)題的；

　�、軣o(wú)工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

　�、菸崔k理項目部工程付款會(huì )簽單，由施工單位人員直接到財務(wù)處辦理工程款支付手續的。

　　二、加強支票的管理

　　1．凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫(xiě)清日期、用途、金額，按規定的審批程序批準后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；

　　2．基建工程款項開(kāi)支一律按合同執行，經(jīng)領(lǐng)導審批后支付；工程變更部分的開(kāi)支嚴格按變更程序審批；

　　3．支付支票后需盡快報賬，一般不超過(guò)十天，外出人員不得超過(guò)十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；

　　4．如發(fā)生支票遺失現象，應立即通知財務(wù)部門(mén)并同時(shí)辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

　　三、規范工程款的支付程序

　　1．各項工程開(kāi)工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務(wù)部門(mén)存檔（包括臨時(shí)工程）。（無(wú)預算、）無(wú)合同、無(wú)協(xié)議、（無(wú)審計部門(mén)審計情況）的項目，財務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結算；

　　2．工程款審批程序

　�。�1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；

　�。�2）根據工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監理公司、工程部經(jīng)理，預算工程師及總工程師簽章；

　�。�3）工程款由項目部工程部負責經(jīng)辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經(jīng)部門(mén)主管、財務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財務(wù)總監、主管副總裁或總裁簽字批準；

　�。�4）財務(wù)人員根據上述審批程序審核無(wú)誤后，方可辦理工程款支付手續；

　�。�5）加強對往來(lái)賬款的核算與管理，按單位和個(gè)人設置明細賬，經(jīng)常核對、及時(shí)清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來(lái)賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結賬，竣工驗收合格決算時(shí)，按合同約定預留工程結算款作為保證金。質(zhì)保期滿(mǎn)后經(jīng)使用部門(mén)認定工程無(wú)質(zhì)量問(wèn)題或其它問(wèn)題后再支付施工單位保證金；

　�。�6）加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價(jià)格，隨時(shí)掌握材料市場(chǎng)價(jià)格變化，協(xié)助有關(guān)部門(mén)共同把好購貨合同關(guān)及材料設備采購關(guān)。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，采購數量和單價(jià)應與采購合同一致；

　�。�7）征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門(mén)根據進(jìn)度按合同辦理。

　　四、嚴格基建工程合同管理

　　1．財務(wù)部門(mén)須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關(guān)財務(wù)內容的約定和規則負責審查；

　　2．財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項條款；

　　3．嚴格按合同辦事；

　　4．簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規；

　　5．合同的簽訂必須按公司有關(guān)規定、程序進(jìn)行。

　　五、加強財務(wù)人員管理

　　1、財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制；

　　2．財務(wù)人員要增強服務(wù)意識和現場(chǎng)意識，了解施工現場(chǎng)、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事后監督，各盡職守，保證基本建設工程財務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）

　　六、財務(wù)部門(mén)的管理職責

　　1．負責對建設項目的工程預決（結）算進(jìn)行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務(wù)決算審批全過(guò)程的財務(wù)活動(dòng)實(shí)施財務(wù)管理和監督。對基本建設財務(wù)活動(dòng)負管理責任；

　　2．對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關(guān)審核職責。

　　七、本規定解釋權歸東郊項目財務(wù)部負責（執行，由總經(jīng)理批準頒行）。

　　本制度于20xx年xx月xx日開(kāi)始執行。

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