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教會(huì )財務(wù)管理制度（精選10篇）
在生活中，制度起到的作用越來(lái)越大，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編精心整理的教會(huì )財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
教會(huì )財務(wù)管理制度 1
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實(shí)施。
2、學(xué)校根據總校安排報賬時(shí)間，及時(shí)報賬。報賬同時(shí)，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實(shí)施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價(jià)在3000元以上或總造價(jià)在1萬(wàn)元以上的支出，在年初預算時(shí)要負有專(zhuān)項說(shuō)明，執行前必須事前提出書(shū)面申請
二、 加強學(xué)校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來(lái)款項進(jìn)行核算。
2、對不符合規定的'票據，學(xué)校財產(chǎn)機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設項目向學(xué)生收取費用。如統一發(fā)動(dòng)、購買(mǎi)練習冊，按人頭收取班級活動(dòng)費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時(shí)上繳總校。
三、支出管理
1、學(xué)校的財務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體研究決定，并做好會(huì )議記錄備查。
2、財務(wù)機構內部分工做到帳、物分開(kāi)，報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過(guò)程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實(shí)、合法、有效。
4、因總校取消了小學(xué)招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時(shí)，及時(shí)到總校聯(lián)系購買(mǎi)，總校不予購買(mǎi)或不批準購買(mǎi)，則任何人來(lái)校不特殊招待。否則誰(shuí)擅自購買(mǎi)誰(shuí)付賬。
5、培訓費報銷(xiāo)程序及標準：
�。�1）教育局文件——填培訓卡——學(xué)區校長(cháng)簽字——會(huì )計處核銷(xiāo)。
�。�2）縣內培訓，車(chē)費10元，住宿費20元以下（有票據）；市內70元以下車(chē)費，30元以下住宿費（有票據）。沒(méi)有統一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。
�。�3）培訓回來(lái)及時(shí)到總校核銷(xiāo)培訓費，過(guò)月單據不予核銷(xiāo)。
6、為保證學(xué)校正常運轉，學(xué)校領(lǐng)導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時(shí)性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細帳，由學(xué)校保管員及時(shí)記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時(shí)做好交接手續，詳細盤(pán)點(diǎn)。物品非正常損壞或丟失，責任人照價(jià)賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時(shí)，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
教會(huì )財務(wù)管理制度 2
一、嚴格財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務(wù)管理規范化、制度化。
二、各校各項收入必須交會(huì )計室，由出納會(huì )計開(kāi)具《行政事業(yè)單位收款收據》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現金必須在開(kāi)學(xué)一個(gè)月內存入賬戶(hù)，出納的周轉金不超過(guò)5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結，學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導、教師代表進(jìn)行清理，并向體教職工公布每學(xué)期的各校財務(wù)收支情況。
五、各校財會(huì )人員必須做到身正、口穩、手直。主管會(huì )計每月應向分管財經(jīng)領(lǐng)導匯報財經(jīng)收支、結余情況，并實(shí)行月報表匯報制度，協(xié)助各校領(lǐng)導管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷(xiāo)。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學(xué)校通報批評。情節嚴重者報上級部門(mén)處理。
七、堅決執行一本賬收支，一個(gè)專(zhuān)戶(hù)銀行存款，一支筆審批的財務(wù)管理制度，各校購買(mǎi)物品一般由出納會(huì )計負責，當事人核實(shí)簽字，主管領(lǐng)導審批方可入帳，會(huì )計對不符合財經(jīng)手續、不合理開(kāi)支或不正規的單據發(fā)票有權向分管領(lǐng)導指出，并不予報銷(xiāo)。
八、公款不準借支，特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數額不得超過(guò)本人當月工資。還款期限不得超過(guò)一個(gè)月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過(guò)一個(gè)月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的教師，實(shí)行10%罰款，5%計息，調出人員如欠公款，工資關(guān)系暫不轉出。
九、嚴格控制大吃大喝，亂買(mǎi)亂用的消費收支。對外來(lái)客人一般實(shí)行校內進(jìn)餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內進(jìn)餐不得超過(guò)150元標準，特殊情況在餐館進(jìn)餐，參與領(lǐng)導必須寫(xiě)清事由，同時(shí)要控制標準。
十、因公出差，所領(lǐng)經(jīng)費必須在回校后一星期內結帳，出差報銷(xiāo)標準按上級文件標準執行，教學(xué)方面經(jīng)費開(kāi)支，按《教學(xué)支出管理規定》執行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點(diǎn)，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動(dòng)，縣級只報銷(xiāo)車(chē)費（不超過(guò)8元）及會(huì )務(wù)費，不報銷(xiāo)住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷(xiāo)往返車(chē)費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷(xiāo)車(chē)費、會(huì )務(wù)費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會(huì )、在會(huì )務(wù)費內不另報銷(xiāo)）。函授學(xué)習一切費用自理。鄉、縣、市教育主管部門(mén)組織的業(yè)務(wù)培訓，一個(gè)周以上培訓，只報銷(xiāo)車(chē)費、住宿費，不補助生活費。
十二、堅決執行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的`合同，必須有兩個(gè)以上領(lǐng)導參加，嚴禁任何個(gè)人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買(mǎi)東西，必須要各線(xiàn)分管領(lǐng)導同意并寫(xiě)清事由，方可入帳支出，總務(wù)做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長(cháng)協(xié)助校長(cháng)管理各校財經(jīng)，各處室開(kāi)支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線(xiàn)分管校長(cháng)同意，百元以上須經(jīng)校長(cháng)同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會(huì )通過(guò)。
十五、各校來(lái)客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長(cháng)同意，校長(cháng)外出須由主管校長(cháng)同意方可報銷(xiāo)，未經(jīng)允許費用自理。
教會(huì )財務(wù)管理制度 3
1、加強財務(wù)管理，實(shí)行領(lǐng)導班子成員集體理財制度。領(lǐng)導班子要根據學(xué)校當年收入情況，年初集體研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費支出計劃，年終向全體教職工做出計劃執行情況報告。并將年初計劃，年終總結上報中心學(xué)校。
2、實(shí)行民主理財。凡超過(guò)1000元（含1000元）的支出必須經(jīng)領(lǐng)導班子研究決定，不得個(gè)人或極少數人主觀(guān)臆斷，擅自作主。
3、凡學(xué)校計劃改建、維修等工程及大額購置超過(guò)5000元的支出要經(jīng)過(guò)領(lǐng)導班子例會(huì )研究，同時(shí)上報上級部門(mén)審批，批準后方可實(shí)施。凡是符合招投標條件的.項目，要按招投標有關(guān)規定執行，工程項目要堅持預決算制度，否則要追究學(xué)校一把手經(jīng)濟責任。
4、凡支出單據一律實(shí)行聯(lián)簽制。核銷(xiāo)單據時(shí)，要有經(jīng)手人簽字，屬有形資產(chǎn)類(lèi)支出要要經(jīng)實(shí)物保管員驗收簽字，然后報請校長(cháng)審批同意，同時(shí)還需有關(guān)人員實(shí)行聯(lián)簽。我校單據聯(lián)簽人由校長(cháng)、和經(jīng)辦人及學(xué)校理財小組組成。上述人員分別簽字后才能報財，否則不得核銷(xiāo)。
5、量入為出，學(xué)校當年收支必須做到無(wú)赤字，有結余，確保收支平?嚴禁負債運行。
6、嚴格控制差旅費和招待費支出，實(shí)行年度限額管理制度，如有特殊情況超限額的部分要報上級批準，否則不能做財務(wù)處理。
7、努力做到節約、壓縮開(kāi)支。如沒(méi)有外債，學(xué)校必須結余一定比例的資金，用于改善辦學(xué)條件。學(xué)校各項收入全部入帳，實(shí)行財務(wù)一本帳，不得出現赤字。
8、扶困助學(xué)資金要及時(shí)足額發(fā)放，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應發(fā)給學(xué)生的，要及時(shí)足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續健全。如困難住宿生補助及其他形式的救助資金，學(xué)校不得擠占、挪用，否則要嚴肅處理。
9、學(xué)校財務(wù)要及時(shí)公開(kāi)、公示，認真接受民主監督。學(xué)校要把本校財務(wù)收支情況每一學(xué)期向全體教職工公開(kāi)、公示一次，對群眾提出的質(zhì)疑，學(xué)校分管負責人要做出明確解釋?zhuān)?yáng)光操作，增加透明度。
10、加強固定資產(chǎn)管理，嚴防集體財產(chǎn)流失。學(xué)校必須建立固定資產(chǎn)帳薄，新增固定資產(chǎn)要及時(shí)登記入帳。因工作需要存放在個(gè)人手中的學(xué)校財產(chǎn)，工作變動(dòng)時(shí)必須移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每年盤(pán)查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過(guò)正常批準，切實(shí)做到帳物相符，嚴防集體財產(chǎn)流失。
教會(huì )財務(wù)管理制度 4
為了使學(xué)校財務(wù)管理工作制度化，規范化，財務(wù)工作有據可查，有章可循，根據相關(guān)的法律法規和上級有關(guān)財務(wù)管理制度，結合我校實(shí)際，特制訂本財務(wù)管理制度。
�。ㄒ唬┕芾碓瓌t
學(xué)校財務(wù)管理實(shí)行集中管理原則，全學(xué)區的財務(wù)收支，在校長(cháng)領(lǐng)導下，按照財務(wù)制度，由中心校財務(wù)室統一收支，各村組辦學(xué)經(jīng)費按校內分配制度由中心校統一下?lián)�，村組負責人管理使用，同時(shí)要向中心校財務(wù)室報帳，接受其管理和監督。
�。ǘ┴攧�(wù)收支管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理堅持收支“兩條線(xiàn)”，一個(gè)口子進(jìn)，一個(gè)口子出，做到增收節支，勤儉辦學(xué)，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。
2、實(shí)行實(shí)記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無(wú)憑據，使用無(wú)效票據和多支多報。
3、嚴格執行上級規定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現象發(fā)生。
4、嚴格執行上級規定的報銷(xiāo)制度，堅持報銷(xiāo)標準，控制出差人次數，出差人員須經(jīng)學(xué)校派遣方可出差，否則不予報銷(xiāo)費用。
5、學(xué)校財務(wù)收支應有計劃，避免盲目支出，保證學(xué)校教職工基本福利待遇的落實(shí)，保證學(xué)校的正常運轉，保證有計劃的償還下欠債務(wù)和學(xué)校的進(jìn)一步發(fā)展。
6、實(shí)行帳款分離，會(huì )計管帳不經(jīng)手現金，出納經(jīng)手現金不管帳。
�。ㄈ┈F金管理
1、學(xué)�，F金實(shí)行銀行開(kāi)戶(hù)管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。
2、學(xué)校出納手中現金原則上不得超過(guò)1000元，否則若因現金被盜，后果自負。
3、學(xué)校出納必須按時(shí)收好學(xué)校一切經(jīng)費并及時(shí)入庫，按學(xué)校規定時(shí)間完清一切經(jīng)費，嚴禁任何人抓挪學(xué)校公款。
4、學(xué)校職工原則上不得借用學(xué)校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實(shí)收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長(cháng)簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規定辦理借款屬個(gè)人行為，后果自負。
�。ㄋ模┲С銎睋腵使用和管理
教職工福利，津補貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領(lǐng)條，節假日加班補貼和有關(guān)活動(dòng)補助，由經(jīng)辦人開(kāi)條，校長(cháng)審核，會(huì )計制單后，校長(cháng)簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車(chē)、住宿、招待等業(yè)務(wù)開(kāi)支必須使用國家規定的有效票據，務(wù)工開(kāi)支必須使用稅務(wù)票據。堅持報銷(xiāo)票據要素齊全，所有支出票據須有經(jīng)辦人簽字，校長(cháng)審核后方能報銷(xiāo)。
�。ㄎ澹┵徫锕芾�
大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價(jià)格進(jìn)行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學(xué)生推銷(xiāo)教輔資料，學(xué)生用品或其它商品。學(xué)校購置辦公設備，教學(xué)設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經(jīng)請示校長(cháng)同意后執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會(huì )研究決定后執行；10000元以上大宗物品由學(xué)校行政辦公會(huì )研究報教育局領(lǐng)導審批后執行。學(xué)校購置的一切物品發(fā)票，須注明經(jīng)辦人和驗收人，校長(cháng)審核簽字后方能報銷(xiāo)。
�。┴攧�(wù)監督
自覺(jué)接受上級各部門(mén)的檢查監督，保障財務(wù)人員的財務(wù)監督，財務(wù)人員按照《會(huì )計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權提出意見(jiàn)，督促學(xué)校糾正。加強民主管理和民主監督，財務(wù)人員按月注好帳，交校長(cháng)審閱后，定時(shí)在校務(wù)公開(kāi)欄公布，期初財務(wù)收支計劃，期末財務(wù)決算，提交全體教師會(huì )或教代會(huì )審議。
�。ㄆ撸⿲W(xué)校建設和資產(chǎn)管理
學(xué)校修建（含職工集資房）30萬(wàn)元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質(zhì)量的前提下，要盡量從節約出發(fā)，精打細算，用較少的錢(qián)辦較多較好的事。所有學(xué)校建設工程按教育局文件自學(xué)接受職能部門(mén)的審計和監督。學(xué)校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好，做到分類(lèi)造冊進(jìn)入固定資產(chǎn)帳目，杜絕資產(chǎn)流失。
教會(huì )財務(wù)管理制度 5
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的'財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。
5、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到財務(wù)處辦理結算。
�。ǘ╊A算申報制度
學(xué)校各類(lèi)需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長(cháng)簽批，方可借支進(jìn)入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷(xiāo)提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1、購買(mǎi)的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務(wù)）、校長(cháng)簽字，方可報銷(xiāo)、進(jìn)賬。
2、凡到財務(wù)處報銷(xiāo)的票據，需校長(cháng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷(xiāo)。
3、教職工到財務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行。
教會(huì )財務(wù)管理制度 6
為了加強財務(wù)管理，提高科學(xué)理財水平，嚴肅財經(jīng)紀律財，保障全所工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。
一、認真學(xué)習《會(huì )計法》等相關(guān)財務(wù)管理法規、制度，財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。
二、嚴格貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。堅持原則，把好收支關(guān)。
三、按照收支兩條線(xiàn)的規定，認真履行職責，嚴禁公款私借和坐支，嚴格各種支票和結算憑證的管理、保存。
四、負責編制單位年度預算、決算報表。加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
五、堅持勤儉辦事的.方針，加強資金管理，精打細算，厲行節約，反對鋪張浪費等不良現象。
六、單位一切費用支出，經(jīng)所領(lǐng)導核準，經(jīng)辦人簽名，所長(cháng)簽字方可報銷(xiāo)。
七、對原始憑證進(jìn)行嚴格審核，如不合法、不真實(shí)、數量、單價(jià)、金額不符、經(jīng)辦人未簽字，拒絕支付。
八、每月按時(shí)向所長(cháng)提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實(shí)、及時(shí)、準確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結，上報下達。
九、銀行賬戶(hù)要完全符合開(kāi)設賬戶(hù)的規定，財務(wù)預留印鑒由財務(wù)人員分開(kāi)保管，及時(shí)核對銀行賬目。會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表，按規定裝訂歸檔，妥善保管。
十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查，賬、物核對，如有盤(pán)盈、盤(pán)虧，要及時(shí)查明原因，按有關(guān)規定處理。
十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合，因工作需要購買(mǎi)、招待等經(jīng)所長(cháng)批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù)，做好后勤保障工作。
教會(huì )財務(wù)管理制度 7
一、為了加強票證管理，進(jìn)一步規范和正確使用票證，特制定本制度。
二、票證是有價(jià)證據，有利于保護合法經(jīng)營(yíng)，強化管理手段，規范經(jīng)營(yíng)行為，搞好統計工作的重要依據。票證管理必須堅持專(zhuān)人負責專(zhuān)人發(fā)放，專(zhuān)人核銷(xiāo)，建立票證明細登記，定期檢查的`原則。并實(shí)行繳舊領(lǐng)新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無(wú)差錯，發(fā)放有計劃，庫存不積壓，保證及時(shí)供應。
三、嚴格票據發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴禁票據一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據亂扔亂放，以防丟失。
四、開(kāi)據票據必須按項目填寫(xiě)清楚，嚴格執行政策，注明時(shí)間、開(kāi)票人員的姓名、單位，以便備查。同時(shí)開(kāi)票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。
五、處罰票據嚴格執行收支兩條線(xiàn)規定，認真做到開(kāi)票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據作廢必須所長(cháng)簽字同意，財務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關(guān)。
七、營(yíng)運證工本費收取嚴格執行有關(guān)政策，嚴禁發(fā)放人情證。
八、財務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領(lǐng)票據繳銷(xiāo)使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長(cháng)。年終對所有票據核繳收回入庫，發(fā)現問(wèn)題要如實(shí)向領(lǐng)導匯報，以便及時(shí)處理。
九、因工作需要，票管員發(fā)生變動(dòng)，在互相交接時(shí)，必須簽字交接清楚，以防意外。
十、對不遵守、不執行票證管理制度的'，視其情節輕重，給予以下處分：
(1)開(kāi)票不規范、票據管理混亂但未造成損失的，給予警告，責令改正。
(2)對開(kāi)人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟損失(損失額小于100元)的，給予相應損失額度2倍以上的罰款。
(3)對票據丟失、損毀的，站(隊)負責人要負領(lǐng)導責任，并給予處罰相應損失額(按票據最高價(jià)值計算)20%的經(jīng)濟處罰；給予票據管理人員或直接責任人處罰相應損失額80%的經(jīng)濟處罰，并責令在全所大會(huì )上說(shuō)明情況、作出檢討。損失額超過(guò)5000元的；撤消站(隊)負責人及票管人員職務(wù)，并給予黨、政紀處分；
(4)對中飽私襄、有意貪污、合伙貪污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及貪污金額2倍以上的經(jīng)濟處罰。構成犯罪的，移送司法機關(guān)，堅決依法處理。
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為加強財政財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，保證各項工作的正常運行，特制定本鎮財政財務(wù)管理制度。
一、管理和監督范圍
預算內、預算外及行政事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項資金。
二、財政預決算
1、鎮財政按上級要求建立財政預算和決算制度，規范財政收支。
2、預算和年度決算報告必須報鎮人民代表大會(huì )討論審議通過(guò)。
三、財政財務(wù)審批
鎮財政財務(wù)實(shí)行鎮長(cháng)一支筆審批。一切財務(wù)支出須取得合法原始憑證，由經(jīng)手人注明用途并簽章后方可審批。對手續不全，憑證不合法，內容不真實(shí)，用途不明確，開(kāi)支不合理的，不得予以審批，各項支出憑證須經(jīng)總會(huì )計審核無(wú)誤后方可報銷(xiāo)，對不符合制度的發(fā)票，財務(wù)人員有權拒付。
四、收入管理
1、縣財政及有關(guān)部門(mén)下拔的'各項補助收入，項目資金、專(zhuān)款及其它款項全部列入鎮財政和財務(wù)專(zhuān)戶(hù)管理。
2、公產(chǎn)變價(jià)收入、集資等其他收入應按時(shí)上交鎮財辦，列入財政管理。
五、支出管理
1、縣內出差實(shí)行包干制。即正職每月補貼240元，副職每月補貼200元，財辦總會(huì )計享受副職待遇。其他干部每月補貼120元。計育辦送計育對象經(jīng)核實(shí)后實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
2、縣外出差必須經(jīng)黨政主要領(lǐng)導同意，填寫(xiě)出差報銷(xiāo)單按有關(guān)規定給予報銷(xiāo)。各類(lèi)考察、培訓只報頭尾兩天的出差補助，中途不予補貼。
3、在崗正式干部參加函授、刊授、自學(xué)考試等各類(lèi)在職學(xué)習，經(jīng)批準后方可參加，成績(jì)合格者按縣有關(guān)規定行政干部按90%、事業(yè)干部按50%予以報銷(xiāo)。在學(xué)習期間，不享受出差補貼。
4、各類(lèi)文件打印實(shí)行定點(diǎn)打印，由黨政辦會(huì )同財辦核實(shí)、結算。
5、報刊雜志除黨報黨刊硬性任務(wù)外，應嚴格控制，確因工作需要，報黨政辦登記，經(jīng)研究后方可報銷(xiāo)。
6、副科以上通訊按縣有關(guān)規定執行。各辦公室電話(huà)費按《石塘鎮電話(huà)管理辦法》執行。
7、公務(wù)及會(huì )務(wù)接待相關(guān)制度執行。
8、物資采購管理。辦公用品和其他后勤用品以及固定資產(chǎn)的購置，由黨政辦會(huì )同財辦購置。各干部按規定向黨政辦領(lǐng)用，黨政辦必須建立好辦公用品收發(fā)登記制度，財辦進(jìn)行財產(chǎn)登記。購置大宗用品在xx元以上的，應提交黨政聯(lián)席會(huì )議或鎮長(cháng)辦公會(huì )議研究，屬于縣控辦控制范圍內的采購，由黨政辦會(huì )同財辦按規定辦理審批手續后方可購置。
六、民政專(zhuān)款管理
1、民政款必須專(zhuān)款專(zhuān)用，數額在300元以下的臨時(shí)救濟，由本人提出申請，經(jīng)村委會(huì )、駐村干部、民政助理員及分管領(lǐng)導簽署，報鎮長(cháng)審批后發(fā)放。
2、300元以上，1000以下須經(jīng)鎮長(cháng)簽署意見(jiàn)審批后發(fā)放。
3、1000元以上或大宗專(zhuān)項救濟物資發(fā)放，由民政助理員和分管領(lǐng)導提出意見(jiàn)，經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì )議或鎮長(cháng)辦公會(huì )議研究后決定。
七、項目基金管理
1、項目資金管理按縣有關(guān)規定執行。
2、項目資金預付款。按工程建設，由施工單位（人）提出申請，項目責任人（分管領(lǐng)導）初審后報鎮政府審批。
3、項目決算及付款。按工程合同各款嚴格執行，決算付款憑審計部門(mén)出具的真實(shí)資料及合法憑證結算。
4、移民開(kāi)發(fā)資金項目按縣移民辦公室有關(guān)規定管理。
5、其他專(zhuān)項資金零星補助或支出，xx元以下的由分管領(lǐng)導報鎮長(cháng)審批；xx元以上的須經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì )議或鎮長(cháng)辦公會(huì )專(zhuān)題會(huì )議研究決定。
八、財物管理
1、鎮財辦對鎮屬資產(chǎn)確定專(zhuān)人統一管理，造冊登記，建立采購、登記、保管、領(lǐng)（借）制度，切實(shí)做到有物有帳，帳物相符。
2、鎮財辦會(huì )同黨政辦對所屬的資產(chǎn)每年進(jìn)行一次清點(diǎn)核對，編制物資清單一式叁份，由有關(guān)人員簽字后交物資使用辦公室、管理人員、財務(wù)總會(huì )計各一份，如發(fā)現缺少和損壞要及時(shí)查明原因，提出書(shū)面處理意見(jiàn)。
3、干部調動(dòng)時(shí)要填寫(xiě)移交清單，按規定辦理移交手續，否則人事、財務(wù)人員不予開(kāi)調動(dòng)介紹信和工資介紹信。
九、現金管理
鎮財政資金由金融機構統一開(kāi)戶(hù)進(jìn)行管理，其他人員不得截留，否則以挪用公款論處。出納的庫存現金必須嚴格控制，按正常經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額確定指標，實(shí)行限額管理。除特殊情況，現金庫存限額最高不得超過(guò)1000元，大額款項的往來(lái)要通過(guò)非現金結算。
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為進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，規范村級財務(wù)“村帳鎮代管”制度，結合我鎮實(shí)際，現就有關(guān)事項通知如下:
一、收入管理規定
(1)各村集體土地征用補償費、“一事一議”籌集資金、拍賣(mài)、承包或轉讓費、爭取的項目資金及工作經(jīng)費、捐贈款項、往來(lái)清收款、接受捐贈、集體統一經(jīng)營(yíng)收入、接受捐贈財產(chǎn)物資的變現收入、村集體財產(chǎn)變賣(mài)收入、各種暫收、借貸款項、上級部門(mén)撥款等，村集體資金要及時(shí)上交鎮專(zhuān)戶(hù)管理。
(2)其它直接以現金結算的'，村級報帳員必須在取得款項后及時(shí)將現金繳到鎮經(jīng)管站銀行帳戶(hù)上，嚴禁坐收坐支，嚴格執行收支兩條線(xiàn)管理。
二、票據及費用管理規定
1、村級費用支出必須本著(zhù)“量入為出、以收定支、略有結余”的原則。村級支出主要用于村級組織辦公經(jīng)費、經(jīng)營(yíng)支出、生產(chǎn)性支出、建設性支出、公益事業(yè)建設性支出、專(zhuān)款專(zhuān)項支出等。
2、支出必須取得合法、真實(shí)、有效的原始憑證。
3、購買(mǎi)物資要開(kāi)具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開(kāi)白條證明報銷(xiāo)。建設性支出要簽訂施工合同，施工完畢后由施工方開(kāi)具發(fā)票，提供與發(fā)票中施工方一致的賬號，轉賬處理。
4、勞務(wù)用工費支出，應召開(kāi)民主理財小組成員會(huì )議，審核通過(guò)并附參會(huì )人員簽名的會(huì )議記錄。
三、民主理財制度
1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務(wù)監督管理工作。
2、村里的每筆收支事項，每張原始憑證都必須經(jīng)民主理財組審理核準簽字，加蓋理財專(zhuān)用章。
3、民主理財小組在監督中，發(fā)現違反村內財務(wù)制度有關(guān)規定的應及時(shí)上報主管部門(mén)進(jìn)行處理。
四、村財務(wù)審批制度
1、村內各項財務(wù)開(kāi)支發(fā)票，先通過(guò)民主理財小組成員審核簽字后加蓋村民理財小組專(zhuān)用章，再由村主任和村支部書(shū)記審批報銷(xiāo)（村書(shū)記主任一人兼任的必需兩人以上簽字審批）。
2、興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)等，重大開(kāi)支應由村民代表會(huì )討論同意通過(guò)后方可實(shí)施。
五、報賬審批程序
500(含500)元以下的支出，經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任和書(shū)記審批→交鎮經(jīng)管站審核簽字→分管領(lǐng)導和片長(cháng)審核簽字→鎮長(cháng)審核簽字→轉賬付款。500元以上的支出，經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任書(shū)記審批→交鎮經(jīng)管站審核簽字→分管領(lǐng)導和片長(cháng)審核簽字→鎮長(cháng)審核簽字→書(shū)記審核簽字→轉賬付款。
六、報帳時(shí)限
村級財務(wù)報帳實(shí)行限時(shí)制，即各村(居)委會(huì )收支單據必須在一個(gè)季度內結清。每月的20-27為財務(wù)審核報賬日，各村(居)委會(huì )報帳員必須把本季度經(jīng)審核審批的收支單據按時(shí)報農經(jīng)站，并辦理相關(guān)手續，以便及時(shí)入帳。
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為進(jìn)一步加強單位財務(wù)管理，規范各項收費、財務(wù)收支和費用報銷(xiāo)行為，根據有關(guān)財經(jīng)法律、法規和政策規定，結合我辦工作實(shí)際，制定本制度。
一、經(jīng)費支出管理
1、加強經(jīng)費支出管理。堅持先批準、后開(kāi)支的原則，采購大宗物品及其它非經(jīng)常性大額支出（指水費、話(huà)費、保險費等之外的支出），各科室先提出支出計劃，經(jīng)主任批準后方可辦理，對未經(jīng)批準的，財務(wù)人員不得予以借款或報銷(xiāo)開(kāi)支。
2、單位日常經(jīng)費開(kāi)支，一律由主任簽字審批，予以報銷(xiāo)。凡屬用于單位公用經(jīng)費方面的開(kāi)支，一律實(shí)行申請報批制度。所有單項支出100元以上的項目，都要事先填寫(xiě)《審批單》，按程序分別報批。各項支出要注明事由，并由申請支出科室單位負責人、經(jīng)辦人簽字、財務(wù)人員審核，報主任簽批。
3、每周五集中簽字報銷(xiāo)，無(wú)正當理由當月不報銷(xiāo)的票據，不再予以報銷(xiāo)。
4、單位持有現金原則上不超過(guò)xx元，不得因私借用公款。
5、一次性大額開(kāi)支須報經(jīng)黨組會(huì )議研究批準。
6、綜合科每月初將上個(gè)月的經(jīng)費開(kāi)支情況，分類(lèi)、分項、分科室或單位明細列表，并呈報主任審閱。
二、經(jīng)費資金管理
1、嚴肅結算紀律。不違規和超標準使用現金結算，凡支票結算起點(diǎn)以上的支出，除制度允許使用現金結算的外，其余一律使用票據結算，特殊情況需報分管領(lǐng)導同意。
2、嚴格資金管理。單位一切資金的收付均應納入財務(wù)統一管理、核算，其它科室不得經(jīng)管資金，嚴禁私設小金庫。
3、借款簽批管理。財務(wù)借款須報主任批準后方可借出，嚴禁公款私借。個(gè)人因公出差，由出納人員開(kāi)具借款單。借款單據必須注明借款用途、數額、借款及歸還時(shí)間，借款時(shí)間最長(cháng)不得超過(guò)3個(gè)月，對逾期不還的，從本人工資中分期扣除。財務(wù)科要及時(shí)清理借據，當月不能結清的，應及時(shí)將借據入賬，不準白條抵庫，月末現金余額要符合規定要求。
4、嚴肅專(zhuān)項資金使用管理。按規定用途管好用好專(zhuān)項資金，專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁挪用，確保專(zhuān)款及時(shí)到位，不出問(wèn)題。
三、財產(chǎn)物資管理
1、全辦財產(chǎn)實(shí)行統一管理，綜合科參與管理與調度全辦的實(shí)物資產(chǎn)。
2、各科室購置財產(chǎn)物資，需先提出書(shū)面申請，綜合科從資金角度提出意見(jiàn)，報主任審查批準。屬政府采購范圍的，嚴格執行政府采購制度。
3、固定資產(chǎn)毀損報廢及處置時(shí)，要嚴格按照有關(guān)規定執行，綜合科及時(shí)核銷(xiāo)，并做好相應賬務(wù)處理。
4、加強財產(chǎn)管理，明晰產(chǎn)權關(guān)系，做到所有權和使用權相統一，采取有效措施，加以完善和規范，切實(shí)抓好整改落實(shí)。
5、對審計、財務(wù)檢查中提出的意見(jiàn)建議及存在的問(wèn)題，認真整改解決。
四、合同管理
對外簽訂經(jīng)濟合同，應由單位法人或委托人簽訂，綜合科根據簽批的合同原件辦理付款事宜，嚴格付款手續，確保合同、發(fā)票、證單準確一致。
五、檔案管理
1、認真填制各類(lèi)會(huì )計報表、憑證、賬簿，做到數字真實(shí)，內容完整，報送及時(shí)。
2、財務(wù)報表、憑證、賬簿等會(huì )計資料，要按制度要求及時(shí)整理歸檔，確保安全、完整。
3、對已歸檔會(huì )計資料，按規定嚴格保管，借閱或查閱已入檔會(huì )計資料，需經(jīng)綜合科長(cháng)同意，特殊情況要經(jīng)主任同意，并辦理借查登記手續，防止資料遺失。
六、報銷(xiāo)憑證管理
1、所有支出報銷(xiāo)單據必須以真實(shí)合法的外來(lái)原始憑證或自制的原始憑證為依據，不得以白條收據作為報銷(xiāo)憑證；
2、購買(mǎi)物品或接受勞務(wù)應取得正式發(fā)票。外來(lái)原始憑證應具備的內容：
�。�1）憑證的.名稱(chēng)；
�。�2）填制憑證的日期；
�。�3）填制憑證的單位名稱(chēng)或填制人姓名；
�。�4）經(jīng)辦人員簽章或簽名；
�。�5）接受憑證單位名稱(chēng)；
�。�6）經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容；
�。�7）數量、單價(jià)、金額；
�。�8）填制單位公章。
3、因業(yè)務(wù)需要在集貿市場(chǎng)購買(mǎi)物品或其他確實(shí)無(wú)法取得正式票據的支出業(yè)務(wù)，報銷(xiāo)時(shí)可由財務(wù)協(xié)助填寫(xiě)經(jīng)費報銷(xiāo)單，但必須具備：事由、品名、數量、金額、時(shí)間、領(lǐng)款人簽字、經(jīng)辦人簽章、審批人簽字等要素。
七、結算方式
到外地出差或縣內1000元以?xún)仁马椌墒褂矛F金支付�？h內一次性支出1000元以上，或異地采購、合同付款等，應按規定使用支票或匯票等方式結算，超標準使用現金支付的，需經(jīng)主任同意。
八、報銷(xiāo)規定
嚴格報銷(xiāo)標準，不違規報銷(xiāo)單據。
1、差旅費：工作人員因公出差，乘車(chē)、船席位及住宿須符合《蘭陵縣縣直機關(guān)差旅費管理辦法》規定的等級標準。上級組織出差學(xué)習期間費用不予計算，參觀(guān)游覽門(mén)票不予報銷(xiāo)。
2、車(chē)輛維修、耗油、保險、年檢等，嚴格按政府采購等有關(guān)規定辦理。凡不按政府采購規定辦理的，不予報銷(xiāo)。
3、探親費用：按有關(guān)政策規定，可以享受探親待遇的人員，探親通知單報銷(xiāo)往返路費。
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