財務(wù)管理制度范本（精選20篇）
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，制度起到的作用越來(lái)越大，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？下面是小編收集整理的財務(wù)管理制度范本，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財務(wù)管理制度 篇1
一、認真貫徹執行國家規定的財務(wù)工作方針、政策、制度、紀律。
二、收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費。工會(huì )經(jīng)費收支由主管會(huì )計審核簽字，工會(huì )主席審批。
三、年底及時(shí)編好下年度工會(huì )經(jīng)費預算，做好本年度決算。
四、根據工會(huì )經(jīng)費獨立原則，建立預算、決算和經(jīng)費審查監督制度。工會(huì )主席作為法人代表是工會(huì )財務(wù)管理的第一責任人，工會(huì )會(huì )計是直接責任人。
五、站工會(huì )財務(wù)必須自覺(jué)接受上級工會(huì )和站工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的審查監督。站工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )每年至少對工會(huì )經(jīng)費的收支情況進(jìn)行一次全面審查，并向站工會(huì )委員會(huì )提交書(shū)面審查報告。
六、工會(huì )經(jīng)費收支，預、決算經(jīng)站工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )審查后定期向會(huì )員大會(huì )報告，接受民主監督，并予以公示。會(huì )員有權對工會(huì )經(jīng)費使用情況提出意見(jiàn)和質(zhì)疑。
七、妥善保管現金和一切財務(wù)帳表、憑證、檔案、資料。
八、開(kāi)支要有計劃，否則不予報銷(xiāo)。借款外出采購，需經(jīng)主席批準，及時(shí)報帳。
九、站行政向站工會(huì )撥繳的全員職工工資總額百分之二的.工會(huì )經(jīng)費主要用于為職工服務(wù)和工會(huì )活動(dòng)，工會(huì )實(shí)體創(chuàng )收的收入和會(huì )員上繳會(huì )費的百分之四十可以用于會(huì )員福利性開(kāi)支。
十、按季度做好資金平衡表。
十一、工會(huì )經(jīng)費、財產(chǎn)和站撥給工會(huì )使用的不動(dòng)產(chǎn)受法律保護，任何單位和個(gè)人不得侵占，挪用和任意調撥。
十二、根據特別工作需要，及時(shí)提供有關(guān)資料。
財務(wù)管理制度 篇2
(一)機關(guān)經(jīng)費由辦公室統一管理。經(jīng)費開(kāi)支要堅持節約、高效的原則。一次性開(kāi)支數額較小的，辦公室主任批準，由分管同志承辦。一次性開(kāi)支數額較大的`，需由常委會(huì )主要領(lǐng)導批準。所有開(kāi)支，均實(shí)行先審批后承辦，未經(jīng)批準不予報銷(xiāo)。
(二)辦公用品的使用。一切辦公用品，均由辦公室統一購買(mǎi)和管理，各委室需要時(shí)到辦公室領(lǐng)取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管，嚴防丟失。
(三)會(huì )議經(jīng)費開(kāi)支。辦公室編報預算，報有關(guān)領(lǐng)導審核，經(jīng)批準后組織實(shí)施。
(四)招待費開(kāi)支。接待工作由辦公室指定專(zhuān)人統一安排。本市來(lái)人聯(lián)系工作，一般不安排食宿。上級或外地來(lái)人，嚴格按市委、市府制定的接待標準執行。外地有關(guān)單位參觀(guān)來(lái)訪(fǎng)，一般只招待一餐，其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會(huì )主要領(lǐng)導匯報。
(五)所有經(jīng)費的開(kāi)支實(shí)行每周簽字制度。承辦人要及時(shí)向辦公室負責同志說(shuō)明開(kāi)支來(lái)由，由辦公室主任簽字后報銷(xiāo)。原則上無(wú)正當理由超過(guò)一周的發(fā)票不予報銷(xiāo)。
(六)堅持日清月結。辦公室財會(huì )人員要認真負責，所有票據要有經(jīng)辦人簽字，有關(guān)負責同志審核簽字，辦公室主任簽字方能報銷(xiāo)。每月報告一次財務(wù)收支情況，以便合理安排支出，提高服務(wù)質(zhì)量。
財務(wù)管理制度 篇3
1、為了規范xx賓館的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,特制定本制度。
2、xx賓館財務(wù)管理實(shí)行民主、公開(kāi)的管理,每月公布一次財務(wù)情況,每月一次結算。
3、xx賓館的財務(wù)管理實(shí)行總經(jīng)理負責制,總經(jīng)理對全體股東負責。
4、xx賓館日常財務(wù)管理的.人員為總經(jīng)理和經(jīng)理,經(jīng)理每日結算好賓館的收入和開(kāi)支,并且及時(shí)報送總經(jīng)理。
5、賓館的收入按照四類(lèi)進(jìn)行統計即:現金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對,不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無(wú)意的錯落收入,導致收入沒(méi)有入賬,視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理,除依法收回收入外,具體當事人予以辭退。
7、簽單房費必須有客戶(hù)的簽字�？蛻�(hù)簽單必須有總經(jīng)理的同意,或者是單位老客戶(hù)。簽單由經(jīng)理保存,及時(shí)到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。
8、賓館的進(jìn)貨由經(jīng)理依據經(jīng)營(yíng)情況,及時(shí)制定進(jìn)貨計劃,報告總經(jīng)理,由總經(jīng)理安排進(jìn)貨。
9、賓館銷(xiāo)售的各類(lèi)貨物,必須是由賓館統一安排銷(xiāo)售的。嚴格杜絕銷(xiāo)售各類(lèi)私貨。
10、賓館的開(kāi)支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。
11、賓館的開(kāi)支必須當月結算清楚,報股東大會(huì )審核批準。
12、每月7號為股東大會(huì )日,由全體股東審核當月收入和開(kāi)支。如有特殊情況,可以提前或者順延。如果順延不能超過(guò)三天。
財務(wù)管理制度 篇4
一、學(xué)生社團為非盈利組織，不能以任何理由、任何形式進(jìn)行盈利性活動(dòng)。
二、學(xué)生社團自成立時(shí)即建立財務(wù)收支賬目，并由專(zhuān)門(mén)人員負責。
三、社團負責人不能兼任財務(wù)人員，不能干涉財務(wù)人員的工作。財務(wù)人員須在社團中擔任副社長(cháng)或相當職務(wù)。
四、學(xué)生社團活動(dòng)經(jīng)費大部分需自行籌集，對于大型活動(dòng)學(xué)生社團可尋求社會(huì )贊助，但具體事宜須向社團部提交申請，并由院團委批準后方可實(shí)施。學(xué)生社團的'經(jīng)費只能用于內部管理和活動(dòng)組織。
五、社團財務(wù)人員須履行以下職責：
1、將資金來(lái)源、去向逐項登記清楚，并有相應原始憑證。
2、定期向學(xué)生社團成員匯報財務(wù)狀況，并接受社團成員監督。
3、在學(xué)生社團主要干部換屆時(shí)，負責做好財務(wù)交接工作。
六、社團部將對各社團財務(wù)狀況進(jìn)行不定期檢查。對為嚴格遵守上述規定的社團，社團部將予以通報批評；情節嚴重者將停止其活動(dòng)直至撤銷(xiāo)該社團，并對相關(guān)責任人嚴肅處理（具體處罰條例參考《寧夏大學(xué)新華學(xué)院學(xué)生社團處罰條例》）
七、社團財產(chǎn)為學(xué)生社團集體所有，任何成員不得擅自處理；學(xué)生社團終止時(shí)，其財產(chǎn)歸屬在院團委指導下處理。
八、會(huì )費標準。
1、會(huì )費上限為20元。
2、視社團性質(zhì)和需要，如增加會(huì )費，需向社團部提出書(shū)面申請，經(jīng)社團部會(huì )議通過(guò)并上報主管書(shū)記批準，方可實(shí)行。
財務(wù)管理制度 篇5
為進(jìn)一步規范政協(xié)機關(guān)的財務(wù)行為，加強機關(guān)經(jīng)費和財產(chǎn)的管理，節約開(kāi)支，勤儉辦事，增強約束機制和財務(wù)管理的透明度，提高資金使用效益，保證區政協(xié)正常公用經(jīng)費的需要和機關(guān)工作的.有序運行，制定如下制度：
1、認真執行上級規定的各項財務(wù)制度。賬目做到日清月結，賬目清楚。
2、財務(wù)工作由主席委托常務(wù)副主席分管，采取大事報告制度。
3、嚴格執行機關(guān)財務(wù)預決算制度，保證經(jīng)費正確運用和政協(xié)工作的正常運行。
4、會(huì )議費及各室搞活動(dòng)所需經(jīng)費首先做出預算，報主管主席審批。
5、職工的工資和福利，由行政科按有關(guān)規定辦理，秘書(shū)長(cháng)審批。
6、購買(mǎi)一般辦公用品和機關(guān)小型維修的日常開(kāi)支，由行政科拿出意見(jiàn)，經(jīng)分管主任同意后辦理，由秘書(shū)長(cháng)審批；數額較大的特殊開(kāi)支，報主席同意后審批。
7、招待經(jīng)費由辦公室拿出意見(jiàn)，經(jīng)主席同意后辦理。
8、機關(guān)物品統一建帳、統一保管，做到帳物清楚，需物要有領(lǐng)取手續。機關(guān)各種貴重物品，行政科設專(zhuān)人保管，借用時(shí)要經(jīng)辦公室主任批準，并要有借用手續，損壞或丟失要賠償。
9、會(huì )計、現金出納、采購設專(zhuān)人分管。購物用款必須提前報計劃，經(jīng)批準后方可購買(mǎi)，未經(jīng)批準購物用款不予以報銷(xiāo)。購物發(fā)票須有經(jīng)手人簽字，分管副主任審核，秘書(shū)長(cháng)審簽報銷(xiāo)。
10、財務(wù)公開(kāi)。每半年辦公室匯總財務(wù)收支情況，向駐會(huì )主席會(huì )議匯報一次。
財務(wù)管理制度 篇6
1、嚴格執行國家有關(guān)的現金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續。
2、認真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內容真實(shí)、手續完備。
3、記賬憑證的填制要準確反映經(jīng)濟內容的主體，正確運用會(huì )計科目和記賬規則，做到摘要簡(jiǎn)明扼要，數字準確，內容完整。
4、根據審核無(wú)誤的'原始憑證，及時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)。對于大的開(kāi)支項目，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員或領(lǐng)導同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。
5、根據辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現金日記賬，并結出當日余額，做到日清月結、賬款相符。
6、庫存現金不得超過(guò)銀行核定庫存限額，超過(guò)部分要及時(shí)送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現金，更不得任意挪用現金。庫存現金與賬不相符時(shí)，應及時(shí)報告領(lǐng)導查明原因。
7、不準“坐收坐支”現金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現金。
8、做好債權債務(wù)的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的現金借款要前款不清，后款不借。
9、按時(shí)發(fā)放獎金福利及學(xué)生的獎學(xué)金、生活補貼、勤工儉學(xué)等費用
10、做好學(xué)生的收費及欠費管理工作。
11、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作，按時(shí)編制和報送報表。
財務(wù)管理制度 篇7
1、根據國家財務(wù)會(huì )計法規和行業(yè)會(huì )計規定，結合公司特點(diǎn)，負責擬訂公司會(huì )計核算的有關(guān)工作細則和具體規定，報經(jīng)領(lǐng)導批準后組織實(shí)施。
2、參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監督預算和財務(wù)計劃的執行情況。
3、在部長(cháng)領(lǐng)導下，準確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結算工作，正確進(jìn)行會(huì )計核算，填制和審核會(huì )計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價(jià)證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進(jìn)行核算。
4、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負責編制公司月度、年度會(huì )計報表、年度會(huì )計決算及附注說(shuō)明和利潤分配核算工作。
5、負責公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
6、負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展財務(wù)審計和年檢。
7、負責會(huì )計監督。根據規定的成本、費用開(kāi)支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費用發(fā)生的審批手續是否符合公司規定。
8、負責社會(huì )集團購買(mǎi)力的.審查和報批工作。
9、及時(shí)做好會(huì )計憑證、帳冊、報表等財會(huì )資料的收集、匯編、歸檔等會(huì )計檔案管理工作。
10、主動(dòng)進(jìn)行財會(huì )資訊分析和評價(jià)，向領(lǐng)導提供及時(shí)、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
11、協(xié)助部長(cháng)做好部門(mén)內務(wù)工作，完成財務(wù)部部長(cháng)臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。
財務(wù)管理制度 篇8
1，嚴格按照有關(guān)財務(wù)規定建立健全會(huì )計賬簿，最好配有兼職會(huì )計�？h財政負擔的供養經(jīng)費和自費人員寄養經(jīng)費、個(gè)人或集體捐贈和資助的款物及使用等一切經(jīng)費收支都必須入賬，做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。
2，經(jīng)費報銷(xiāo)要有原始憑證，采購貨物要有專(zhuān)人驗收，報銷(xiāo)憑證由經(jīng)辦人、驗收人、院長(cháng)簽字后方可入賬，不符合手續的憑證不得入賬。
3，堅持財務(wù)公開(kāi)，自覺(jué)接受院內供養老人和有關(guān)部門(mén)的檢查監督，做到收支賬目每季公布一次，食堂帳目每月公布一次。
4，及時(shí)申領(lǐng)經(jīng)費，保證供養經(jīng)費按時(shí)、足額到位。
5，嚴肅遵守財經(jīng)紀律，敬老院任何經(jīng)費嚴禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6，建立健全固定資產(chǎn)賬目，購置和制作的'各類(lèi)生活設施，要如實(shí)登記入賬。堅持一年一次的固定資產(chǎn)清查，填表造冊存檔，并上報縣民政局，確保敬老院的財產(chǎn)完整。
7，集中保管閑置固定資產(chǎn)，落實(shí)專(zhuān)人管理，防止流失。
8，按實(shí)際需要有計劃地購置日常生活用品，確保入院入住老人生活。
財務(wù)管理制度 篇9
(一)關(guān)于設置帳戶(hù)和財務(wù)人員的規定
1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶(hù)，獨立核算，要加強職工食堂的財務(wù)管理，對財務(wù)管理和會(huì )計核算中存在的'問(wèn)題，要及時(shí)請示公司財務(wù)部。
2.各職工食堂都要設置兼職或專(zhuān)職的會(huì )計、出納，根據人事部核定編制設置。
3.會(huì )計、出納要有明確分工，不允許會(huì )計兼出納，管帳為一人，管現金飯菜票為另一人。
(二)關(guān)于費用開(kāi)支范圍等有關(guān)財務(wù)規定
1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。
2.水電費作出預算，在“營(yíng)業(yè)費用——水電費”中開(kāi)支。
3.各職工食堂的燃料費根據實(shí)際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開(kāi)支。
4.各職工食堂首次購置的各種設施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營(yíng)業(yè)支出。
5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買(mǎi)節約使用。
(三)關(guān)于補貼問(wèn)題
公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數由人事、行政部門(mén)核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。
財務(wù)管理制度 篇10
1.財務(wù)工作人員必須嚴格遵守、執行有關(guān)財政法規，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學(xué)校預算，達到收支預算平衡。
2.嚴格經(jīng)費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的'合法票據。收入全部納入學(xué)校預算，統一管理。
3.嚴格履行審批、報銷(xiāo)手續，學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校校長(cháng)的領(lǐng)導下開(kāi)展工作。學(xué)校的一切經(jīng)費是在校長(cháng)的一支筆審批簽字下進(jìn)行支出。因此，凡沒(méi)有校長(cháng)審批簽字同意報銷(xiāo)的一律不予報銷(xiāo)。
4.學(xué)校購物報銷(xiāo)時(shí)，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫(xiě)入庫清單，由校長(cháng)簽字同意后方可報銷(xiāo)，否則不予報銷(xiāo)。
5.財會(huì )人員要加強學(xué)習，熟練掌握有關(guān)政策法規。要定期向領(lǐng)導匯報財務(wù)開(kāi)支情況和資金結存情況。
6.會(huì )計每月必須將現金與帳目核對清楚。發(fā)現問(wèn)題要及時(shí)查找，必須保證現金與帳目相符。
7.會(huì )計不得私自將現金借與他人，購買(mǎi)物資須要借款時(shí)，必須先填好借條，經(jīng)校長(cháng)簽字審批后方可借出，外出丟款由個(gè)人承擔。
8.會(huì )計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關(guān)資料。
財務(wù)管理制度 篇11
一、為規范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴格按公司法、會(huì )計法、企業(yè)財務(wù)通則、會(huì )計準則等有關(guān)法律、法規、結合本公司的'實(shí)際業(yè)務(wù)，特制定本制度。
二、根據公司管理會(huì )計核算的具體要求設置公司財務(wù)部，內設財務(wù)會(huì )計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。
三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會(huì )計檔案保管和收入費用、債權、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。
四、公司財會(huì )人員應忠于職守，堅持原則，正確進(jìn)行會(huì )計核算與監督。
五、本公司遵守國家有關(guān)現金管理的規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。
六、財務(wù)部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時(shí)間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時(shí)清算和催收。
七、嚴格流動(dòng)資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。
八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途，公司給予不超過(guò)個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據，并且及時(shí)還清借款，否則下次不予借支。
財務(wù)管理制度 篇12
1)本局內財務(wù)實(shí)行集中管理，行政經(jīng)費由區財政局結算中心統一核報。局內不準設立銀行賬戶(hù)；不準自行收費；不準違規私設“小金庫”；不準為其它單位或個(gè)人提供貸款擔保。
2)本局內一切經(jīng)費開(kāi)支和資金往來(lái)，必須嚴格執行財務(wù)開(kāi)支審批制度，實(shí)行局長(cháng)按有關(guān)財務(wù)規定“一支筆”審批。
3)日常辦公用品，由辦公室統購或政府采購。大宗物資采購應事先提出書(shū)面申請，報局長(cháng)辦公會(huì )研究同意，由辦公室經(jīng)辦進(jìn)行政府采購。
4)各種報銷(xiāo)的原始憑證必須有領(lǐng)導簽字、經(jīng)辦人簽字并注明開(kāi)支事由，上述三項不全者不予報銷(xiāo)。所開(kāi)支的原始票據，原則上必須使用由稅務(wù)部門(mén)或財政部門(mén)監制的'票據。
5)出差或購物需借用公款，應填寫(xiě)《借款單》，報局長(cháng)審批后方可借款，事后及時(shí)歸還。未經(jīng)批準，財務(wù)人員不得辦理借款手續。
6)財務(wù)人員必須嚴格執行財經(jīng)紀律和會(huì )計制度，未經(jīng)局長(cháng)批準不得隨意調度資金。財務(wù)印章和有關(guān)票據管理要按規定分開(kāi)保管，必要時(shí)歸入保險箱。
財務(wù)管理制度 篇13
1、本組織的經(jīng)費均由理事會(huì )統一管理，具體由理事長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)、財務(wù)理事長(cháng)負責統籌，養殖企業(yè)財務(wù)會(huì )計制度。
2、需用資金時(shí)，無(wú)論數目大小，必須向理事會(huì )申請，由理事長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)、財務(wù)理事長(cháng)審批。
3、財務(wù)人員要認真審核各項財務(wù)收支憑證，對不符合財務(wù)制度規定的'款項有權拒絕受理，任何人不得刁難和阻礙。
4、單位所需的辦公用品，由辦公室申請，理事長(cháng)審批后購置。
5、報銷(xiāo)發(fā)票，必須由經(jīng)辦人簽字、理事長(cháng)簽字后，會(huì )計方可辦理相關(guān)手續，否則嚴格追究財務(wù)人員的責任。
6、客戶(hù)來(lái)本組織辦理業(yè)務(wù)，確需就餐的應經(jīng)理事長(cháng)批準，具體業(yè)務(wù)科室人員方可安排就餐。
7、對上級批準的項目經(jīng)費，要按照專(zhuān)項資金管理要求，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，任何人不得挪用、借用。
8、秘書(shū)長(cháng)和財務(wù)理事長(cháng)要定期核對賬目，定期向理事會(huì )匯報。賬目要具體、清楚，各項經(jīng)費開(kāi)支要注明去向、負責人和日期。
9、為使賬目明確，監事長(cháng)要定期組織監事會(huì )人員查帳。
10、每年初，財務(wù)理事長(cháng)應根據上年開(kāi)支情況和本年度活動(dòng)計劃，作好經(jīng)費開(kāi)支預算，報理事會(huì )審批。
11、本制度其它未盡事宜，嚴格按照本組織章程有關(guān)規定執行。
財務(wù)管理制度 篇14
第一條總目標：
加強管理，研究創(chuàng )新，擴大營(yíng)業(yè)額，控制成本，創(chuàng )造利潤。
第二條各部門(mén)目標：
1.貿易部：
(1)充分消化現有產(chǎn)能。
(2)利用現有市場(chǎng)，購銷(xiāo)相關(guān)產(chǎn)品，擴大營(yíng)業(yè)額。
(3)銷(xiāo)售費用的控制(運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等)。
(4)呆品處理。
(5)外銷(xiāo)成長(cháng)率x%，年度外銷(xiāo)金額x元。
2.內銷(xiāo)部：
(1)估計內銷(xiāo)產(chǎn)品銷(xiāo)售數量，協(xié)調生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。
(2)建立內銷(xiāo)銷(xiāo)售網(wǎng)，擴大現有客戶(hù)的采購規格及數量。
(3)呆品處理。
(4)內銷(xiāo)成長(cháng)率x%，年度內銷(xiāo)金額x元。
3.供應部：
(1)建立機物料abc分類(lèi)，實(shí)施重點(diǎn)控制。
(2)建立各主要原物料安全庫存量、經(jīng)濟采購量。選擇優(yōu)良供應廠(chǎng)商，商訂長(cháng)期采購合同;加強比價(jià)功能，降低采購價(jià)格。
(3)降低平均庫存量：a料x(chóng)天，x磅。b料x(chóng)天，x磅。機物料降低x%，x元。
4.總務(wù)部人事科：
(1)建立員工進(jìn)用升遷、薪資考核獎懲的'人事制度。
(2)精簡(jiǎn)人事，控制管理費用。
5.事業(yè)關(guān)系室：
(1)建立人、物出入廠(chǎng)管理規則。
(2)加強警衛勤務(wù)訓練。
財務(wù)管理制度 篇15
第一條為認真貫徹“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針,強化村委的安全生產(chǎn)責任意識,預防和減少各類(lèi)事故的發(fā)生,保障人民群眾生命和財產(chǎn)安全,根據《安全生產(chǎn)法》、《安徽省安全生產(chǎn)條例》等法律法規,以及區政府關(guān)于安全生產(chǎn)目標管理考核的有關(guān)規定,制定本辦法。
第二條本辦法適用于鄉轄區各村的`安全生產(chǎn)目標責任考核。
第三條安全生產(chǎn)目標責任考核分為工作目標考核和事故控制指標考核。
工作目標主要考核組織領(lǐng)導、機構建設、責任制落實(shí)、預防措施、安全投入、應急救援、建章立制、事故處理、宣傳教育、專(zhuān)項整治、隱患治理、落實(shí)和執行上級工作部署以及安全生產(chǎn)日常監控等。事故控制指標主要考核安全生產(chǎn)各類(lèi)事故起數、事故死亡人數等。
第四條鄉政府年初向各村下達安全生產(chǎn)責任目標或簽訂年度安全生產(chǎn)目標責任書(shū)。各村委會(huì )必須按照責任目標承諾的要求,認真履行工作職責,層層分解安全責任,強化措施,狠抓落實(shí),確保完成各項工作目標和事故控制指標。
第五條安全生產(chǎn)目標責任考核分為平時(shí)考核與年終考核相結合,由鄉安委會(huì )統一組織,鄉安委辦和有關(guān)部門(mén)具體實(shí)施。
第六條考核采取百分制,逐項對照考核標準打分。有下列情況之一的為安全生產(chǎn)不合格單位同時(shí)實(shí)行一票否決。
1、年度內被鄉安委會(huì )通報批評三次的;
2、村轄區有非法采礦的;
3、村轄區有非法儲存危險化學(xué)品,煙花爆竹未及時(shí)上報的;
4、未成立安全生產(chǎn)領(lǐng)導機構和義務(wù)消防隊的,發(fā)生火災等其他事故,村未積極組織救援,未能消滅初期火災的;
5、村安全管理工作不到位,村轄區年度內發(fā)生一次死亡1人(含1人)以上安全生產(chǎn)事故1起;或發(fā)生其他安全生產(chǎn)事故造成重大社會(huì )影響的。
第七條安全生產(chǎn)工作考核結果,納入村崗位目標責任制考核和村主任政績(jì)考核內容。
財務(wù)管理制度 篇16
第一章總則
第1條為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據國家和省市地方有關(guān)法規，結合本校的實(shí)際情況，制定本制度。
第2條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執行國家和省市地方有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
第3條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預算;依法多渠道籌集辦學(xué)資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財務(wù)規章制度;對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督;定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。
第4條根據我市教育局2010年1月1日印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會(huì )計管理規定》，結合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會(huì )計制度》進(jìn)行會(huì )計核算。
第二章財務(wù)管理體制
第5條學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì )和校長(cháng)的領(lǐng)導下，財財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校設置財務(wù)部，財務(wù)部設主任一名，財務(wù)副主任一名，會(huì )計一名，出納一名。
第6條學(xué)校財會(huì )人員的崗位職責
一、財務(wù)主任的崗位職責
1、在學(xué)校董事會(huì )及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執行情況，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。
2、審核學(xué)校的會(huì )計原始憑證是否符合會(huì )計工作規范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會(huì )計的有關(guān)規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人。
3、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(cháng)及董事會(huì )提供反映學(xué)校經(jīng)營(yíng)情況的財務(wù)會(huì )計資料。負責學(xué)校年度預決算的編制工作，并就預算執行情況進(jìn)行差異分析，報學(xué)校領(lǐng)導和校董事會(huì )，按時(shí)做好月度財務(wù)核算，并就月預算執行情況進(jìn)行分析。
4、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務(wù)報表，編寫(xiě)財務(wù)分析報告，按時(shí)上交校領(lǐng)導及校董事會(huì )。
5、嚴格審核學(xué)校的各項費用開(kāi)支，審核學(xué)校收繳費是否符合物價(jià)管理規定，組織好學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費。
6、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)(包括現金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設備、圖書(shū)資料、其它財產(chǎn)物資)進(jìn)行定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，核對賬實(shí)是否相符。
7、在堅持各項規章制度的前提下，協(xié)調好與各個(gè)部門(mén)的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導，當好家，理好財。
8、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門(mén)的財產(chǎn)安全與完整。
9、協(xié)調與當地稅務(wù)、物價(jià)部門(mén)、銀行等學(xué)校外部的往來(lái)關(guān)系。
10、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
11、安排指導財務(wù)人員各個(gè)崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門(mén)每月的工作小結會(huì )，總結學(xué)校財務(wù)工作中存在的問(wèn)題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。
12、按時(shí)完成校董事會(huì )及學(xué)校領(lǐng)導交付的其它臨時(shí)性工作，同時(shí)以身作則組織與帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。
二、財務(wù)副主任崗位職責
1、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;
2、第月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預算執行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料;
3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的對照復核，必要時(shí)向財務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢(xún);
4、了解學(xué)校預算編制與執行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執行學(xué)校年度預算;
5、協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營(yíng)建議;
6、做好學(xué)校董事會(huì )安排的其它工作事項。
三、財務(wù)會(huì )計崗位職責
1、按照國家財經(jīng)法規、會(huì )計制度及學(xué)校有關(guān)規章制度的規定，編制記賬憑證、會(huì )計賬簿(不包括現金日記賬和銀行日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續完備、數字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開(kāi)具，并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。
3、按要求預編內部會(huì )計報表，編制對外財務(wù)會(huì )計報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門(mén)規定的具體工作。
4、做好收款收據、發(fā)票、統計資料、財務(wù)會(huì )計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學(xué)校供應商貨款結算的預審工作。
6、財務(wù)主任或學(xué)校領(lǐng)導安排的其它工作。
四、出納崗位職責
1、嚴格執行國務(wù)院關(guān)于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會(huì )計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現，堅持學(xué)費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線(xiàn)。
3、對個(gè)人借款、個(gè)人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。
4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時(shí)，必須由財務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現金的日清月結工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時(shí)上報財務(wù)主任。
7、做好員工膳食收費系統的日常工作。
8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。
第三章學(xué)校預算管理
第7條預算是指學(xué)校根據教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預算的主要內容是支出預算。
第8條預算編制方法支出預算，應根據學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學(xué)校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進(jìn)行明細分類(lèi)核算。
第9條預算編制的報審批程序學(xué)校預算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學(xué)年度預算應在每學(xué)年開(kāi)始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會(huì )。校董事會(huì )根據上學(xué)年度的經(jīng)費支出預算執行情況，批準下學(xué)年度的預算。
為保證學(xué)校教學(xué)活動(dòng)的正常開(kāi)展，董事會(huì )一般應于每學(xué)年度開(kāi)學(xué)前(即每年的8月20日前)批準學(xué)年度預算方案。如因故未獲批準，校長(cháng)有權根據學(xué)校的實(shí)際情況，先行支付相關(guān)費用，待預算方案獲得批準后，先行支付的費用應納入批準的的預算方案。
校長(cháng)在批準的預算資金范圍內，根據學(xué)校的教育教學(xué)情況，決定預算內資金的具體使用。
第10條預算的調整學(xué)校預算在執行過(guò)程中，如果國家相關(guān)政策或法規有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時(shí)，可以報請學(xué)校董事會(huì )調增或調減支出預算。學(xué)校根據董事會(huì )的相關(guān)批復，重復前款相關(guān)程序。
第四章收入管理
第11條收入是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的學(xué)雜費收入。
第12條學(xué)校收入包括:
一、財政補助收入，即學(xué)校從財政(教育)部門(mén)取得的各項事業(yè)經(jīng)費，主要是教育行政部門(mén)按學(xué)校收取的公辦學(xué)生的學(xué)位數撥付學(xué)校的事業(yè)經(jīng)費。
二、學(xué)雜費收入，即學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入，包括按物價(jià)部門(mén)核準收取的應收費用，主要是學(xué)生繳納的學(xué)雜費。
三、其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會(huì )捐贈，利息收入等。
第13條學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入;各項收費必須嚴格執行物價(jià)部門(mén)批準的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據;各項收入必須全部納入學(xué)校賬戶(hù)，統一管理，統一核算。
第14條學(xué)校收費管理的具體規定
一、學(xué)校收費項目的規定
1、學(xué)雜費，即向學(xué)生收取的教育成本費。
2、學(xué)習、生活用品費(即代收款項)，用于學(xué)生日常生活、學(xué)習的用品。
3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門(mén)規定、根據學(xué)校教育教學(xué)需要而零星收取的費用。
二、收費人員的.規定
1、教育成本費、代收款項統一由財務(wù)部或由學(xué)校授權招生辦收取，其他人員或部門(mén)未經(jīng)授權不得以任何理由收取。
2、學(xué)生零星款項(如校服、紅領(lǐng)巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取，并及時(shí)交到財務(wù)部。
3、學(xué)生的市外交通費由校車(chē)長(cháng)代為收取，電話(huà)磁卡費由總務(wù)處代為收取，統一交到財務(wù)部。
4、對于其他因工作需要確需由非財務(wù)部收取的費用，必須事先征得財務(wù)部的同意，并在其指導下才能收取，否則作違規處理。
5、其他費用的收取按財務(wù)部的相關(guān)規定辦理。
三、收費金額的規定
1、成本費按學(xué)校規定收取，代收代支款項按家長(cháng)選擇的就讀方式收取。
2、對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女，須持集團房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的證明，按規定享受優(yōu)惠。
3、教職員工的子女在本校入學(xué)，其成本費收費按學(xué)校規定辦理，先到人事部辦理預審手續，經(jīng)校長(cháng)批準同意后，按批準的金額收取。
4、其他費用的收取，按物價(jià)部門(mén)批準、由學(xué)校公示的價(jià)目表收取。
四、收費流程
(一)學(xué)費及代收費
1、老生:家長(cháng)選擇就讀方式——>財務(wù)派發(fā)繳費通知——>家長(cháng)繳費(現金/存折/銀行轉賬)——>財務(wù)匯總學(xué)生就讀方式統計表并報總務(wù)一份——>總務(wù)制作就讀卡片——>學(xué)部、總務(wù)提供服務(wù)——>家長(cháng)向學(xué)部重新申請選擇就讀方式——>財務(wù)計算補退費——>總務(wù)更改就讀卡片——>學(xué)部/總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)。
2、新生:家長(cháng)選擇就讀方式——>招生辦辦理入學(xué)手續——>家長(cháng)繳費(現金/存折/銀行轉賬)——>總務(wù)制作就讀卡片——>學(xué)部、總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)——>家長(cháng)向學(xué)部重新申請選擇就讀方式——>財務(wù)計算補退費——>總務(wù)更改就讀卡片——>學(xué)部/總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)。
(二)市外交通費校車(chē)長(cháng)期統計學(xué)生乘車(chē)考勤——>校車(chē)管理員匯總——>校車(chē)長(cháng)簽字確認(電子表格發(fā)財務(wù))——>財務(wù)審核匯總——>校車(chē)長(cháng)定期收取車(chē)費并上交財務(wù)。
五、其他
1、財務(wù)部于每學(xué)期開(kāi)學(xué)前按規定制定價(jià)目表，置于校內網(wǎng)，以供查閱。
2、財務(wù)部每學(xué)期定期(如一個(gè)月一次)提供學(xué)生就讀方式明細表給學(xué)部，學(xué)部生活老師或班主任應認真進(jìn)行核對，如有學(xué)生交費與服務(wù)不符的，應通知家長(cháng)向學(xué)部辦理轉檔手續。
3、學(xué)生臨時(shí)休學(xué)的，學(xué)部應于三天內書(shū)面通知總務(wù)及財務(wù)，以便辦理暫停服務(wù)手續，待最終確定結果后，再按規定辦理正式手續，否則，因此造成的損失由學(xué)部相關(guān)負責人員承擔。
4、校財務(wù)部將不定期對學(xué)生交費情況進(jìn)行現場(chǎng)核對，將核對結果告知校辦。校辦應將核對情況作為當月績(jì)效考核內容之一，如現場(chǎng)核對結果與實(shí)際情況有出入，將對直接責任人員(如生活老師、班主任、學(xué)部主任、德育主任等)給予100—500元的經(jīng)濟處罰，并直接從其當月績(jì)效工資中扣除。
5、其他未述及的收費管理，參照現有相關(guān)規定辦理。
第五章支出管理
第15條支出是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。
第16條學(xué)校的支出包括:
(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本:即學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出。其內容包括與教學(xué)直接相關(guān)的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動(dòng)支出、教學(xué)資料支出和其他費用等。
(二)管理費用:包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業(yè)費等。
(三)財務(wù)費用:包括利息支出、匯兌損失及相關(guān)手續費等。
(四)營(yíng)業(yè)外支出:與學(xué)校教育教學(xué)活動(dòng)無(wú)直接關(guān)系的各項支出，如固定資產(chǎn)的盤(pán)虧等。
第17條學(xué)校開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須以不影響正常教學(xué)活動(dòng)為前提。在開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應當正確歸集實(shí)際發(fā)生的各項費用，并按照一定的比例合理分攤。
第18條學(xué)校的支出應當嚴格執行學(xué)年度初由校董事會(huì )批準的年度預算計劃。超預算支出項目，報董事會(huì )批準后，由財務(wù)主任及財務(wù)副主任共同簽字確認、由校長(cháng)審批后方可執行。
第19條學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。
第20條學(xué)校的費用支出管理制度。
第六章年度凈收益及其分配
第21條年度凈收益是指學(xué)校年度收入扣除辦學(xué)成本后的余額�？梢园凑諊矣嘘P(guān)規定彌補以前年度經(jīng)營(yíng)虧損，其余部分并入學(xué)校結余。
第22條在每個(gè)會(huì )計年度結束后，學(xué)校應當從年度凈收益中，按不低于25%的比例提取學(xué)校發(fā)展資金，用于學(xué)校的建設、維護和教學(xué)設備的添置、更新;按不低于5%的比例提取獎學(xué)助學(xué)基金，用于支付學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金、開(kāi)展勤工助學(xué)活動(dòng)報酬及困難學(xué)生補助等;按不低于10%的比例提取風(fēng)險保證金，用于學(xué)校發(fā)生意外事故和學(xué)校終止的善后處理。
本條各項資金提取累計未使用總額達到本年度預算支出總額的70%時(shí)，不再進(jìn)行提取。
各項基金的使用須在年度預算內做專(zhuān)項預算并報董事會(huì )批準后實(shí)施。剩余部分按國家相關(guān)規定，由校董事會(huì )決定其分配方案或其他用途。
第七章資產(chǎn)管理
第23條資產(chǎn)是指學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。
第24條學(xué)校的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。
第25條流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)，包括現金、各種存款、應收及暫會(huì )款項、借款、存款等。存款是指學(xué)校在開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)過(guò)程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。
學(xué)校應當建立健全現金及各種存款的內部管理制度(從企業(yè)會(huì )計制度相關(guān)規定)，對應收及暫付款項應當及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬;對確定無(wú)法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經(jīng)規定程序批準后核銷(xiāo)。對存貨應當進(jìn)行定期或者不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符，存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧應及時(shí)進(jìn)行調整。
第26條固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值500元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。學(xué)校的固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊年限如下:
一、房屋和建筑物，折舊年限為20年;
二、專(zhuān)用設備、交通工具和陳列品，折舊年限為10年;
三、一般設備、圖書(shū)和其他固定資產(chǎn)，折舊年限為5年。
上述固定資產(chǎn)折舊年限的規定，可根據國家相關(guān)財務(wù)制度進(jìn)行調整。
第27條學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉讓?zhuān)话憬?jīng)單位負責人批準后核銷(xiāo)。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓?zhuān)瑧斀?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定，報校董事會(huì )批準。
第28條學(xué)校應當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終了前，應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應當按規定的程序及時(shí)處理。
第29條無(wú)形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用提供某種權利的資產(chǎn)，包括商標權、著(zhù)作權、土地使用權、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)及其他財產(chǎn)權利。
財務(wù)管理制度 篇17
制度是為了為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，所以我們一定要遵守制度哦!
第一章總則
第一條：為規范學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《濠江區教育系統單位財務(wù)內控制度》、《濠江區教育系統會(huì )計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學(xué)特點(diǎn)，制定本學(xué)校財務(wù)管理制度。
第二條：財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度;規范財務(wù)和會(huì )計行為;堅持勤儉辦學(xué)的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費;正確處理國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條：財務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理;科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節約支出，提高資金使用效益;加強資金管理，建立健全財務(wù)規章制度，規范校內經(jīng)濟秩序;如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況;對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第二章財務(wù)組織管理制度
第一節財務(wù)管理體制
第一條：校長(cháng)對本校財務(wù)管理、會(huì )計核算和會(huì )計資料的合法性、真實(shí)性及完整性負領(lǐng)導責任。
第二條：本校財務(wù)工作接受上級主管部門(mén)以及財政、審計、紀檢、監察、稅務(wù)、物價(jià)等部門(mén)的領(lǐng)導、檢查、監督和業(yè)務(wù)指導。
第二節校長(cháng)對財會(huì )工作的領(lǐng)導職責
第一條：貫徹黨和國家的.財經(jīng)方針、政策、法律和法規，執行上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)的文件精神，遵守各項財會(huì )法規和財經(jīng)紀律。
第二條：對財會(huì )人員進(jìn)行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進(jìn)行專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)培訓，提高專(zhuān)業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高理財水平。
第三條：領(lǐng)導財會(huì )人員建立健全本校財務(wù)規章制度，規范學(xué)校財務(wù)行為，對學(xué)校重點(diǎn)經(jīng)濟活動(dòng)制定財務(wù)控制和監督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據學(xué)校班子集體決定，對學(xué)校的重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學(xué)校各類(lèi)報表，對財務(wù)管理提出指導性意見(jiàn)。
第三節會(huì )計工作職責
第一條：貫徹執行《會(huì )計法》、國家統一的會(huì )計制度及財務(wù)部門(mén)的各項財務(wù)政策、法規和制度。
第二條：負責工會(huì )財務(wù)、帳目等會(huì )計檔案的監督、使用、管理工作。
第三條：做好工會(huì )年度經(jīng)費的預算、決算工作。
第四條：根據各項財務(wù)制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)措施。
第五條：嚴格遵守財經(jīng)紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實(shí)地反映會(huì )計資料，及時(shí)為領(lǐng)導決策提供可靠的會(huì )計信息。
第四節出納員工作職責
第一條：在主管校長(cháng)和主管主任的領(lǐng)導下，從事學(xué)校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學(xué)習，應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì);應具有較強的服務(wù)意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛(ài)崗敬業(yè)。
第三條：認真學(xué)習、掌握并執行國家的財經(jīng)政策及學(xué)校的財務(wù)工作制度。遵守財經(jīng)紀律。
第四條：根據有關(guān)制度規定，及時(shí)認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時(shí)，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時(shí)匯報查明原因，并根據會(huì )計制度予以糾正。
第六條：根據每天發(fā)生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時(shí)按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。
第七條：按照現金管理的有關(guān)規定和實(shí)施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過(guò)銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。
第三章基礎管理制度
第一節財務(wù)處理程序
第一條：所有財務(wù)處理必須按照規定的步驟和方法進(jìn)行。根據《事業(yè)單位會(huì )計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》及財政局規定設置和使用的會(huì )計科目進(jìn)行核算。根據會(huì )計制度的規定和業(yè)務(wù)管理的實(shí)際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須按規定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應及時(shí)檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫(xiě)金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實(shí)、有效及財務(wù)負責人是否同意報銷(xiāo)等。出納會(huì )計要根據審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務(wù)處理程序是：(1)根據原始憑證填制記賬憑證;(2)根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類(lèi)賬;(3)根據記賬憑證登記總分類(lèi)賬;(4)月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類(lèi)明細分類(lèi)賬的余額與總分類(lèi)賬有關(guān)賬戶(hù)余額核對，同時(shí)將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
財務(wù)管理制度 篇18
一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)
1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算過(guò)程進(jìn)行控制管理和結算;合理配置學(xué)校資源，努力節約開(kāi)支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全學(xué)校內部管理制度;如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性，合理性進(jìn)行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并接受上級相關(guān)部門(mén)的財務(wù)檢查。
二、財務(wù)管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統一領(lǐng)導，集中管理”，財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。
2、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構，在校長(cháng)領(lǐng)導下，統一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，學(xué)校設財務(wù)主管1名，財務(wù)人員若干名。
3、學(xué)校財務(wù)處應根據會(huì )計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際情況，明確分工并制定人員崗位職責，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責的履行情況進(jìn)行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學(xué)校預算的依據是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校財務(wù)處應在每年的一月前按有關(guān)規定編制好下上年度的財務(wù)結算和本年度的財務(wù)預算。
2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節約的原則。
3、學(xué)校收費實(shí)行一費制。愛(ài)德分校的收費按有關(guān)文件執行。
四、支出管理
1、支出是根據學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學(xué)校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要內容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會(huì )保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖�(zhuān)項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項目和用途的專(zhuān)項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關(guān)部門(mén)的檢查和驗收。
3、學(xué)校支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。國家沒(méi)有統一規定的由財務(wù)處結合學(xué)校情況制定有關(guān)規定和開(kāi)支標準，并報校長(cháng)室審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類(lèi)：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)校財務(wù)處應配合裝備服務(wù)中心，結合學(xué)校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務(wù)監督和檢查
1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的`保證。對違反財經(jīng)法規的支出，財務(wù)處有權拒絕，同時(shí)報告領(lǐng)導處理。
2、財務(wù)監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務(wù)處對不同的經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)行不同的監督形式。
3、學(xué)校財務(wù)處主管有權且必須組織專(zhuān)業(yè)人員對學(xué)校的會(huì )計工作進(jìn)行審計(包括行政、工會(huì )、食堂、基建等)，并進(jìn)行有效的經(jīng)濟核算。
4、學(xué)校財務(wù)處應接受上級有關(guān)部門(mén)的財務(wù)監督和審計。
七、財務(wù)報告和財務(wù)分析
1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校一定時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。財務(wù)處應以月報的形式向校長(cháng)室和財政部門(mén)提供財務(wù)報告。而各條線(xiàn)必須定期以月報的形式向財務(wù)處提供財務(wù)報告。
2、財務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要內容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。
八、財務(wù)處應根據上述管理制度進(jìn)一步細化，制定出有關(guān)配套的規章制度，形成科學(xué)規范的財務(wù)運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長(cháng)室，該制度將在實(shí)踐中不斷完善。
財務(wù)管理制度 篇19
一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)
認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著(zhù)精打細算，勤儉節約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務(wù)規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費收入管理
學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金：
a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設撥款。
b）上級撥入的預算外資金。
c）學(xué)生學(xué)雜費收入。
d）各種捐贈款項收入。
e）其他雜項收入等。
財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理，嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。
三、經(jīng)費計劃管理
a）學(xué)校向財務(wù)部門(mén)提供下年度需要的設備和主要項目費用的開(kāi)支計劃，由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算，經(jīng)主管校長(cháng)審核。
b）學(xué)
校根據上級下達的當年經(jīng)費數，安排相關(guān)工作。
c）在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，并自覺(jué)接受審計部門(mén)的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。
四、經(jīng)費使用管理
1、費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批，然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
2、預算外的各項經(jīng)費，應嚴格按照財務(wù)制度規定，在領(lǐng)導審核批準的'項目和限額內開(kāi)支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長(cháng)批簽。
4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款，由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)提供的采購計劃數擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會(huì )計檔案管理。
a）學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定，認真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo)，不符合規定的單據，不予報銷(xiāo)。否則，追究當事人責任。
b）學(xué)校財務(wù)部門(mén)，應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實(shí)，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c）財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦
人員，應按崗位要求，按時(shí)向主辦會(huì )計提供各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表，供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后，報上級主管部門(mén)。
d）財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員，應按財務(wù)檔案管理要求，將會(huì )計憑證、帳雹財務(wù)計劃、會(huì )計報表，以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料，分類(lèi)清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會(huì )計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。
e）財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外，及時(shí)向領(lǐng)導反映不合理開(kāi)支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。
六、財務(wù)監督與檢查
1、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執行計劃，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支，財務(wù)人員有權拒絕付款或報銷(xiāo)，同時(shí)報領(lǐng)導處理。
2、學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會(huì )計必須對學(xué)校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)匯報和糾正。
4、主管校領(lǐng)導每年對財務(wù)部門(mén)的會(huì )計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執行。
5、財務(wù)人員有責任幫助和監督學(xué)校領(lǐng)導認真執行《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律，對于學(xué)校領(lǐng)導違反《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權向上級主管部門(mén)反映。
財務(wù)管理制度 篇20
總則
1、為了規范“xxx”酒樓的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財務(wù)行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會(huì )的檢查和監督。
4、酒樓應當建立健全財務(wù)核算體系，完善內部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎工作。
5、酒樓財務(wù)部門(mén)應當履行財務(wù)管理的職責，做好財務(wù)計劃、控制、監督、預算、分析和考核工作。
財務(wù)會(huì )計崗位職責
1、財務(wù)會(huì )計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導。
2、嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會(huì )計制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì )計核算和財務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營(yíng)管理工作。
3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調好企稅關(guān)系。
4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。
5、堅持原則，嚴格按規定開(kāi)支酒樓費用，認真審核原始單據，把好費用報銷(xiāo)關(guān)，有權對不真實(shí)、不合法的票據不予報銷(xiāo)；對于員工辭職或調動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫管員的.簽字。
6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權對高于定價(jià)或不符合規定的物資拒付貨款。
7、按規定認真編制和及時(shí)向股東各方報送會(huì )計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數據真實(shí)、計算準確、內容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當、口徑一致。
8、按規定整理、裝訂、妥善保管會(huì )計資料，負責對財會(huì )資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.
9、有權對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見(jiàn)。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì )，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數據，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。
11、妥善保管和按規定使用酒樓財務(wù)專(zhuān)用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、調查、審計、考評等。
出納員崗位職責
1、嚴格遵守《財務(wù)管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。
�。�1）按時(shí)到吧臺收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支現金。
�。�2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實(shí)相符。若發(fā)現現金長(cháng)余或短缺，應立即查找原因，及時(shí)告財務(wù)會(huì )計進(jìn)行處理，不得擅自用盤(pán)點(diǎn)的長(cháng)款抵補以前的短款。
�。�3）負責督促本店人員的費用報銷(xiāo)和借款歸還，以完結財務(wù)還款手續。
�。�4）負責對吧臺備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。�5）接受財務(wù)會(huì )計定期及不定期現金盤(pán)點(diǎn)檢查，并填制現金盤(pán)點(diǎn)表。
�。�6）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時(shí)前上報財務(wù)會(huì )計審核確認。
2、按規定準確、及時(shí)地辦理銀行結算業(yè)務(wù)。
3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
�。�1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結，賬實(shí)相符。
�。�2）月終與會(huì )計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
�。�3）每月及時(shí)與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過(guò)財務(wù)會(huì )計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯的應及時(shí)更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進(jìn)行調節。
4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時(shí)應填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會(huì )計月終對空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。�1）妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
�。�2）月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財務(wù)會(huì )計對發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。�3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規范和虛報發(fā)票使用數等違紀行為，應及時(shí)向財務(wù)會(huì )計報告。
�。�4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。
5、接受財務(wù)會(huì )計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、檢查、考評等。
6、按時(shí)完成財務(wù)會(huì )計交辦的其它事宜。
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