財務(wù)收據管理制度（精選10篇）
在日新月異的現代社會(huì )中，很多地方都會(huì )使用到收據，收據是收到錢(qián)或東西的個(gè)人或單位寫(xiě)給發(fā)送東西的個(gè)人或單位的一種憑據。相信很多朋友都對寫(xiě)收據感到非�？鄲腊�，下面是小編為大家整理的財務(wù)收據管理制度，歡迎大家分享。
財務(wù)收據管理制度 篇1
一、為加強票據管理，規范票據業(yè)務(wù)，明確管理責任，特制定本制度。
二、財務(wù)票據包括銀行票據和非銀行票據。銀行票據包括支票、貸記憑證等;非銀行票據包括收據、各種稅票、社保票據等。
三、財務(wù)票據的領(lǐng)購、保管、核銷(xiāo)業(yè)務(wù)由專(zhuān)人分工負責。出納擔任銀行票據的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)總監指定的會(huì )計人員負責非銀行票據的保管。非銀行票據領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據由出納包管。
四、財務(wù)票據應存放于保險箱內，有專(zhuān)人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據應由財務(wù)總監與出納分別保管。非銀行票據的保管使用兩分開(kāi)原則，不得由一人兼任。
五、辦理有關(guān)票據業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監審核，出納員根據審核無(wú)誤的原始憑證收娶支付銀行票據，收取款項時(shí)應開(kāi)具收據。
六、銀行票據、收據必須順號簽發(fā)，作廢時(shí)應加蓋專(zhuān)用的作廢章。作廢票據不得缺聯(lián)少頁(yè)，已開(kāi)出的作廢票據，由票據開(kāi)具人員負責收回。
七、票據開(kāi)具時(shí)候應該注意單位名稱(chēng)(全稱(chēng))、金額大小寫(xiě)規范、項目名稱(chēng)準確，規范單據填寫(xiě)正楷，字跡清晰;單據在填寫(xiě)過(guò)程中出現錯誤，不得撕毀單據，必須保持單據完整，并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據時(shí)，應認真審核，及時(shí)入賬，對不合規票據及時(shí)向財務(wù)總監反映，由財務(wù)總監確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據應由專(zhuān)人及時(shí)取回，妥善保管，做到以后有查可依。
十、票據管理人員應建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據行為時(shí)，應及時(shí)登記備查簿。
十一、財務(wù)人員在發(fā)現票據遺失、票據出錯和票據不實(shí)等情況時(shí)，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務(wù)總監應向公司總經(jīng)理匯報。
十二、票據保管人員調動(dòng)工作或離職時(shí)，應編制票據移交明細表，在財務(wù)總監的監督下逐筆確認移交，確認無(wú)誤后，由監督人和后任財務(wù)人員在交接明細表上簽名確認。
十三、本規定適用于所有財務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責任。
財務(wù)收據管理制度 篇2
為了加強財務(wù)管理，提高科學(xué)理財水平，嚴肅財經(jīng)紀律財，保障全所工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。
一、認真學(xué)習《會(huì )計法》等相關(guān)財務(wù)管理法規、制度，財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。
二、嚴格貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。堅持原則，把好收支關(guān)。
三、按照收支兩條線(xiàn)的規定，認真履行職責，嚴禁公款私借和坐支，嚴格各種支票和結算憑證的管理、保存。
四、負責編制單位年度預算、決算報表。加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
五、堅持勤儉辦事的方針，加強資金管理，精打細算，厲行節約，反對鋪張浪費等不良現象。
六、單位一切費用支出，經(jīng)所領(lǐng)導核準，經(jīng)辦人簽名，所長(cháng)簽字方可報銷(xiāo)。
七、對原始憑證進(jìn)行嚴格審核，如不合法、不真實(shí)、數量、單價(jià)、金額不符、經(jīng)辦人未簽字，拒絕支付。
八、每月按時(shí)向所長(cháng)提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實(shí)、及時(shí)、準確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結，上報下達。
九、銀行賬戶(hù)要完全符合開(kāi)設賬戶(hù)的規定，財務(wù)預留印鑒由財務(wù)人員分開(kāi)保管，及時(shí)核對銀行賬目。會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表，按規定裝訂歸檔，妥善保管。
十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查，賬、物核對，如有盤(pán)盈、盤(pán)虧，要及時(shí)查明原因，按有關(guān)規定處理。
十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合，因工作需要購買(mǎi)、招待等經(jīng)所長(cháng)批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù)，做好后勤保障工作。
票證管理制度：
一、為了加強票證管理，進(jìn)一步規范和正確使用票證，特制定本制度。
二、票證是有價(jià)證據，有利于保護合法經(jīng)營(yíng)，強化管理手段，規范經(jīng)營(yíng)行為，搞好統計工作的重要依據。票證管理必須堅持專(zhuān)人負責專(zhuān)人發(fā)放，專(zhuān)人核銷(xiāo)，建立票證明細登記，定期檢查的原則。并實(shí)行繳舊領(lǐng)新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無(wú)差錯，發(fā)放有計劃，庫存不積壓，保證及時(shí)供應。
三、嚴格票據發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴禁票據一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據亂扔亂放，以防丟失。
四、開(kāi)據票據必須按項目填寫(xiě)清楚，嚴格執行政策，注明時(shí)間、開(kāi)票人員的姓名、單位，以便備查。同時(shí)開(kāi)票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。
五、處罰票據嚴格執行收支兩條線(xiàn)規定，認真做到開(kāi)票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據作廢必須所長(cháng)簽字同意，財務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關(guān)。
七、營(yíng)運證工本費收取嚴格執行有關(guān)政策，嚴禁發(fā)放人情證。
八、財務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領(lǐng)票據繳銷(xiāo)使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長(cháng)。年終對所有票據核繳收回入庫，發(fā)現問(wèn)題要如實(shí)向領(lǐng)導匯報，以便及時(shí)處理。
九、因工作需要，票管員發(fā)生變動(dòng)，在互相交接時(shí)，必須簽字交接清楚，以防意外。
十、對不遵守、不執行票證管理制度的，視其情節輕重，給予以下處分：
(1)開(kāi)票不規范、票據管理混亂但未造成損失的，給予警告，責令改正。
(2)對開(kāi)人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟損失(損失額小于100元)的，給予相應損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據丟失、損毀的，站(隊)負責人要負領(lǐng)導責任，并給予處罰相應損失額(按票據最高價(jià)值計算)20%的經(jīng)濟處罰;給予票據管理人員或直接責任人處罰相應損失額80%的經(jīng)濟處罰，并責令在全所大會(huì )上說(shuō)明情況、作出檢討。損失額超過(guò)5000元的;撤消站(隊)負責人及票管人員職務(wù)，并給予黨、政紀處分;(4)對中飽私襄、有意貪污、合伙貪污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及貪污金額2倍以上的經(jīng)濟處罰。構成犯罪的，移送司法機關(guān)，堅決依法處理。
財務(wù)收據管理制度 篇3
一、為了加強和規范鄉鎮財政票據的監督管理工作，制止各種亂收費濫罰款行為，維護國家利益，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財政票據管理辦法》的`有關(guān)規定，結合鄉鎮工作實(shí)際，特制定本制度。
二、本制度所稱(chēng)的財政票據，是指由省財政廳或減負辦統一印制和發(fā)放，由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì )團體以及其他組織(以下簡(jiǎn)稱(chēng)執收單位)，依據相關(guān)法律、法規和規章有關(guān)規定，征收或者收取政府非稅收入，社會(huì )團體收取會(huì )費，執收單位進(jìn)行財務(wù)往來(lái)結算等應當使用財政票據的財務(wù)行為時(shí)，向公民、法人及其他組織開(kāi)具的收款或繳款憑證。
三、財政票據包括政府非稅收入票據、單位資金往來(lái)票據、農村合作經(jīng)濟組織票據、農村合作醫療票據及其他財政票據。
四、財政票據的購領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷(xiāo)毀及監督管理活動(dòng)，適用本制度。法律、法規和規章另有規定的，按其規定執行。
五、財政票據實(shí)行專(zhuān)人、專(zhuān)帳、專(zhuān)柜管理。應確定專(zhuān)門(mén)的票據管理員，票據管理員要建立規范的票據管理臺帳，財政票據要存放在保險柜中進(jìn)行保管。
六、嚴格按照財政票據的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據，嚴禁超用途、超范圍違規發(fā)放使用票據，嚴禁轉借、轉讓、買(mǎi)賣(mài)、代開(kāi)財政票據，不得拆本使用財政票據，非本級預算單位不得發(fā)放財政票據。
七、應根據當年本鄉鎮各種財政票據的使用情況，做好次年度的用票計劃，并在每年的11月底以前向區級業(yè)務(wù)主管部門(mén)申報。
八、財政票據實(shí)行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購制度，一律憑《財政票據領(lǐng)購證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。
九、加強對財政票據使用單位財務(wù)人員的培訓，保證其正確使用財政票據，票據填寫(xiě)內容要完整、數據要準確、用途要合法。
十、票據管理員應對每一種票據分戶(hù)建立票據領(lǐng)購及繳銷(xiāo)管理臺帳。發(fā)生票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)行為，應及時(shí)登記臺帳，隨時(shí)掌握票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)和結存情況。
十一、所有開(kāi)具財政票據取得的收入必須先入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴禁收入不入財政專(zhuān)戶(hù)和坐收坐支等違規行為。
十二、加強對財政票據的監督檢查。主要內容是：
(一)按月對票據的領(lǐng)用、繳銷(xiāo)、結存情況進(jìn)行清點(diǎn)核查，做到票據管理臺帳與票據實(shí)際使用情況相符，若有不符，應及時(shí)查明原因，出現票據遺失、毀損等情況的及時(shí)上報區財政局進(jìn)行處理。
(二)檢查票據使用的合法性。對于出現違票據使用范圍違規收費行為的，責令票據使用單位更正錯誤行為，情節嚴重的收回其結存票據，停止其領(lǐng)用財政票據。
(三)檢查使用財政票據所收取的各項資金是否及時(shí)、足額上繳財政專(zhuān)戶(hù)。出現收入不入財政專(zhuān)戶(hù)和坐收坐支行為的，責令其迅速將資金入財政專(zhuān)戶(hù)，情節嚴重的收回其結存票據，停止其領(lǐng)用財政票據。
財務(wù)收據管理制度 篇4
一、目的
為了加強財務(wù)管理，統一規范財務(wù)管理和操作程序，結合酒樓的實(shí)際情況，對酒樓的財務(wù)管理制度和操作程序作出規定。
二、適用范圍
適用于本酒樓各項財務(wù)管理工作。
三、管理規定
(一)餐廳自購原材料的規定
1.餐廳停止使用給供應商代開(kāi)收款收據的憑據，支付款項時(shí)，應盡力要求供應商開(kāi)具正式發(fā)票，如確實(shí)無(wú)法開(kāi)具正式發(fā)票的，由供應商開(kāi)具收款收據或收條，并要求供應商在收款收據或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進(jìn)倉單必須由保管人(指定專(zhuān)人)、驗收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。
3.所有自購原材料支付貨款時(shí)，必須先經(jīng)過(guò)區域經(jīng)理審核后，方能付款。
(二)餐廳各項費用開(kāi)支的規定
1.餐廳所有開(kāi)支的費用必須是餐廳維持正常營(yíng)運確實(shí)需要的，不得開(kāi)支與餐廳無(wú)關(guān)的費用。
2.餐廳費用開(kāi)支由餐廳經(jīng)理根據實(shí)際情況進(jìn)行控制，事前報告區域經(jīng)理，費用開(kāi)支經(jīng)區域經(jīng)理審核后，方可給予報銷(xiāo)開(kāi)支。
3.餐廳費用報銷(xiāo)時(shí)，所有單據必須有經(jīng)辦人、驗收人(證明人)、餐廳經(jīng)理簽名，區域經(jīng)理審核。
(三)促銷(xiāo)費用的規定
1.所有促銷(xiāo)費用的開(kāi)支必須要有確實(shí)可行的促銷(xiāo)計劃方案，促銷(xiāo)計劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報區域經(jīng)理審核，再由區域經(jīng)理上報公司促銷(xiāo)主管審定，經(jīng)促銷(xiāo)主管審定或酒樓審批后方可執行。
2.所有促銷(xiāo)活動(dòng)完成后，必須寫(xiě)促銷(xiāo)活動(dòng)的總結報告，報告的主要內容包括：促銷(xiāo)的方式、促銷(xiāo)的費用、促銷(xiāo)的`效果、成功與失敗的經(jīng)驗教訓。
3.促銷(xiāo)費用的權限：小范圍的促銷(xiāo)活動(dòng)，總金額在500元以下，由餐廳經(jīng)理報區域經(jīng)理審核后，即可執行。超過(guò)500元的按本條第1款規定執行。
(四)差旅費開(kāi)支的規定
1.區域經(jīng)理、電工因公到餐廳出差的費用回酒樓報銷(xiāo)，不得在餐廳報銷(xiāo)費用。
2.餐費補貼，出差至本地區以外的各餐廳，每人每天可領(lǐng)用內部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領(lǐng)用內部餐票一張。
3.市內交通費，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理先在的士車(chē)票背面審批簽字，然后按規定程序報銷(xiāo)。所有市內交通費報銷(xiāo)時(shí)，必須在車(chē)票背后注明日期、起訖站點(diǎn)、何事、報銷(xiāo)人簽名。
(五)交際應酬費開(kāi)支的規定
1.區域經(jīng)理全年可憑有效的正式發(fā)票報銷(xiāo)交際應酬費，按月平均，每月200元以?xún)取?/p>
2.餐廳經(jīng)理的交際應酬費實(shí)行先打單后報銷(xiāo)政策，(日營(yíng)業(yè)額超萬(wàn)元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以?xún)�。其他餐廳全年按月平均，每月50元以?xún)取?/p>
3.交際應酬費的用途：用于與酒樓和餐廳有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來(lái)和活動(dòng)，協(xié)調、理順與外部相關(guān)部門(mén)的關(guān)系。不得用于酒樓、餐廳內部的招待。
(六)低值易耗品、用具、用品的購置規定
1.凡單位價(jià)值或批量?jì)r(jià)值在300元以?xún)鹊挠刹蛷d經(jīng)理申報，區域經(jīng)理審核，即可購買(mǎi)。超過(guò)300元以上的由餐廳經(jīng)理申報，區域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。
2.低值易耗品、用具、用品的購置統一由物資保障中心采購(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。
3.對確實(shí)不能繼續使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經(jīng)理指定專(zhuān)人進(jìn)行登記注冊，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒(méi)有價(jià)值的由區域經(jīng)理監銷(xiāo)。
(七)餐廳“營(yíng)業(yè)外收入”的規定
1.“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營(yíng)業(yè)收入的長(cháng)、短款，食品短缺由責任人賠償的款項，員工過(guò)失的罰款等。
2.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的來(lái)源資金由餐廳出納管理。
3.所有“營(yíng)業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動(dòng)，不能作為其他用途。
4.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的集體活動(dòng)費用由區域經(jīng)理審批。
5.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的收支存情況必須上報公司財務(wù)部知悉。
(八)其他相關(guān)規定
1.餐廳與員工宿舍的水電費用分開(kāi)結算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。
2.本制度規定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開(kāi)支所需的款項由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定2000元，期限7天)，此項借款必須當月結清，不得跨月。區域經(jīng)理對本制度規定的第一、二條款必須及時(shí)審核，以確保餐廳正常營(yíng)運，若因執行本制度規定的.第一、二條款無(wú)法及時(shí)到位，造成餐廳不能維持正常營(yíng)運的，由區域經(jīng)理負全部責任。
3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。
4.物資保障中心的營(yíng)業(yè)外收入不能參照餐廳的“營(yíng)業(yè)外收入”管理，其營(yíng)業(yè)外收入全額上繳財務(wù)部管理，所需的集體活動(dòng)經(jīng)費由財務(wù)部會(huì )同相關(guān)部門(mén)核撥。
5.財務(wù)部對餐廳的每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)，每月至少進(jìn)行一次全面稽查，若發(fā)現有不符合制度規定、不合理的款項支出，有權要求退回，責成有關(guān)責任人退回已支付的款項。若發(fā)現徇私舞弊現象，按有關(guān)規定處理。
財務(wù)收據管理制度 篇5
第一條為規范協(xié)會(huì )的財務(wù)行為，加強協(xié)會(huì )財務(wù)管理，保障協(xié)會(huì )健康發(fā)展，依據財政部《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì )章程》，特制定協(xié)會(huì )財務(wù)管理制度。
第二條協(xié)會(huì )財務(wù)管理工作遵守《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì )章程》，切實(shí)履行財務(wù)職責，如實(shí)映財務(wù)狀況，接受上級主管部門(mén)和財務(wù)審計部門(mén)的檢查、監督。
第三條協(xié)會(huì )為非贏(yíng)利性組織，協(xié)會(huì )經(jīng)費來(lái)源主要為：
1、會(huì )員交納的會(huì )費;
2、企業(yè)和個(gè)人的捐贈;
3、政府和有關(guān)單位的資助;
4、協(xié)會(huì )資金的銀行利息;
5、協(xié)會(huì )開(kāi)展有償服務(wù)的收入等。
第四條協(xié)會(huì )的支出主要用于購買(mǎi)辦公物資和日常辦公費用、主辦各類(lèi)活動(dòng)的費用和各次召開(kāi)會(huì )員會(huì )、理事會(huì )的相關(guān)費用，不得在會(huì )員中分配。
第五條協(xié)會(huì )建立嚴格的財務(wù)管理制度，配備專(zhuān)業(yè)財務(wù)人員，保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、準確、完整。會(huì )計人員調動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續。單設立銀行賬戶(hù)，經(jīng)費立，不與其他部門(mén)或單位混管。
第六條協(xié)會(huì )的合法報銷(xiāo)憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會(huì )計人員審核后，報財務(wù)負責人和協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)審批。嚴格控制開(kāi)支，緊縮管理費支出。協(xié)會(huì )經(jīng)費收支每季度通報一次，由秘書(shū)長(cháng)在理事會(huì )會(huì )議上通報，并接受審議。
第七條協(xié)會(huì )實(shí)行理財，財務(wù)公開(kāi)，協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)每年向會(huì )員會(huì )報告財務(wù)收支狀況，如實(shí)映協(xié)會(huì )收支，并接受審議。協(xié)會(huì )換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團登架理機關(guān)的財務(wù)審計。
第八條本制度經(jīng)理事會(huì )審議通過(guò)后生效，由理事會(huì )解釋。
財務(wù)收據管理制度 篇6
一、協(xié)會(huì )的財務(wù)工作人員必須持有上崗證，并嚴格執行《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì )章程》。
二、負責編制協(xié)會(huì )年度收支計劃，經(jīng)會(huì )長(cháng)同意后，提交理事會(huì )審定，并組織貫徹執行。
三、根據協(xié)會(huì )的收支情況，按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會(huì )長(cháng)、秘書(shū)長(cháng);季財務(wù)報表報理事會(huì )，年度財務(wù)報表報登架理機關(guān)。
四、負責固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、清查盤(pán)點(diǎn)等會(huì )計核算和監督，全面映和監督固定資產(chǎn)的增、減值和變動(dòng)情況。
五、負責應收、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費報銷(xiāo)、審核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
六、負責保管會(huì )計檔案及固定資產(chǎn)等資料，保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、準確、完整。
七、接受財稅部門(mén)、審計機關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登架理機關(guān)等有關(guān)部門(mén)對財務(wù)工作的檢查、監督和財務(wù)審計工作。
財務(wù)收據管理制度 篇7
(一)收費票據的管理
1.收費票據由財務(wù)科專(zhuān)職票據保管員負責驗收、保管、核銷(xiāo),出納員不得兼任收費票據的保管或核銷(xiāo)。
2.醫療收費票據僅限于在醫院進(jìn)行醫療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫療商業(yè)活動(dòng),不得向外單位轉讓、借用或出售。
3.票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次,每月編報《票據庫存分類(lèi)總表》和《票據購領(lǐng)明細表》,《票據庫存分類(lèi)總表》按規定存檔。
4.使用收費票據的部門(mén),發(fā)現遺失、短少票據或存根的,應及時(shí)向票據保管員報告,由票據保管員負責及時(shí)向同級財政部門(mén)或印刷廠(chǎng)反映,必要時(shí)應當在報刊上聲明作廢。
(二)收費票據的購置、領(lǐng)用、核銷(xiāo)
1、收費票據的購置
(1)往來(lái)款收款收據、醫療收費票據(門(mén)診、住院),由財政部門(mén)統一監制,并指定專(zhuān)人憑《票據準購證》,向區財政局綜合科票據管理中心購買(mǎi)。
(2)其他如住院預交款收據、救護車(chē)收據、病歷卡等由醫院通過(guò)招標,由總務(wù)科統一辦理印刷。
(3)購入收費票據后,須由財務(wù)科票據保管員驗收入庫,登記收費票據的購入日期、名稱(chēng)、起止號碼、數量,并注明購入和印刷渠道。
2、收費票據的領(lǐng)用
(1)出納、門(mén)診、住院收費員領(lǐng)取收費票據時(shí),必須填寫(xiě)《領(lǐng)用收費票據登記冊》的有關(guān)內容并簽字,票據保管員在收費系統輸入票據起訖號碼之后方可使用。票據保管員按領(lǐng)用人設明細帳、按票據種類(lèi)分別登記《票據庫存分類(lèi)總帳》和《票據購領(lǐng)明細帳》。
(2)門(mén)診收費員憑病歷收費領(lǐng)用單直接到票據保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。
(3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財務(wù)科長(cháng)審批。
(4)病歷卡的作廢報損由票據保管員驗證把關(guān)。
3、收費票據退費、作廢的規定
(1)退費、作廢票據,要求同時(shí)收回一式二聯(lián)(收據聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫生和藥房確認。
(2)若出現部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據作全額退費處理,然后補開(kāi)實(shí)收收據。
(3)作廢、退號的掛號收據,要求就診聯(lián)、報銷(xiāo)聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的退費、作廢票據分別按收費人員統計,上繳財務(wù)科,由票據保管員審核其退費、作廢票據手續是否規范,并與電腦收費系統顯示的退費、作廢記錄核對,杜絕漏洞,防患于未然。
4、收費票據的核銷(xiāo)
(1)門(mén)診、住院收費票據啟用必須輸入號碼,用完后自動(dòng)銷(xiāo)號,主要靠票據保管員審核其退費、作廢票據來(lái)加以監督。
(2)往來(lái)款收款收據以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據,并與記帳聯(lián)逐張核對、銷(xiāo)號。
(3)凡領(lǐng)用收費票據未核銷(xiāo)的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據順序號啟用收費票據,若發(fā)現有跳號使用的現象,票據保管員要查明原因。
財務(wù)收據管理制度 篇8
規范本公司財務(wù)票據的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據的分類(lèi)
本制度中所指的票據包括：支票和收據。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負責購買(mǎi)、保管，支票密碼要與支票分開(kāi)存放。印鑒章由會(huì )計保管，實(shí)行嚴格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用申請表”，報主管領(lǐng)導批準后，經(jīng)會(huì )計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫(xiě)清日期、用途、密碼及規定限額。會(huì )計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內（逢雙休日后錯二天）及時(shí)持發(fā)票報銷(xiāo)，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷(xiāo)日期。
4、嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結算。
5、外單位交來(lái)的支票，出納員應及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調節表”對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊，與票據一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況，并出個(gè)書(shū)面報告。
三、收據管理制度
1、收據的種類(lèi)及使用范圍：
�、俜彩召M許可證規定的收費項目，使用“北京市統一收費票據”。
�、谝话阃鶃�(lái)結算使用“北京市行政事業(yè)單位統一銀錢(qián)收據”
�、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊�(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票”。
2、使用收據的規定：
�、賳⒂檬論�，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現上述情況，應及時(shí)向購買(mǎi)票據的財政部門(mén)報告。
�、谑論仨毎刺柎a順序使用，各聯(lián)復寫(xiě)，逐項填清楚后，加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用章。
�、厶顚�(xiě)錯誤的票據應加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
�、芷睋娓鶓４嫖迥暌陨�，銷(xiāo)毀時(shí)，必須造冊登記。
財務(wù)收據管理制度 篇9
第一章 總則
為加強單位票據管理，規范票據購買(mǎi)、使用、管理、保管等行為，根據財政部行政事業(yè)單位票據管理的規定，制定本制度。
本制度所指的票據包括普通教育學(xué)雜費專(zhuān)用收據、資金往來(lái)結算票據、公益事業(yè)捐贈統一收據等。
第二章 票據購買(mǎi)
第一條 單位根據有關(guān)審批機關(guān)批準收費的文件，到區財政部門(mén)申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據購買(mǎi)證》和《財政票據領(lǐng)購證》。
第二條 單位購買(mǎi)票據時(shí)，必須按財政部門(mén)規定申報收費票據使用情況表，已使用、作廢的收據交區財政部門(mén)進(jìn)行查驗、核銷(xiāo)。
第三章 票據使用
第三條 在啟用票據前，應當檢查票據有無(wú)缺頁(yè)、重頁(yè)、漏號、重號等錯印情況，發(fā)現問(wèn)題，應及時(shí)將整本票據交回財政部門(mén)更換或注銷(xiāo)。
第四條 票據必須整本按序使用；填寫(xiě)內容必須真實(shí)、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀票據；必須做到票、款相符。使用機打票據時(shí)，開(kāi)具的票據應按規定做到按號碼順序填開(kāi)，所有聯(lián)次一起開(kāi)具，內容完全一致，并加蓋單位財務(wù)印章或收費專(zhuān)用章。
第五條 票據填寫(xiě)錯誤的，應當另行填寫(xiě)，因填寫(xiě)錯誤等原因作廢的票據，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷(xiāo)毀。
第六條 使用普通學(xué)雜費專(zhuān)用收據，應按順序號填列，學(xué)費和代辦服務(wù)性收費項目、收費標準，必須符合國家和本市的有關(guān)規定，不得擅自擴大收費項目和收費標準。每學(xué)期末，單位將本學(xué)期的收費情況進(jìn)行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會(huì )計核對后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來(lái)結算票據，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內部資金往來(lái)結算等經(jīng)濟活動(dòng)時(shí)開(kāi)具的憑證。
單位必須嚴格按照財政票據監管機構核準的使用范圍開(kāi)具資金往來(lái)結算票據，不得超范圍使用資金往來(lái)結算票據。單位每次結報時(shí)，將已開(kāi)具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會(huì )計予以核對，對于超范圍開(kāi)具的票據，不得作為入賬依據。
第四章 票據管理
第八條 購入的各類(lèi)票據由財產(chǎn)保管員負責保管。財產(chǎn)保管員應建立票據購買(mǎi)、領(lǐng)用登記簿，購入票據時(shí)須填寫(xiě)購入日期、票據名稱(chēng)、數量、編號。領(lǐng)用票據時(shí)，必須做好票據購買(mǎi)、領(lǐng)用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉讓、出借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、銷(xiāo)毀，涂改，也不得自行改變票據的用途或不同票據互相串用。
第十條 票據使用完畢必須及時(shí)核銷(xiāo)。結算中心記賬會(huì )計根據開(kāi)出使用的票據，與相關(guān)的收入賬戶(hù)及時(shí)進(jìn)行核對后，予以核銷(xiāo)。
第十一條 各類(lèi)票據如有遺失，應及時(shí)在市級新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關(guān)情況以書(shū)面形式報送財政部門(mén)備案。
第十二條 單位應當妥善保管已開(kāi)具的票據存根及票據領(lǐng)用登記簿，按會(huì )計年度將其匯總整理，作為會(huì )計資料歸檔。
第五章 監督檢查
第十三條 單位對票據的使用管理情況，進(jìn)行定期、不定期的監督與檢查。接受財政部門(mén)、主管部門(mén)監督檢查。
財務(wù)收據管理制度 篇10
為了加強有力會(huì )計核算工作，完善財務(wù)管理制度，確保票據妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專(zhuān)人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫(xiě)領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監認證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負責收回相關(guān)單據并及時(shí)到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷(xiāo)手續。
二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實(shí)需要，應由總經(jīng)理、財務(wù)總監同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負責收回相關(guān)的報銷(xiāo)憑證，由財務(wù)人員核對是否準確。
三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷(xiāo)日期等。
四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會(huì )計專(zhuān)人保管和負責核對，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。
六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后，交會(huì )計部門(mén)入帳，并裝訂保管。
七、出納的支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會(huì )計核對后，交會(huì )計入帳。
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