財務(wù)獎罰制度（通用10篇）

　　在生活中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編收集整理的財務(wù)獎罰制度，歡迎大家分享。

　　財務(wù)獎罰制度 1

　　一、財務(wù)機構、財務(wù)人員的管理

　　1.1社聯(lián)設立辦公室財務(wù)組作為社聯(lián)內部財務(wù)管理機構，辦公室財務(wù)組的職責：在辦公室負責人的領(lǐng)導下，具體負責全社聯(lián)的財務(wù)管理工作和核算工作，包括：社聯(lián)的報賬核算工作、合理分配使用資金；做好社聯(lián)財物的入庫建賬工作；制定財務(wù)管理制度；做好財務(wù)分析工作，為主席團決策提供各種信息資料，當好主席團的參謀；社聯(lián)設立社團統籌管理部作為社團活動(dòng)財務(wù)管理機構，在社團統籌管理部部長(cháng)的領(lǐng)導下，具體負責所有社團立項的財務(wù)報賬工作。

　　1.2辦公室財務(wù)組崗位設置為：登記員、賬目管理員（資金的發(fā)放以及賬目的核算）、采購員（相關(guān)物品的購置）、日常物品管理員（日常物品的管理與進(jìn)出庫登記工作）、活動(dòng)物品管理員（社聯(lián)活動(dòng)物品的管理與進(jìn)出庫登記工作）；社團統籌管理部的財務(wù)崗位設置為：登記員（社團活動(dòng)立項申請書(shū)的登記），賬目管理員（資金的發(fā)放與賬目的核算）。

　　1.3社聯(lián)的日常報賬和活動(dòng)報賬的統計工作和核算工作，由辦公室財務(wù)組負責管理。社團活動(dòng)報賬的`統計工作和核算工作，由社團統籌管理部負責。財務(wù)管理成員調換工作時(shí)，須按財務(wù)管理工作手冊指導辦理交接手續。

　　二、社聯(lián)活動(dòng)報賬

　　2.1活動(dòng)立項單位應在活動(dòng)舉辦三個(gè)工作日前，向辦公室提交活動(dòng)預算申請表，登記員登記后，將活動(dòng)預算申請表交辦公室負責人，由辦公室負責人向團委提出申請，老師簽字后生效。

　　2.2活動(dòng)立項單位應在活動(dòng)舉辦三個(gè)工作日前，向辦公室提交物品使用申請表，物品使用申請表須同活動(dòng)預算申請一同上交辦公室，登記員登記后，交由辦公室負責人簽字批準，相應管理員按物品使用申請表取出物品�；顒�(dòng)進(jìn)行中，辦公室將派工作人員配合并監督申請單位對物品的使用。

　　2.3活動(dòng)立項單位應在活動(dòng)結束后三日內，歸還借用物品，逾期未還者，相應物品管理員負責聯(lián)系立項單位，核對無(wú)誤后登記入庫，物品出入登記須有物品管理員簽字。

　　2.4活動(dòng)立項單位應在活動(dòng)結束后兩個(gè)工作日內，將活動(dòng)報賬表及相對應的合格發(fā)票上交辦公室，賬目管理員核查無(wú)誤，簽字確認后，由辦公室負責人同該立項負責人共同到團委進(jìn)行申報。

　　三、社聯(lián)日常報賬：

　　3.1日常報賬為社聯(lián)除去活動(dòng)開(kāi)銷(xiāo)之外的常項報賬，辦公室每月月底會(huì )進(jìn)行統一整理和登記。

　　3.2每月最后一個(gè)星期日21:00前，各部須將部門(mén)常項報賬表及相應合格發(fā)票，交至辦公室負責人處，過(guò)期不予報賬。

　　3.3每月辦公室負責人攜帶當月月日常報賬表、月活動(dòng)報賬表及當月全部發(fā)票到團委進(jìn)行申報。

　　四、社團活動(dòng)報賬

　　4.1活動(dòng)立項單位應在活動(dòng)舉辦三個(gè)工作日前，向社團統籌管理部提交活動(dòng)立項書(shū)，經(jīng)登記員登記，賬目管理員核查無(wú)誤后，由社團統籌管理部部長(cháng)攜立項申請書(shū)向團委申報。

　　4.2活動(dòng)立項單位應在活動(dòng)結束三日內，向社團統籌管理部上交相應合格發(fā)票，由相應部長(cháng)整理匯總后向團委申報。

　　五、報銷(xiāo)說(shuō)明：

　　5.1、發(fā)票必須寫(xiě)明：東北大學(xué)。

　　5.2、發(fā)票不得有任何涂改，票據應注明具體物品的名稱(chēng)、數量、單價(jià)及總額。發(fā)票上不易寫(xiě)明的需另付清單。不得填寫(xiě)辦公用品等籠統名稱(chēng)，否則不予報銷(xiāo)。凡社聯(lián)報銷(xiāo)票據背面須注明款項用途及經(jīng)手人且必須有主管副主席或主席的簽字。

　　5.3、預算費用申請表須如實(shí)填寫(xiě)，不得夸大、虛報賬目。任何人不得報銷(xiāo)私人費用，一經(jīng)查實(shí)嚴肅處理，包庇默許者亦將嚴肅處理。

　　5.4、嚴格財務(wù)收支審批。社聯(lián)發(fā)生的各項開(kāi)支都必須有經(jīng)手人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷(xiāo)金額、經(jīng)辦人簽名、部門(mén)負責人簽字和辦公室負責人審核，方可付款。

　　5.5、社聯(lián)社聯(lián)報賬能夠報銷(xiāo)的經(jīng)費：辦公費、印刷費、郵電費、交通費、資料費、工作餐費、通訊費，詳情如下：

　�。�1）辦公費:辦公用品等；

　�。�2）印刷費：宣傳海報、噴繪等，要求在學(xué)校相應打印社開(kāi)發(fā)票；

　　打印費報賬之前，一定要認真填寫(xiě)打印申請表。

　　若打印費用≦20元，則不需申請，即可自行打印，每月月底進(jìn)行常規報賬。

　　若打印費用>20且<100元，打印前務(wù)必到辦公室主任處審批，審批通過(guò)經(jīng)簽字，方可打印。若打印費用≧100元，打印前經(jīng)辦公室主任和辦公室分管副主席或主席審批簽字后，找相關(guān)老師審批，老師簽字后，方可打印。（三個(gè)簽字缺一不可）

　�。�3）郵電費：即郵寄費等；

　�。�4）交通費：打車(chē)費（要附上活動(dòng)說(shuō)明或者邀請函等），長(cháng)途汽車(chē)或者火車(chē)費（要有車(chē)票和活動(dòng)策劃）；

　�。�5）資料費：圖書(shū)等需要附購買(mǎi)小票和發(fā)票（缺一不可）；

　�。�6）工作餐費：只有校級大型活動(dòng)予以報賬（團代會(huì )、元旦晚會(huì )等），或是經(jīng)過(guò)老師特許；

　�。�7）通訊費：一般由辦公室為辦公室內電話(huà)及時(shí)換購電話(huà)卡，其他部門(mén)聯(lián)絡(luò )費均需老師批準才可進(jìn)行報銷(xiāo)；

　　5.6、禮品類(lèi)（發(fā)放獎品），要求用b5紙打印獲獎登記表，逐人登記獎品獲得者公司的產(chǎn)品銷(xiāo)售合同，合同必須由雙方簽字蓋章確認生效后，交財務(wù)存檔，由銷(xiāo)售內勤開(kāi)具欠款的送貨單，倉庫給予發(fā)貨�？蛻�(hù)收到貨在送貨單上簽收后，將送貨單傳真至公司的銷(xiāo)售內勤，銷(xiāo)售內勤將簽收的送貨單送至財務(wù)以便和客戶(hù)對賬；

　�。�2）公司每季度和客戶(hù)對賬一次，將對賬單傳真至欠款客戶(hù)，客戶(hù)收到核對無(wú)誤后蓋章簽字回傳公司；

　�。�3）合同到期時(shí)，公司財務(wù)現將催款對賬單傳真至客戶(hù)，在五日內客戶(hù)應將欠款匯至公司帳戶(hù)，到期未回款的，通知銷(xiāo)售部經(jīng)理組織業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶(hù)清收，30日內仍未回款的應給予業(yè)務(wù)員考核。60日未回款的考核銷(xiāo)售部經(jīng)理和業(yè)務(wù)員；

　�。�4）業(yè)務(wù)人員不得擅自收取貨款。

　　2.預付賬款：

　　預付款的原料采購，必須由采購部和供應商簽訂由雙方蓋章簽字生效后購貨合同，副總簽字確認后財務(wù)部應根據購貨合同和采購部經(jīng)理簽字的預付原料貨款出金單給予付款，付款后由出納通知采購部，采購部應根據付款期跟蹤貨物是否入庫，應在1個(gè)月內補全發(fā)票和入庫單。

　　3.其他應收款：

　�。�1）個(gè)人因出差借款，須填寫(xiě)借款出金單，按規定批準后給予付款，出差返回公司應在7日內辦理清帳手續，多退少補，超過(guò)報賬期限未清帳的，將在其當月工資中扣回借款；

　�。�2）個(gè)人因業(yè)務(wù)借款，需填寫(xiě)借款出金單，由部門(mén)經(jīng)理簽字，2014元以下由財務(wù)審核副總簽字給予付款，2014元以上由總經(jīng)理簽字給予付款，借款人必須在業(yè)務(wù)完成后2日內辦理報銷(xiāo)手續，結清借款，否則在其當月工資中扣除全部借款；

　�。�3）公司原則上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由個(gè)人填寫(xiě)借款出金單，部門(mén)經(jīng)理簽字（金額不超過(guò)基本工資的30%），由總經(jīng)理簽字，財務(wù)給予付款，其借款從當月工資中扣回。

　�。ㄎ澹┢睋�管理制度：

　　1.增值稅（普通）發(fā)票管理辦法：

　�。�1）為加強公司的發(fā)票管理和財務(wù)監督，根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的規定，制定本辦法；

　�。�2）公司各部門(mén)和員工申請開(kāi)具、取得和保管發(fā)票，必須遵守本辦法；

　�。�3）公司銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的部門(mén)，對外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項，應向付款方開(kāi)具發(fā)票；

　�。�4）財務(wù)部開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須認真審查申請手續、購銷(xiāo)合同或協(xié)議、出庫單等業(yè)務(wù)成立依據及合法性；必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認營(yíng)業(yè)收入并且貨款已入公司基本帳戶(hù)時(shí)開(kāi)具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準開(kāi)具發(fā)票。必須按經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生金額開(kāi)具發(fā)票，不得虛開(kāi)發(fā)票，也不得提供空白發(fā)票。發(fā)票領(lǐng)用人必須在發(fā)票記賬聯(lián)簽字；

　�。�5）開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須按照規定的時(shí)限，和客戶(hù)提供的開(kāi)票的真實(shí)資料，按號碼順序，逐欄填開(kāi)，填寫(xiě)項目齊全，內容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復寫(xiě)、打印，內容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章；

　�。�6）開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷(xiāo)貨退回需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷(xiāo)售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票；

　�。�7）財務(wù)部門(mén)應當建立發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記簿，并定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況；

　�。�8）公司以快遞將發(fā)票寄給客戶(hù)，在發(fā)票送出前要通知收件人送達時(shí)間，并要求收件人收到后及時(shí)反饋，做好確認工作；

　�。�9）取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。應及時(shí)交給財務(wù)在一定的期限內認證抵扣，未交財務(wù)超過(guò)認證期限的由持票人承擔票面金額的損失；

　�。�10）未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監制，或填寫(xiě)項目不齊全，內容不真實(shí)，字跡不清楚，沒(méi)有加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機關(guān)規定的發(fā)票、收據或白條，不得作為財務(wù)報銷(xiāo)憑證，任何部門(mén)和個(gè)人有權拒收，財務(wù)部門(mén)有權拒絕報銷(xiāo)；

　�。�11）財務(wù)部門(mén)應當按照稅務(wù)機關(guān)的規定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿(mǎn)，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷(xiāo)毀。

　�。�12）財務(wù)部門(mén)應當妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應當于丟失當日書(shū)面報告主管稅務(wù)機構，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢；

　�。�13）本辦法未規定之事項，按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規定執行。

　　2.收據管理：

　�。�1）收據視同發(fā)票管理；

　�。�2）收據、發(fā)票不得重復開(kāi)具，若已開(kāi)出收據需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶(hù)先將收據退回后再補開(kāi)發(fā)票；

　�。�3）以上規定財務(wù)部門(mén)應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問(wèn)題由財務(wù)部當事人負全責。

　　3.支票管理：

　�。�1）支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責；

　�。�2）建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；

　�。�3）出納收取支票時(shí)，存入銀行。

　�。�4）支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開(kāi)出；

　�。�5）所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)和金額；

　�。�6）所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　4.工資及相應級別報銷(xiāo)管理制度：

　�。�1）每月5日前財務(wù)根據人事部經(jīng)理編制的全部員工當月出勤和考核匯總表，編制員工工資表。

　�。�2）a.財務(wù)工資核算完后將生產(chǎn)部工資交生產(chǎn)部經(jīng)理審核簽字；

　　b.銷(xiāo)售部員工工資交銷(xiāo)售副總審核簽字；

　　c.將所有員工工資交人事部經(jīng)理審核簽字；

　　d.以上員工工資審核無(wú)誤后財務(wù)經(jīng)理將工資表報給常務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理，簽字后于每月的12-15日支付員工工資；16-20日內支付提成，由公司財務(wù)部統一打到員工個(gè)人帳戶(hù)（遇節假日順延）；

　�。�3）自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續后于次月發(fā)放工資時(shí)到財務(wù)部結算。

　　5.電話(huà)費和油費的申報和報銷(xiāo)制度：

　�。�1）主管級以上經(jīng)理級以下員工報銷(xiāo)電話(huà)費，打印發(fā)票、電話(huà)費明細，劃出公司業(yè)務(wù)往來(lái)信息，并由部門(mén)經(jīng)理統一申請（后附電話(huà)費明細），于每月20號之前（報上月電話(huà)費）交到財務(wù)審核，常務(wù)副總審批，于30號之前統一發(fā)放；

　�。�2）副總級以上電話(huà)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；

　�。�3）經(jīng)理級以上員工開(kāi)車(chē)（私家車(chē)）上下班油費報銷(xiāo)，20號之前提出申請，副總（總經(jīng)理）審批，財務(wù)審核，于30號之前報銷(xiāo)。

　�。�4）員工開(kāi)自己車(chē)外出辦公，出車(chē)前通知行政部，行政部每月統計次數和公里數，于20號之前送交財務(wù)審核，副總審批，30號之前報銷(xiāo)。

　�。�六）固定資產(chǎn)：

　　1.固定資產(chǎn)下設置房屋建筑物，機器設備，運輸設備，其他設備等明細科目；

　　2.轉資時(shí)附發(fā)票且增值稅專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)項稅額不得抵扣；

　　3.計提折舊按直線(xiàn)法，殘值率5%，折舊年限主要大型生產(chǎn)設備10年，其他一般設備5年，且報請稅務(wù)局備案；

　　4.每年年底將固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)一次。

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　　1.材料單價(jià)采用加權平均法；

　　2.分攤費用按比例法及實(shí)際情況分攤；

　　3.不計算在產(chǎn)品成本；

　　4.結轉已銷(xiāo)售產(chǎn)品成本。

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　　1.采購部人員在購入低值易耗品后都應讓原料庫管清點(diǎn)或知道該物的存放地點(diǎn)，出納應根據低值易耗品發(fā)票，登記低值易耗品明細帳和個(gè)人臺賬；

　　2.各部門(mén)員工領(lǐng)用時(shí)開(kāi)出庫單簽字登記；

　　3.半年實(shí)地盤(pán)點(diǎn)一次。

　�。ň牛┍P(pán)點(diǎn)的管理：

　　1.每月30日由會(huì )計和生產(chǎn)部經(jīng)理及班長(cháng)盤(pán)點(diǎn)車(chē)間當月的剩余原料、包裝物及半成品，于次月的8日核算出車(chē)間的生產(chǎn)損耗，如盤(pán)虧或盤(pán)盈由生產(chǎn)部經(jīng)理負責找出原因；

　　2.每月1-2日由會(huì )計和庫管盤(pán)點(diǎn)原料庫和成品庫、辦公用品庫、雜品庫，如有帳物不符，有庫管承擔全部責任；

　　3.每半年由會(huì )計盤(pán)點(diǎn)車(chē)間的工器具、個(gè)人臺賬、生活用品的盤(pán)點(diǎn)，如有帳物不符，由保管人承擔全部責任；

　　4.年末進(jìn)行固定資產(chǎn)和低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)。

　　五.本制度自公布之日起執行，由財務(wù)部負責解釋和監督執行。

　　財務(wù)獎罰制度 2

　　一、學(xué)校對認真執行財務(wù)管理制度，在降低成本、節約支出、減少或避免經(jīng)濟損失、提高經(jīng)濟效益方面提出建議并取得顯著(zhù)成效的財務(wù)人員，應視效益或效果情況，予以晉級或獎勵

　　二、出現下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

　　(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；

　　(二)用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

　　(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的.；

　　(四)利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的；

　　(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；

　　(六)保留帳外款項或將學(xué)�？铐椧载攧�(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；

　　(七)違反本規定條款認定應予處罰的。

　　三、出現下列情況之一的，財務(wù)人員應予解聘。

　�。ㄒ唬┻`反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；

　�。ǘ�）拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的；

　�。ㄈ�）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的；

　�。ㄋ模├�用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取學(xué)校財物的；

　�。ㄎ澹┡�虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用學(xué)�？铐椀�；

　�。�六）在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使學(xué)校利益遭受損失的；

　�。ㄆ撸┯衅渌麨^職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

　　財務(wù)獎罰制度 3

　　第一章總則

　　為了加強本單位的會(huì )計基礎工作，建立規范的會(huì )計工作秩序，提高會(huì )計工作水平，根據《小企業(yè)會(huì )計準則》和國家統一會(huì )計制度的規定，結合本單位類(lèi)型和內部管理的需要，制定本制度。

　　第二章會(huì )計人員的基本條件

　　1、配備必要的專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規、規章和國家統一會(huì )計制度，遵守職業(yè)道德。

　　2、應當按照會(huì )計法律、法規和國家統一會(huì )計制度規定的程序和要求進(jìn)行會(huì )計工作，保證所提供的'會(huì )計信息合法、真實(shí)、準確、及時(shí)、完整。

　　3、應當熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，運用掌握的會(huì )計信息和會(huì )計方法，為改善單位內部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。

　　4、遵守本單位的商業(yè)秘密，不能私自向外界提供或者泄露單位的會(huì )計信息。

　　5、應當按照國家有關(guān)規定定期參加會(huì )計業(yè)務(wù)的培訓。

　　第三章會(huì )計核算要求

　　1、按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計賬簿，包括總賬、明細帳、費用賬、現金日記賬和銀行日記帳等。

　　2、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料的內容和要求必須符合國家統一會(huì )計制度的規定，不得偽造、變造會(huì )計憑證和會(huì )計賬簿，不得設置帳外賬，不得報送虛假會(huì )計報表。

　　3、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，應建立檔案，妥善保管。會(huì )計檔案建檔要求、保管期限、銷(xiāo)毀辦法等依據《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行。

　　4、按照國家統一會(huì )計制度的規定，定期結帳，定期編制財務(wù)。財務(wù)負責人對財務(wù)報告的合法性、真實(shí)性負法律責任。

　　第四章會(huì )計核算方法

　　1、低值易耗品按一次攤銷(xiāo)方法攤銷(xiāo)；

　　2、固定資產(chǎn)折舊方法是平均年限法；

　　3、成本核算方法是移動(dòng)加權平均法；

　　第五章會(huì )計監督

　　1、會(huì )計人員應當對原始憑證進(jìn)行審核監督。

　　2、會(huì )計人員應當對實(shí)物、款項進(jìn)行監督，督促建立并嚴格執行財產(chǎn)清查制度。

　　3、會(huì )計人員應當對財務(wù)收支、審批程序進(jìn)行監督。

　　4、會(huì )計人員對違反單位內部會(huì )計管理制度的經(jīng)濟活動(dòng)，應當制止和糾正。

　　5、會(huì )計人員應當依照法律和國家有關(guān)規定接受財政、審計、稅務(wù)等機關(guān)的監督，如實(shí)提供會(huì )計憑證、賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。

　　財務(wù)獎罰制度 4

　　一、目的

　　為了加強夜間值班管理保證公司財產(chǎn)安全，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　中層及一般管理人員。

　　三、職責

　　綜合管理辦公室負責監督值班工作的執行情況、每月值班表的制定及值班情況的監督檢查、考核。值班人員負責配合保安對廠(chǎng)區范圍內的`檢查及反饋。

　　四、管控說(shuō)明

　　1、夜間值班人員由中層領(lǐng)導及一般管理人員組成(不含女性、銷(xiāo)售員及退休返聘)。

　　2、值班室設在辦公樓三樓。

　　3、所有值班人員需按規定錄入指紋。

　　4、值班時(shí)間為晚6:00----次日早8:00值班人員在值班期間必須到廠(chǎng)區內及各車(chē)間進(jìn)行巡查。在夜間10:00后至少進(jìn)行一次夜查。夜查內容包括生產(chǎn)車(chē)間設備狀況、消防安全情況、各科室人員在崗情況等。

　　5、值班人員應對值班期間發(fā)生的特殊事件如實(shí)記載，并積極協(xié)調相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。重大事件或相關(guān)部門(mén)不能處理的應及時(shí)請示上級領(lǐng)導或上報公司經(jīng)理。

　　6、因出差、病假、事假不能值班，需要授權他人值班的提前24小時(shí)告知綜合管理辦公室備案。

　　7、綜合管理辦公室每月28日前在大共享中發(fā)布下一個(gè)月夜間值班表，值班人員請自覺(jué)查看。

　　8、值班人員在值班期間必須保證24小時(shí)開(kāi)機以便隨時(shí)取得聯(lián)系。

　　9、值班人員必須遵守值班時(shí)間，不得遲到或早退、不得無(wú)故授權或曠勤，一年內累計達到3次的將報送公司經(jīng)理從嚴處罰。

　　五、罰則

　　1、違反上述各條款的對責任人罰款50元/次。

　　2、情節嚴重者將報請公司經(jīng)理實(shí)施處罰并對責任人給予不低于200元罰款。

　　六、其它

　　綜合管理辦公室負責對夜間值班情況進(jìn)行不定期抽查，對未按本規定執行的依據本制度給予責任人考核并在公司范圍內進(jìn)行通報。

　　七、本規定自下發(fā)之日起執行，由綜合管理辦公室負責解釋。

　　財務(wù)獎罰制度 5

　　為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度：

　　一、加強原始憑證管理，根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。如：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。

　　二、收款和付款記帳憑證由出納人員簽名或蓋章。

　　三、做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。

　　四、編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。

　　五、會(huì )計人員根據不同的帳務(wù)內容采用定期對會(huì )計帳簿記錄的有關(guān)數據與庫存實(shí)物、貨幣資金、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

　　六、建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。

　　七、根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的'庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

　　八、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。公司主管對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。

　　九、加強對銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。

　　十、對應收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。

　　十一、營(yíng)業(yè)收入要按照規定列入相關(guān)的收入專(zhuān)案，不得截留到帳外或作其他處理。

　　十二、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規定計入成本費用。

　　十三、加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開(kāi)支標準和審批許可權，財務(wù)人員應認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或審批手續不全的，不予報銷(xiāo)，對違反有關(guān)制度規定的行為應及時(shí)向領(lǐng)導反映。

　　十四、企業(yè)對存放的各項產(chǎn)品必須進(jìn)行定期或不定期的清查盤(pán)點(diǎn)。發(fā)現財產(chǎn)物資的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報廢等要及時(shí)進(jìn)行處理，確保財產(chǎn)物資賬實(shí)相符和資金完整。

　　財務(wù)獎罰制度 6

　　財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構，負責公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：

　　1.負責公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開(kāi)支;清理催收應收款項;辦理日�，F金收付、費用報銷(xiāo)、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。

　　2.負責公司會(huì )計核算工作。遵守國家頒布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規，按照會(huì )計制度，進(jìn)行會(huì )計核算;編制年度、季度、月份會(huì )計報表;按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細賬、分類(lèi)賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符;管理好會(huì )計檔案。

　　3.負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合各部門(mén)做好工程、材料設備款的結算及工程決算;完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。

　　4.建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料、統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。

　　5.配合公司內部控制。根據上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。 資金審批制度：

　�、� 所有款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。如果總經(jīng)理不在公司，應以電話(huà)或傳真的.方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在用款申請單上補簽意見(jiàn);

　�、� 財務(wù)專(zhuān)用章、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章，財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)負責人保管，支票由出納負責保管。財務(wù)負責人或出納不在單位期間，印章應指定專(zhuān)人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記;

　�、� 財務(wù)部不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司;

　�、� 開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準;

　�、捎靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。

　　財務(wù)獎罰制度 7

　　為庇護國家財產(chǎn)的平安完整，財務(wù)科特制定以下平安守衛制度：

　　一、財務(wù)人員要嚴格執行有關(guān)現金管理制度和有價(jià)證券的管理制度。

　　財務(wù)機關(guān)的現金只能保留銀行核定的庫限范圍，超過(guò)要準時(shí)送存銀行。

　　出入院處只準保留允許數額范圍的現金，當日收取的現金必需交送款人員送存銀行。

　　門(mén)診收費處要準時(shí)結帳，定期查庫。對收取的`現金，要準時(shí)交送款人員送存銀行，個(gè)人保留的現金不得超過(guò)允許的范圍。

　　二、財務(wù)人員要嚴格執行平安守衛制度，下班要關(guān)水、關(guān)電、鎖好門(mén)窗，保險柜鑰匙要專(zhuān)人保管，不得任意亂放，發(fā)覺(jué)隱患要準時(shí)向有關(guān)部門(mén)匯報。

　　三、財務(wù)檔案要嚴格執行檔案管理制度，應歸檔的一切單據和憑證必需按時(shí)送交檔案保管處。

　　四、財務(wù)科微機要有專(zhuān)人管理，專(zhuān)人使用，為了保障數據平安，未經(jīng)允許嚴禁他人使用電腦及局域網(wǎng)絡(luò )接口。

　　五、各收費處要妥當保管好收據、醫療收費章和各種有價(jià)證券。

　　六、出具支票或發(fā)票必需填寫(xiě)金額。

　　七、各收費窗口必需杜絕無(wú)關(guān)人員進(jìn)入工作場(chǎng)所。

　　財務(wù)獎罰制度 8

　　一、學(xué)校的財務(wù)工作應遵照相關(guān)法律法規以及上級文件的收、支規定，開(kāi)源節流，逐步改善辦學(xué)條件。

　　二、每學(xué)期開(kāi)學(xué)初，由會(huì )計擬訂預算收、支計劃，經(jīng)教代會(huì )審議后，按預算開(kāi)支。

　　三、經(jīng)費的支付、報銷(xiāo)，須按規范的'手續，堅持校長(cháng)“一支筆”審批的原則，所有支出票據應有經(jīng)手人、證明人簽名，并注明用途，經(jīng)校長(cháng)簽字審批后方能報銷(xiāo)。

　　四、學(xué)校教職工出差，必須經(jīng)校方同意，否則不予報銷(xiāo)。因公需借款，經(jīng)校長(cháng)簽字審批后，按照手續辦理。

　　五、財務(wù)人員必須遵守現金使用的有關(guān)規定，學(xué)校禁止庫存計劃外的現金，否則，發(fā)生意外，由當事人負責賠償。

　　六、校產(chǎn)管理實(shí)行崗位責任制。學(xué)校設專(zhuān)職或兼職的財產(chǎn)保管員，負責管理全校財產(chǎn)。保管室進(jìn)出物資要收支平衡，不出差錯。各專(zhuān)用教室和各職能部門(mén)，由負責人管理本部門(mén)財產(chǎn)。借用公物應具手續，按期歸還。每學(xué)期開(kāi)學(xué)、期末對財產(chǎn)進(jìn)行驗查，分類(lèi)造冊登記。學(xué)校財產(chǎn)如有遺失或損壞，須照價(jià)賠償。

　　七、對上級撥給的各項專(zhuān)款，必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作它用。發(fā)放的各種資金，必須嚴禁格履行財務(wù)手續。

　　八、總務(wù)人員要廉潔奉公，不謀私利。學(xué)校財務(wù)人員每學(xué)年要向全體教職工報告經(jīng)費使用情況，組織一次財務(wù)清查，做到財務(wù)公開(kāi)。

　　財務(wù)獎罰制度 9

　　為嚴肅財經(jīng)紀律、加強財務(wù)管理，根據市委市政府關(guān)于財務(wù)“四統一”的有關(guān)規定，結合我局實(shí)際，在原財務(wù)制度進(jìn)行修訂的基礎上，制定單位新財務(wù)制度如下，請遵守執行。

　　一、遵守會(huì )計統一核算，嚴格按照《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》執行，庫存現金不坐支、不超支、不白條抵庫、不私借公款。

　　二、差旅費的使用及報銷(xiāo)辦法：

　　因公出差預領(lǐng)現金，須由出差人填寫(xiě)借款憑據，報局長(cháng)授權的分管副局長(cháng)審批同意后方可借款。出差返回后須在三天內與財務(wù)結報，遇特殊情況的，結報時(shí)間不能超過(guò)一星期。

　　三、子女醫藥費報銷(xiāo)的審批辦法：

　　行政事業(yè)編制人員子女醫藥費報銷(xiāo)，由報銷(xiāo)人員填寫(xiě)醫藥費報銷(xiāo)單，經(jīng)辦公室財務(wù)人員根據有關(guān)政策規定進(jìn)行審核后，報局長(cháng)授權的分管副局長(cháng)審批。

　　四、工資、獎金、補貼、福利等發(fā)放審批辦法：

　　五、行政、事業(yè)、合同用工性質(zhì)工作人員的工資、獎金、補貼、福利等由辦公室根據有關(guān)規定和合同明確標準編制發(fā)放清單，經(jīng)辦公室負責人審核后報局長(cháng)授權的分管副局長(cháng)審批。

　　六、車(chē)輛維修費用及出車(chē)補貼的審批辦法：

　　1、車(chē)輛維修由負責該車(chē)輛的司機提出，征得辦公室負責人同意后，對車(chē)輛進(jìn)行維修。維修費用由司機簽字，辦公室負責人審核后，報局長(cháng)授權的`分管副局長(cháng)審批。

　　2、出車(chē)補貼的支付。由司機根據出車(chē)情況，于次月5日前填寫(xiě)《出車(chē)補貼申報表》，經(jīng)辦公室負責人審核后，報局長(cháng)授權的分管副局長(cháng)審批。

　　3、財務(wù)根據領(lǐng)導意見(jiàn)進(jìn)行支付。

　　七、會(huì )務(wù)及業(yè)務(wù)招待費的審批辦法：

　　1、各科室根據工作需要進(jìn)行業(yè)務(wù)招待時(shí)，必須事先征得分管領(lǐng)導同意并簽署意見(jiàn)，由經(jīng)辦人簽字，報局長(cháng)授權的分管副局長(cháng)審批。

　　2、在酒店（飯店）進(jìn)行業(yè)務(wù)招待時(shí)，限局領(lǐng)導和辦公室負責人進(jìn)行簽單，其余人員一律采用買(mǎi)單結報的方式進(jìn)行；招待費用統一結算時(shí)，經(jīng)辦公室主任審核無(wú)誤后，由經(jīng)辦人員簽字后報局長(cháng)授權的分管副局長(cháng)審批。

　　3、財務(wù)根據領(lǐng)導意見(jiàn)支付相關(guān)款項；未按上述規定的業(yè)務(wù)招待費用，財務(wù)人員有權拒付，并由當事人個(gè)人承擔。

　　八、購置辦公用品的審批辦法：

　　1、常用辦公用品由辦公室統一購買(mǎi)，各部門(mén)采取領(lǐng)用制，并由辦公室負責登記；高額辦公用品的購置，由科室提出申請并經(jīng)局領(lǐng)導同意后，由辦公室負責采購。

　　2、辦公費用支付審批程序：經(jīng)辦人員簽字，辦公室主任審核，分管局長(cháng)授權的分管副局長(cháng)審批。

　　九、票據由辦公室財務(wù)會(huì )計統一保管，并及時(shí)向核算中心辦理結報手續。不符合規定的票據，財務(wù)會(huì )計有權拒付。

　　十、項目經(jīng)費的開(kāi)支情況，由財務(wù)人員負責按月匯總并經(jīng)辦公室主任審核后報分管副局長(cháng)和局長(cháng)。

　　十一、本規定自發(fā)文之日起執行。

　　財務(wù)獎罰制度 10

　　1、嚴格執行《會(huì )計法》和行政事業(yè)單位會(huì )計準則，加強管理，統一規范、民主理財，自覺(jué)接受上級工會(huì )的監督。

　　2、縣總工會(huì )各項經(jīng)費實(shí)行收支兩條線(xiàn)，審批一枝筆，并實(shí)行經(jīng)辦人申報、會(huì )計審核、分管財務(wù)副主席簽字報銷(xiāo)制度（經(jīng)審專(zhuān)用基金由經(jīng)審委員會(huì )主任簽字）。

　　3、凡房屋修建、交通工具和辦公設備購置以及經(jīng)費一次性開(kāi)支在3000元以上的由主席辦公會(huì )議研究決定，并報縣第四紀工委備查，3000元以下可由相關(guān)股室直接請示值班副主席后購置。

　　4、財務(wù)人員要認真履行職責，會(huì )計負責財務(wù)核算，包括審核原始單據、審核憑證、記帳、報表、物資發(fā)放等一系列工作；出納負責現金、收付、票證審核、物資購置等工作。財務(wù)人員要敢于堅持原則，對單位發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須取得真實(shí)、準確、完整的原始憑證，對沒(méi)有注明用途、無(wú)經(jīng)辦人簽字、會(huì )計沒(méi)有審核、分管財務(wù)副主席沒(méi)有簽字的單據應拒絕付款，嚴禁“白條子”入帳。

　　5、縣總工會(huì )干部職工因公出差需經(jīng)領(lǐng)導指派，在規定時(shí)間、地點(diǎn)內從事工作。出差回來(lái)若無(wú)特殊情況須在5日內履行差旅費報銷(xiāo)手續，差旅費標準按縣財政局相關(guān)文件執行。

　　6、辦公用具、接待（招待）按縣總工會(huì )制定的專(zhuān)項制度執行。嚴禁先支后報等違規行為。

　　7、因公出差需借支的，500元以下可由財務(wù)部直接辦理，超過(guò)500元需經(jīng)分管財務(wù)副主席同意后方能借款，并于回單位后一周內報帳歸還借款。

　　8、縣總工會(huì )機關(guān)財產(chǎn)物資分固定資產(chǎn)和低值易耗品兩大類(lèi)。一般設備單價(jià)在200元以上，專(zhuān)用設備在500元以上，且耐用年限在一年以上，以及單價(jià)不足規定標準但耐用年限在一年以上的大批同類(lèi)資產(chǎn)，壓濾機用濾布 按固定資產(chǎn)核算管理；達不到以上標準的按低值易耗品核算管理

　　9、財產(chǎn)物資統一由財務(wù)部負責分類(lèi)登記，各部室使用的固定資產(chǎn)，由各部室負責人與財務(wù)部辦理借用手續，并負責保管，丟失或故意損壞由相關(guān)部室承擔責任，退休或調動(dòng)工作時(shí)應辦理財產(chǎn)物資交接手續。低值易耗品的.領(lǐng)用、保管按辦公用具購置管理制度執行。

　　10、各部室需購置固定資產(chǎn)的，應在調查比較市場(chǎng)價(jià)格的基礎上提出申請，交財務(wù)部審核，經(jīng)黨組或主席辦公會(huì )研究同意后由財務(wù)部統一購買(mǎi)。

　　11、財產(chǎn)物資調撥、變賣(mài)、報廢一律由各部室寫(xiě)出報告，交財務(wù)部審核，經(jīng)主席辦公會(huì )研究批復后，由財務(wù)部商有關(guān)部室執行。

　　12、任何人不得將機關(guān)內財產(chǎn)物資贈送他人或竊為己有，若有違者，除追繳財物外，還將視情節輕重，給予紀律處分或經(jīng)濟處罰。

　　13、“五一”、“十一”、元旦、春節等法定節日期間值班人員，按《勞動(dòng)法》規定發(fā)給值班補助，其他時(shí)間加班不考慮加班工資。

　　14、財務(wù)人員要按要求建立會(huì )計檔案和財產(chǎn)檔案，并每半年將經(jīng)費使用情況在機關(guān)干部職工會(huì )上予以公布。

　　15、本制度若與縣級相關(guān)規定沖突，按縣級相關(guān)制度執行。

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