工程財務(wù)管理制度(匯編8篇)

　　在當下社會(huì )，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編為大家整理的工程財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

工程財務(wù)管理制度1

　　一、合理使用項目資金

　　1．認真貫徹執行國家各項財經(jīng)法規和財務(wù)制；

　　2．嚴格監督項目資金的使用情況，對資金來(lái)源、投資使用和資金完成三個(gè)階段，認真做好日常的會(huì )計核算。做到手續完備、內容充實(shí)、數字真實(shí)準確、帳目清楚、按期報帳；

　　3．嚴格履行審批手續，項目資金必須按規定程序由項目負責人簽批后方能使用；

　　4．項目部財務(wù)人員必須嚴格執行公司各項財務(wù)制度，保證項目資金的完整與安全；

　　5．嚴格執行企業(yè)會(huì )計制度，認真填制會(huì )計憑證，及時(shí)編制并報送各類(lèi)會(huì )計報表，做到數字真實(shí)、內容完整；

　　6．認真審核原始憑證，對違反制度規定，不真實(shí)和不符合基建開(kāi)支范圍與標準的票據拒絕報賬；

　　7．發(fā)現下列任何一種情況時(shí)，財務(wù)人員有權拒絕辦理工程款支付手續：

　�、� 收款單位與合同簽證單位名稱(chēng)不一致，或缺少必要的法律授權手續的；

　�、� 未按合同規定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的；

　�、� 工程施工或驗收中發(fā)現有較大質(zhì)量問(wèn)題的；

　�、� 無(wú)工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

　�、� 未辦理項目部工程付款會(huì )簽單，由施工單位人員直接到財務(wù)處辦理工程款支付手續的。

　　二、加強支票的管理

　　1．凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫(xiě)清日期、用途、金額，按規定的審批程序批準后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；

　　2．基建工程款項開(kāi)支一律按合同執行，經(jīng)領(lǐng)導審批后支付；工程變更部分的開(kāi)支嚴格按變更程序審批；

　　3．支付支票后需盡快報賬，一般不超過(guò)十天，外出人員不得超過(guò)十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；

　　4．如發(fā)生支票遺失現象，應立即通知財務(wù)部門(mén)并同時(shí)辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

　　三、規范工程款的支付程序

　　1．各項工程開(kāi)工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務(wù)部門(mén)存檔（包括臨時(shí)工程）。（無(wú)預算、）無(wú)合同、無(wú)協(xié)議、（無(wú)審計部門(mén)審計情況）的項目，財務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結算；

　　2．工程款審批程序

　�。�1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；

　�。�2）根據工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監理公司、工程部經(jīng)理，預算工程師及總工程師簽章；

　�。�3）工程款由項目部工程部負責經(jīng)辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經(jīng)部門(mén)主管、財務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財務(wù)總監、主管副總裁或總裁簽字批準；

　�。�4）財務(wù)人員根據上述審批程序審核無(wú)誤后，方可辦理工程款支付手續；

　�。�5）加強對往來(lái)賬款的核算與管理，按單位和個(gè)人設置明細賬，經(jīng)常核對、及時(shí)清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來(lái)賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結賬，竣工驗收合格決算時(shí)，按合同約定預留工程結算款作為保證金。質(zhì)保期滿(mǎn)后經(jīng)使用部門(mén)認定工程無(wú)質(zhì)量問(wèn)題或其它問(wèn)題后再支付施工單位保證金；

　�。�6）加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價(jià)格，隨時(shí)掌握材料市場(chǎng)價(jià)格變化，協(xié)助有關(guān)部門(mén)共同把好購貨合同關(guān)及材料設備采購關(guān)。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，采購數量和單價(jià)應與采購合同一致；

　�。�7）征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門(mén)根據進(jìn)度按合同辦理。

　　四、嚴格基建工程合同管理

　　1． 財務(wù)部門(mén)須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關(guān)財務(wù)內容的約定和規則負責審查；

　　2． 財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項條款；

　　3． 嚴格按合同辦事；

　　4． 簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規；

　　5． 合同的簽訂必須按公司有關(guān)規定、程序進(jìn)行。

　　五、加強財務(wù)人員管理

　　1．財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制；

　　2．財務(wù)人員要增強服務(wù)意識和現場(chǎng)意識，了解施工現場(chǎng)、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事后監督，各盡職守 ，保證基本建設工程財務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）

　　六、財務(wù)部門(mén)的管理職責

　　1．負責對建設項目的工程預決（結）算進(jìn)行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務(wù)決算審批全過(guò)程的財務(wù)活動(dòng)實(shí)施財務(wù)管理和監督。對基本建設財務(wù)活動(dòng)負管理責任；

　　2．對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關(guān)審核職責。

　　七、本規定解釋權歸東郊項目財務(wù)部負責（執行，由總經(jīng)理批準頒行）。

　　本制度于20xx年xx 月xx日開(kāi)始執行。

　　工程財務(wù)管理制度6

　　一．會(huì )計人員的基本職責

　　(一)如實(shí)反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng),提供真實(shí)可靠的會(huì )計資料,會(huì )計人員必須遵照《會(huì )計法》, 執行具體會(huì )計制度規定, 切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作,對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制,為項目的經(jīng)營(yíng)管理提供準確的數據資料。

　　1．認真填制和審核會(huì )計憑證,登記帳簿,及時(shí)記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

　　2．準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。

　　3．按期核對帳目,核實(shí)庫存,編制會(huì )計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會(huì )計數字真實(shí)可靠。

　　4．及時(shí)向本單位和上級管理機關(guān)提出報告,提供準確的會(huì )計資料。

　　(二)加強會(huì )計監督, 維護國家財經(jīng)紀律, 會(huì )計人員必須按照財務(wù)制度的規定, 監督財務(wù)計劃、預算的執行情況。

　　1．對以下財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督

　　(1)資金的使用是否符合規定,去向是否執行計劃;

　　(2)各項收入的取得是否合理;

　　(3)費用開(kāi)支::是否符合開(kāi)支標準;

　　(4)提取各項基金是否符合有關(guān)規定;

　　(5)財政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成;

　　2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。

　　(三)加強經(jīng)濟核算,講求經(jīng)濟效果。貫徹節約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費,取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

　　二．會(huì )計人員的主要權限

　　(一)會(huì )計人員有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認真執行國家批準的計劃、預算,遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度,如有違反,會(huì )計人員有權拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)和執行,并向本單位領(lǐng)導人報告,對于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為,會(huì )計人員必須堅決制止,拒絕執行,并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門(mén)報告。

　　(二)會(huì )計人員有權參與編制本單位計劃、預算,制定定額,簽訂經(jīng)濟合同,參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議,有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財務(wù)會(huì )計工作有關(guān)的情況和資料。

　　(三)會(huì )計人員有權監督、 檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況,有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映,積極配合。

　　財務(wù)主管崗位職責

　　1、全面負責項目會(huì )計核算工作,貫徹國家財經(jīng)政策、 法令、 制 度, 落實(shí)公司財務(wù)管理辦法,制訂項目部年度財務(wù)工作計劃,及具體的會(huì )計處理方式,并負責實(shí)施;

　　2、協(xié)同材料、預算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理辦法,參加材料采購合同的評審工作,負責預付、應付帳款的清理,參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫存材料的分析;

　　3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃,會(huì )同預算部門(mén)編制成本費用計劃,控制分析其執行情況,積極組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,確保成本、費用及利潤的真實(shí)性,符合配比原則;

　　4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出;

　　5、會(huì )同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計提工資附加費及其他費用,并按時(shí)上交公司財務(wù)部;

　　6、建立工程價(jià)款臺帳及其他往來(lái)帳,經(jīng)常與業(yè)主對帳,協(xié)調處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金計劃,及時(shí)收取工程款;

　　7、定期監督出納員進(jìn)行庫存現金盤(pán)點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符;

　　8、審核項目各項收支,監督項目部的各項經(jīng)濟行為, 復核有關(guān)憑證、 帳薄,編制各類(lèi)會(huì )計報表;

　　9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料,積極參與項目各項經(jīng)濟活動(dòng),處理好與項目各業(yè)務(wù)部門(mén)的'關(guān)系,保證各部門(mén)間各項核算數據資料的統一性;

　　10、配合公司會(huì )計人員繼續教育, 組織財務(wù)人員學(xué)習《會(huì )計法》, 財務(wù)會(huì )計制度及公司各項規定,推廣會(huì )計電算化工作;

　　11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。

　　出納員崗位職責

　　1．在財務(wù)主管的領(lǐng)導下做好出納工作;

　　2．辦理現金收付業(yè)務(wù)以及內部、外部收付、結算工作;

　　3．根據財務(wù)規章制度,及時(shí)登記現金、銀行存款日記帳,做到日清月結;

　　4．及時(shí)與內部銀行對帳,編制'內部銀行存款余額調節表';

　　5．定期盤(pán)點(diǎn)現金,每月不少于兩次,編制庫存'現金盤(pán)點(diǎn)表',保證帳款相符;

　　6．協(xié)助財務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料;

　　7．負責工資獎金和其他款項的按時(shí)發(fā)放;

　　8．進(jìn)行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的登記;

　　9．負責項目人員醫療費的報銷(xiāo);

　　10．作好領(lǐng)導臨時(shí)安排的其他工作。

　　現金管理規定

　　1．現金的使用范圍主要包括:

　�、俾毠�個(gè)人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等;

　�、谵D帳結算起點(diǎn)(100元)以下的零星開(kāi)支;

　�、燮渌�必須用現金支付的款項;

　　2．庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額;

　　3．嚴禁白條抵庫,借支現金要有領(lǐng)導簽字同意,并及時(shí)報銷(xiāo);

　　4．出差人員嚴禁攜帶大量現金,必要時(shí)可辦理現金匯票,以保證安全;

　　5．當現金需用量大時(shí),應事先向財務(wù)室打報告,以便統籌安排;

　　6．出納人員每月至少兩次對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),并有記錄;

　　7．不得私設'小金庫';

　　8．不得坐支現金;

　　支票管理規定

　　1．項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付,除按規定可使用現金的以外,都必須通過(guò)轉帳結算;

　　2．與公司所屬內部各單位之間的結算,一律使用內部支票,否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰,并通報批評;

　　3．支票必須同銀行預留印鑒分別存放,財務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管;

　　4．項目取得的各種款項收入,應及時(shí)送存內部資金調度中心,項目在內部資金調度中心存款不足時(shí),應及時(shí)辦理貸款手續;

　　5．在支票的使用與管理上,內部支票要視同外部支票,內容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全;

　　6．未使用的支票及時(shí)存放于保險柜中,不能私自?shī)A帶,否則將追究當事人的責任;

　　7．嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票;

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現金報銷(xiāo)流程

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:

　　1．支票

　�、儆山�(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單',此單由財務(wù)人員逐項填寫(xiě)齊全;

　�、诮�(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的借款申請單',先請部門(mén)主管人簽字,再請項目經(jīng)理簽字同意;

　�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

　�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

　�、萁�(jīng)辦人應及時(shí)持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續,期限最長(cháng)為五天,報銷(xiāo)時(shí)由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單',審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后,交出納員報銷(xiāo);

　�、迗箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項內容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號、內容(項目)、單位、數量、單價(jià)、金額(大小寫(xiě)一致)、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)等項;

　�、咚�持發(fā)票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí),必須附有相應的明細單,金額相符,并加蓋收款單位財務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)。

　　2．現金

　�、俳�(jīng)辦人將原始單據交財務(wù)室,由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單';

　�、趯�審核完畢的單據報銷(xiāo)粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意;

　�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后,交財務(wù)主管簽字,然后給出納員報銷(xiāo),領(lǐng)取現金。

　�、軋箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報銷(xiāo)時(shí)一樣,內容填寫(xiě)真實(shí)齊全。

工程財務(wù)管理制度2

　　1 ．公司為對外的獨立核算單位,法人代表在財務(wù)管理上應遵守國家法律、法規,接受財政、稅務(wù)、監事會(huì )的監督,完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營(yíng)運;具體確定公司財務(wù)管理機構設置;組織擬定公司內部財務(wù)管理辦法;根據各項收支預算,組織經(jīng)營(yíng)生產(chǎn),審批公司重大財務(wù)事項等。

　　2 ．公司總會(huì )計師或行使總會(huì )計師職權的領(lǐng)導人,在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下,負責組織全公司的財務(wù)管理、經(jīng)濟核算、指導各項財務(wù)活動(dòng),審查各項經(jīng)濟活動(dòng)分析報告,協(xié)助公司領(lǐng)導進(jìn)行重大事項的決策。

　　3 ．公司財務(wù)結算部門(mén),在總會(huì )計師及部門(mén)主管的領(lǐng)導下,按照部門(mén)的崗位職責、行業(yè)會(huì )計制度,進(jìn)行會(huì )計核算、財務(wù)管理、編寫(xiě)各項經(jīng)濟活動(dòng)分析報告和實(shí)施職能監督。4 ．公司設置總會(huì )計師、副總會(huì )計師各1 名。同時(shí)設置財務(wù)結算部,配備正、副部長(cháng)各l 名。

　　5 ．部門(mén)設總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來(lái)結算、工資結算、出納等崗位,可實(shí)行一人多崗,但出納人員不得兼管往來(lái)結算。根據各內部核算單位工程規模等具體情況,由公司財務(wù)結算部統一委派財務(wù)人員。

　　6 ．總會(huì )計師、副總會(huì )計師,根據總經(jīng)理的提議,由董事會(huì )任免。財務(wù)結算部部長(cháng)由公司總經(jīng)理任免,其他會(huì )計人員由公司財務(wù)結算部及人力資源部共同進(jìn)行考核,報公司總經(jīng)理批準后予以錄用。

　　7 ．凡以公司冠名承接的各工程項目,承包給公司直屬的分公司或項目經(jīng)理部,控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個(gè)人,必須服從公司駐地辦事機構的統一管理,由公司駐外辦事機構財務(wù)人員,按照公司的文件及管理制度,進(jìn)行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營(yíng)管理費的'統一征收。

　　8 ．內部核算單位負責人,按照公司與其簽訂的內部經(jīng)營(yíng)承包責任制協(xié)議中的責權、公司各項文件及管理制度,遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動(dòng)態(tài)管理原則,組織經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn),確保各項經(jīng)濟指標的全面完成。

　　9 ．會(huì )計人員因工作不稱(chēng)職、失職、違紀處罰下崗、因故調動(dòng)工作、離職、機構合并、撤銷(xiāo)等情況的,部門(mén)主管必須會(huì )同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權、債務(wù)移交清冊,由財務(wù)結算部委派人員辦理移交、接收、監交工作。財務(wù)結算部將移、接交清冊,按年度裝訂成冊隨會(huì )計檔案歸檔。

　　10 ．財會(huì )人員在辦理會(huì )計工作事務(wù)中,應各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。要堅持原則,對于違反財經(jīng)紀律和公司章程、文件、管理制度的事情,應拒絕辦理,同時(shí)及時(shí)向其單位領(lǐng)導及部門(mén)主管提出書(shū)面意見(jiàn),請求制止、糾正;單位及部門(mén)領(lǐng)導收到報告后,應在十日內作出書(shū)面決定,并對其決定承擔責任;會(huì )計機構、會(huì )計人員對違法的收支,不予制止和糾正,又不向單位和部門(mén)領(lǐng)導人提出書(shū)面意見(jiàn)的,也應當承擔責任。

工程財務(wù)管理制度3

　　第一條計劃

　　公司管理部門(mén)生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部根據市場(chǎng)分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交公司領(lǐng)導審查。

　　第二條審批

　　工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導審查并報董事會(huì )批準，方可進(jìn)入項目改造。

　　第三條立項

　　對工程項目改造，應由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱(chēng)、資金規模及資金來(lái)源，一式四份，分送財務(wù)部、機械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導。

　　對計劃外的工程項目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫(xiě)項目申請表，寫(xiě)明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務(wù)部和機械動(dòng)力部。

　　第四條受理

　　財務(wù)部接到計劃表后，列項對在建工程進(jìn)行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領(lǐng)用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協(xié)管理，安裝調試管理，竣工驗收管理。

　　第五條支付設計費管理

　　1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)匯款通知單，注明工程名稱(chēng)。

　　2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。

　　3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負責安排款項支付，會(huì )計人員填寫(xiě)支票（現金支票由出納填寫(xiě)除外），出納負責匯款。

　　4、追索發(fā)票：匯款往來(lái)單位應在不晚于付款一個(gè)月內開(kāi)具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。

　　第六條材料領(lǐng)用管理

　　由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)工程領(lǐng)用材料清單，授權使用部門(mén)領(lǐng)用，由使用部門(mén)設備員（專(zhuān)人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫(xiě)領(lǐng)用單，注明材料名稱(chēng)、規格、數量，設備員要填寫(xiě)工程名稱(chēng)、領(lǐng)料部門(mén)，并簽名。

　　倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開(kāi)領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達財務(wù)部。

　　財務(wù)部根據領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項稅額轉出，增減工程成本。

　　第七條設備管理

　　A、設備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導審批，授權物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字，部門(mén)領(lǐng)導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務(wù)部，一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部領(lǐng)導安排資金款項支付，會(huì )計人員填制支票（現金支票除外），出納負責匯款。

　　物資管理部購買(mǎi)大宗設備，需要訂立購買(mǎi)合同，并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì )批準,復印件交財務(wù)部。財務(wù)部應按照購買(mǎi)合同要求，執行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票。

　　B、驗收購買(mǎi)的設備，應由倉庫專(zhuān)人管理，根據發(fā)票（買(mǎi)價(jià)、稅金和運費等）和實(shí)物進(jìn)行驗收，填寫(xiě)驗收單。一式三份，一份交財務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

　　C、領(lǐng)用使用部門(mén)應由設備員（或專(zhuān)人）領(lǐng)用設備，由倉庫保管員填制設備領(lǐng)用單，注明設備名稱(chēng)、規格，設備員填寫(xiě)工程名稱(chēng)，領(lǐng)用部門(mén)并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。

　　倉庫保管員應及時(shí)填制設備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設備領(lǐng)用單應及時(shí)送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。

　　第八條基礎設施管理

　　1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負責將預算表、合同書(shū)、標書(shū)交財務(wù)部。

　　2、監督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部負責施工項目的現場(chǎng)跟蹤監督，對現場(chǎng)不可預測，不可抗力造成的`預算超支，應及時(shí)填寫(xiě)隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時(shí)送至財務(wù)部。

　　3、預付款：合同上有規定的，按合同執行；合同上無(wú)規定的，根據技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。

　　4、結算時(shí)間：合同上有規定的，按合同執行；合同上無(wú)規定的，按不早于項目完工驗收日結算。

　　5、結算：財務(wù)部根據預算表，結算表、追加預算表和驗收單并按合同規定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規定保修金的，按3%預留保修金后付款。

　　6、工程索賠原則：

　　a、索賠必須以合同為依據；

　　b、必須注意積累資料

　　c、及時(shí)合理的處理索賠。

　　第九條機加的管理

　　工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)派單表，機械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機加。機械動(dòng)力部填寫(xiě)機加明細表，注明工程項目名稱(chēng)、用料、人工、機加時(shí)間等明細項目，機加過(guò)程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現場(chǎng)監督，機加費用明細表應由使用部門(mén)、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機加部門(mén)留底。

　　第十條外協(xié)管理

　　技術(shù)研發(fā)部根據工程項目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后，填寫(xiě)派單表給機械動(dòng)力部，機械動(dòng)力部根據派單表進(jìn)行設備外協(xié)加工。外協(xié)加工應訂立加工合同，復印件交財務(wù)部。

　　財務(wù)部根據合同支付加工費用。支付程序同設備采購。

　　機械動(dòng)力部負責設備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。

　　第十一條安裝調試管理

　　由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部、使用部門(mén)共同參與，技術(shù)研發(fā)部負責填制安裝調試費用明細表，注明項目名稱(chēng)、材料、人工等明細費用，由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部、使用部門(mén)審核簽字。安裝調試費用表一式三份，一份送財務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機械動(dòng)力部留底。財務(wù)部根據審核后的安裝調試費用表，增加工程項目成本。

　　第十二條竣工驗收工程

　　驗收由技術(shù)研發(fā)部負責，財務(wù)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)、施工單位共同參加。

　　工程驗收的依據：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工圖設計及變更洽商記錄；

　　3、技術(shù)設備說(shuō)明書(shū)；

　　4、現行的施工驗收規范；

　　5、主管部門(mén)有關(guān)審批、修改、調整文件；

　　6、工程設計規定及竣工規定。

　　竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)，應注明項目名稱(chēng)、技術(shù)改造內容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見(jiàn)。各部門(mén)審核通過(guò)后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門(mén)、一份機械動(dòng)力部。

　　第十三條結轉工程，

　　增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部應配合財務(wù)部結算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結算單，寫(xiě)明工程項目名稱(chēng)，增加的固定資產(chǎn)名稱(chēng)、數量、金額。固定資產(chǎn)的結轉單應由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)、財務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財務(wù)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據固定資產(chǎn)結轉單結轉工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類(lèi)、編號，增設固定資產(chǎn)卡片。

　　第十四條在建工程減值

　　準備確認標準長(cháng)期停建并且預計在未來(lái)三年內不會(huì )重新開(kāi)工的或所建項目無(wú)論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；

　　第十五條在建工程減值

　　準備計提方法每年半年結束或年度終了時(shí)，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計提。

工程財務(wù)管理制度4

　　為降低項目成本費用,規范業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支,根據公司規定,對項目業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支作如下規定:

　　一．報銷(xiāo)程序

　　業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支必須經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核,說(shuō)明用途,經(jīng)項目經(jīng)理同意,不超出開(kāi)支范圍及額度才能報銷(xiāo)。

　　二．開(kāi)支范圍

　　1．對外經(jīng)營(yíng)、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟活動(dòng);

　　2．與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府、社會(huì )團體間的外事 活動(dòng);

　　3．在施工過(guò)程中與建設單位的業(yè)務(wù)往來(lái);

　　三．控制額度

　　1．年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元(含)以下的,開(kāi)支比率為1‰;

　　2．年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,開(kāi)支比率為0．5‰;

　　項目財務(wù)部門(mén)將按照公司規定,嚴格審核執行,希望各室理解配合。

　　對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

　　做好項目部的成本核算工作,必須有各部門(mén)的協(xié)調配合,才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導決策提供依據,為此,對材料室具體要求如下:

　　1．及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗,經(jīng)理簽字后,交財務(wù)作帳務(wù)處理。

　　2．當月材料全部點(diǎn)驗(包括預點(diǎn))完畢后,立即與財務(wù)室核對,填制核對表,準確無(wú)誤后,才能列銷(xiāo)當月材料,核對工作應于每月27之前結束,材料消耗表應于每月29日之前報財務(wù)室。

　　3．預點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內容。

　　4．支付材料款要::有計劃,按合同并考慮項目的`資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應有具體的支付對象。

　　5．由材料室負責簽訂的合同,交財務(wù)室一份存檔,要求原件。

　　6．其他未盡事宜,材料室應與財務(wù)室本著(zhù)對工作有利的原則,協(xié)商解決。

　　對預算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

　　做好項目部的成本核算工作,必須有各部門(mén)的協(xié)調配合,才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導決策提供依據,為此,對預算室具體要求如下:

　　1．經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結算單及時(shí)交財務(wù)作帳務(wù)處理。

　　2．每月25日前審批完的結算單,當月記帳,25日以后的列入下月。

　　3．為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對沒(méi)有辦理結算的勞務(wù)、分包的成本費用要進(jìn)行預提。

　　4．預提時(shí)要分開(kāi)單位,用專(zhuān)門(mén)的預提費用單詳細填寫(xiě)并簽字,每月28日前報財務(wù)室。

　　5．支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應有具體的支付對象。

　　6．由預算室簽訂的合同,應報財務(wù)室一份存檔,要求原件。

　　7．其他未盡事宜,預算室應與財務(wù)室本著(zhù)對工作有利的原則,協(xié)商解決。

工程財務(wù)管理制度5

　　一、會(huì )計人員的基本職責

　�。ㄒ唬┤鐚�(shí)反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì )計資料，會(huì )計人員必須遵照《會(huì )計法》，執行具體會(huì )計制度規定，切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營(yíng)管理提供準確的數據資料。

　�。�、認真填制和審核會(huì )計憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

　�。�、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。

　�。�、按期核對帳目，核實(shí)庫存，編制會(huì )計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì )計數字真實(shí)可靠。

　�。�、及時(shí)向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會(huì )計資料。

　�。ǘ�）加強會(huì )計監督，維護國家財經(jīng)紀律，會(huì )計人員必須按照財務(wù)制度的規定，監督財務(wù)計劃、預算的執行情況。

　�。�、對以下財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督

　�。�1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；

　�。�2）各項收入的取得是否合理；

　�。�3）費用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標準；

　�。�4）提取各項基金是否符合有關(guān)規定；

　�。�5）財政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；

　　2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。

　�。ㄈ�）加強經(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

　　二、會(huì )計人員的主要權限

　�。ㄒ唬�會(huì )計人員有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，如有違反，會(huì )計人員有權拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)和執行，并向本單位領(lǐng)導人報告，對于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會(huì )計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門(mén)報告。

　�。ǘ�）會(huì )計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議，有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財務(wù)會(huì )計工作有關(guān)的情況和資料。

　�。ㄈ�）會(huì )計人員有權監督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映，積極配合。

　　財務(wù)主管崗位職責

　　1、全面負責項目會(huì )計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財務(wù)管理辦法，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃，及具體的會(huì )計處理方式，并負責實(shí)施；

　　2、協(xié)同材料、預算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的`材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫存材料的分析；

　　3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，會(huì )同預算部門(mén)編制成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實(shí)性，符合配比原則；

　　4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；

　　5、會(huì )同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時(shí)上交公司財務(wù)部；

　　6、建立工程價(jià)款臺帳及其他往來(lái)帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時(shí)收取工程款；

　　7、定期監督出納員進(jìn)行庫存現金盤(pán)點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；

　　8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經(jīng)濟行為，復核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類(lèi)會(huì )計報表；

　　9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料，積極參與項目各項經(jīng)濟活動(dòng)，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系，保證各部門(mén)間各項核算數據資料的統一性；

　　10、配合公司會(huì )計人員繼續教育，組織財務(wù)人員學(xué)習《會(huì )計法》，財務(wù)會(huì )計制度及公司各項規定，推廣會(huì )計電算化工作；

　　11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。

　　出納員崗位職責

　�。�、在財務(wù)主管的領(lǐng)導下做好出納工作；

　�。�、辦理現金收付業(yè)務(wù)以及內部、外部收付、結算工作；

　�。�、根據財務(wù)規章制度，及時(shí)登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；

　�。�、及時(shí)與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節表'；

　�。�、定期盤(pán)點(diǎn)現金，每月不少于兩次，編制庫存'現金盤(pán)點(diǎn)表'，保證帳款相符；

　�。�、協(xié)助財務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；

　�。�、負責工資獎金和其他款項的按時(shí)發(fā)放；

　�。�、進(jìn)行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的登記；

　�。�、負責項目人員醫療費的報銷(xiāo)；

　　1０、作好領(lǐng)導臨時(shí)安排的其他工作。

　　現金管理規定

　�。�、現金的使用范圍主要包括：

　�、俾毠�個(gè)人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

　�、谵D帳結算起點(diǎn)（100元）以下的零星開(kāi)支；

　�、燮渌�必須用現金支付的款項；

　�。�、庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；

　�。�、嚴禁白條抵庫，借支現金要有領(lǐng)導簽字同意，并及時(shí)報銷(xiāo)；

　�。�、出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時(shí)可辦理現金匯票，以保證安全；

　�。�、當現金需用量大時(shí)，應事先向財務(wù)室打報告，以便統籌安排；

　�。�、出納人員每月至少兩次對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并有記錄；

　�。�、不得私設'小金庫'；

　�。�、不得坐支現金；

　　支票管理規定

　�。�、項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過(guò)轉帳結算；

　�。�、與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；

　�。�、支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管；

　�。�、項目取得的各種款項收入，應及時(shí)送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時(shí)，應及時(shí)辦理貸款手續；

　�。�、在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全；

　�。�、未使用的支票及時(shí)存放于保險柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當事人的責任；

　�。�、嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現金報銷(xiāo)流程

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：

　�。�、支票

　�、儆山�(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫(xiě)齊全；

　�、诮�(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的借款申請單'，先請部門(mén)主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；

　�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

　�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；

　�、萁�(jīng)辦人應及時(shí)持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，期限最長(cháng)為五天，報銷(xiāo)時(shí)由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單'，審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷(xiāo)；

　�、迗箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項內容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數量、單價(jià)、金額（大小寫(xiě)一致）、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）等項；

　�、咚�持發(fā)票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）。

　�。�、現金

　�、俳�(jīng)辦人將原始單據交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單'；

　�、趯�審核完畢的單據報銷(xiāo)粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；

　�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷(xiāo)，領(lǐng)取現金。

　�、軋箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報銷(xiāo)時(shí)一樣，內容填寫(xiě)真實(shí)齊全。

工程財務(wù)管理制度6

　　一、會(huì )計人員的基本職責

　�。ㄒ唬┤鐚�(shí)反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì )計資料，會(huì )計人員必須遵照《會(huì )計法》，執行具體會(huì )計制度規定，切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營(yíng)管理提供準確的數據資料。

　　1。認真填制和審核會(huì )計憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

　　2。準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。

　　3。按期核對帳目，核實(shí)庫存，編制會(huì )計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì )計數字真實(shí)可靠。

　　4。及時(shí)向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會(huì )計資料。

　�。ǘ�）加強會(huì )計監督，維護國家財經(jīng)紀律，會(huì )計人員必須按照財務(wù)制度的規定，監督財務(wù)計劃、預算的執行情況。

　　1。對以下財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督

　�。�1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；

　�。�2）各項收入的`取得是否合理；

　�。�3）費用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標準；

　�。�4）提取各項基金是否符合有關(guān)規定；

　�。�5）財政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；

　　2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。

　�。ㄈ�）加強經(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

　　二、會(huì )計人員的主要權限

　�。ㄒ唬�會(huì )計人員有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，如有違反，會(huì )計人員有權拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)和執行，并向本單位領(lǐng)導人報告，對于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會(huì )計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門(mén)報告。

　�。ǘ�）會(huì )計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議，有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財務(wù)會(huì )計工作有關(guān)的情況和資料。

　�。ㄈ�）會(huì )計人員有權監督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映，積極配合。

　　財務(wù)主管崗位職責

　　1、全面負責項目會(huì )計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財務(wù)管理辦法，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃，及具體的會(huì )計處理方式，并負責實(shí)施；

　　2、協(xié)同材料、預算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫存材料的分析；

　　3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，會(huì )同預算部門(mén)編制成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實(shí)性，符合配比原則；

　　4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；

　　5、會(huì )同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時(shí)上交公司財務(wù)部；

　　6、建立工程價(jià)款臺帳及其他往來(lái)帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時(shí)收取工程款；

　　7、定期監督出納員進(jìn)行庫存現金盤(pán)點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；

　　8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經(jīng)濟行為，復核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類(lèi)會(huì )計報表；

　　9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料，積極參與項目各項經(jīng)濟活動(dòng)，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系，保證各部門(mén)間各項核算數據資料的統一性；

　　10、配合公司會(huì )計人員繼續教育，組織財務(wù)人員學(xué)習《會(huì )計法》，財務(wù)會(huì )計制度及公司各項規定，推廣會(huì )計電算化工作；

　　11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。

　　出納員崗位職責

　　1。在財務(wù)主管的領(lǐng)導下做好出納工作；

　　2。辦理現金收付業(yè)務(wù)以及內部、外部收付、結算工作；

　　3。根據財務(wù)規章制度，及時(shí)登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；

　　4。及時(shí)與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節表'；

　　5。定期盤(pán)點(diǎn)現金，每月不少于兩次，編制庫存'現金盤(pán)點(diǎn)表'，保證帳款相符；

　　6。協(xié)助財務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；

　　7。負責工資獎金和其他款項的按時(shí)發(fā)放；

　　8。進(jìn)行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的登記；

　　9。負責項目人員醫療費的報銷(xiāo)；

　　10。作好領(lǐng)導臨時(shí)安排的其他工作。

　　現金管理規定

　　1�，F金的使用范圍主要包括：

　�、俾毠�個(gè)人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

　�、谵D帳結算起點(diǎn)（100元）以下的零星開(kāi)支；

　�、燮渌�必須用現金支付的款項；

　　2。庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；

　　3。嚴禁白條抵庫，借支現金要有領(lǐng)導簽字同意，并及時(shí)報銷(xiāo)；

　　4。出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時(shí)可辦理現金匯票，以保證安全；

　　5。當現金需用量大時(shí)，應事先向財務(wù)室打報告，以便統籌安排；

　　6。出納人員每月至少兩次對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并有記錄；

　　7。不得私設'小金庫'；

　　8。不得坐支現金；

　　支票管理規定

　　1。項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過(guò)轉帳結算；

　　2。與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；

　　3。支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管；

　　4。項目取得的各種款項收入，應及時(shí)送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時(shí)，應及時(shí)辦理貸款手續；

　　5。在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全；

　　6。未使用的支票及時(shí)存放于保險柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當事人的責任；

　　7。嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現金報銷(xiāo)流程

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：

　　1。支票

　�、儆山�(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫(xiě)齊全；

　�、诮�(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的借款申請單'，先請部門(mén)主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；

　�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

　�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；

　�、萁�(jīng)辦人應及時(shí)持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，期限最長(cháng)為五天，報銷(xiāo)時(shí)由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單'，審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷(xiāo)；

　�、迗箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項內容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數量、單價(jià)、金額（大小寫(xiě)一致）、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）等項；

　�、咚�持發(fā)票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）。

　　2�，F金

　�、俳�(jīng)辦人將原始單據交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單'；

　�、趯�審核完畢的單據報銷(xiāo)粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；

　�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷(xiāo)，領(lǐng)取現金。

　�、軋箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報銷(xiāo)時(shí)一樣，內容填寫(xiě)真實(shí)齊全。

工程財務(wù)管理制度7

　　一、采購原材料、購買(mǎi)機具、零星材料的規定及工作流程

　　1、材料部根據預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進(jìn)度編制材料用量計劃表，進(jìn)行采購供應，保證工程項目施工正常運行。

　　2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠(chǎng)家，同一材料、同一型號規格、各自?xún)r(jià)格、聯(lián)系電話(huà)、聯(lián)系人，根據市場(chǎng)調查的情況填寫(xiě)一份項A《項目現場(chǎng)材料采購市場(chǎng)詢(xún)價(jià)表》（見(jiàn)附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠(chǎng)家或供應商、產(chǎn)品型號規格、數量、單價(jià)后，由材料申請人填寫(xiě)項A《材料設備采購表》（見(jiàn)附表）報申請人→預結算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后，由經(jīng)營(yíng)部負責與廠(chǎng)家或供應商簽訂購銷(xiāo)合同，根據購銷(xiāo)合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫(xiě)（項）A《工程材料款借支申請表》（見(jiàn)附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料。

　　3、零星材料的購買(mǎi)：如工程項目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購，且一次采購2000元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購。

　　4、采購人員辦理報銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度辦理報銷(xiāo)手續。

　　二、施工現場(chǎng)材料管理規定及工作流程

　　1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

　�。�、材料入庫前檢查及材料入庫流程

　�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱(chēng)、規格型號、數量、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數量。

　�。�2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門(mén)出具的），是否與合同相符和有效。

　�。�3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的`外觀(guān)形狀和外觀(guān)質(zhì)量進(jìn)行仔細檢查，發(fā)現有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過(guò)程中發(fā)現證件不齊全、數量、規格不符，質(zhì)量不合格，應及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現場(chǎng)施工使用。

　�。�4）辦理入庫：經(jīng)過(guò)以上驗收后，按實(shí)收合格數量辦理入庫手續。

　　由材料管理員填寫(xiě)材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點(diǎn)，當面填寫(xiě)入庫單、不得事后補開(kāi)，當天將入庫單交財務(wù)）。

　�。�5）入庫單據內容：必須有名稱(chēng)、規格、單價(jià)、數量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。

　�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤(pán)查。

　�。�7）材料入庫后：由財務(wù)部設置材料進(jìn)銷(xiāo)存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時(shí)登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，以確保賬物一致。

　�。�、施工現場(chǎng)材料出庫存流程

　�。�1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見(jiàn)附表），由現場(chǎng)管理負責人填表→經(jīng)預結算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認。一式二份（用復寫(xiě)紙填寫(xiě)），一份由材料管理員第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據。

　�。�2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫(xiě)（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見(jiàn)附表），經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續

　�。�3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節。施工班組退料應執行誰(shuí)使用誰(shuí)退料，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫，并辦理退料手續。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗收，若發(fā)現有損壞現象，根據材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫(xiě)一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見(jiàn)附表），經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數量，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當月領(lǐng)用。

　　三、現場(chǎng)行政用款及工作流程

　�。�、行政部在工程項目開(kāi)工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開(kāi)始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務(wù)統一審批，通�，F場(chǎng)行政費用包括有：

　�。ǎ保┓孔馑�電費：辦公場(chǎng)地、倉庫、水電費

　�。ǎ玻﹩T工伙食費：購買(mǎi)農副產(chǎn)品等

　�。ǎ常�業(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂(lè )活動(dòng)等

　�。ǎ矗┩ㄓ嵸M：購買(mǎi)員工話(huà)費充值卡

　�。ǎ担┺k公費：為辦公而購買(mǎi)的一切用品、固話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等

　�。ǎ叮┻\輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場(chǎng)地費等

　�。ǎ罚┎盥觅M：包括出差車(chē)費、住宿費、市內交通費、出差餐費

　�。ǎ福┢�車(chē)費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

　�。�9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資

　�。ǎ�0）其他零星費用

　�。�、對行政用款及具體要求作如下規定：

　�。ǎ保┮磺行姓�費用開(kāi)支（在預算范圍內）的程序是先借支、后報銷(xiāo)；先申請，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程辦理。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話(huà)、必要時(shí)附上收款人身份證復印件。

　　其報銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人憑批準單據填報銷(xiāo)單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結賬→交出納清帳

　�。ǎ玻┓孔馑�電費：由項目后勤財務(wù)管理員負責根據協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷(xiāo)。

　�。ǎ常﹩T工伙食費：由后勤人員統計當月的就餐人員。

　�。ǎ矗�業(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門(mén)的，應事先填寫(xiě)（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見(jiàn)附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷(xiāo)時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應發(fā)票。

工程財務(wù)管理制度8

　　為降低項目成本費用，規范業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支，根據公司規定，對項目業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支作如下規定：

　　一、報銷(xiāo)程序

　　業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支必須經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核，說(shuō)明用途，經(jīng)項目經(jīng)理同意，不超出開(kāi)支范圍及額度才能報銷(xiāo)。

　　二、開(kāi)支范圍

　�。�、對外經(jīng)營(yíng)、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟活動(dòng)；

　�。�、與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府、社會(huì )團體間的外事活動(dòng)；

　�。�、在施工過(guò)程中與建設單位的業(yè)務(wù)往來(lái)；

　　三、控制額度

　�。�、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元（含）以下的，開(kāi)支比率為1‰；

　�。�、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分，開(kāi)支比率為０、5‰；

　　項目財務(wù)部門(mén)將按照公司規定，嚴格審核執行，希望各室理解配合。

　　對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

　　做好項目部的成本核算工作，必須有各部門(mén)的協(xié)調配合，才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導決策提供依據，為此，對材料室具體要求如下：

　�。�、及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗，經(jīng)理簽字后，交財務(wù)作帳務(wù)處理。

　�。�、當月材料全部點(diǎn)驗（包括預點(diǎn)）完畢后，立即與財務(wù)室核對，填制核對表，準確無(wú)誤后，才能列銷(xiāo)當月材料，核對工作應于每月27之前結束，材料消耗表應于每月29日之前報財務(wù)室。

　�。�、預點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內容。

　�。�、支付材料款要：：有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有具體的支付對象。

　�。�、由材料室負責簽訂的合同，交財務(wù)室一份存檔，要求原件。

　�。�、其他未盡事宜，材料室應與財務(wù)室本著(zhù)對工作有利的原則，協(xié)商解決。

　　對預算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

　　做好項目部的成本核算工作，必須有各部門(mén)的協(xié)調配合，才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導決策提供依據，為此，對預算室具體要求如下：

　�。�、經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結算單及時(shí)交財務(wù)作帳務(wù)處理。

　�。�、每月25日前審批完的結算單，當月記帳，25日以后的列入下月。

　�。�、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致，每月對沒(méi)有辦理結算的'勞務(wù)、分包的成本費用要進(jìn)行預提。

　�。�、預提時(shí)要分開(kāi)單位，用專(zhuān)門(mén)的預提費用單詳細填寫(xiě)并簽字，每月28日前報財務(wù)室。

　�。�、支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有具體的支付對象。

　�。�、由預算室簽訂的合同，應報財務(wù)室一份存檔，要求原件。

　�。�、其他未盡事宜，預算室應與財務(wù)室本著(zhù)對工作有利的原則，協(xié)商解決。

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