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財務(wù)回款制度
現如今，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的財務(wù)回款制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務(wù)回款制度1
第1章總則
第1條目的。
為降低公司銷(xiāo)售回款風(fēng)險，加速資金回籠效率，特制定本制度。
第2條適用范圍。
本辦法適用于公司銷(xiāo)售回款風(fēng)險防范工作。
第3條人員職責。
1．銷(xiāo)售部負責客戶(hù)資質(zhì)審核、合同控制以及回款催繳。
2．財務(wù)部負責回款計劃的制訂以及相關(guān)賬務(wù)處理工作。
3．公司法務(wù)人員負責提供相應的法律支持。
第4條回款風(fēng)險控制原則。
1．實(shí)事求是，公平合理。
2．資格預審，合同約束。
3．規范執行，嚴懲舞弊。
第2章合同約束
第5條資質(zhì)審查。
為降低回款風(fēng)險，銷(xiāo)售人員應在合同簽訂前對客戶(hù)資質(zhì)進(jìn)行審查，審查內容如下。
1．Who，包括人員素質(zhì)，銷(xiāo)售業(yè)績(jì)，社會(huì )關(guān)系。
2．Where，包括公司地理位置，物流配送情況。
3．When，從事本行業(yè)的時(shí)間，雙方合作記錄。
4．What，信用檔案、資金情況以及業(yè)內口碑。
5．Why，關(guān)鍵點(diǎn)，雙方合作動(dòng)機和合作前景。
第6條客戶(hù)評級。
銷(xiāo)售部根據資質(zhì)審查結果對客戶(hù)進(jìn)行等級評定，以?xún)?yōu)劣為序分為A～E五級，實(shí)行分級管理制度。
第7條條款約束。
銷(xiāo)售部合同起草負責人應根據客戶(hù)級別以及歷史合作記錄，對貨款交付等條款進(jìn)行明確，以具有法律效應的文
書(shū)作為解決回款的根本依據。具體如下表所示。
客戶(hù)分級回款條件表
第8條合同簽訂。
雙方簽訂合同時(shí)，銷(xiāo)售人員須對銷(xiāo)售合同各項條款逐一審查核對，確認交易條件、結款時(shí)間，確認無(wú)誤后報銷(xiāo)售部經(jīng)理審核，審核通過(guò)后由經(jīng)辦人簽名加蓋合同專(zhuān)用章或公司公章方可生效。
第3章發(fā)貨控制
第9條發(fā)貨查詢(xún)，貨款跟蹤。
1．每次發(fā)貨前發(fā)貨人員必須與銷(xiāo)售合同進(jìn)行核對。
2．銷(xiāo)售部在銷(xiāo)售貨物后，應立即啟動(dòng)監控程序，對不同等級的客戶(hù)實(shí)施不同的收賬策略，在貨款形成的早期進(jìn)行適度催收，同時(shí)注意與客戶(hù)保持良好的溝通聯(lián)系。
第10條回款記錄，賬齡分析。
1．財務(wù)部須實(shí)行定期對賬制度，每隔一個(gè)月或一個(gè)季度必須與客戶(hù)核對一次賬目，確保產(chǎn)品銷(xiāo)售和貨款回收的連續性，避免造成賬目混亂互相推諉、責任不清的情況。
2．財務(wù)部應詳細記錄每筆貨款的回收情況，經(jīng)常進(jìn)行賬齡分析。以下幾種情況容易造成單據、金額等方面的誤差，財務(wù)人員須熟悉內容、謹慎管理。
�。�1）產(chǎn)品結構為多品種、多規格。
�。�2）產(chǎn)品出現平調、退貨、換貨。
�。�3）產(chǎn)品回款期限不同，或同種產(chǎn)品回款期限不同。
�。�4）客戶(hù)不能夠按單對單（銷(xiāo)售單據或發(fā)票）回款。
第4章款項追收
第11條回款計劃。
財務(wù)部負責編制《回款計劃表》，由銷(xiāo)售部指定專(zhuān)人負責回款追收工作，每隔3~4天催收1次，并作好日常催收臺賬記錄�！痘乜钣媱澅怼啡缦卤硭�。
回款計劃表
編號：
日期：
制表人：
審核：
第12條電話(huà)溝通。
1．銷(xiāo)售人員要適時(shí)與客戶(hù)保持電話(huà)聯(lián)系，隨時(shí)了解客戶(hù)的'經(jīng)營(yíng)狀況、財務(wù)狀況、個(gè)人背景等信息，并分析客戶(hù)拖款征兆。
2．貨款回收期限前一周，銷(xiāo)售人員需電話(huà)通知客戶(hù)，預知其結款日期，并告知將在結款日按時(shí)前往拜訪(fǎng)。
3．對于發(fā)生款項拖欠的客戶(hù)，銷(xiāo)售人員要求客戶(hù)須在2個(gè)工作日內提供拖欠款項事由以及相關(guān)證明。
第13條實(shí)地走訪(fǎng)。
1．銷(xiāo)售人員要定期探訪(fǎng)客戶(hù)，客戶(hù)到期付款，到期應按約定方式進(jìn)行收款。
2．遇到客戶(hù)拖欠款項風(fēng)險時(shí)，銷(xiāo)售人員須采取風(fēng)險預警、時(shí)時(shí)、層層上報制，在充分了解、調查、詳細記錄客戶(hù)信用的情況下，由銷(xiāo)售主管和銷(xiāo)售經(jīng)理等參與分析，及時(shí)對貨款追收問(wèn)題給予指導和協(xié)助。
第14條追收實(shí)施。
1．文件準備
銷(xiāo)售人員在實(shí)行貨款追行工作前，須檢查被拖欠款項的銷(xiāo)售文件是否齊備。
2．設定期限
銷(xiāo)售人員應對拖欠貨款的客戶(hù)設立最后期限，并要求客戶(hù)了解最后的期限以及拖欠的后果。
3．發(fā)送文件
公司采用三級貨款催收機制，根據貨款催收情況不同建立三種不同程度的追討文件，即預告、警告和律師函，并視情況及時(shí)發(fā)出。
第5章附則
第15條本制度由銷(xiāo)售部負責起草，由財務(wù)部審核。
第16條本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審核后自發(fā)布之日起實(shí)施
財務(wù)回款制度2
為加強和規范銷(xiāo)售管理，加快資金周轉，保證銷(xiāo)售貨款的安全，防范財務(wù)風(fēng)險，在《銷(xiāo)售管理制度（20xx）》基礎上根據本公司目前實(shí)際情況制定本辦法。
1、各辦事處項目經(jīng)理為所管轄項目的貨款第一責任人，負責該區域內管轄項目的銷(xiāo)售款及時(shí)、安全回到公司財務(wù)。
2、公司委托各商場(chǎng)、超市、零售藥店銷(xiāo)售本公司產(chǎn)品的，銷(xiāo)售經(jīng)理每月負責根據當月銷(xiāo)售數據與對方結算貨款，財務(wù)負責掛賬。銷(xiāo)售經(jīng)理負責根據與各代理商簽訂的合同約定的'回款時(shí)間按時(shí)回款。所與公司簽訂合作協(xié)議的所有代理商，須在合同明確約定貨款直接匯至公司指定賬戶(hù)，嚴禁銷(xiāo)售人員直接從代理商直接收取現金或將公司貨款匯款至個(gè)人賬戶(hù)。
3、公司所屬的銷(xiāo)售點(diǎn)直接對外銷(xiāo)售收取現金的，該網(wǎng)點(diǎn)銷(xiāo)售負責人必須于收款當日下午直接存款于公司賬戶(hù)或交回公司財務(wù)，嚴禁將貨款私自挪用或轉交他人。
4、除公司內部調撥、固定合同客戶(hù)鋪貨及客情領(lǐng)用外，倉庫管理人員須見(jiàn)到財務(wù)部門(mén)收款通知后方可發(fā)貨（包括但不限于400電話(huà)銷(xiāo)售、淘寶及天貓業(yè)務(wù)銷(xiāo)售）。
5、財務(wù)部與庫房管理責任人每月底對各網(wǎng)點(diǎn)庫存產(chǎn)品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，稽核相關(guān)銷(xiāo)售數據及回款數據的準確性。如有差異須第一時(shí)間上報公司分管副總和財務(wù)負責人。
6、財務(wù)部門(mén)每月底向銷(xiāo)售經(jīng)理提供在外應收款金額明細，對于未能按合同回款的客戶(hù)進(jìn)行重點(diǎn)提示。銷(xiāo)售經(jīng)理對貨款有異議的應及時(shí)與財務(wù)溝通。如無(wú)合理理由超過(guò)連續兩個(gè)月貨款未能及時(shí)回款的，財務(wù)應直接與客戶(hù)進(jìn)行對賬確認。
7、違反前述2、3條規定的，對責任人處以不低于所涉及貨款金額10%的罰款直至開(kāi)除，涉及違法的由司法部門(mén)追究其法律責任
8、違反前述4、5條規定的，對相關(guān)財務(wù)人員和庫房管理人員處以300元以上罰款。
9、本辦法自下發(fā)之日起執行。
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