規范財務(wù)管理制度
在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，很多場(chǎng)合都離不了制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編幫大家整理的規范財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
規范財務(wù)管理制度1
物業(yè)財務(wù)管理制度之會(huì )計核算工作規范
1、公司財務(wù)部代理分公司（管理處）核算的，必須將公司與分公司（管理處）獨立建帳，準確劃分核算對象，正確反映各核算主體的經(jīng)營(yíng)成果和其他會(huì )計信息。
2、會(huì )計核算的一般要求：財務(wù)部應遵照中華人民共和國國《會(huì )計法》和統一的會(huì )計制度的'規定建立會(huì )計帳冊進(jìn)行核算，及時(shí)提供合法、有效、真實(shí)、準確、完整的會(huì )計信息，保證會(huì )計指標和前后各期的可比性。
3、會(huì )計核算以人民幣為記帳本位幣。
4、對政府主管部門(mén)報送的報表必須采用財政部統一規定的格式。
5、會(huì )計憑證、帳簿、報表和資料應按國家有關(guān)規定建立檔案。
6、會(huì )計憑證的一般要求
a、原始憑證必須具備：憑證名稱(chēng)、填制日期、填制單位、接受單位名稱(chēng)、經(jīng)濟內容、數量、單價(jià)和金額等。外來(lái)原始憑證應有填制單位公章。原始憑證大小寫(xiě)金額必須相符，原始憑證不得涂改挖補。
b、記帳憑證統一使用通用記帳憑證。記帳憑證必須具備填制憑證日期、編號、摘要、科目、金額、附件張數、填制人員、記帳人員、稽核人員和主管人員簽章。
c、記帳憑證要連續編號，一筆業(yè)務(wù)需填制兩張以上憑證時(shí)，可采取分數編號。記帳憑證除結帳和改錯外都應附有原始憑證。記帳憑證發(fā)生錯誤應重新填制，已入帳的可用紅筆填寫(xiě)與原內容相同的憑證沖回，如只是金額錯誤，也可將其差額另編一記帳憑證。
d、記帳憑證連同其原始憑證，按編號順序裝訂成冊，加具封面，注明單位名稱(chēng)、年度、月份和起訖日期、憑證種類(lèi)、起訖號碼，由裝訂人蓋章。
e、原始憑證不得外借，其他單位因特殊需要經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后，可提供復印件，并由提供人員和收取人員登記簽名。
f、外部原始憑證如有遺失，應取得原開(kāi)具單位蓋有公章的證明，注明憑證的金額、號碼、內容等。如無(wú)法取得的，由經(jīng)辦人寫(xiě)出詳細情況，單位負責人、財務(wù)主管人員簽字，代為原始憑證。
7、登記會(huì )計帳簿
a、按統一會(huì )計制度的規定和業(yè)務(wù)需求設置會(huì )計帳簿，包括總帳、日記帳、明細帳、輔助帳等。
b、現金帳、銀行存款帳必須采用訂本式帳簿，用計算機打印的帳簿必須連續編號，并裝訂成冊，由主管會(huì )計和具體經(jīng)辦人簽章�？値ず兔骷殠�、現金日記帳、銀行日記帳應定期打印。
c、會(huì )計人員應根據審核無(wú)誤的記帳憑證登記會(huì )計帳簿，做到數字準確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。各種帳簿應按頁(yè)連續登記，不得跳行隔頁(yè)，否則應注明'此頁(yè)（此行）空白'字樣。凡需結出余額的帳戶(hù)，其余額應注明借貸方，沒(méi)有余額的應作出標記。上下帳頁(yè)結轉時(shí)要注明'過(guò)次頁(yè)'或'承前頁(yè)'，對需要結出本月發(fā)生額的帳戶(hù)，結計'過(guò)次頁(yè)'的本頁(yè)合計數，應為本月初本頁(yè)止的發(fā)生額的合計數。
d、帳簿記錄發(fā)生錯誤時(shí)，不準涂改、挖補、刮擦或用藥水消除字跡，不準重新抄寫(xiě)，應按有關(guān)規定進(jìn)行更正。應將錯誤文字或數字畫(huà)線(xiàn)注銷(xiāo)，在其上方填寫(xiě)正確文字或數字，并加蓋名章。對錯誤數字必須全部畫(huà)線(xiàn)更正，不得局部修改。由于記帳憑證錯誤造成帳簿錯誤的，可按更正的記帳憑證登記帳簿。
e、各單位應定期核對帳簿，保證帳證之間、帳表之間、帳帳之間、帳實(shí)之間相符。定期結帳，月度需結出當月發(fā)生額的應在摘要欄中注明'本月合計'字樣，并在下面通欄劃單紅線(xiàn)；年結的注明'本年累計'通欄劃雙紅線(xiàn)。年度結轉要在摘要欄分別注明'結轉下年'和'上年結轉'。
8、編制財務(wù)報告
a、各單位應按月、季、年編制財務(wù)報告，財務(wù)報告包括報表及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
b、對外報送的財務(wù)報表應按國家統一規定的會(huì )計制度和格式編制。
b、會(huì )計報表應根據登記完整、核對無(wú)誤的會(huì )計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚。
c、會(huì )計報表之間、各欄目之間凡有對應關(guān)系的數字，應相互一致，本期報表與上期報表之間有關(guān)數據應相互銜接。不同會(huì )計年度，各項目?jì)热菁昂怂惴椒òl(fā)生變化的應在報表中加以說(shuō)明。
d、會(huì )計報表應按有關(guān)規定的期限對外報送。報表應加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面還應注明單位、地址、報表所屬年、季、月、報送日期、單位負責人、會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管、編表人簽章等。
e、年度會(huì )計報告需要審計的，編制前應先委托會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行審計，將會(huì )計師事務(wù)所出具的審計報告連同會(huì )計報告按規定期限報送有關(guān)部門(mén)。
規范財務(wù)管理制度2
各科室，局屬事業(yè)單位：
為加強和規范我局財務(wù)管理工作，保障工作正常運轉，根據財務(wù)管理有關(guān)規定，結合我局實(shí)際，現將進(jìn)一步規范我局財務(wù)管理制度通知如下：
一、一切經(jīng)費使用必須嚴格遵守上級有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)管理規定，做到厲行節約，實(shí)行專(zhuān)人審核、“一支筆”審簽制度。
二、日常開(kāi)支及行政事業(yè)辦公經(jīng)費由分管財務(wù)副局長(cháng)審簽，信訪(fǎng)專(zhuān)項資金、超計劃開(kāi)支及3000元（含）以上大額費用由局務(wù)會(huì )議集體研究決定。
三、因公出差，事前必需經(jīng)局長(cháng)審批后才能報銷(xiāo)差旅費。
四、報銷(xiāo)費用的，經(jīng)辦人必須按規定實(shí)事求是逐項填報、簽字，由辦公室主任審核，按規定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導審簽后，交報帳會(huì )計統一核報。
五、各種公務(wù)接待必需附有來(lái)函或電話(huà)記錄單，按業(yè)務(wù)對口原則進(jìn)行接待。
六、財務(wù)人員必須嚴格落實(shí)財務(wù)制度，嚴禁公款私存。在審核各種票據時(shí)，發(fā)現不符合規定的，要說(shuō)明情況作退回處理。
七、所有物品（服務(wù)）按集中采購規定進(jìn)行統一集中采購。
八、個(gè)人公務(wù)支出嚴格按公務(wù)卡使用管理規定結算。
九、報銷(xiāo)范圍及標準按財政部門(mén)規定執行。加班夜餐補助、工作人員差旅費、勞務(wù)費等費用報銷(xiāo)一律按照省、市、縣有關(guān)財務(wù)管理規定執行，嚴禁超范圍和標準報銷(xiāo)。
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