- 行政單位票據管理制度 推薦度：
- 財務(wù)票據管理制度 推薦度：
- 相關(guān)推薦
票據管理制度
在生活中，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？以下是小編幫大家整理的票據管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
票據管理制度1
一、嚴格按照國家頒發(fā)的票據管理辦法管理好學(xué)校的票據。
二、學(xué)校所用的發(fā)票必須是由稅務(wù)所購買(mǎi)的《上海市行政事業(yè)單位統一收據》和《上海市財政局行政事業(yè)性收費通用收據》，不得以其它收據代替。
三、發(fā)票有專(zhuān)人負責購買(mǎi)、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號整理存藏，不得擅自銷(xiāo)毀。各類(lèi)收據收費許可證(副本)統一到普陀區學(xué)校會(huì )計結算服務(wù)中心購買(mǎi)。
四、開(kāi)發(fā)票應按規定，整本按號碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項目齊全，內容真實(shí)，字跡清楚，印章齊全，必須做到票款相符。
五、不能重復開(kāi)具發(fā)票，如對方遺失發(fā)票聯(lián)，只能出書(shū)面證明，證明中注明開(kāi)票日期，發(fā)票名稱(chēng)，對方單位名稱(chēng)、內容、金額、發(fā)票編號。
六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整，發(fā)現填寫(xiě)錯誤的`，必須終新填開(kāi)，并在錯誤的收據上加蓋作廢戳記，全份保存，不得私自銷(xiāo)毀。
七、發(fā)票不得轉讓、轉借、代開(kāi)，不得折本使用發(fā)票，兩種收據不得混淆使用，不得自行擴大收費范圍，增加收費項目。
票據管理制度2
票據管理制度
一、各類(lèi)票據，如銷(xiāo)售發(fā)票、發(fā)貨明細表、收款收據、收購發(fā)票、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等由公司財務(wù)統一領(lǐng)購，分戶(hù)建帳，視同現金，專(zhuān)人管理。
二、各類(lèi)票據的使用實(shí)行領(lǐng)發(fā)制，公司所屬各單位因公用票，由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續，用完后及時(shí)上繳。
三、各單位記帳員對領(lǐng)入的各類(lèi)票據的填制及所用范圍要監督把關(guān)，出現問(wèn)題一律由記帳員全權負責。
四、公司及單位票據經(jīng)管人員要妥善保管各類(lèi)發(fā)票，絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開(kāi)票，一經(jīng)發(fā)現，從嚴處罰。
五、發(fā)票的填寫(xiě)要符合“發(fā)票填開(kāi)要求”，大小寫(xiě)相符，金額不得有涂改，并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。
六、發(fā)票專(zhuān)管人員要定期對發(fā)票進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報。
財務(wù)票據管理制度 ：
一、為加強票據管理，規范票據業(yè)務(wù)，明確管理責任，特制定本制度。
二、財務(wù)票據包括銀行票據和非銀行票據。銀行票據包括支票、貸記憑證等；非銀行票據包括收據、各種稅票、社保票據等。
三、財務(wù)票據的領(lǐng)購、保管、核銷(xiāo)業(yè)務(wù)由專(zhuān)人分工負責。出納擔任銀行票據的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)總監指定的會(huì )計人員負責非銀行票據的保管。非銀行票據領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據由出納包管。
四、財務(wù)票據應存放于保險箱內，有專(zhuān)人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據應由財務(wù)總監與出納分別保管。非銀行票據的保管使用兩分開(kāi)原則，不得由一人兼任。
五、辦理有關(guān)票據業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監稽核，出納員根據稽核無(wú)誤的原始憑證收取、支付銀行票據，收取款項時(shí)應開(kāi)具收據。
六、銀行票據、收據必須順號簽發(fā)，作廢時(shí)應加蓋專(zhuān)用的作廢章。作廢票據不得缺聯(lián)少頁(yè)，已開(kāi)出的作廢票據，由票據開(kāi)具人員負責收回。
七、票據開(kāi)具時(shí)候應該注意單位名稱(chēng)（全稱(chēng)）、金額大小寫(xiě)規范、專(zhuān)案名稱(chēng)準確，規范單據填寫(xiě)正楷，字跡清晰；單據在填寫(xiě)過(guò)程中出現錯誤，不得撕毀單據，必須保持單據完整，并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據時(shí)，應認真稽核，及時(shí)入賬，對不合規票據及時(shí)向財務(wù)總監反映，由財務(wù)總監確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據應由專(zhuān)人及時(shí)取回，妥善保管，做到以后有查可依。
十、票據管理人員應建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據行為時(shí)，應及時(shí)登記備查簿。
十一、財務(wù)人員在發(fā)現票據遺失、票據出錯和票據不實(shí)等情況時(shí)，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務(wù)總監應向公司總經(jīng)理匯報。
十二、票據保管人員調動(dòng)工作或離職時(shí)，應編制票據移交明細表，在財務(wù)總監的監督下逐筆確認移交，確認無(wú)誤后，由監督人和后任財務(wù)人員 在交接明細表上簽名確認。
十三、本規定適用于所有財務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責任。
如何完善財政票據管理制度，建議從以下幾個(gè)方面入手：
一、從制度本身的完善著(zhù)手，將制度條例化，規范化，程式化，制度的出臺相關(guān)人員需要執行和遵從；
二、在制度實(shí)施前需要聽(tīng)取相關(guān)人員的意見(jiàn)建議，制度化但不僵化不失人性化，宣傳教育并讓相關(guān)執行人員認識到制度帶來(lái)的好處和優(yōu)勢；
三、從上到下執行制度，需要相關(guān)的領(lǐng)導起帶頭作用，對制度本身要關(guān)注并執行；
四、制度執行后需要進(jìn)行檢查和監督，了解制度執行的效果，便于進(jìn)一步完善制度，讓制度實(shí)施的更好。
發(fā)票收據管理制度
一、總則
�。ㄒ唬橐幏豆景l(fā)票和收據的管理，正確進(jìn)行經(jīng)濟核算， 依據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規定》等法律法規， 并結合本公司具體情況，特制定本制度。
�。ǘ┍局贫人幎ǖ陌l(fā)票、收據是指:
1、發(fā)票:指從稅務(wù)機關(guān)購買(mǎi)的專(zhuān)用發(fā)票，包括北京市服務(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來(lái)專(zhuān)用發(fā)票等。
2、收據:指蓋有公司財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章），從非稅務(wù)機關(guān)購買(mǎi)的收款票據。
�。ㄈ┛偣矩攧�(wù)部設專(zhuān)人負責發(fā)票、收據的購買(mǎi)、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作，對發(fā)票和收據進(jìn)行統一管理。
�。ㄋ模┍局贫冗m用于總公司本部及所屬各分公司，并作為分公司制定發(fā)票、收據管理制度的依據。
二、發(fā)票、收據的購買(mǎi)、保管和領(lǐng)取
�。ㄒ唬┌l(fā)票、收據由公司財務(wù)部統一購買(mǎi)，并由專(zhuān)人負責，各地督導不得從財務(wù)部以外的單位和個(gè)人領(lǐng)購發(fā)票或收據。分公司由于業(yè)務(wù)需要，獨立從事經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的，可以自行購買(mǎi)使用。
�。ǘ┌l(fā)票、收據購入后由財務(wù)部設專(zhuān)人負責保管，并設定發(fā)票、收據使用登記簿，按類(lèi)別登記。
�。ㄈ┓止净蚨綄攪栏癜l(fā)票、收據的管理工作，由專(zhuān)案負責人統一到財務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據，填寫(xiě)發(fā)票、收據使用登記薄，將領(lǐng)取數量、號碼進(jìn)行登記，雙方簽字。
�。ㄋ模┱臼論褂猛旰�，收據使用人應將整本收據存根聯(lián)交到專(zhuān)案負責人，由專(zhuān)案負責人核對收據存根、報表后到財務(wù)辦理登出登記。
�。ㄎ澹┴攧�(wù)部每季應將庫存發(fā)票、收據清理一次，賬面數與實(shí)有數進(jìn)行核對，年終將已使用的發(fā)票、收據按《會(huì )計檔案管理制度》要求存檔儲存。
�。┌l(fā)票保管人變更時(shí)，應辦理發(fā)票移交、清點(diǎn)手續。
三、發(fā)票的'使用
�。ㄒ唬┛偣炯八鶎俜止咎峁┓⻊�(wù)收取款項時(shí)，應向付款方開(kāi)具發(fā)票。
�。ǘ┛偣炯八鶎俜止臼杖挝换騻�(gè)人往來(lái)性質(zhì)的款項時(shí)，應向付款單位或個(gè)人開(kāi)具資金往來(lái)發(fā)票或收據。
�。ㄈ┦褂冒l(fā)票、收據前應檢查有無(wú)缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現象。如發(fā)現上述情況之一，此本發(fā)票或收據不能使用，及時(shí)交回財務(wù)。
�。ㄋ模╅_(kāi)據的發(fā)票、收據，必須注明單位全稱(chēng)、日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)、金額、填制人等。
�。ㄎ澹┎坏锰撻_(kāi)、開(kāi)發(fā)票，不得開(kāi)具與事實(shí)不符發(fā)票。
�。┌l(fā)票、收據要按順序使用，各聯(lián)要一次復寫(xiě)，各欄內容要真實(shí)、準確、完整，并在收款單位處加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。
�。ㄆ撸┨铄e的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并完整儲存各聯(lián)，統一裝訂。
�。ò耍┦褂秒娮佑嬎銠C開(kāi)具發(fā)票，必須經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準，并使用稅務(wù)機關(guān)統一監制的機打發(fā)票。
�。ň牛┤魏螁挝缓蛡�(gè)人不得轉借、轉讓、開(kāi)發(fā)票、收據；不得使用拆本發(fā)票、收據；不得自行擴大專(zhuān)業(yè)發(fā)票使用范圍。
�。ㄊ└鞯囟綄昭航鸨仨毾虼黉N(xiāo)員填開(kāi)收據，經(jīng)并雙方簽字，兩天記憶體入總公司財務(wù)部指定帳戶(hù)，同時(shí)上報收取押金明細表以及收據使用狀況，并通知財務(wù)部查收。
四、發(fā)票、收據的檢查
�。ㄒ唬⿲κ褂猛甑陌l(fā)票，財務(wù)部應仔細檢查整本發(fā)票是否按規定使用。
�。ǘ┌l(fā)現丟失發(fā)票、收據的發(fā)票管理人，必須在當日向總公司財務(wù)部報告，丟失發(fā)票的，還應在2日內向主管稅務(wù)機關(guān)報告。
五、責任
�。ㄒ唬┧邪l(fā)票、收據使用人都應按本制度使用和管理發(fā)票、收據，如違反規定造成損失的，如能彌補，應盡力彌補，不能彌補的，要負賠償責任。
�。ǘ┮虬l(fā)票管理不善，造成重大經(jīng)濟損失的，要追究當事人及部門(mén)負責人責任。對嚴重違反發(fā)票使用規定的，按稅務(wù)管理規定對責任人進(jìn)行處罰。
�。ㄈ┓参窗垂疽蠹皶r(shí)上交押金，收取押金不開(kāi)收據，不及時(shí)上報收取押金明細表的情況，一經(jīng)查處，將如數上交押金，并處相關(guān)責任人200-500元罰款。
六、附則
�。ㄒ唬┍局贫扔煽偣矩攧�(wù)部負責制定、修改和補充。
�。ǘ┍局贫扔煽偣矩攧�(wù)部負責解釋。
�。ㄈ┍局贫茸灶C布之日起執行。
票據管理制度3
1、為了加強票據(含非稅收入專(zhuān)用收據、非稅收入一般繳款書(shū)、往來(lái)結算收據、門(mén)面租賃發(fā)票等)管理，規范票據的領(lǐng)用、繳、銷(xiāo)制度，根據《會(huì )計法》的有關(guān)要求，結合本校實(shí)際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。
2、對票據的`使用，設立票證兼管員，由單位會(huì )計擔任，負責各類(lèi)票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時(shí)，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。
3、票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)票據時(shí)，應點(diǎn)清票據數量(本數、份數)，辦理xx領(lǐng)用、繳銷(xiāo)手續，明確責任。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)憑證，年終裝訂歸檔。按季盤(pán)點(diǎn)庫存票據，保證帳、票相符。
4、核銷(xiāo)已使用的票據時(shí)，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷(xiāo)，在繳銷(xiāo)票據時(shí)發(fā)現問(wèn)題，票據員要及時(shí)向分管領(lǐng)導匯報。
5、使用票據收費必須兩人以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號填寫(xiě)，各聯(lián)一次復寫(xiě)，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫(xiě)收費項目名稱(chēng)并詳細注明結算方式，票據已填寫(xiě)撕出需作廢的，收費兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入匯總繳款書(shū)由開(kāi)票人填寫(xiě)，收款人復核，分管領(lǐng)導審查無(wú)誤后解繳，若出現票據金額與繳款書(shū)不符的，同樣追究復核人責任。
6、加強票據管理。發(fā)生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱(chēng)、編號及數量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導匯報，寫(xiě)出書(shū)面檢查，經(jīng)單位認真審查核實(shí)，上報相關(guān)主管部門(mén)審批后方可核銷(xiāo)，遺失、被盜核銷(xiāo)的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人責任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政、稅務(wù)部門(mén)統一印制的正規票據。
票據管理制度4
一、發(fā)票管理
�。ㄒ唬┥觐I(lǐng)
1、由申請人在《零星開(kāi)票通知單》中詳細填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)、申請日期、合同號（右上角填寫(xiě)）、企業(yè)全稱(chēng)、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱(chēng)、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開(kāi)票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門(mén)經(jīng)理審批、會(huì )計審核后開(kāi)具。
2、若零星開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門(mén)經(jīng)理簽字認可），財務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。
3、杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)發(fā)票。
4、杜絕開(kāi)企業(yè)名稱(chēng)不全發(fā)票：任何人無(wú)權把企業(yè)名稱(chēng)縮減至2-3個(gè)字。
5、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開(kāi)票。
6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書(shū)面申請并由各部門(mén)經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。
7、發(fā)票復印件蓋章需由部門(mén)經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務(wù)人員應進(jìn)行登記并由當事人簽字。
8、開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應取得公司領(lǐng)導的批準后，才能開(kāi)具發(fā)票。
�。ǘ┚唧w規定
1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運營(yíng)中心蓋章認可的合同及零星開(kāi)票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務(wù)人員核對無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票。
2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據部門(mén)經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單，由部門(mén)經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開(kāi)具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開(kāi)票通知單或廣告（信息）認定單開(kāi)具發(fā)票。
4、已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據運營(yíng)中心認可的業(yè)務(wù)內容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單或廣告（信息）認定單開(kāi)具發(fā)票。
5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開(kāi)發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門(mén)經(jīng)理專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。
�。ㄈ┗厥�
1、當天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統一保管；客戶(hù)因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的，所開(kāi)發(fā)票金額在2000元以下的'領(lǐng)票人必須要求客戶(hù)簽收條經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開(kāi)發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶(hù)簽收并加蓋客戶(hù)公司公章的收條經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項，每次扣款200元直至開(kāi)除。
2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶(hù)開(kāi)具同樣金額的銷(xiāo)售發(fā)票交還財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。
3、凡將所開(kāi)發(fā)票重新更改、退票（換名稱(chēng)或換金額），必須寫(xiě)明原因并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認后方可退換。
�。ㄋ模┨顚�(xiě)
公司統計（或會(huì )計）應根據審核無(wú)誤的《零星開(kāi)票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫(xiě)，保證真實(shí)、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。
�。ㄎ澹┍O督
會(huì )計（統計、業(yè)務(wù)部門(mén)）應根據當天的
“支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對所開(kāi)出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監督。
�。﹥热莶环麜r(shí)的處理
支票回收的付款公司名稱(chēng)與市場(chǎng)員所報客戶(hù)名稱(chēng)或所申請發(fā)票名稱(chēng)不符時(shí)，市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說(shuō)明交財務(wù)備案。如無(wú)說(shuō)明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理。
二、收據管理
1、收據視同發(fā)票管理。
2、收據、發(fā)票不得重復開(kāi)具，若已開(kāi)出收據需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶(hù)先將收據退回后再補開(kāi)發(fā)票。
3、以上規定財務(wù)部門(mén)應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問(wèn)題由財務(wù)部負全責。
三、支票管理
1、支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責；
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；
3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)；
4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開(kāi)出；
5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)；
6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、票據管理原則
1、加強票據管理，杜絕單據遺失現象。誰(shuí)遺失誰(shuí)負責，罰遺失者每張單據金額的10%，直接從報銷(xiāo)金額中扣除（即實(shí)報金額為應報金額的90%）。
2、財務(wù)有權拒絕持非正式票據報銷(xiāo)。
票據管理制度5
1、為加強學(xué)校收費票據的管理和監督，按照《江蘇省中小學(xué)財務(wù)管理若干規定》和《江蘇省行政事業(yè)性收費（非商事收費）票據管理暫行辦法》要求，特制定本制度。
2、票據管理包括對向財政部門(mén)購領(lǐng)事業(yè)性收費票據和結算票據、向稅務(wù)部門(mén)購領(lǐng)的發(fā)票和向銀行購領(lǐng)的銀行結算空白憑證。學(xué)校不得私自印刷票據替代上述票據。
3、學(xué)校所有票據的購領(lǐng)、保管、管理統一歸口財務(wù)科負責。具體管理工作由財務(wù)科科長(cháng)負責。
4、建立票據領(lǐng)、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費票據、結算票據在購領(lǐng)時(shí)需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時(shí)間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時(shí)，須檢查其使用的'合法性和合規性、是否缺少、交回日期、剩余份數等內容。全部使用完以后，再全部送財政部門(mén)核銷(xiāo)。
5、收費收據和結算票據必須到財政部門(mén)購領(lǐng)。其他業(yè)務(wù)需開(kāi)具票據時(shí)，必須到上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)統一購領(lǐng)。
6、發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應提供票據的必須提供票據。
7、項目須填寫(xiě)齊全、數字正確、內容真實(shí)。不得涂改、撕毀、轉讓、銷(xiāo)毀和拆本使用。不得代其他單位開(kāi)具。
8、票據不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，方可蓋具。
9、票據使用必須按順序用雙面復寫(xiě)紙套寫(xiě)。若需作廢，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存根一起保存。
10、銀行結算票據在購領(lǐng)時(shí)必須登記起止號碼，使用時(shí)進(jìn)行領(lǐng)用登記；因書(shū)寫(xiě)原因需作廢時(shí)，應加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的存根應附在記賬憑證后。
11、票據使用后存根聯(lián)須和會(huì )計檔案一起保存。
12、財務(wù)科長(cháng)應經(jīng)常檢查票據的使用、保管情況。
票據管理制度6
規范本公司財務(wù)票據的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據的分類(lèi)
本制度中所指的票據包括：支票和收據。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負責購買(mǎi)、保管，支票密碼要與支票分開(kāi)存放。印鑒章由會(huì )計保管，實(shí)行嚴格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用申請表”，報主管領(lǐng)導批準后，經(jīng)會(huì )計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫(xiě)清日期、用途、密碼及規定限額。會(huì )計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內（逢雙休日后錯二天）及時(shí)持發(fā)票報銷(xiāo)，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷(xiāo)日期。
4、嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結算。
5、外單位交來(lái)的支票，出納員應及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調節表”對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊，與票據一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況，并出個(gè)書(shū)面報告。
三、收據管理制度
1、收據的`種類(lèi)及使用范圍：
�、俜彩召M許可證規定的收費項目，使用“北京市統一收費票據”。
�、谝话阃鶃�(lái)結算使用“北京市行政事業(yè)單位統一銀錢(qián)收據”
�、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊�(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票”。
2、使用收據的規定：
�、賳⒂檬論�，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現上述情況，應及時(shí)向購買(mǎi)票據的財政部門(mén)報告。
�、谑論仨毎刺柎a順序使用，各聯(lián)復寫(xiě)，逐項填清楚后，加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用章。
�、厶顚�(xiě)錯誤的票據應加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
�、芷睋娓鶓４嫖迥暌陨�，銷(xiāo)毀時(shí)，必須造冊登記。
票據管理制度7
第一條支票簽發(fā)使用管理
1、因業(yè)務(wù)需要，由銀行購入支票時(shí)，需登記支票購買(mǎi)手冊，以便備查。
2、購入的空白支票及預留印鑒，應存于保險柜中。銀行預留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。
3、支票上的預留印鑒需隨用隨蓋，不得預先在支票上蓋章。
4、對作廢支票應加蓋作廢章，并妥善保管。
第二條支票簽發(fā)使用管理
1、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。簽發(fā)支票時(shí)應填寫(xiě)簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。
2、支票應按順序使用，不得跳號使用。
3、各部門(mén)領(lǐng)用支票時(shí)，必須經(jīng)過(guò)廠(chǎng)領(lǐng)導同意、財務(wù)負責人認可后出納人員才可以簽發(fā)支票。
4、日常費用支出使用支票時(shí)，應建立支票領(lǐng)用登記簿，領(lǐng)用人要在支票登記簿上寫(xiě)清購買(mǎi)內容、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、支票號碼、用款限額并且由經(jīng)辦人簽字。
5、支票使用人需按申請的用途、核定的.金額使用支票，不得套用支票，不得轉借他人，實(shí)際使用金額即將出現超限額時(shí)不得先斬后奏，需經(jīng)財會(huì )負責人同意后方可使用，并在一周之內報帳。對超期未報的支票，財會(huì )人員應及時(shí)催報，未報帳之前不得再領(lǐng)用支票。
6、報帳時(shí)財會(huì )人員要認真審核支票的合法性、用途、金額、并由經(jīng)手人、部門(mén)負責人和財會(huì )負責人簽字后附支票存根入帳。報銷(xiāo)后，注銷(xiāo)轉帳支票領(lǐng)用記錄。
第三條對收入票據的管理
1、支票：要審核簽發(fā)日期是否有效；支票填寫(xiě)是否符合銀行規定（大小寫(xiě)金額及筆色）；對方簽章是否符合規定；用途是否填寫(xiě)并屬實(shí)；是否有對方帳號；有密碼的銀行支票是否填有密碼，并應核實(shí)支票簽發(fā)單位是否有透支危險，上述諸項如審核無(wú)誤，方可收帳，開(kāi)具收據，作為接交依據，并應及時(shí)送交銀行。
2、匯票：需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱(chēng)，是否正確，壓數是否清楚。如上述諸項審核無(wú)誤，方可收帳。為明確責任，財會(huì )結算人員應建立匯票接收登記冊，并由交接雙方簽字。對因各種原因退回的銀行匯票，財會(huì )人員除及時(shí)與對方取得聯(lián)系外，要對匯票妥善保管，不得丟失，以便二次投存銀行或退回原單位。
3、對收到的銀行承兌匯票除認真審核其票面是否合格外，還要按照銀行匯票的有關(guān)管理規定造冊登記并妥善管理。
4、銀行匯票在未到承兌期限時(shí)，應由會(huì )計人員妥善保管，如果丟失，應立即報告、作廢和聲明并由責任人承擔一切經(jīng)濟損失。在匯票到期前，會(huì )計人員應提前10天向銀行申請承兌。
票據管理制度8
第一章 總則
為加強單位票據管理，規范票據購買(mǎi)、使用、管理、保管等行為，根據財政部行政事業(yè)單位票據管理的規定，制定本制度。
本制度所指的票據包括普通教育學(xué)雜費專(zhuān)用收據、資金往來(lái)結算票據、公益事業(yè)捐贈統一收據等。
第二章 票據購買(mǎi)
第一條 單位根據有關(guān)審批機關(guān)批準收費的文件，到區財政部門(mén)申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據購買(mǎi)證》和《財政票據領(lǐng)購證》。
第二條 單位購買(mǎi)票據時(shí)，必須按財政部門(mén)規定申報收費票據使用情況表，已使用、作廢的收據交區財政部門(mén)進(jìn)行查驗、核銷(xiāo)。
第三章 票據使用
第三條 在啟用票據前，應當檢查票據有無(wú)缺頁(yè)、重頁(yè)、漏號、重號等錯印情況，發(fā)現問(wèn)題，應及時(shí)將整本票據交回財政部門(mén)更換或注銷(xiāo)。
第四條 票據必須整本按序使用；填寫(xiě)內容必須真實(shí)、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀票據；必須做到票、款相符。使用機打票據時(shí)，開(kāi)具的票據應按規定做到按號碼順序填開(kāi)，所有聯(lián)次一起開(kāi)具，內容完全一致，并加蓋單位財務(wù)印章或收費專(zhuān)用章。
第五條 票據填寫(xiě)錯誤的'，應當另行填寫(xiě)，因填寫(xiě)錯誤等原因作廢的票據，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷(xiāo)毀。
第六條 使用普通學(xué)雜費專(zhuān)用收據，應按順序號填列，學(xué)費和代辦服務(wù)性收費項目、收費標準，必須符合國家和本市的有關(guān)規定，不得擅自擴大收費項目和收費標準。每學(xué)期末，單位將本學(xué)期的收費情況進(jìn)行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會(huì )計核對后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來(lái)結算票據，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內部資金往來(lái)結算等經(jīng)濟活動(dòng)時(shí)開(kāi)具的憑證。
單位必須嚴格按照財政票據監管機構核準的使用范圍開(kāi)具資金往來(lái)結算票據，不得超范圍使用資金往來(lái)結算票據。單位每次結報時(shí)，將已開(kāi)具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會(huì )計予以核對，對于超范圍開(kāi)具的票據，不得作為入賬依據。
第四章 票據管理
第八條 購入的各類(lèi)票據由財產(chǎn)保管員負責保管。財產(chǎn)保管員應建立票據購買(mǎi)、領(lǐng)用登記簿，購入票據時(shí)須填寫(xiě)購入日期、票據名稱(chēng)、數量、編號。領(lǐng)用票據時(shí)，必須做好票據購買(mǎi)、領(lǐng)用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉讓、出借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、銷(xiāo)毀，涂改，也不得自行改變票據的用途或不同票據互相串用。
第十條 票據使用完畢必須及時(shí)核銷(xiāo)。結算中心記賬會(huì )計根據開(kāi)出使用的票據，與相關(guān)的收入賬戶(hù)及時(shí)進(jìn)行核對后，予以核銷(xiāo)。
第十一條 各類(lèi)票據如有遺失，應及時(shí)在市級新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關(guān)情況以書(shū)面形式報送財政部門(mén)備案。
第十二條 單位應當妥善保管已開(kāi)具的票據存根及票據領(lǐng)用登記簿，按會(huì )計年度將其匯總整理，作為會(huì )計資料歸檔。
第五章 監督檢查
第十三條 單位對票據的使用管理情況，進(jìn)行定期、不定期的監督與檢查。接受財政部門(mén)、主管部門(mén)監督檢查。
票據管理制度9
一、目的
為了加強財務(wù)管理，統一規范財務(wù)管理和操作程序，結合酒樓的實(shí)際情況，對酒樓的財務(wù)管理制度和操作程序作出規定。
二、適用范圍
適用于本酒樓各項財務(wù)管理工作。
三、管理規定
(一)餐廳自購原材料的規定
1.餐廳停止使用給供應商代開(kāi)收款收據的憑據，支付款項時(shí)，應盡力要求供應商開(kāi)具正式發(fā)票，如確實(shí)無(wú)法開(kāi)具正式發(fā)票的，由供應商開(kāi)具收款收據或收條，并要求供應商在收款收據或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進(jìn)倉單必須由保管人(指定專(zhuān)人)、驗收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。
3.所有自購原材料支付貨款時(shí)，必須先經(jīng)過(guò)區域經(jīng)理審核后，方能付款。
(二)餐廳各項費用開(kāi)支的規定
1.餐廳所有開(kāi)支的費用必須是餐廳維持正常營(yíng)運確實(shí)需要的，不得開(kāi)支與餐廳無(wú)關(guān)的費用。
2.餐廳費用開(kāi)支由餐廳經(jīng)理根據實(shí)際情況進(jìn)行控制，事前報告區域經(jīng)理，費用開(kāi)支經(jīng)區域經(jīng)理審核后，方可給予報銷(xiāo)開(kāi)支。
3.餐廳費用報銷(xiāo)時(shí)，所有單據必須有經(jīng)辦人、驗收人(證明人)、餐廳經(jīng)理簽名，區域經(jīng)理審核。
(三)促銷(xiāo)費用的規定
1.所有促銷(xiāo)費用的開(kāi)支必須要有確實(shí)可行的促銷(xiāo)計劃方案，促銷(xiāo)計劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報區域經(jīng)理審核，再由區域經(jīng)理上報公司促銷(xiāo)主管審定，經(jīng)促銷(xiāo)主管審定或酒樓審批后方可執行。
2.所有促銷(xiāo)活動(dòng)完成后，必須寫(xiě)促銷(xiāo)活動(dòng)的總結報告，報告的主要內容包括：促銷(xiāo)的方式、促銷(xiāo)的費用、促銷(xiāo)的`效果、成功與失敗的經(jīng)驗教訓。
3.促銷(xiāo)費用的權限：小范圍的促銷(xiāo)活動(dòng)，總金額在500元以下，由餐廳經(jīng)理報區域經(jīng)理審核后，即可執行。超過(guò)500元的按本條第1款規定執行。
(四)差旅費開(kāi)支的規定
1.區域經(jīng)理、電工因公到餐廳出差的費用回酒樓報銷(xiāo)，不得在餐廳報銷(xiāo)費用。
2.餐費補貼，出差至本地區以外的各餐廳，每人每天可領(lǐng)用內部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領(lǐng)用內部餐票一張。
3.市內交通費，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理先在的士車(chē)票背面審批簽字，然后按規定程序報銷(xiāo)。所有市內交通費報銷(xiāo)時(shí)，必須在車(chē)票背后注明日期、起訖站點(diǎn)、何事、報銷(xiāo)人簽名。
(五)交際應酬費開(kāi)支的規定
1.區域經(jīng)理全年可憑有效的正式發(fā)票報銷(xiāo)交際應酬費，按月平均，每月200元以?xún)取?/p>
2.餐廳經(jīng)理的交際應酬費實(shí)行先打單后報銷(xiāo)政策，(日營(yíng)業(yè)額超萬(wàn)元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以?xún)�。其他餐廳全年按月平均，每月50元以?xún)取?/p>
3.交際應酬費的用途：用于與酒樓和餐廳有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來(lái)和活動(dòng)，協(xié)調、理順與外部相關(guān)部門(mén)的關(guān)系。不得用于酒樓、餐廳內部的招待。
(六)低值易耗品、用具、用品的購置規定
1.凡單位價(jià)值或批量?jì)r(jià)值在300元以?xún)鹊挠刹蛷d經(jīng)理申報，區域經(jīng)理審核，即可購買(mǎi)。超過(guò)300元以上的由餐廳經(jīng)理申報，區域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。
2.低值易耗品、用具、用品的購置統一由物資保障中心采購(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。
3.對確實(shí)不能繼續使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經(jīng)理指定專(zhuān)人進(jìn)行登記注冊，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒(méi)有價(jià)值的.由區域經(jīng)理監銷(xiāo)。
(七)餐廳“營(yíng)業(yè)外收入”的規定
1.“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營(yíng)業(yè)收入的長(cháng)、短款，食品短缺由責任人賠償的款項，員工過(guò)失的罰款等。
2.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的來(lái)源資金由餐廳出納管理。
3.所有“營(yíng)業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動(dòng)，不能作為其他用途。
4.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的集體活動(dòng)費用由區域經(jīng)理審批。
5.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的收支存情況必須上報公司財務(wù)部知悉。
(八)其他相關(guān)規定
1.餐廳與員工宿舍的水電費用分開(kāi)結算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。
2.本制度規定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開(kāi)支所需的款項由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定2000元，期限7天)，此項借款必須當月結清，不得跨月。區域經(jīng)理對本制度規定的第一、二條款必須及時(shí)審核，以確保餐廳正常營(yíng)運，若因執行本制度規定的第一、二條款無(wú)法及時(shí)到位，造成餐廳不能維持正常營(yíng)運的，由區域經(jīng)理負全部責任。
3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。
4.物資保障中心的營(yíng)業(yè)外收入不能參照餐廳的“營(yíng)業(yè)外收入”管理，其營(yíng)業(yè)外收入全額上繳財務(wù)部管理，所需的集體活動(dòng)經(jīng)費由財務(wù)部會(huì )同相關(guān)部門(mén)核撥。
5.財務(wù)部對餐廳的每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)，每月至少進(jìn)行一次全面稽查，若發(fā)現有不符合制度規定、不合理的款項支出，有權要求退回，責成有關(guān)責任人退回已支付的款項。若發(fā)現徇私舞弊現象，按有關(guān)規定處理。
票據管理制度10
為了加強財務(wù)管理，提高科學(xué)理財水平，嚴肅財經(jīng)紀律財，保障全所工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。
一、認真學(xué)習《會(huì )計法》等相關(guān)財務(wù)管理法規、制度，財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。
二、嚴格貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。堅持原則，把好收支關(guān)。
三、按照收支兩條線(xiàn)的規定，認真履行職責，嚴禁公款私借和坐支，嚴格各種支票和結算憑證的管理、保存。
四、負責編制單位年度預算、決算報表。加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
五、堅持勤儉辦事的方針，加強資金管理，精打細算，厲行節約，對鋪張浪費等不良現象。
六、單位一切費用支出，經(jīng)所領(lǐng)導核準，經(jīng)辦人簽名，所長(cháng)簽字方可報銷(xiāo)。
七、對原始憑證進(jìn)行嚴格審核，如不合法、不真實(shí)、數量、單價(jià)、金額不符、經(jīng)辦人未簽字，拒絕支付。
八、每月按時(shí)向所長(cháng)提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實(shí)、及時(shí)、準確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結，上報下達。
九、銀行賬戶(hù)要完全符合開(kāi)設賬戶(hù)的規定，財務(wù)預留印鑒由財務(wù)人員分開(kāi)保管，及時(shí)核對銀行賬目。會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表，按規定裝訂歸檔，妥善保管。
十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查，賬、物核對，如有盤(pán)盈、盤(pán)虧，要及時(shí)查明原因，按有關(guān)規定處理。
十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合，因工作需要購買(mǎi)、招待等經(jīng)所長(cháng)批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù)，做好后勤保障工作。
一、為了加強票證管理，進(jìn)一步規范和正確使用票證，特制定本制度。
二、票證是有價(jià)證據，有利于保護合法經(jīng)營(yíng)，強化管理手段，規范經(jīng)營(yíng)行為，搞好統計工作的重要依據。票證管理必須堅持專(zhuān)人負責專(zhuān)人發(fā)放，專(zhuān)人核銷(xiāo)，建立票證明細登記，定期檢查的原則。并實(shí)行繳舊領(lǐng)新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無(wú)差錯，發(fā)放有計劃，庫存不積壓，保證及時(shí)供應。
三、嚴格票據發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的'票本，嚴禁票據一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據亂扔亂放，以防丟失。
四、開(kāi)據票據必須按項目填寫(xiě)清楚，嚴格執行政策，注明時(shí)間、開(kāi)票人員的姓名、單位，以便備查。同時(shí)開(kāi)票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。
五、處罰票據嚴格執行收支兩條線(xiàn)規定，認真做到開(kāi)票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據作廢必須所長(cháng)簽字同意，財務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關(guān)。
七、營(yíng)運證工本費收取嚴格執行有關(guān)政策，嚴禁發(fā)放人情證。
八、財務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領(lǐng)票據繳銷(xiāo)使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長(cháng)。年終對所有票據核繳收回入庫，發(fā)現問(wèn)題要如實(shí)向領(lǐng)導匯報，以便及時(shí)處理。
九、因工作需要，票管員發(fā)生變動(dòng)，在互相交接時(shí)，必須簽字交接清楚，以防意外。
十、對不遵守、不執行票證管理制度的，視其情節輕重，給予以下處分：(1)開(kāi)票不規范、票據管理混亂但未造成損失的，給予警告，責令改正。(2)對開(kāi)人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟損失(損失額小于100元)的，給予相應損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據丟失、損毀的，站(隊)負責人要負領(lǐng)導責任，并給予處罰相應損失額(按票據最高價(jià)值計算)20%的經(jīng)濟處罰;給予票據管理人員或直接責任人處罰相應損失額80%的經(jīng)濟處罰，并責令在全所會(huì )上說(shuō)明情況、作出檢討。損失額超過(guò)5000元的;撤消站(隊)負責人及票管人員職務(wù)，并給予黨、政紀處分;(4)對中飽私襄、有意污、合伙污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及污金額2倍以上的經(jīng)濟處罰。構成犯罪的，移送司法機關(guān)，堅決依法處理。
票據管理制度11
為了加強收款票據的管理和監督，保障醫院各項收入納入財務(wù)統一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。
一、收款票據的種類(lèi)及使用范圍
�。ㄒ唬┴斦块T(mén)統一監制的收款票據
行政事業(yè)性收款票據分為統一票據和專(zhuān)用票據兩大類(lèi)。醫療單位進(jìn)行醫療業(yè)務(wù)活動(dòng)對外收費必須使用財政部門(mén)統一監制的收款票據。
1、統一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據（如：行政事業(yè)性收費統一票據和往來(lái)款收款收據）。
2、專(zhuān)用票據是指統一票據不能滿(mǎn)足收費的特殊需要，根據收費特點(diǎn)，特別制作的票據（如：掛號收據，門(mén)診、住院收款收據等）。專(zhuān)用票據分為定額票據和非定額票據兩種。
�。ǘ┽t院財務(wù)科監制或購買(mǎi)的收款票據
指與服務(wù)對象及醫院內部發(fā)生經(jīng)濟往來(lái)，在醫院內部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據、就餐券、洗澡票及其他收款收據等。
二、收費票據的購領(lǐng)與核銷(xiāo)
�。ㄒ唬┦召M票據的購置
1、醫療單位使用的行政事業(yè)統一票據和專(zhuān)用票據，須由財務(wù)部門(mén)派專(zhuān)人，持省以上權限部門(mén)批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門(mén)申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類(lèi)、數量及購票方式，向財政局綜合處票據管理中心領(lǐng)購票據；票據用量較少的鎮衛生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構代碼證、收費許可證到衛生局申領(lǐng)財政部門(mén)統一監制的門(mén)診及住院收款收據。
2、醫療單位內部收款票據，由財務(wù)部門(mén)根據單位業(yè)務(wù)需要，提供票據種類(lèi)、格式、數量等內容的印刷或購買(mǎi)計劃，經(jīng)院領(lǐng)導批準，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報衛生主管部門(mén)備案。
�。ǘ┦召M票據的領(lǐng)用登記
1、醫療單位購入票據后，應由財務(wù)部門(mén)驗收入庫，并由專(zhuān)人登記收費票據的購入日期、名稱(chēng)、起止編號、規格及數量，并注明購入渠道。
2、收款員領(lǐng)取收費票據時(shí)要填寫(xiě)《收票票據登記冊》的有關(guān)內容并簽字，票據保管員要按人設分戶(hù)帳。
3、行政事業(yè)性統一票據只能由出納領(lǐng)用。
�。ㄈ┦召M票據退費、作廢、重制的規定
1、收費票據退費的規定（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：
�。�1）收回原收款收據、相關(guān)科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證（如化驗單），作為退費憑證附件。
�。�2）退費前先檢查收款收據、相關(guān)科室出具的同意退費依據和原蓋有“收費專(zhuān)用章”的交款憑證及收款收據等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據后。
�。�3）若出現部分退費的情況，操作流程如上，把原收據作全額退費處理，并重開(kāi)實(shí)收收據。
�。�4）退費票據連同收款日報表交財務(wù)部門(mén)。
2、收費票據作廢的規定作廢票據要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。
3、掛號收據作廢、退號的規定要求收回就診聯(lián)、報銷(xiāo)聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據粘貼在掛號員報送的結帳單上一起交財務(wù)部門(mén)。
�。ㄋ模┦召M票據的'核銷(xiāo)
1、交回的收款收據存根聯(lián)，票據核銷(xiāo)員必須及時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。銷(xiāo)號時(shí)必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日報表為依據，具體依據如下：
�。�1）門(mén)診收款收據：以審核后的門(mén)診收費員結帳單（經(jīng)確認已繳款，下同）中的收款收據區間號碼及日報表為依據。
�。�2）住院收費收據：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據區間號碼及日報表為依據。
�。�3）掛號收據：以經(jīng)審核后的掛號收據使用區間及結帳單為依據。
�。�4）行政事業(yè)單位統一收款收據：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。
2、醫療單位自制定額票據銷(xiāo)號時(shí)，以票據存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷(xiāo)依據。
3、領(lǐng)用收款票據未核銷(xiāo)的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)��；對領(lǐng)用人未銷(xiāo)號完畢又開(kāi)始啟用新的收款票據，核銷(xiāo)員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據等情況，核銷(xiāo)人員應逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。
三、收款票據的管理
�。ㄒ唬┦湛钇睋蓡挝恢付▽�(zhuān)人負責驗收、保管、核銷(xiāo)。根據內部牽制原則出納不得兼保管或核銷(xiāo)。
�。ǘ┽t療收費票據只限于在醫院進(jìn)行醫療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉讓、借用、代開(kāi)，不得偽造收費票據，不得私刻監制章，未經(jīng)財政部門(mén)批準不得自行銷(xiāo)毀收費票據存根。
�。ㄈ┢睋９軉T對收費票據的庫存數要每月核對一次，每季編報收款票據收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷(xiāo)號收票據明細報表（按類(lèi)別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規定存檔。至少保存5年。
�。ㄋ模┦褂檬召M票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時(shí)向衛生主管部門(mén)、財政部門(mén)報告，必要時(shí)應當在報刊上聲明作廢。
�。ㄎ澹┪从猛甑挠啽臼绞論坏每缒晔褂�，年度終了財務(wù)部門(mén)應收回票據并對空頁(yè)逐張蓋“作廢”戳記。
四、責任追究
單位與個(gè)人違反財政票據管理規定的行為，根據《財政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號）相關(guān)規定進(jìn)行處罰。
�。ㄒ唬﹩挝粦獙ζ睋芾碇贫ㄇ袑�(shí)可行的崗位責任制，對領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據遺失的（包括已開(kāi)票據，未按規定銷(xiāo)毀存根行為），視情節輕重，責成相關(guān)責任人書(shū)面檢查、在本系統內通報批評、警告等處分。
�。ǘ⿷I(lǐng)用財政部門(mén)統一監制的門(mén)診及住院收款收據的單位，不得自行印制醫療票據對外收費，違反規定的將視情節輕重，追究法人責任，根據《財政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號）第十六條進(jìn)行處罰，并責相關(guān)責任人書(shū)面檢查、在本系統內通報批評、警告等處分。
�。ㄈ┽t療單位未按規定使用收款票據，出讓、出借、代開(kāi)票據的，衛生行政部門(mén)將違規行為在當地主流媒體上公開(kāi)披露，根據《財政違法行為處分條例》進(jìn)行處罰，并按干部管理權限，對直接責任人給予行政警告、記過(guò)、解除職務(wù)等處罰，違反法律的依法追究法律責任。
票據管理制度12
第1條為規范企業(yè)應收票據的管理，防范應收票據風(fēng)險，特制定本制度。
第2條企業(yè)應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應收票據的審核。
1.企業(yè)在接受應收票據時(shí)，財務(wù)人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規定，仔細審核票據的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應收票據風(fēng)險。
2.收回的票據為非統一發(fā)票抬頭客戶(hù)正式背書(shū)，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規定作業(yè)，手續不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應負責賠償售價(jià)或損失的'
第4條應收票據的批準。
1.應收票據的取得和貼現必須經(jīng)由保管票據以外的主管人員書(shū)面批準。
2.接受客戶(hù)票據需經(jīng)批準手續，降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。
3.票據的貼現須經(jīng)主管人員審核和批準，以防偽造。
第5條應收票據的賬務(wù)處理。
1.應收票據的賬務(wù)處理，包括收到票據、票據貼現、期滿(mǎn)兌現時(shí)登記應收票據等有關(guān)的總分類(lèi)賬。
2.銷(xiāo)售會(huì )計應仔細登記應收票據備查簿，以便日后進(jìn)行追蹤管理。
第6條應收票據的保管。
1.企業(yè)設專(zhuān)人保管應收票據，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì )計記錄。
2.對于即將到期的應收票據，應及時(shí)向付款人提出付款。
3.對已貼現的票據應在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
票據管理制度13
一、協(xié)會(huì )的財務(wù)工作人員必須持有上崗證，并嚴格執行《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì )章程》。
二、負責編制協(xié)會(huì )年度收支計劃，經(jīng)會(huì )長(cháng)同意后，提交理事會(huì )審定，并組織貫徹執行。
三、根據協(xié)會(huì )的收支情況，按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會(huì )長(cháng)、秘書(shū)長(cháng);季財務(wù)報表報理事會(huì )，年度財務(wù)報表報登架理機關(guān)。
四、負責固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、清查盤(pán)點(diǎn)等會(huì )計核算和監督，全面映和監督固定資產(chǎn)的.增、減值和變動(dòng)情況。
五、負責應收、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費報銷(xiāo)、審核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
六、負責保管會(huì )計檔案及固定資產(chǎn)等資料，保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、準確、完整。
七、接受財稅部門(mén)、審計機關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登架理機關(guān)等有關(guān)部門(mén)對財務(wù)工作的檢查、監督和財務(wù)審計工作。
票據管理制度14
現金、票據、印鑒、有價(jià)證券等保管、儲存、運輸的安全管理制度
現金、票據安全管理規定加強現金、票據、印鑒、有價(jià)證券等的安全管理工作，是我工區財務(wù)管理的重要組成部分。根據《企、事業(yè)單位內部治安保衛條例》和國務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現金管理的規定》及相關(guān)政策、法規。制定本規定。
1、工區現金、票據等管理的職能部門(mén)，是工區財務(wù)科，按照“統一管理，歸口管理“的辦法對現金、票據實(shí)行管理。
2、現金、票據管理必須嚴格執行國務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現金管理的規定》，并按此《規定》制定相應的.管理辦
3、對支票和其它票證、憑證的管理，必須堅持檢驗、復核制度，堵塞漏洞。
4、取送巨款必須用專(zhuān)車(chē)、并有專(zhuān)人負責押運。取送數額特大的款項，必須有兩人以上同行，保衛處派員重點(diǎn)護衛。
5、存放現金、票據必須用合格的保險柜，財務(wù)室門(mén)窗必須牢固、安全。并安裝防盜報警設備�，F金、票證必須有專(zhuān)人保管。
6、財務(wù)室庫存現金不得超過(guò)銀行規定限額。超過(guò)銀行規定限額的現金，必須當日存入銀行。由于特殊需要，必須過(guò)夜存放的，應專(zhuān)柜存放，專(zhuān)人看守。
7、財務(wù)部門(mén)必須制定落實(shí)內部安全工作責任制�，F金、票據、印鑒、有價(jià)證券等在使用、保管、儲存時(shí)必須制定安全管理制度。
8、本《規定》從發(fā)布之日起施行。
票據管理制度15
隧道管理所是在管理處的領(lǐng)導下，負責高速公路應急處置處置，負責保障隧道內機電裝置正常運轉和隧道結構物整潔。其主要職責：
一、認真貫徹執行安全生產(chǎn)法和機電裝置安全操作等有關(guān)規定，開(kāi)展隧道車(chē)輛執行監控和事故應急處置。
二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求，按照《隧道機電裝置維護與管理暫行規定》進(jìn)行正常維護，保障機電裝置正常運轉。
三、嚴格執行各項規章制度和崗位職責，并按《隧道管理所員工工作考核獎罰辦法》的規定考核工作人員的工作實(shí)績(jì)，做到獎罰分明。
四、負責高速公路轄管路段路肩上報警求救電話(huà)的'管理與維護，做到及時(shí)通知相關(guān)單位進(jìn)行處理和施救。
五、嚴格遵守財經(jīng)紀律，積極開(kāi)展增收節支活動(dòng)，做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。
六、定期對隧道內裝置和車(chē)輛執行狀況檢查與巡視，并對上崗執勤紀律檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處置，存在違規按規定查處。
七、參與隧道養護質(zhì)量的檢查與考評，使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無(wú)滲水或滴水，路面整潔，綠化無(wú)損。
八、負責做好本所黨建和精神文明建設，抓好綜合治理，做好宣傳報道工作。
九、負責做好本所安全保衛、環(huán)境衛生、計劃生育、辦公用品發(fā)放、車(chē)輛管理、職工福利工資分配等后勤服務(wù)工作。
十、組織開(kāi)展文明視窗、安全視窗等競賽活動(dòng)。
十一、按照應急預案積極開(kāi)展各項事故處置演練，并組織安全管理人員對各項安全操作技能和體能進(jìn)行訓練與考核。
十二、完成上級交辦的其它工作。
票據管理制度16
為了加強有力會(huì )計核算工作，完善財務(wù)管理制度，確保票據妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專(zhuān)人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫(xiě)領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監認證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負責收回相關(guān)單據并及時(shí)到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷(xiāo)手續。
二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實(shí)需要，應由總經(jīng)理、財務(wù)總監同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負責收回相關(guān)的報銷(xiāo)憑證，由財務(wù)人員核對是否準確。
三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷(xiāo)日期等。
四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會(huì )計專(zhuān)人保管和負責核對，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。
六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后，交會(huì )計部門(mén)入帳，并裝訂保管。
七、出納的'支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會(huì )計核對后，交會(huì )計入帳。
票據管理制度17
(一)收費票據的管理
1.收費票據由財務(wù)科專(zhuān)職票據保管員負責驗收、保管、核銷(xiāo),出納員不得兼任收費票據的保管或核銷(xiāo)。
2.醫療收費票據僅限于在醫院進(jìn)行醫療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫療商業(yè)活動(dòng),不得向外單位轉讓、借用或出售。
3.票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次,每月編報《票據庫存分類(lèi)總表》和《票據購領(lǐng)明細表》,《票據庫存分類(lèi)總表》按規定存檔。
4.使用收費票據的部門(mén),發(fā)現遺失、短少票據或存根的,應及時(shí)向票據保管員報告,由票據保管員負責及時(shí)向同級財政部門(mén)或印刷廠(chǎng)反映,必要時(shí)應當在報刊上聲明作廢。
(二)收費票據的購置、領(lǐng)用、核銷(xiāo)
1、收費票據的購置
(1)往來(lái)款收款收據、醫療收費票據(門(mén)診、住院),由財政部門(mén)統一監制,并指定專(zhuān)人憑《票據準購證》,向區財政局綜合科票據管理中心購買(mǎi)。
(2)其他如住院預交款收據、救護車(chē)收據、病歷卡等由醫院通過(guò)招標,由總務(wù)科統一辦理印刷。
(3)購入收費票據后,須由財務(wù)科票據保管員驗收入庫,登記收費票據的購入日期、名稱(chēng)、起止號碼、數量,并注明購入和印刷渠道。
2、收費票據的領(lǐng)用
(1)出納、門(mén)診、住院收費員領(lǐng)取收費票據時(shí),必須填寫(xiě)《領(lǐng)用收費票據登記冊》的有關(guān)內容并簽字,票據保管員在收費系統輸入票據起訖號碼之后方可使用。票據保管員按領(lǐng)用人設明細帳、按票據種類(lèi)分別登記《票據庫存分類(lèi)總帳》和《票據購領(lǐng)明細帳》。
(2)門(mén)診收費員憑病歷收費領(lǐng)用單直接到票據保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。
(3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財務(wù)科長(cháng)審批。
(4)病歷卡的作廢報損由票據保管員驗證把關(guān)。
3、收費票據退費、作廢的'規定
(1)退費、作廢票據,要求同時(shí)收回一式二聯(lián)(收據聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫生和藥房確認。
(2)若出現部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據作全額退費處理,然后補開(kāi)實(shí)收收據。
(3)作廢、退號的掛號收據,要求就診聯(lián)、報銷(xiāo)聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的退費、作廢票據分別按收費人員統計,上繳財務(wù)科,由票據保管員審核其退費、作廢票據手續是否規范,并與電腦收費系統顯示的退費、作廢記錄核對,杜絕漏洞,防患于未然。
4、收費票據的核銷(xiāo)
(1)門(mén)診、住院收費票據啟用必須輸入號碼,用完后自動(dòng)銷(xiāo)號,主要靠票據保管員審核其退費、作廢票據來(lái)加以監督。
(2)往來(lái)款收款收據以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據,并與記帳聯(lián)逐張核對、銷(xiāo)號。
(3)凡領(lǐng)用收費票據未核銷(xiāo)的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據順序號啟用收費票據,若發(fā)現有跳號使用的現象,票據保管員要查明原因。
票據管理制度18
一、單位使用的票據，應指定專(zhuān)人向縣財政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。
二、各類(lèi)票據應有會(huì )計負責保管、發(fā)放、繳驗和結報工作，要建立健全票據使用登記制，嚴格保管、領(lǐng)用和核銷(xiāo)手續，定期檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)報告單位領(lǐng)導和上級主管部門(mén)、財政部門(mén)。
三、單位對各類(lèi)票據要嚴格分清使用范圍，不得混用；不準自行購買(mǎi)、自制；不準轉讓、代開(kāi)；不準代替發(fā)票使用。
四、票據必須順號使用。收據聯(lián)應加蓋單位使用的.“財務(wù)專(zhuān)用章”和收款人的私章。票據使用時(shí)填寫(xiě)內容必須規范完整，票據填寫(xiě)錯誤應另行填開(kāi)，不得涂改，填錯票據應加蓋“作廢”章，保存其各聯(lián)備查。
五、票據繳驗結報時(shí)要審核收費資金是否足額解入銀行帳戶(hù)，是否規范使用票據，是否按規定標準收費，作廢票據各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機構變更或管理票據的經(jīng)辦人員調動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續，將票據登記簿及尚未使用的空白票據填寫(xiě)移交清冊，并保存備查。
七、年度終了，應當將當年使用的各種票據存根收繳銷(xiāo)號，交會(huì )計歸檔，各類(lèi)票據不能跨年度使用。
八、使用后的票據，按照會(huì )計檔案管理要求，定期歸檔保管。票據的銷(xiāo)毀按照保管年限根據有關(guān)檔案銷(xiāo)毀規定執行。
票據管理制度19
一、店容店貌：
1、招牌、燈箱：清晰、無(wú)損、無(wú)污。
2、收銀臺、包裝臺：玻璃明亮、海報整齊。
3、門(mén)廳：玻璃潔凈、門(mén)簾整齊
4、門(mén)前環(huán)境：階梯、地面上無(wú)紙屑、果皮、菸頭。
二、清潔衛生：
1、存包柜、存包臺：內外清潔，存包牌醒目。
2、收銀臺、包裝臺：干凈、無(wú)雜物，包裝用具整齊
3、貨架：清潔、衛生、無(wú)塵。
4、冷凍柜、保鮮柜：干凈、衛生、無(wú)異味。
5、購物車(chē)、籃：清潔衛生、擺放整齊
6、地面：無(wú)紙屑、果皮、菸頭、雜物、垃圾。
7、頂棚：墻壁無(wú)臟跡、蛛網(wǎng)。
8、更衣室、更衣柜：干凈整潔。
9、衛生間：干凈衛生、無(wú)異味。
10員工衛生：工作服整潔、儀容大方
三、商品陳列：
1、陳列：整潔豐滿(mǎn)，美觀(guān)醒目
2、貨架：陳列豐滿(mǎn)、無(wú)空擋
3、頂架：存貨整齊，堆碼安全。
4、堆頭：整潔豐滿(mǎn)、割箱標準、堆砌整齊、安全
5、POP牌：美觀(guān)醒目、懸掛端正
四、標價(jià)簽：
1、打價(jià)位置：準確、標準、端正
2、標簽：價(jià)格醒目、一貨一價(jià)、一貨一簽
3、內容齊全：品名、單位、產(chǎn)地、規格、店內碼、單價(jià)、物價(jià)稽核齊全。
五、服務(wù)：
1、服務(wù)態(tài)度：文明、禮貌、熱情
2、服務(wù)表現：留言登記、周到服務(wù)
六、經(jīng)營(yíng)管理：
1、規章制度：嚴格遵守
2、值班經(jīng)理：值班日記交接清楚，記錄完整。
3、交接班：交接清楚、記錄完備。
4、商品質(zhì)量：賣(mài)場(chǎng)商品無(wú)損、無(wú)污，在保質(zhì)期內。
5、商品盤(pán)點(diǎn)：監督執行，抽查無(wú)誤。
6、記帳：及時(shí)準確、清楚、現貨相符。
7、費用：節約每一度電、每一滴水、每一件用品
8、經(jīng)營(yíng)效果：完成銷(xiāo)售計劃。
票據管理制度20
一、嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據管理試行辦法》、《學(xué)校教育收費管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費和學(xué)校教育收費有序地進(jìn)行，保證學(xué)校的全部收入合理，并納入財政收支二條線(xiàn)管理。
二、根據財政部門(mén)的規定，辦理收費注冊登記手續，憑《票據購買(mǎi)證》、《收費票據使用情況表》、巳使用、作廢的收費票據存根，到區財政部門(mén)購買(mǎi)收費票據。
三、收費票據必須由學(xué)�？倓�(wù)部門(mén)統一管理，由總務(wù)負責人或會(huì )計保管，并按票據購買(mǎi)證號碼分類(lèi)、登記，指明購進(jìn)日期，本數及編號。
四、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，應在《票據領(lǐng)用薄》上簽名，并寫(xiě)明領(lǐng)用本數，起訖號碼。
五、出納或領(lǐng)用人用完，需再領(lǐng)用收費票據時(shí)，需交清上次所領(lǐng)用的票據存根，并在《票據領(lǐng)用薄》寫(xiě)明交回時(shí)間。
六、會(huì )計根據記帳聯(lián)與票據存根聯(lián)進(jìn)行銷(xiāo)號，在票據銷(xiāo)號單記明所銷(xiāo)票據的'起訖號碼及金額，并要有銷(xiāo)號人簽章。
七、發(fā)現票據填寫(xiě)錯誤時(shí)，須重新填開(kāi)，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存備查，不可把收據聯(lián)，記帳聯(lián)，附在記帳憑證后。
八、發(fā)現票據遺失，必須及時(shí)查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開(kāi)申明作廢，并報財政部門(mén)核備。
九、總務(wù)負責人應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務(wù)制度規定期限進(jìn)行銷(xiāo)毀，不可私自處理。
【票據管理制度】相關(guān)文章：
票據管理制度15篇03-18
公司票據管理制度（精選8篇）04-12
單位票據管理制度（精選10篇）04-14
后勤票據管理制度（精選5篇）04-14
行政單位財政票據管理制度09-28
票據管理制度范本（通用16篇）08-20
現金票據安全管理制度范本（精選13篇）08-12
財務(wù)報銷(xiāo)票據管理制度04-02
民辦幼兒園票據管理制度（通用5篇）06-02