- 相關(guān)推薦
公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度1
一、目的:
為求存貨及財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
二、盤(pán)點(diǎn)范圍:
(一)存貨盤(pán)點(diǎn):系指燃料、物料、商品、零件保養材料。
(二)財務(wù)盤(pán)點(diǎn):系指現金、票據、有價(jià)證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn):系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)而言。
1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。
3、保管品:以費用購置者。
三、盤(pán)點(diǎn)方式:
(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)
1、存貨:由經(jīng)管部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2、財務(wù):由集團公司稽核與財務(wù)部共同盤(pán)點(diǎn)。
3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
(二)月末盤(pán)點(diǎn)
每月末所有存貨，由各部門(mén)及財務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。
(三)月份檢查
由檢核部門(mén)(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門(mén)照會(huì )其部門(mén)主管后，會(huì )同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機抽樣盤(pán)點(diǎn)。
人員的指派與職責:
(一)總盤(pán)人:由總經(jīng)理?yè)�，負責盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項的裁決。
(二)主盤(pán)人:由各部主管擔任，負責實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
(三)復盤(pán)人:由總經(jīng)理室視需要指派及各部門(mén)的.主管，負責盤(pán)點(diǎn)監督之責。
(四)盤(pán)點(diǎn)人:由各部部門(mén)指派，負責點(diǎn)計數量。
(五)會(huì )點(diǎn)人:由財務(wù)部門(mén)指派(人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援)，負責會(huì )點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數據工作。
(六)協(xié)點(diǎn)人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負責盤(pán)點(diǎn)時(shí)，料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應設置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì )點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責亦同。
四、盤(pán)點(diǎn)前準備事項:
(一)盤(pán)點(diǎn)編組
由財務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項目編排"盤(pán)點(diǎn)人員編組表"，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
(二)各部門(mén)將應行盤(pán)點(diǎn)的財務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預先準備妥當;所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財務(wù)部門(mén)準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標示牌。
2、現金、有價(jià)證券及租賃契約等，應按類(lèi)別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤(pán)點(diǎn)。
4、各項財務(wù)帳冊應于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應由財務(wù)部門(mén)將尚未入帳的有關(guān)單據如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用"結存調整表"一式兩聯(lián)，將帳面數調整為正確的帳面結存數后，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)。
(三)盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入帳手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
年中、年終全面盤(pán)點(diǎn):
(一)財務(wù)部門(mén)應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負責召集各部的盤(pán)點(diǎn)負責人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調會(huì )后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。
(二)盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各部于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標示出。
(三)年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進(jìn)行
(四)盤(pán)點(diǎn)應盡量采用精確的計量器，避免用主觀(guān)的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續進(jìn)行下一項，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。
(五)盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì )點(diǎn)人均應依據盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數，詳實(shí)記錄于"盤(pán)點(diǎn)統計表"，并每小段應核對一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應將"盤(pán)點(diǎn)統計表"匯總編制"盤(pán)存表"一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。
五、不定期抽點(diǎn):
(一)由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財務(wù)部門(mén)填具"財務(wù)抽點(diǎn)通知單"于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
(二)盤(pán)點(diǎn)日期及項目，以不預先通知各部門(mén)為原則。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應由會(huì )計部門(mén)利用"結存調整表"將帳面數先行調整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)帳面結存數，再行盤(pán)點(diǎn)。
(四)不定期抽點(diǎn)，應填列"盤(pán)存表"。
六、盤(pán)點(diǎn)報告:
(一)財務(wù)部門(mén)應依"盤(pán)存表"編制"盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表"一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對策后，送回財務(wù)部門(mén)匯總轉呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送責任部門(mén)，第三聯(lián)轉送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)自存作為帳項調整的依據。
(二)不定期抽點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)后一星期內將"盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表"呈報上級核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應由財務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內將"盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表"呈報上級核示。
(三)盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以?xún)纛~轉入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損
七、現金、票據及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn):
(一)現金、銀行存款、零用金、票據、有價(jià)證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應由財務(wù)部門(mén)會(huì )同該部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，總經(jīng)理室或財務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。
(二)現金及票據的盤(pán)點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)當上下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應先將現金存放處封鎖，并于核對帳冊后開(kāi)啟，由會(huì )點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。
(四)會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列"現金(票據)盤(pán)點(diǎn)報告表"一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價(jià)證券及各項所有權狀等應確實(shí)核對認定，會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列"有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報告表"一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財務(wù)部門(mén),第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批
八、存貨盤(pán)點(diǎn):
(一)存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計算方式，無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)，或實(shí)施上有困難者，應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。
九、注意事項:
(一)所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
(二)盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達指定的工作地點(diǎn)向該組復盤(pán)人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。
(三)所有盤(pán)點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應停止財物的進(jìn)出及移動(dòng)。
(四)盤(pán)點(diǎn)使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認始能生效，否則應查究其責。
(五)所有盤(pán)點(diǎn)數據必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。
(六)盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復盤(pán)人指揮監督。
(八)盤(pán)點(diǎn)終了由各組復盤(pán)人向主盤(pán)人報告，經(jīng)核準后始得離開(kāi)崗位。
十、盤(pán)點(diǎn)工作獎懲:
(一)盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規定，切實(shí)遵照辦理。表現優(yōu)異者，經(jīng)由主盤(pán)人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節的輕重，由主盤(pán)人簽報人事部門(mén)議處。
十一、帳載錯誤處理:
(一)帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，記帳人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。
(二)帳載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
十二、賠償處理:
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
(一)對所保管的財物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者:
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者:
(三)未盡保管責任或由于過(guò)失致使財物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度2
公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度
1 目的
為加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規范化、制度化，為公司銷(xiāo)售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據，根據公司實(shí)際情況，特制定本制度。
2 適用范圍與有關(guān)定義
2.1 適用范圍
2.1.1 本制度規范了存貨盤(pán)點(diǎn)工作的方法、程序、要求及責任。
2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車(chē)間存貨、外協(xié)存貨的清查盤(pán)點(diǎn)。
2.2 有關(guān)定義
2.2.1 倉庫存貨盤(pán)點(diǎn)：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤(pán)點(diǎn)，如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.2 在制品盤(pán)點(diǎn)：各部門(mén)已從庫房辦理領(lǐng)料手續或尚未辦理完工入庫手續的所有在制品（在建工程），包括滯留在車(chē)間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。
2.2.3 外協(xié)件存貨盤(pán)點(diǎn)：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.4 自盤(pán)：存貨管理部門(mén)倉管人員對存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.5 復盤(pán)：倉庫主管或材料主管對存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.6 抽盤(pán)：財務(wù)部對自盤(pán)的結果進(jìn)行的復核和抽查盤(pán)點(diǎn)。
3 職責分工
3.1 財務(wù)部負責組織、協(xié)調、指導存貨盤(pán)點(diǎn)工作。包括發(fā)布盤(pán)點(diǎn)通知、監督盤(pán)點(diǎn)過(guò)程、抽查復核盤(pán)點(diǎn)結果、發(fā)布盤(pán)點(diǎn)工作考核通報,根據公司領(lǐng)導的批復意見(jiàn)對盤(pán)點(diǎn)結果進(jìn)行帳務(wù)處理。
3.2 存貨管理部門(mén)負責盤(pán)點(diǎn)的具體實(shí)施、確認、統計、上報工作。
4 盤(pán)點(diǎn)時(shí)間
4.1 自盤(pán)：每月23日前進(jìn)行，節假日順延。具體時(shí)間由各倉庫管理部門(mén)擬定《盤(pán)點(diǎn)計劃表》并組織實(shí)施。
4.2 復盤(pán)：每季度末月25日前進(jìn)行，節假日順延。具體時(shí)間由各倉庫管理部門(mén)
擬定《盤(pán)點(diǎn)計劃表》并組織實(shí)施。
4.3 抽盤(pán)：每季度末月的30日前進(jìn)行，節假日順延。具體時(shí)間由財務(wù)部擬定《盤(pán)點(diǎn)計劃表》，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后于盤(pán)點(diǎn)日一周前發(fā)各有關(guān)部門(mén)。
4.4 財務(wù)部每季度應至少安排一次不定期盤(pán)點(diǎn)，具體工作由財務(wù)部負責擬定計劃并組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。
4.5 若要變更時(shí)間，必須征得財務(wù)部負責人同意方可。
5 盤(pán)點(diǎn)方法
5.1 實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法是在財產(chǎn)的存放地點(diǎn)逐一對其進(jìn)行清點(diǎn)或用計量?jì)x器確定實(shí)存數量的一種方法。
5.2 抽樣盤(pán)點(diǎn)法是對某些價(jià)值小、數量大，不便逐一清點(diǎn)的財產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數量，然后再推算總體數量的方法。
5.3 估算法是對某些數量大、堆放不規則、價(jià)值低廉、不適合實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法對財產(chǎn)進(jìn)行逐一計量，而估計其數量的一種方法。
5.4 實(shí)際盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，對于價(jià)值較大的外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，對于價(jià)值小、數量大、不便逐一清點(diǎn)的存貨可采用抽樣盤(pán)點(diǎn)法和估算法。
6 盤(pán)點(diǎn)要求
6.1 每月20日所在周的周五下班時(shí)間為盤(pán)點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據待盤(pán)點(diǎn)結束后入賬至下個(gè)月。
6.2 各物料使用部門(mén)將盤(pán)點(diǎn)日需領(lǐng)物料在倉庫盤(pán)點(diǎn)日前2天到倉庫領(lǐng)取，于盤(pán)點(diǎn)前3天將剩余物料辦理好退倉手續入庫，以便倉庫盤(pán)點(diǎn)工作順利進(jìn)行。
6.3 存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)、分區域按規定堆放好存貨，并粘貼好《物料標識卡》。抽盤(pán)要求盤(pán)點(diǎn)之日倉庫物料盡量停止流動(dòng)。
6.4 收貨待處理尚未進(jìn)帳的物品應置于收貨待檢區，備好待發(fā)物料應置于備料區，并做好標識，不列入盤(pán)點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據，以便盤(pán)點(diǎn)時(shí)作為補充證據。
6.5 參與盤(pán)點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)前要明確自己的職責、任務(wù)，事先做好準備。盤(pán)點(diǎn)使用的`單據、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)財務(wù)部部長(cháng)簽字后生效，否則追究盤(pán)點(diǎn)記錄人員的責任。
6.6 盤(pán)點(diǎn)工作要連續進(jìn)行，不準中間中斷，負責盤(pán)點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準請
假，遇緊急事情時(shí)，應事先向盤(pán)點(diǎn)總指揮請假，獲準后方可離開(kāi)，各有關(guān)人員不
得擅自離開(kāi)崗位。
6.7 盤(pán)點(diǎn)人員必須認真、準確對盤(pán)點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱(chēng)量，如實(shí)填報盤(pán)點(diǎn)結果，真實(shí)反映資產(chǎn)結存狀況，嚴禁弄虛作假，盤(pán)點(diǎn)報表填報要求數據準確、字跡清楚。
6.8 盤(pán)點(diǎn)時(shí)應先清點(diǎn)或稱(chēng)量實(shí)物，后對《物料標識卡》，再填《盤(pán)點(diǎn)表》核對賬面數，盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現物、卡、賬不符，實(shí)物保管人員負責核實(shí)、查明原因。
6.9 盤(pán)點(diǎn)時(shí)倉管人員需認真回答復盤(pán)、抽盤(pán)人員提出的問(wèn)題，并說(shuō)明實(shí)物出現盈虧、殘損的原因，并由復盤(pán)、抽盤(pán)人員記錄在案，當場(chǎng)未查實(shí)的問(wèn)題由倉庫管理部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后三天內查清原因，并出具實(shí)物盤(pán)點(diǎn)異常報告交財務(wù)部。
6.10 各類(lèi)存貨的賬、物、卡種類(lèi)相符率要求為100％。
7 盤(pán)點(diǎn)程序
7.1 自盤(pán)
7.1.1 倉管部門(mén)負責人指定材料主管在盤(pán)點(diǎn)日打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給盤(pán)點(diǎn)人員，同時(shí)報財務(wù)部電子表格一份。
7.1.2 自盤(pán)人員按照盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度計劃及《盤(pán)點(diǎn)表》進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
7.1.3 自盤(pán)人員核對盤(pán)點(diǎn)結果是否與《盤(pán)點(diǎn)表》結存數量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止。
7.1.4 自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交部門(mén)負責人審核簽字。
7.1.5 材料主管對盤(pán)點(diǎn)確認的差異物料填寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告單》交部門(mén)負責人審核簽字。
7.1.6 倉庫管理部門(mén)將《盤(pán)點(diǎn)表》（打印裝訂并簽名）、《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告單》在盤(pán)點(diǎn)日后兩天內交財務(wù)部。
7.2 復盤(pán)
7.2.1 復盤(pán)人員在初盤(pán)人員的陪同下進(jìn)入盤(pán)點(diǎn)區域進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。
7.2.2 復盤(pán)可采用100％復盤(pán)，也可采用抽盤(pán)，由倉庫管理部門(mén)在《盤(pán)點(diǎn)計劃表》中確定，但復盤(pán)比例不得低于物料種類(lèi)的50%。
7.2.3 復盤(pán)人員按復盤(pán)安排分工進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，點(diǎn)數員應邊點(diǎn)數、邊報數，記錄員應將盤(pán)點(diǎn)結果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上，如須稱(chēng)量，由點(diǎn)數員進(jìn)行稱(chēng)量作業(yè)。
7.2.4 復盤(pán)與自盤(pán)如有差異，須與自盤(pán)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認，確認有誤的，由自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》中“復盤(pán)數量”旁簽字，以示負責。
7.2.5 若復盤(pán)物料種類(lèi)差錯率超過(guò)15％（含15％）以上時(shí)，則報告部門(mén)負責人
處理，必要時(shí)，部門(mén)負責人要求實(shí)物保管員對所管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)。
7.2.6 復盤(pán)完成后，如與自盤(pán)無(wú)差異，復盤(pán)人將《盤(pán)點(diǎn)表》上交部門(mén)負責人簽字確認后存檔備查。如與自盤(pán)有差異，則按7.1.6辦理。
7.3 抽盤(pán)
7.3.1 抽盤(pán)人員在自盤(pán)、復盤(pán)人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤(pán)物料的20％、盤(pán)點(diǎn)金額達到80%以上，對單位價(jià)值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤(pán)點(diǎn)。
7.3.2 抽盤(pán)人員將抽盤(pán)結果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上。
7.3.3 對于抽盤(pán)與復盤(pán)有差異的物品，須與復盤(pán)人員進(jìn)行再次盤(pán)點(diǎn)，確認有誤的，復盤(pán)人員應在《盤(pán)點(diǎn)表》中“抽盤(pán)數量”旁簽字，以示負責，并記錄最終盤(pán)點(diǎn)的結果。
7.3.4 在整個(gè)抽盤(pán)作業(yè)中，抽盤(pán)組織人員對抽盤(pán)情況進(jìn)行巡查，對抽盤(pán)中遇到的問(wèn)題，抽盤(pán)人員應向抽盤(pán)組織人員或部門(mén)負責人反饋、報告。
7.3.5 若抽盤(pán)發(fā)現物料種類(lèi)差錯率超過(guò)10％（含10％）以上時(shí)，則報告財務(wù)部負責人處理，必要時(shí)，應要求實(shí)物保管員對所保管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)（復盤(pán)人員也參加盤(pán)點(diǎn)）。
7.3.6 盤(pán)點(diǎn)結束后，財務(wù)部盤(pán)點(diǎn)人員要在盤(pán)點(diǎn)表上做簡(jiǎn)要總結，注明抽盤(pán)項數、不合格項數、其他事項，抽盤(pán)雙方當事人進(jìn)行簽字確認。
8 不定期盤(pán)點(diǎn)
8.1 財務(wù)部門(mén)應根據實(shí)際情況指派人員抽查資產(chǎn)結存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門(mén)要派人在盤(pán)點(diǎn)現場(chǎng)協(xié)助，抽查物品數量不得低于所抽查實(shí)物保管部門(mén)物料的5%。
8.2 抽查日期及項目，以不預先通知經(jīng)管部門(mén)為原則，組織工作可適當簡(jiǎn)化。
8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽盤(pán)結果填寫(xiě)在《抽盤(pán)表》上，若有差異則須計算出差異數量，并要求存貨保管人員在《抽盤(pán)表》上簽字確認。
9 財務(wù)處理
9.1 盤(pán)點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤(pán)點(diǎn)后2個(gè)工作日內，由倉庫管理部門(mén)材料主管編制《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》，報部門(mén)負責人審核后交財務(wù)部。
9.2 財務(wù)部對《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》復核無(wú)誤后，編制《盤(pán)點(diǎn)匯總表》，將《盤(pán)點(diǎn)
盈虧報告》、《盤(pán)點(diǎn)匯總表》交總公司審批，要求在兩個(gè)工作日內完成。
9.3 財務(wù)部、倉庫管理部門(mén)在接到審批后的《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》1個(gè)工作日內完成賬、卡調整工作。
10 盤(pán)點(diǎn)報告編制
10.1 每月自盤(pán)結束后2個(gè)工作日內，倉庫管理部門(mén)應編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結報告》（內容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責任人的獎罰建議等）報財務(wù)部。
10.2 每季抽盤(pán)結束后10個(gè)工作日內，財務(wù)部應編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結報告》（內容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責任人的獎罰建議等），并呈總會(huì )計師、總經(jīng)理審閱。
11 本制度未涉事項，由公司財務(wù)部負責解釋確認。
12 本制度自二〇一一年四月一日起實(shí)施。
公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度3
1.0目的
為加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規范化、制度化，為下階段的銷(xiāo)售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據，根據公司實(shí)際情況，特制定本管理制度。
2.0 適用范圍
存貨：包括布料、花邊、捆條、橡筋、線(xiàn)、包裝物料等主輔原材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品，以及必要時(shí)對存于外協(xié)廠(chǎng)商的本廠(chǎng)物料或客供物料等。
3.0職責
3.1 PMC：負責盤(pán)點(diǎn)組織工作、主導盤(pán)點(diǎn)工作，組織召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)總結工作會(huì )議，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)獎罰;
3.2倉庫：負責倉庫物料盤(pán)點(diǎn)工作;
3.3財務(wù)部：負責對盤(pán)點(diǎn)抽查、對盤(pán)點(diǎn)盈虧調整審核;定期或不定期對各項存貨進(jìn)行稽核、盤(pán)點(diǎn);
3.4副總經(jīng)理：負責盤(pán)點(diǎn)盈虧調整的審批工作;
3.5相關(guān)部門(mén)：負責本部門(mén)盤(pán)點(diǎn)及盤(pán)點(diǎn)協(xié)助工作。
4.0盤(pán)點(diǎn)時(shí)間
4.1存貨盤(pán)點(diǎn)：每月26日進(jìn)行一次小盤(pán)點(diǎn)(自盤(pán)、抽盤(pán));每個(gè)季度的最后一個(gè)月月底進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)(自盤(pán)、復盤(pán)、抽盤(pán))，大盤(pán)點(diǎn)具體時(shí)間根據《盤(pán)點(diǎn)計劃表》確定的日期進(jìn)行。
4.2盤(pán)點(diǎn)時(shí)間要求：
4.2.1月底小盤(pán)點(diǎn)時(shí)間要求：自盤(pán)應于每月29日12:00前完成，抽盤(pán)應于每月30日18:00前完成，節假日順延。
4.2.2季度盤(pán)點(diǎn)時(shí)間要求：具體依《盤(pán)點(diǎn)計劃表》中要求的時(shí)間執行。
4.2.3若要變更時(shí)間，必須征得盤(pán)點(diǎn)總指揮同意方可。
4.3財務(wù)部人員不定期地抽查各部門(mén)的存貨情況。
5.0盤(pán)點(diǎn)方式、方法
5.1盤(pán)點(diǎn)方式：動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)(即不停產(chǎn))與靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)(即停產(chǎn))相結合;定期盤(pán)點(diǎn)與不定期盤(pán)點(diǎn)相結合;自盤(pán)與復盤(pán)、抽盤(pán)相結合。
5.2盤(pán)點(diǎn)方法：全面盤(pán)點(diǎn)和抽樣盤(pán)點(diǎn)相結合;點(diǎn)數與稱(chēng)重量相結合。
5.3每月定期盤(pán)點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，以自盤(pán)為主、抽盤(pán)為輔的方式進(jìn)行。盤(pán)點(diǎn)方法由倉庫根據實(shí)際情況確定。
5.4季度大盤(pán)點(diǎn)采取靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)，以自盤(pán)、復盤(pán)、抽盤(pán)相結合的方式進(jìn)行，盤(pán)點(diǎn)方法由PMC部在《盤(pán)點(diǎn)計劃表》中確定。
5.5不定期的盤(pán)點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)、抽盤(pán)的方式進(jìn)行，其盤(pán)點(diǎn)方法由財務(wù)部確定。
5.6外協(xié)加工件及客供物料盤(pán)點(diǎn)：由相關(guān)部門(mén)負責人與財務(wù)人員共同確定盤(pán)點(diǎn)方法，單獨清點(diǎn)。
6.0盤(pán)點(diǎn)組織工作
6.1每月小盤(pán)由PMC與倉庫負責人共同擬定《盤(pán)點(diǎn)計劃表》，并組織實(shí)施。倉庫部門(mén)在盤(pán)點(diǎn)結束后將《盤(pán)點(diǎn)表》交PMC部，PMC組織財務(wù)、物控等相關(guān)人員抽盤(pán)，檢查賬、卡、物相符率。
6.2季度一次的大盤(pán)點(diǎn)由PMC部負責組織。在大盤(pán)點(diǎn)前半個(gè)月，PMC部應編制《盤(pán)點(diǎn)計劃表》，提出盤(pán)點(diǎn)主題、時(shí)間安排、任務(wù)分工、人員安排及盤(pán)點(diǎn)采取方式、方法，呈副總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
6.3不定期的盤(pán)點(diǎn)由財務(wù)部負責擬定計劃、組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。
7.0 盤(pán)點(diǎn)要求
7.1在倉庫盤(pán)點(diǎn)日期前2天，要求PMC部將應發(fā)料生產(chǎn)的《生產(chǎn)制令單》于生產(chǎn)前3天發(fā)至倉庫備料，車(chē)間將盤(pán)點(diǎn)日期需領(lǐng)物料于盤(pán)點(diǎn)日期前2天到倉庫領(lǐng)取，以便倉庫盤(pán)點(diǎn)工作順利進(jìn)行;
7.2盤(pán)點(diǎn)總指揮須確定盤(pán)點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據待盤(pán)點(diǎn)結束后入賬至下個(gè)月;
7.3季度大盤(pán)點(diǎn)要求盤(pán)點(diǎn)之日倉庫物料停止流動(dòng);
7.4呆滯料應事前予以分開(kāi)，并做好標識;
7.5收貨待處理尚未進(jìn)帳之物品應置于收貨待檢區，備好待發(fā)物料應置于備料區，并做好標識，不列入盤(pán)點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據，以便盤(pán)點(diǎn)時(shí)作為補充證據;
7.6車(chē)間須于盤(pán)點(diǎn)前3天將剩余物料辦理好退倉手續入庫;
7.7負責盤(pán)點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)前要明確自己的職責，明確自己的任務(wù)，事先做好準備;
7.8盤(pán)點(diǎn)工作要連續進(jìn)行，不準中間中斷，負責盤(pán)點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準請假，遇緊急事情時(shí)，應事先向盤(pán)點(diǎn)總指揮請假，獲準后方可離開(kāi)，各有關(guān)人員不得擅自離開(kāi)崗位;
7.9盤(pán)點(diǎn)使用的單據、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)總指揮簽字后生效，否則追究盤(pán)點(diǎn)記錄人員的責任;
7.10盤(pán)點(diǎn)人員必須認真、準確對盤(pán)點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱(chēng)量，如實(shí)填報盤(pán)點(diǎn)結果，真實(shí)反映資產(chǎn)結存狀況，嚴禁弄虛作假，盤(pán)點(diǎn)報表填報要求數據準確、字跡清楚;
7.11盤(pán)點(diǎn)時(shí)應先清點(diǎn)或稱(chēng)量實(shí)物，后對《物料存卡》，再填《盤(pán)點(diǎn)表》核對賬面數，盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現物、卡、賬不符，應通知實(shí)物保管人員到場(chǎng)核實(shí)，查找原因;
7.12盤(pán)點(diǎn)時(shí)資產(chǎn)倉管人員需認真回答復盤(pán)、抽盤(pán)人員提出的問(wèn)題，并說(shuō)明實(shí)物出現盈虧、殘損的原因，并由復盤(pán)、抽盤(pán)人員記錄在案，當場(chǎng)未查實(shí)的問(wèn)題由實(shí)物保管部門(mén)負責任人于盤(pán)點(diǎn)后三天內查清原因，并出具實(shí)物盤(pán)點(diǎn)異常報告交PMC部;
7.13成品賬、物、卡種類(lèi)相符率要求為100%，其他存貨物料的賬、物、卡種類(lèi)相符率要求為95%以上;
7.14存貨物料的盤(pán)點(diǎn)差異允許情況具體見(jiàn)《盤(pán)點(diǎn)差異率規定表》。如物料超過(guò)規定的盤(pán)點(diǎn)差異率范圍，則視為不符;若在規定的盤(pán)點(diǎn)差異率范圍，則視為相符。
8.0盤(pán)點(diǎn)程序
8.1盤(pán)點(diǎn)前準備工作：
8.1.1盤(pán)點(diǎn)由PMC部申請經(jīng)副總經(jīng)理批準后，PMC負責召集相關(guān)人員召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)工作協(xié)調會(huì )，并按擬定的.《盤(pán)點(diǎn)計劃表》組織實(shí)施;
8.1.2各相關(guān)部門(mén)接到《盤(pán)點(diǎn)計劃表》后次日內組織召開(kāi)部門(mén)內部盤(pán)點(diǎn)會(huì )議，做好各項盤(pán)點(diǎn)前準備工作;
8.1.3盤(pán)點(diǎn)前一周由采購部通知各供應商在盤(pán)點(diǎn)日期當天停止送貨，銷(xiāo)售部盡量避免或減少當天出貨量，生產(chǎn)車(chē)間提前2天將所需物料領(lǐng)至車(chē)間，對于盤(pán)點(diǎn)期間急需要料需經(jīng)盤(pán)點(diǎn)總指揮在《生產(chǎn)制令單》上簽字批準后，方可予以領(lǐng)料;
8.1.4所有賬目處理應在盤(pán)點(diǎn)日前一天完成;
8.1.5存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)、分區域按規定堆放好存貨，并張貼好《物料存卡》或《物料標識卡》;
8.1.6季度大盤(pán)點(diǎn)前要求生產(chǎn)車(chē)間進(jìn)行物料清理，并對現場(chǎng)進(jìn)行整理整頓，在制品應存放在規定得區域，并做好標識，以便單獨清點(diǎn);
8.1.7盤(pán)點(diǎn)部門(mén)將盤(pán)點(diǎn)需用得物品及盤(pán)點(diǎn)用具，于盤(pán)點(diǎn)前準備妥當。
8.2 初盤(pán)(自盤(pán))
8.2.1 倉庫負責人指定人員打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給盤(pán)點(diǎn)人員;
8.2.2盤(pán)點(diǎn)人員按照盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度計劃及《盤(pán)點(diǎn)表》進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，在盤(pán)點(diǎn)物品的《物料存卡》上登記好盤(pán)點(diǎn)日期、盤(pán)點(diǎn)數量、盤(pán)點(diǎn)人，在“摘要”欄注明“初盤(pán)”字樣;
8.2.3盤(pán)點(diǎn)人員核對盤(pán)點(diǎn)結果是否與《盤(pán)點(diǎn)表》結存數量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止;
8.2.4盤(pán)點(diǎn)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交部門(mén)負責人審核簽字;
8.2.5部門(mén)負責人對盤(pán)點(diǎn)確認得差異物料填寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告單》進(jìn)行賬目處理;
8.2.6部門(mén)負責人將《盤(pán)點(diǎn)表》、《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告單》交財務(wù)部處理。
8.3復盤(pán)：
8.3.1復盤(pán)是在季度大盤(pán)點(diǎn)時(shí)采取得盤(pán)點(diǎn)方法;
8.3.2在盤(pán)點(diǎn)前由PMC部組織盤(pán)點(diǎn)會(huì )議，公司副總經(jīng)理和相關(guān)部門(mén)負責人參加，會(huì )議主要時(shí)協(xié)調和落實(shí)盤(pán)點(diǎn)方面得各項工作，盤(pán)點(diǎn)會(huì )議結束后，相關(guān)部門(mén)得負責人要做好復盤(pán)前各項準備工作;
8.3.3PMC將初盤(pán)《盤(pán)點(diǎn)表》于復盤(pán)日上午8點(diǎn)前分發(fā)各復盤(pán)小組組長(cháng);
8.3.4復盤(pán)人員在初盤(pán)人員得陪同下進(jìn)入盤(pán)點(diǎn)區域進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn);
8.3.5復盤(pán)可采用100%復盤(pán)，也可采用抽盤(pán)，由公司PMC部在《盤(pán)點(diǎn)計劃表》種確定，但復盤(pán)比例不得低于物料種類(lèi)的50%;
8.3.6復盤(pán)人員按復盤(pán)安排分工進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，點(diǎn)數員應邊點(diǎn)數、邊報數，記錄員應將盤(pán)點(diǎn)結果記錄在《物料銷(xiāo)存卡》上、《盤(pán)點(diǎn)表》上，如須稱(chēng)量，由點(diǎn)數員進(jìn)行稱(chēng)量作業(yè);
8.3.7復盤(pán)與初盤(pán)如有差異，須與初盤(pán)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認，確認有誤的，由初盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》種“復盤(pán)數量”盤(pán)簽字，以示負責;
8.3.8在整個(gè)復盤(pán)作業(yè)中，督導人員應對復盤(pán)情況進(jìn)行巡查，盤(pán)點(diǎn)人員對復盤(pán)中存在的問(wèn)題可向督導人員或盤(pán)點(diǎn)總指揮反饋，督導人員或盤(pán)點(diǎn)總指揮應及時(shí)解答、處理;
8.3.9若復盤(pán)物料種類(lèi)差錯率超過(guò)15%(含15%)以上時(shí)，則報告盤(pán)點(diǎn)總指揮處理，必要時(shí)，盤(pán)點(diǎn)總指揮要求實(shí)物保管員對所管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn);
8.3.10復盤(pán)完成后，復盤(pán)組長(cháng)將《盤(pán)點(diǎn)表》上交盤(pán)點(diǎn)總指揮，盤(pán)點(diǎn)總指揮審核《盤(pán)點(diǎn)表》后轉交相應抽盤(pán)組長(cháng)。
8.4抽盤(pán)
8.4.1抽盤(pán)人員在復盤(pán)人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤(pán)物料的20%;
8.4.2抽盤(pán)人員將抽盤(pán)結果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》、《物料銷(xiāo)存卡》上;
8.4.3對于抽盤(pán)與復盤(pán)有差異的物品，須與復盤(pán)人員進(jìn)行再次盤(pán)點(diǎn)確認，確認有誤的，復盤(pán)人員應在《盤(pán)點(diǎn)表》中“抽盤(pán)數量”旁簽字，以示負責，并記錄最終盤(pán)點(diǎn)的結果;
8.4.4在整個(gè)抽盤(pán)作業(yè)中，督導人員對抽盤(pán)情況進(jìn)行巡查，對抽盤(pán)中存在的問(wèn)題，抽盤(pán)人員可向督導人員或盤(pán)點(diǎn)總指揮反饋，督導人員或盤(pán)點(diǎn)總指揮應及時(shí)解答、處理;
8.4.5若抽盤(pán)發(fā)現物料種類(lèi)差錯率超過(guò)10%(含10%)以上時(shí)，則報告盤(pán)點(diǎn)總指揮處理，必要時(shí)，盤(pán)點(diǎn)總指揮要求實(shí)物保管員對所保管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)(復盤(pán)人員也參加盤(pán)點(diǎn));
8.4.6抽盤(pán)完成后，抽盤(pán)組長(cháng)將《盤(pán)點(diǎn)表》上交盤(pán)點(diǎn)總指揮，盤(pán)點(diǎn)總指揮審核《盤(pán)點(diǎn)表》后轉交財務(wù)部，財務(wù)部復印兩份《盤(pán)點(diǎn)表》，一份交PMC部，一份交實(shí)物保管部門(mén)負責人。
8.5財務(wù)處理：
8.5.1盤(pán)點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤(pán)點(diǎn)后1個(gè)工作日內，由實(shí)物保管部門(mén)主管編制《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》，報部門(mén)經(jīng)理審核后轉財務(wù)部;
8.5.2財務(wù)部經(jīng)理對《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》復核無(wú)誤后，編制《盤(pán)點(diǎn)匯總表》，將《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》、《盤(pán)點(diǎn)匯總表》交副總經(jīng)理審批，要求在一個(gè)工作日內完成;
8.5.3資產(chǎn)責任保管員在接到審批后的《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》的1各工作日內完成賬、卡調整工作。
8.6盤(pán)點(diǎn)報告編制及后續工作：
8.6.1每月小盤(pán)點(diǎn)結束后2個(gè)工作日內、每季大盤(pán)結束后4個(gè)工作日內，財務(wù)部應編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結報告》(內容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責任人的獎罰建議等)，并呈副總經(jīng)理審閱。
8.6.2每月小盤(pán)結束后3個(gè)工作日，由PMC主持召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)工作總結會(huì )議(會(huì )議參與人員為參加盤(pán)點(diǎn)的所有人員);每季大盤(pán)結束后5個(gè)工作日，由副總經(jīng)理主持召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)工作總結會(huì )議，會(huì )議主持人組織參會(huì )人員對盤(pán)點(diǎn)工作中存在的問(wèn)題及原因進(jìn)行分析，擬定糾正、預防措施，經(jīng)與會(huì )相關(guān)人員確認后實(shí)施，由財務(wù)部經(jīng)理驗證改善效果，并將改善結果報副總經(jīng)理。
8.6.3每月小盤(pán)結束后第3個(gè)工作日、每季大盤(pán)結束后第5個(gè)工作日，PMC部須將盤(pán)點(diǎn)獎罰結果轉交人事
行政部編制獎罰通告，處罰款項則在責任人當月的工資中予以扣取。
8.6.4倉庫盤(pán)點(diǎn)后，倉管員須在規定的日期內進(jìn)行呆廢物料處理申報工作。
9.0突擊抽查
9.1財務(wù)部門(mén)、PMC部根據實(shí)際情況，共同指派人員抽查資產(chǎn)結存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門(mén)要派人在盤(pán)點(diǎn)現場(chǎng)協(xié)助，原則上要求每月不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數量不得低于所抽查實(shí)物保管部門(mén)物料的5%;
9.2抽查日期及項目，以不預先通知經(jīng)管部門(mén)為原則，組織工作可適當簡(jiǎn)化了;
9.3抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽盤(pán)結果填寫(xiě)在《抽盤(pán)表》上，若由差異則須計算出差異數量，并要求資產(chǎn)保管人員在《抽盤(pán)表》上簽字確認;
9.4抽查盤(pán)點(diǎn)后賬目處理及后續工作按8.5條款、8.6條款(處罰規定)執行，若抽查發(fā)現重大問(wèn)題，則由財務(wù)部組織召開(kāi)物料檢討會(huì )議。
10.0 獎懲規定
10.1 獎勵
10.1.1 賬、物、卡相符率為100%者(成品必須是100%)，獎勵實(shí)物保管人員各10分，獎勵直接上級5分;
10.1.2 賬、物、卡相符率為98%以上(含98%)、100%以下者，獎勵實(shí)物保管人員5分，獎勵直接上級2分;
10.1.3 賬、物、卡相符率為95%以上(含95%)、98%以下者，獎勵實(shí)物保管人員3分，獎勵主管1分;
10.1.4 實(shí)物保管人員包含車(chē)間收發(fā)、、收發(fā)組長(cháng)、倉庫收發(fā)、倉庫倉管員、外發(fā)跟單;直接上級包括車(chē)間主管、倉庫主管、采購主管。
10.2 處罰
10.2.1成品盤(pán)點(diǎn)發(fā)現賬物不符，須報副總經(jīng)理做出處罰批示，觸犯法律法規的，則交國家司法部門(mén)處理。
10.2.2若違反盤(pán)點(diǎn)工作紀律的，處罰違犯者3分/次，若為實(shí)物保管員(含收發(fā)、倉管員)、主管則同時(shí)取消其盤(pán)點(diǎn)獎勵資格。
10.2.3 賬、物、卡相符率為90%(含90%)以上、95%以下者，處罰實(shí)物保管員1分/種物料，處罰直接上級0.5分/種;賬、物、卡相符率為85%(含85%)以上、90%以下者，處罰實(shí)物保管員2分/種物料，處罰直接上級1分/種;賬、物、卡相符率為85%以下者，處罰實(shí)物保管員4分/種物料，處罰直接上級2分/種;
10.2.4凡抽盤(pán)發(fā)現復盤(pán)有誤的(超過(guò)盤(pán)點(diǎn)差異率范圍外的)，經(jīng)復盤(pán)人員確認后，處罰復盤(pán)責任人2分/種物料。
10.2.5各實(shí)物保管人員須嚴格按公司有關(guān)規定驗收、發(fā)放和保管好公司的各種實(shí)物，做好有關(guān)的文字記錄，并定期檢查實(shí)物，發(fā)現問(wèn)題(盜竊、毀損、賬卡不符等)應及時(shí)向所屬負責人匯報，若違反，處罰2分/次。
10.2.6因實(shí)物保管人員玩勿職守、嚴重失職、損公肥私，不按公司規定驗收、發(fā)出和保管實(shí)物，給公司造成直接經(jīng)濟損失的，按公司相關(guān)制度處罰，觸犯法律法規的，交司法機關(guān)處理。
10.2.7 因實(shí)物保管人員工作不負責任，不執行公司有關(guān)規定，造成實(shí)物放置混亂;不按規定驗收入庫和發(fā)放出庫，造成物賬差異等行為;相關(guān)卡片記錄資料殘缺不全，賬、物、卡嚴重不符的，處罰責任人4分/次，若因此給公司造成經(jīng)濟損失的，按公司相關(guān)制度予以處罰。
10.2.8違反本管理制度處罰規定未盡事宜者，按公司相關(guān)規定處罰，公司暫無(wú)規定的，一律處罰2分/次。
【公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度】相關(guān)文章：
存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度04-07
存貨管理制度12-13
存貨采購管理制度10-16
企業(yè)存貨管理制度概述05-21
公司盤(pán)點(diǎn)通知11-13
存貨管理制度（精品19篇）09-01
存貨管理制度重要性09-04
盤(pán)點(diǎn)管理制度03-31
盤(pán)點(diǎn)管理制度08-13