為了正確貫徹執行國家和財政部的有關(guān)財務(wù)制度，規范和統一本單位

　　的收支行為，結合本單位實(shí)際情況，擬定本制度。

　　一、業(yè)務(wù)收入管理

　　醫院所有的業(yè)務(wù)收入必須通過(guò)收費部門(mén)，各收費室必須按照收費登記表所列項目，對每一張處方或其他業(yè)務(wù)收入款項進(jìn)行逐項登記，收款后給交費人開(kāi)據有效發(fā)票，每天中午藥房交班前與藥房核對后結帳，除特殊情況及銀行原因以外當天的業(yè)務(wù)收入款項，當天必須存入銀行，不準坐支或挪作他用。

　　二、業(yè)務(wù)及費用支出

　　1、藥品衛生材料采購的管理

　　各組長(cháng)及藥房負責人，因開(kāi)展業(yè)務(wù)需購進(jìn)藥品或衛生材料，先填制《藥品材料采購計劃》一式三份，交藥事管理委員會(huì )審批后由單位統一購進(jìn);藥品或衛生材料購回后，由藥品庫房負責人及組長(cháng)清點(diǎn)、簽字后填寫(xiě)藥品入庫單一式二份，單位統一結算。

　　2、費用報銷(xiāo)

　　A：為個(gè)人目的：職稱(chēng)評定及考試、繼續教育、自學(xué)考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發(fā)為個(gè)人名字考試學(xué)習等發(fā)生的差旅費不能報銷(xiāo)，也不能報銷(xiāo)其他任何費用。

　　B：通過(guò)單位安排的其他不同形式的醫學(xué)講座、學(xué)習、學(xué)術(shù)交流會(huì )議等。在報銷(xiāo)會(huì )議費時(shí)，應有稅務(wù)部門(mén)印章的正式單據，并附會(huì )議通知文件或復印件。

　　3、差旅費的報銷(xiāo)

　　A：職工因公出差報銷(xiāo)標準嚴格按照縣委、縣府縣財政局文件規定。

　　B：因公出差每人每天住宿費最高:省外一般地區30.00元，省外經(jīng)濟特區35.00元，成都市區25.00元，省內其余地市州(包括綿陽(yáng)市)15.00元，北川縣城12.00元，北川縣的各區鄉10.00元。

　　C：住宿費只按規定標準報銷(xiāo)，因公派出參加各種講座、學(xué)習、學(xué)術(shù)交流或會(huì )議，不得按召開(kāi)單位超標準收取住宿費的票面處理，超過(guò)標準部份一律由當事人處理。

　　D：因公出差每人每天在途出差補助或住勤補助(每天每人只能填報其中一項):省外一般地區10.00元，省外經(jīng)濟特區15.00元，省內8.00元，綿陽(yáng)市5.00元，縣內4.00元，小壩轄區內1.00元，本鄉內無(wú)補助;往返區間車(chē)票及往返市內公共汽車(chē)票據實(shí)報銷(xiāo)，包括三輪車(chē)及中巴車(chē)在內的出租車(chē)費一律拒報。出差人員返回單位后，半個(gè)月內必須結清包括差旅費在內的經(jīng)濟手續，過(guò)期不愿意報銷(xiāo)差旅費者作為自動(dòng)放棄處理，以后不再補報。

　　4、公務(wù)接待費

　　加強內部財務(wù)管理和費用開(kāi)支管理，接待費開(kāi)支總額不得超過(guò)本單位全年公務(wù)費的2%，接待費財務(wù)上單獨列項反映。

　　5、獎金、取暖費及職工醫藥費

　　A：獎金開(kāi)支:除工資、醫藥費、取暖費及特殊規定(需另附批準文件)外,所有發(fā)放的個(gè)人部份應視為獎金，其發(fā)放標準按文件之規定，全年發(fā)放月獎、年終獎及其他名稱(chēng)的獎金，總額度不超過(guò)全院增收節支總額的'28%。按稅務(wù)部門(mén)規定，月工資超過(guò)國家平均水平者，進(jìn)行納稅，并由納稅人主動(dòng)繳納。

　　B：取暖費開(kāi)支：從上年的12月、次年的元月和2月,標準每職工每月10.00元。

　　C：職工醫藥費：由醫院義務(wù)代管，由職工個(gè)繳納特殊醫療保險，同時(shí)按年度職工本人工資總額的2由個(gè)人計繳;按全院職工年工資總額的6由單位繳納。

　　職工門(mén)診及住院發(fā)生的醫療費用，按北川縣社會(huì )保障局文件規定執行。年末時(shí)，職工將手續齊備的醫療費單據主動(dòng)交到財務(wù)處，由醫院歸集后到縣社保局報領(lǐng)費用，醫院不越權為職工墊支或報銷(xiāo)任何醫療費用。

　　6.職工因病或生小孩不能上班(生小孩假期為75天，難產(chǎn)、剖腹產(chǎn)或雙胞胎增加15天),工齡在10年以上者,享受下列工資待遇，工齡不滿(mǎn)10年遞減總額10。

　　A：不能上班的兩個(gè)月內執行：固定工資+活工資。

　　享受護士工資系列的職工需要重新計算活工資，以下相同。

　　B：從第三個(gè)月起執行：(固定工資+活工資)×90。

　　C：從第六個(gè)月起執行：(固定工資+活工資)×70。

　　D：滿(mǎn)一年起執行：(固定工資+活工資)×50。

　　E：滿(mǎn)三年起執行：(固定工資+活工資)×40。

　　三、職工借款

　　原則上職工不能借支公款，若特殊情況，例如：長(cháng)時(shí)間出差、因病住院、批準外出辦公事或批準為單位代購物品者，可由借款人開(kāi)據財政統一格式的借據，經(jīng)院長(cháng)審批后，出納方可支借款項--出納無(wú)權私借公款，返回單位后及時(shí)歸還借款，逾期一個(gè)月未歸還者單位(出納)有權在次月工資中抵扣。職工因私有急事，除上述手續外，一般情況預借款金額不得超過(guò)職工本人次月工資的50。

　　四、醫療設備、一般設備等固定資產(chǎn)的管理

　　科室購進(jìn)醫療設備或一般設備，先由科室負責人遞交書(shū)面申請，經(jīng)院務(wù)委員會(huì )討論后由醫院統一購置，實(shí)物購回由科室或驗收人在憑證(或調撥單)上簽字。

　　五、財務(wù)監督與管理

　　財會(huì )部

　　門(mén)除每月向縣衛生局報送會(huì )計報表和軟盤(pán)外，每月還必須為院長(cháng)提供會(huì )計報表，同時(shí)在院務(wù)委員會(huì )(或職工會(huì ))上公布、宣傳、講解有關(guān)財務(wù)政策或收支情況,提出合理化建議，院務(wù)委員會(huì )主動(dòng)征求職工對財務(wù)工作的意見(jiàn)，及時(shí)發(fā)現、糾正、處理問(wèn)題。

　　六、報銷(xiāo)程序

　　除專(zhuān)用特殊憑證外，報銷(xiāo)憑證必須是經(jīng)稅務(wù)部門(mén)確認、蓋有稅務(wù)公章字樣的稅務(wù)憑證，嚴禁各種白條子入帳。

　　除購入本地中藥可由稅務(wù)部門(mén)開(kāi)票以外，放射材料、檢驗材料、B超材料、五官材料、婦科材料、外科材料及其他各種衛生材料等，必須有專(zhuān)用或專(zhuān)業(yè)發(fā)貨票，只有稅務(wù)發(fā)票而無(wú)專(zhuān)業(yè)、無(wú)專(zhuān)用發(fā)票無(wú)效。

　　各科室及職工個(gè)人一般性正常的業(yè)務(wù)開(kāi)支，持有效合法的報銷(xiāo)憑證，需有經(jīng)辦人(小組公共性支出由組長(cháng))、證明人簽字后，交財務(wù)會(huì )計審核，再由院長(cháng)審查批準后報銷(xiāo)。