總則

 

　　第一條 為推動(dòng)本公司會(huì )計電算化發(fā)展，規范會(huì )計電算工作，按照財政局的有關(guān)要求，特制定本制度。

 

　　第二條 本辦法適用范圍：本公司。

 

　　第三條 會(huì )計電算化管理內容包括崗位設置、發(fā)展規劃、建立信息系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實(shí)施工作。第二章 崗位設置及職責第四條 各單位應根據工作及人員情況，設專(zhuān)職或兼職人員負責會(huì )計電算化工作，定崗定員，保持相對穩定。第五條 電算專(zhuān)管員必須精通財會(huì )業(yè)務(wù)，并且負責以下工作：

 

　　一、制定本單位會(huì )計電算化管理辦法；

 

　　二、監督會(huì )計電算化有關(guān)管理制度的執行情況；

 

　　三、對財會(huì )軟件進(jìn)行日常維護；

 

　　四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全；

 

　　五、控制會(huì )計軟件的運行；

 

　　六、對操作人員進(jìn)行日常管理；

 

　　七、負責財會(huì )軟件的學(xué)習、應用和推廣；

 

　　八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。

 

　　第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權限進(jìn)行嚴格管理，建立相應的操作管理制度。與會(huì )計業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員，沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機培訓人員不得作為操作人員。

 

　　第七條 操作人員應嚴格按照操作規范使用計算機和財會(huì )軟件，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報，不得自行修改。第八條 操作人員的密碼應當嚴格保密；更換操作人員或密碼泄密后，必須及時(shí)更改密碼。

 

　　第九條操作人員如果離開(kāi)工作現場(chǎng)，必須在離開(kāi)前退出財會(huì )程序，防止其他人員越權操作。

 

　　第三章 電算記賬的規則第十條 嚴格按照財務(wù)制度、會(huì )計制度和軟件程序，以及總公司的有關(guān)統一規定，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

 

　　第十一條 總公司對財會(huì )軟件的使用實(shí)行統一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會(huì )軟件。

 

　　第十二條 總公司負責設置一、二級會(huì )計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。

 

　　第十三條 為確保電算記賬準確、高效，記賬過(guò)程中實(shí)行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。

 

　　第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證；這時(shí)須由操作員、復核員、主管員共同簽章，并按規定裝訂成冊，做為會(huì )計檔案保存。

 

　　第十五條 出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。

 

　　第十六條 已輸入總賬、明細賬的數據，如有差錯，均須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的.，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數據的更正內容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。

 

　　第十七條 存在計算機軟盤(pán)或硬盤(pán)內的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應視同會(huì )計檔案妥善保存，并應留有副本。