職工養老保險新政策

　　養老保險是老人生活的依賴(lài)，退休老人更加關(guān)注自己每個(gè)月的養老金，在職員工也想知道每個(gè)月交了這么多養老保險之后，能領(lǐng)取多少養老金。

　　變化一：養老金按繳納年限計發(fā)

　　我省以前規定，職工養老保險金由四部分構成，即基礎養老金、個(gè)人賬戶(hù)養老金、過(guò)渡性養老金、調節金。新的計發(fā)辦法仍沿用“繳費15年以上才能領(lǐng)取養老保險金”的規定，但將養老金水平與繳費年限長(cháng)短、繳費水平高低直接掛鉤，則建立起了更強的激勵約束機制。體現在計發(fā)辦法的各個(gè)構成部分，就是基礎養老金比例相應加大，而個(gè)人賬戶(hù)養老金相應減少，過(guò)渡性養老金和調節金逐步萎縮。

　　新計發(fā)辦法規定，基礎養老金月標準除了以全省上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數外，繳費年限成為養老金多少的重要參數，即繳納15年以上每多1年多發(fā)給1%.同時(shí)，個(gè)人賬戶(hù)養老金以前最多領(lǐng)10年，現在每月領(lǐng)取標準為個(gè)人賬戶(hù)儲存額除以計發(fā)月數，計發(fā)月數則根據職工退休時(shí)城鎮人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

　　也就是說(shuō)，本地上年度職工月平均工資越高，那么退休后領(lǐng)取的養老金越多;個(gè)人月平均工資越高，那么退休后領(lǐng)取的養老金越多;個(gè)人養老金賬戶(hù)余額越多，退休后領(lǐng)取的養老金越多;繳納養老保險年限越長(cháng)，退休后領(lǐng)取的養老金也越多。

　　變化二：個(gè)人身份參保有5年過(guò)渡期

　　我省以前規定，城鎮個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員參加基本養老保險的繳費基數為當地在崗職工平均工資，繳費比例為20%.新出臺的《實(shí)施意見(jiàn)》對上述人員設置了5年過(guò)渡期，實(shí)行繳費基數一次到位、繳費比例逐步過(guò)渡的政策。

　　即城鎮個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員參加基本養老保險的，2006年、2007年按全省上年度在崗職工平均工資的18%繳納基本養老保險費;2008年、 2009年按照全省上年度在崗職工平均工資的19%繳納基本養老保險費;從2010年1月1日起，按照全省上年度在崗職工平均工資的20%繳納基本養老保險費。其中8%記入個(gè)人賬戶(hù)，退休后按企業(yè)職工基本養老金計發(fā)辦法計發(fā)基本養老金。

　　變化三：農民工全納入養老保險范圍

　　我省以前規定，農民工在企業(yè)工作一年以上才納入基本養老保險。這次明確規定企業(yè)招用的一年以下的農民工也要納入城鎮企業(yè)基本養老保險。對以個(gè)人身份參保的'人員，也不再區分城鎮和農村戶(hù)口。

　　據悉，以個(gè)人身份參加基本養老保險的農民工或進(jìn)城務(wù)工人員，男性年滿(mǎn)60周歲，女性年滿(mǎn)55周歲，累計繳費年限不滿(mǎn)15年的，若本人自愿，可繼續繳費至滿(mǎn)15年以后，按月領(lǐng)取基本養老金。

　　變化四：個(gè)人賬戶(hù)全部由個(gè)人繳納　　從2006年1月1日起，個(gè)人賬戶(hù)的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%，全部由個(gè)人繳費形成，單位繳費不再劃入個(gè)人賬戶(hù)。以前，個(gè)人賬戶(hù)的 11%由兩部分構成，其中8%為個(gè)人繳納部分，3%為單位繳納部分。調整后，個(gè)人賬戶(hù)總額雖然變化了，但個(gè)人繳納比例并不發(fā)生變化。

　　此外，《實(shí)施意見(jiàn)》同時(shí)規定，全省各級人民政府要把社會(huì )養老保險事業(yè)納入本地區國民經(jīng)濟與社會(huì )發(fā)展規劃，并建立省、市、縣各級政府基本養老保險責任分擔機制：“建立基本養老保險基金支出預算制度”，杜絕違規提前退休現象。要求各級勞動(dòng)保障部門(mén)加強退休審批工作，嚴格退休審批程序。本組稿件均由本報記者靳曼實(shí)習記者郝蕾采寫(xiě)

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　　退休越晚養老金越多

　　“新人”多繳多得“新人”繳費年限越長(cháng)，得到的養老金就越多，這與老政策相比有一定的優(yōu)越性。假設條件如下：1.假設從2004年開(kāi)始工作，且每年工資固定增加3%.2.假設每年養老金年利率為：1.98%.3.假設每年社會(huì )平均工資上調2%，不考慮通貨膨脹。

　　小張2006年7月份參加工作并開(kāi)始參保，如果他現在的稅前工資或基本工資為1000元的話(huà)，小張愿意工作20年。據測算(測算過(guò)程復雜，故省略)，到 2026年退休后，小張可領(lǐng)取的退休金為每月824元;如果小張愿意工作30年，則到2036年領(lǐng)取的退休金為每月1238元。

　　“中人”受損政策補償李先生是1984年參加工作的，養老保險個(gè)人賬戶(hù)從1996年才開(kāi)始有存儲，到2016年退休。也就是說(shuō)，李先生再過(guò)10年就退休了。

　　假設李先生今后10年內平均工資為3000元，按老政策，今后這10年內他個(gè)人賬戶(hù)里應存儲：3000元×12(個(gè)月)×10(年)×11%= 39600元。按照新政策，今后10年內李先生的個(gè)人賬戶(hù)里應儲存為：3000元×12(個(gè)月)×10(年)×8%=28800元。也就是說(shuō)，新的養老政策實(shí)施后，李先生的個(gè)人賬戶(hù)里將會(huì )少10800元。

　　基于這種情況，再加上“中人”以前個(gè)人賬戶(hù)的積累少，新政策對“中人”作出了政策補償。待他們退休后，在發(fā)給基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金的基礎上，再發(fā)給過(guò)渡性養老金和調節金。另外，對新政策實(shí)施后5年內退休的參保人員，按養老新政策計發(fā)的基本養老金高于按原政策規定計發(fā)數額的，高出部分按其退休年度所對應的比例發(fā)給，5年內比例逐漸提高;按養老新政策計發(fā)基本養老金低于按原政策規定計發(fā)數額的，予以補足。

　　“老人”仍按照原來(lái)的規定發(fā)給基本養老保險金，同時(shí)隨養老金的調整而增加待遇。

　　總之，新政策鼓勵晚退休，“新人”越晚退休養老金越多：“中人”養老金不會(huì )減少：“老人”會(huì )隨養老金的調整而增加待遇。

　　熱點(diǎn)解讀

　　繳費不足15年咋領(lǐng)取

　　熱點(diǎn)一：為何改革計發(fā)辦法

　　按現行計發(fā)辦法，繳費滿(mǎn)15年以上的，基礎養老金按當地職工上一年度平均工資的20%計發(fā)，個(gè)人賬戶(hù)養老金按賬戶(hù)存儲額的1/120計發(fā)。這種辦法一是缺乏激勵約束機制。繳費15年以上的參保人員不論繳費多少，也不論繳15年還是20年，基礎養老金都一樣，不符合權利與義務(wù)對應原則。二是個(gè)人賬戶(hù)養老金計發(fā)年限與實(shí)際領(lǐng)取年限有較大差距。按現計發(fā)辦法，個(gè)人賬戶(hù)儲存額領(lǐng)取10年后就沒(méi)有錢(qián)了。按新的計發(fā)辦法，參保人員每多繳一年費就增發(fā)一個(gè)百分點(diǎn)，上不封頂，有利于形成“多工作、多繳費、多得養老金”的激勵約束機制，更符合退休人員領(lǐng)取養老金年限的實(shí)際情況。

　　熱點(diǎn)二：改革后基本養老金如何算

　　“新人新辦法”：1996年1月1日后參加工作的參保人員。繳費年限(含視同繳費年限，下同)累計滿(mǎn)15年，退休后將按月發(fā)放給養老金，基本養老金待遇水平與繳費年限長(cháng)短、繳費基數高低、退休時(shí)間早晚直接掛鉤，由基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金組成。

　　月退休金=月基礎養老金+月個(gè)人賬戶(hù)養老金

　　月基礎養老金=(職工退休時(shí)全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×1%;月個(gè)人賬戶(hù)養老金=個(gè)人賬戶(hù)儲存額÷計發(fā)月數(計發(fā)月數根據職工退休時(shí)城鎮人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定)

　　“中人中辦法”：1995年12月31日前參加工作、2006年1月1日后退休的參保人員。由于這部分人以前個(gè)人賬戶(hù)的積累很少，繳費年限累計滿(mǎn)15年的，退休金為：月退休金=月基礎養老金+月個(gè)人賬戶(hù)養老金+月過(guò)渡性養老金+月調節金。

　　其中，前兩部分的計算方法與新人相同。月過(guò)渡性養老金=職工本人退休時(shí)全省上年度在崗職工月平均工資×職工本人平均繳費指數×視同繳費年限×1.4% (過(guò)渡系數);月調節金標準2006年按130元發(fā)給，從2007年1月1日起，每年月標準減少13元，2016年1月1日后不再發(fā)給。

　　“老人老辦法”：在《實(shí)施意見(jiàn)》實(shí)施前(2005年12月31日前)離退休、退職的參保人員。這些人仍按照原來(lái)的規定發(fā)給基本養老保險金，同時(shí)隨養老金的調整而增加待遇。

　　熱點(diǎn)三：老政策如何向新政策過(guò)渡

　　新辦法接替原辦法需5年過(guò)渡期(2006年1月1日至2010年12月31日)，這期間采取“新人新制度、老人老辦法、中人中辦法”的方式計發(fā)。2011年過(guò)渡期結束后，完全實(shí)行新辦法。

　　五年過(guò)渡期內退休的人員，新辦法計發(fā)的基本養老金低于原辦法計發(fā)的，差額部分予以補齊;新辦法高于原辦法計發(fā)的，高出部分按比例核定發(fā)給：2006年退休的，按20%核定發(fā)給，2007年退休的，按40%核發(fā)，以后逐年增加20%，到2010年，按100%核發(fā)，2011年1月1日起，按新辦法執行。

　　熱點(diǎn)四：離退休人員養老金待遇咋調整

　　我省近期將調整企業(yè)退休人員基本養老金待遇。調整額度將按照“養老金水平高的適當少增加，水平低的適當多增加，交費時(shí)間長(cháng)的多增加;時(shí)間短的少增加” 的原則執行。同時(shí)，對1954年年底前參加革命工作的退休人員，具有高級職稱(chēng)的退休科技人員以及部分退休早、基本養老金相對偏低的人員進(jìn)行政策傾斜。8月 31日前，增加的基本養老金將全部發(fā)放到退休人員手中。據悉，調整幅度將是我省歷史上最高的一次。

　　熱點(diǎn)五：繳費不足15年養老金咋領(lǐng)

　　職工到達退休年齡，繳費年限累計不滿(mǎn)15年的，不按月發(fā)給基本養老金，個(gè)人賬戶(hù)儲存額一次性支付給本人，終止基本養老保險關(guān)系。以個(gè)人身份參保人員到達退休年齡時(shí)，累計繳費年限不滿(mǎn)15年的，個(gè)人全部繳費及利息一次性支付給本人，終止基本養老保險關(guān)系;但若本人自愿，可以繼續按月繳費，直到繳費年限滿(mǎn) 15年，再辦理退休按月領(lǐng)取基本養老金。

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