會(huì )計基礎工作自查報告（精選5篇）
工作在不經(jīng)意間已經(jīng)告一段落了，回首這段時(shí)間的工作，存在的問(wèn)題非常值得總結，是時(shí)候認真地做好自查報告了。是不是無(wú)從下筆、沒(méi)有頭緒？下面是小編幫大家整理的會(huì )計基礎工作自查報告（精選5篇），希望對大家有所幫助。
會(huì )計基礎工作自查報告1
按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務(wù)分公司進(jìn)行的各項檢查通報的問(wèn)題，我們全體人員又一次集中學(xué)習了《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)制度，對各項問(wèn)題已經(jīng)陸續整改到位。
一、會(huì )計機構和會(huì )計人員
1、對于會(huì )計人員的業(yè)務(wù)知識學(xué)習，已經(jīng)對大家做了嚴格要求，以職稱(chēng)考試為手段，盡早取得證書(shū)，提升自我水平。
2、崗位職責：對于原來(lái)的崗位職責進(jìn)行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會(huì )計核算和會(huì )計監督
1、自制原始憑證：對缺少部門(mén)業(yè)務(wù)公章的社保計提、工資計提以及相關(guān)費用的沖銷(xiāo)，均補蓋了相關(guān)部門(mén)公章，相關(guān)負責人也完善了簽字手續。
2、銀行業(yè)務(wù)：對于銀行業(yè)務(wù)的收付單據缺少銀行柜臺業(yè)務(wù)章問(wèn)題，已派專(zhuān)人進(jìn)行了補辦，對各月的對賬單進(jìn)行了打印，按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經(jīng)補辦；報表裝訂要求按頁(yè)打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關(guān)內容進(jìn)行了完善。
三、會(huì )計電算化和制度體系
對全年的內部會(huì )計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進(jìn)行備份；對于制度建設，雖然我們執行上級單位各項制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財務(wù)管理、會(huì )計核算等文件分類(lèi)收集，聯(lián)系印刷部門(mén)即將印刷成冊。
對于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時(shí)完善了會(huì )計檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過(guò)這次檢查整改，財務(wù)人員的觀(guān)念有了提高，原來(lái)的習慣性弊病得到克服，財務(wù)精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類(lèi)活動(dòng)，必要時(shí)帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習同行先進(jìn)，提升財務(wù)基礎管理水平。
會(huì )計基礎工作自查報告2
為加強會(huì )計基礎工作，規范會(huì )計行為，提高會(huì )計信息質(zhì)量和水平，根據省市財政部門(mén)的安排，對照會(huì )財會(huì )[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會(huì )計基礎管理工作情況進(jìn)行了自檢自查，現就有關(guān)情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行情況專(zhuān)題檢查，促進(jìn)單位嚴格遵守《會(huì )計法》，認真執行會(huì )計制度，夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作，完善內部會(huì )計控制制度，規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點(diǎn)
在自查中我們對照以下幾點(diǎn)，認真進(jìn)行了自查。一是從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);二是會(huì )計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;三是會(huì )計內部控制制度是否健全;四是包括財務(wù)制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;五是會(huì )計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)完善;六是是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問(wèn)題，認真整改
(一)、財務(wù)收支執行情況
在財務(wù)工作中，我單位嚴格按照《會(huì )計法》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制財務(wù)會(huì )計報表，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現實(shí)際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內部控制制度建立和執行情況
根據自身工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制過(guò)程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內部管理。在建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進(jìn)行;
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限，規范各項資金的使用，提高資金使用效率;
3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)資范圍和標準，采取各種有效措施，控制經(jīng)費支出，杜絕浪費現象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結存數同實(shí)存數相一致，另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查，無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。
通過(guò)自查，我單位還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作質(zhì)量，提高會(huì )計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行。
會(huì )計基礎工作自查報告3
根據《財政局關(guān)于開(kāi)展“會(huì )計基礎工作規范年”活動(dòng)的通知》、《財政局關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作檢查的通知》文件要求，為切實(shí)做好史志辦財務(wù)會(huì )計基礎工作的自查自糾、整改提高，對照檢查內容，結合我辦實(shí)際情況，針對容易發(fā)生問(wèn)題的主要環(huán)節進(jìn)行自查，報告如下：
一、高度重視，全面檢查
史志辦領(lǐng)導高度重視這項工作，認真學(xué)習相關(guān)文件和規定，提出對開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化的總體要求：認真貫徹實(shí)施會(huì )計法律法規，積極采取措施，通過(guò)強化會(huì )計基礎工作管理和監督檢查，著(zhù)力推進(jìn)史志辦會(huì )計基礎工作上新水平。為使工作取得實(shí)效，史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確工作任務(wù)和目標。及時(shí)了解會(huì )計基礎工作的自查和整改情況，組織會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規，進(jìn)一步增強會(huì )計人員對會(huì )計基礎工作規范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實(shí)做好財務(wù)管理的各項工作，共同促進(jìn)史志辦的會(huì )計基礎規范化建設工作。
二、全面自查、認真整改
對照通知要求，史志辦將自查內容進(jìn)行細化分解，進(jìn)一步明確分工和職責。按會(huì )計基礎工作規范要求，對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等進(jìn)行了系統整理，并依照會(huì )計基礎工作量化測評各項標準嚴格進(jìn)行了自查，從自查情況來(lái)看，史志辦會(huì )計基礎工作能按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范化實(shí)施細則》等規定設置會(huì )計機構、會(huì )計崗位，進(jìn)行會(huì )計核算、會(huì )計監督、切實(shí)加強內部會(huì )計制度建設。但在自查中也發(fā)現如下問(wèn)題：
內部會(huì )計制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，史志辦采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會(huì )計基礎工作規范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：
1、加強制度建設。按照建立內部會(huì )計管理制度的規范化要求，制訂了《史志辦財務(wù)稽核制度》、《史志辦財務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。
2、規范會(huì )計業(yè)務(wù)流程。結合會(huì )計規范化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財務(wù)監控力度，會(huì )計核算和財務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。
3、按會(huì )計崗位不相容職務(wù)分離原則設置崗位并配備合格會(huì )計人員，并實(shí)行會(huì )計輪崗交流。對會(huì )計崗位設置進(jìn)行全方位調整，有效地提高會(huì )計人員一崗多能的水平，加強了內控制度的落實(shí)。
史志辦將以此次檢查活動(dòng)為契機，進(jìn)一步提高史志辦會(huì )計基礎規范管理。重視提高會(huì )計人員素質(zhì)，有計劃地吸收、培養業(yè)務(wù)骨干,改善財會(huì )隊伍結構，提高財會(huì )人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹(shù)立起依法理財的基本理念，全面提升財會(huì )隊伍素質(zhì)，建立會(huì )計基礎工作規范化管理的長(cháng)效機制。
會(huì )計基礎工作自查報告4
一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作
自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導高度重視這項工作，多次組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，認真學(xué)習相關(guān)文件和規定，提出了學(xué)校對開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化工作的總體要求：認真貫徹實(shí)施會(huì )計法律法規，積極采取措施，通過(guò)強化會(huì )計基礎工作管理和監督檢查，著(zhù)力推進(jìn)學(xué)校會(huì )計基礎工作上新水平。為切實(shí)加強對會(huì )計基礎工作規范專(zhuān)項檢查的領(lǐng)導，學(xué)校成立了“新鎮中心小學(xué)會(huì )計工作基礎規范化管理活動(dòng)工作領(lǐng)導小組”。領(lǐng)導小組由校長(cháng)為組長(cháng)，由副校長(cháng)任副組長(cháng)，財務(wù)等部門(mén)負責人為成員，由財務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標。及時(shí)了解會(huì )計基礎工作的自查和整改情況，及時(shí)進(jìn)行總結，同時(shí)組織全體會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規，使全體教職工進(jìn)一步增強了對會(huì )計基礎工作規范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì )計基礎規范化建設工作。
二、周密安排，扎實(shí)有效地開(kāi)展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查內容進(jìn)行細化分解，進(jìn)一步明確分工和職責。按會(huì )計基礎工作規范要求，對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等方面進(jìn)行了全面的自查：
1、能依法建賬，嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求開(kāi)展會(huì )計工作；
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合會(huì )計制度要求；
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會(huì )計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；
4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都符合會(huì )計制度的規定；
5、沒(méi)有賬外設賬行為；
6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；
7、對外報送的財務(wù)決算報告數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、報送及時(shí)，單位領(lǐng)導、會(huì )計主管人員審閱并簽章；
8、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料基本能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，調閱和銷(xiāo)毀符合規定手續；
9、會(huì )計人員持有會(huì )計證，會(huì )計工作交接手續符合制度規定的要求；
從自查情況來(lái)看，學(xué)校會(huì )計基礎工作能按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》等規定設置會(huì )計機構、會(huì )計崗位，進(jìn)行會(huì )計核算、會(huì )計監督、切實(shí)加強內部會(huì )計制度建設。但在自查中也發(fā)現了一些問(wèn)題。
主要體現在以下幾個(gè)方面：
1、內部會(huì )計制度有待進(jìn)一步健全和完善；
2、固定資產(chǎn)管理和使用的監管力度不夠。
針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，學(xué)校采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會(huì )計基礎工作規范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機，進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì )計基礎規范管理。重視提高財會(huì )人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹(shù)立起依法理財的基本理念，全面提升財會(huì )隊伍素質(zhì)，建立會(huì )計基礎工作規范化管理的長(cháng)效機制，共同推動(dòng)我校財政會(huì )計事業(yè)持續發(fā)展。
會(huì )計基礎工作自查報告5
第一部分財務(wù)會(huì )計基礎工作的自查情況
根據中國證券監督管理委員會(huì )深圳監管局20xx年4月6日下發(fā)的深證局【20xx】xx9號“關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)項活動(dòng)的通知”）文件要求，公司成立了由總經(jīng)理領(lǐng)導的財務(wù)會(huì )計基礎工作自查專(zhuān)案小組，并于20xx年4月16日制訂了工作方案，根據方案的安排，從4月末開(kāi)始公司及主要控股子公司財務(wù)會(huì )計部?jì)炔块_(kāi)展了自查自糾工作，公司審計委員會(huì )對該次自查自糾工作進(jìn)行了全面監督檢查。在自查過(guò)程中，公司嚴格按照“專(zhuān)項活動(dòng)的通知”中的要求，并逐項對照深圳證監局《關(guān)于深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計會(huì )計基礎工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報》深圳局發(fā)【20xx】45號文，檢查公司是否存在相同或者相似的問(wèn)題，對自查、檢查中發(fā)現的問(wèn)題和不足之處，及時(shí)糾正，需限時(shí)整改的，制定整改措施，落實(shí)責任，限期改正�，F將公司財務(wù)會(huì )計基礎工作自查情況報告如下：
一、財務(wù)會(huì )計機構設置和會(huì )計人員管理方面：
�。ㄒ唬┕矩攧�(wù)會(huì )計機構設置
公司認真執行《會(huì )計法》及相關(guān)法律法規的要求，結合自身業(yè)務(wù)開(kāi)展的需求，合規合法設立了財務(wù)會(huì )計管理組織架構，科學(xué)合理配置會(huì )計崗位人員，建全了崗位監督機制，崗位設置符合相互制約的原則。公司設立內部審計部門(mén)直接對董事會(huì )負責，內部審計部門(mén)人員獨立，能充分發(fā)揮其監督職能，不存在財務(wù)會(huì )計負責人同時(shí)擔任審計委員會(huì )委員或擔任監事會(huì )成員的情況。財務(wù)會(huì )計關(guān)鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員及其親屬無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方妨礙會(huì )計人員對管理層經(jīng)營(yíng)行為履行會(huì )計監督職能的情況。公司財務(wù)會(huì )計部門(mén)及財務(wù)會(huì )計核算均具有較高的獨立性。
�。ǘ┤藛T管理方面
公司根據《會(huì )計法》等相關(guān)法律法規的.規定，制定了公司《財務(wù)會(huì )計制度》和《財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度》，對會(huì )計人員的任職條件、崗位職責、權限、考核及日常管理等均做了明確規定。經(jīng)自查，公司會(huì )計人員具備良好的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，會(huì )計人員除自身學(xué)習外，財務(wù)部每年定期組織的培訓均在4次以上。下屬子公司會(huì )計主管人員由母公司直接委派，實(shí)行統一管理，所有會(huì )計從業(yè)人員均取得了會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，會(huì )計機構負責人任職條件符合會(huì )計法中會(huì )計機構負責人須具備會(huì )計師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì )計工作三年以上的相關(guān)規定，熟悉《企業(yè)會(huì )計準則》及其相關(guān)規定，能獨立編制合并財務(wù)會(huì )計報表和財務(wù)會(huì )計報表附注。公司財務(wù)會(huì )計負責人由專(zhuān)人擔任，具備財務(wù)會(huì )計專(zhuān)業(yè)技能，作為公司高級管理人員列席董事會(huì )會(huì )議或參加經(jīng)營(yíng)班子會(huì )議，參與公司重大事項的審核并提出意見(jiàn)，能有效履行職責。
公司財務(wù)負責人持續關(guān)注公司關(guān)聯(lián)交易的公允性。公司的關(guān)聯(lián)交易是公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需，它有利于公司的長(cháng)遠發(fā)展，不會(huì )影響公司的獨立性及損害投資者的利益。各項關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過(guò)董事會(huì )和股東大會(huì )批準，并在公司年報、季報中進(jìn)行明確、主動(dòng)、及時(shí)的信息披露，不存在違規關(guān)聯(lián)交易。會(huì )計工作從上到下實(shí)施了統一管理、指導、監督和檢查；會(huì )計資料數據真實(shí)、準確、完整；會(huì )計人員變動(dòng)、交接嚴格執行監督制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、財務(wù)會(huì )計會(huì )計核算制度的制定和執行情況
公司一直嚴格按照企業(yè)會(huì )計準則等相關(guān)財務(wù)會(huì )計法律法規的要求，并結合公司自身情況，持續建立、健全公司財務(wù)會(huì )計會(huì )計核算制度，規范日常運作行為。在財務(wù)會(huì )計管理方面，公司先后制訂了《年度預算編制及管理作業(yè)制度》、《應收賬款作業(yè)辦法及補充作業(yè)規定》、《應付賬款作業(yè)辦法》、《稅務(wù)作業(yè)制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《客戶(hù)信用管理及應收賬款對賬作業(yè)規定》、《投資管理制度》、《對外擔保管理辦法》、《遠期外匯交易內部控制制度》等一系列財務(wù)會(huì )計管理制度，形成了較為完善的財務(wù)會(huì )計核算制度體系，有力地保障了公司經(jīng)營(yíng)管理的正�；蜎Q策的科學(xué)化；
在會(huì )計核算方面，公司根據企業(yè)會(huì )計準則及其相關(guān)規定并結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定并及時(shí)修訂了財務(wù)會(huì )計會(huì )計制度，對公司執行的會(huì )計政策和會(huì )計核算制度做了具體的規定，其中規定公司會(huì )計政策變更、重大會(huì )計差錯更正和資產(chǎn)減值等重大事項應經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后方可生效實(shí)施，針對重大會(huì )計差錯等事項公司還于20xx年3月9日召開(kāi)董事會(huì )審議通過(guò)了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，進(jìn)一步規范了相關(guān)責任人的責任追究措施。經(jīng)自查，公司的財務(wù)會(huì )計管理制度能基本得到有效的執行，不存在諸如資金支付、計提減值準備、會(huì )計政策及會(huì )計估計變更事項未按照制度要求履行相應審批程?的情況。
三、財務(wù)會(huì )計信息系統使用和管理情況
公司上市以來(lái)，財務(wù)會(huì )計信息完整、真實(shí)、準確，財務(wù)會(huì )計機構獨立，財務(wù)會(huì )計機構及財務(wù)會(huì )計人員與大股東、實(shí)際控制人分設，不存在與大股東、實(shí)際控制人使用同一財務(wù)會(huì )計信息系統或者與大股東、實(shí)際控制人的系統聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實(shí)際控制人擁有查詢(xún)或者修改公司財務(wù)會(huì )計信息的權限等情形。
公司自成立以來(lái)一直采用金蝶財務(wù)會(huì )計軟件作為財務(wù)會(huì )計信息系統，金蝶系統分為三大模塊，總賬模塊、現金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊，ERP模塊則采用漢康ERP系統。為提高財務(wù)會(huì )計核算效率，實(shí)現日常業(yè)務(wù)處理基本自動(dòng)化，減少手工核算業(yè)務(wù)量，公司投資1600多萬(wàn)元，于20xx年引進(jìn)目前世界上先進(jìn)軟件之一的SAPERP系統，該系統是一個(gè)統一整合的企業(yè)資源計劃系統，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統涵蓋了SD（銷(xiāo)售與分銷(xiāo)）、MM(物料管理)、PP（生產(chǎn)計劃與控制）、FI（財務(wù)會(huì )計會(huì )計）和CO（成本會(huì )計）五大模塊，在SAP系統環(huán)境下各類(lèi)業(yè)務(wù)核算由各個(gè)職能部門(mén)在系統中進(jìn)行，主要表現在以下幾個(gè)方面：
�。ㄒ唬┎牧虾怂銟I(yè)務(wù)；材料核算與物料控制管理系統整合，物料的收發(fā)將全部由物流部門(mén)在系統中操作而自動(dòng)產(chǎn)生會(huì )計記賬憑證，而無(wú)須會(huì )計人員進(jìn)行材料的核算與成本歸集計算；
�。ǘ⿷召~款業(yè)務(wù)：應收賬款與銷(xiāo)售配送系統整合，工作重點(diǎn)將轉移至對客戶(hù)的管理、賬齡分析、根據付款條件與信用策略由SAP系統自動(dòng)進(jìn)行催款管理，藉由SAP有效規范應收賬款的管理；
�。ㄈ⿷顿~款業(yè)務(wù)：應付賬款與物料采購系統整合，工作重點(diǎn)將轉移至對供貨商的管理、賬齡分析、根據付款條件進(jìn)行付款管理，藉由SAP系統有效規范應付賬款的管理，合理盤(pán)活營(yíng)運資金；
�。ㄋ模┏杀竞怂銟I(yè)務(wù)：成本控制管理與生產(chǎn)計劃系統整合，成本的核算與歸集將采用標準成本管理方法，在成品、半成品的生產(chǎn)過(guò)程中，藉由生產(chǎn)訂單的成本歸集，實(shí)時(shí)反映成本狀況，做到事前計劃，事中控制，事后分析；
�。ㄎ澹┴攧�(wù)會(huì )計信息查詢(xún)與分析：SAP系統提供穿透式查詢(xún)功能，由會(huì )計憑證可以直接追蹤到最原始的業(yè)務(wù)交易數據，提供財務(wù)會(huì )計人員對業(yè)務(wù)監控一個(gè)有效的工具。通過(guò)該系統的實(shí)施，基本實(shí)現了財務(wù)會(huì )計數據信息產(chǎn)出自動(dòng)化，使手工核算業(yè)務(wù)量大大減少，業(yè)務(wù)部門(mén)、倉管部門(mén)、采購部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)和財務(wù)會(huì )計部門(mén)之間相互監督、相互制約，各類(lèi)數據自動(dòng)銜接，從而保證了財務(wù)會(huì )計信息的準確，完整。
目前SAP系統已在深圳信隆上線(xiàn)成功并投入使用，下屬子公司太倉信隆也在加緊實(shí)施中。針對公司的財務(wù)會(huì )計信息系統，公司制訂了《SAP系統運行規范》，對財務(wù)會(huì )計信息系統的權限管理與日常業(yè)務(wù)操作均做了詳細規定，公司財務(wù)會(huì )計信息系統權限分配合理、規范，不存在權限授予超出其崗位職責，不相容的崗位權限未分離等情況，系統管理員崗位由公司資訊部門(mén)人員擔任，獨立于財務(wù)會(huì )計部門(mén)，負責用戶(hù)崗位權限的設置與取消，對日常操作日志的監控和維護，對財務(wù)會(huì )計日常工作起到了有效的監督作用。公司不存在違反《會(huì )計法》、《會(huì )計電算化管理辦法》等法規規定的情況。
四、會(huì )計核算基礎工作規范性方面
公司嚴格按照《會(huì )計法》、《公司法》、《現金管理條例》等相關(guān)規定并結合自身情況制定了公司《會(huì )計核算制度》、《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規定》、《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會(huì )計核算及管理制度，并以此進(jìn)行公司的財務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)核算與檔案管理。
�。ㄒ唬⿻�(huì )計憑證的編制及管理方面。公司會(huì )計賬憑證分現、銀、轉、記、付字五類(lèi)管理，具體分工分別為：總賬小組負責銀字、轉字憑證和少量記字憑證
�。ㄖT如費用的計提與攤銷(xiāo)）的編制和管理、應收小組負責記字憑證的編制和管理、應付小組負責付字憑證的編制和管理、出納小組負責現字憑證的編制與管理，下屬子公司根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)規模大小，適當減少憑證分類(lèi)。會(huì )計主管人員負責對憑證的編制進(jìn)行審核并定期或不定期對憑證的裝訂和管理進(jìn)行檢查，經(jīng)自查，公司原始憑證齊全、規范，記賬憑證編制規范。
�。ǘ┴泿刨Y金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規定》中制定了各項支出核決權限表，對公司分級審批程序和權限做了明確規定，財務(wù)人員除嚴格按照該制度的相關(guān)規定進(jìn)行日常資金支付作業(yè)外，為加大控管力度，落實(shí)責任管理，公司還制定了《財務(wù)作業(yè)簽核人員簽名筆跡存檔作業(yè)規定》，進(jìn)一步明確了各分級審批權限的具體人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執行。公司所有重大資金支出均有母公司統一管理，各下屬子公司財務(wù)部門(mén)每天編制現金日報表傳于公司財務(wù)負責人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。
公司制定了《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規定》，分別對現金、票據、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規定，公司現金每日盤(pán)點(diǎn)并存入保險柜，并于3日內存入銀行，票據的開(kāi)立、移轉及保管由專(zhuān)人負責管理并建立了票據使用登記表，公司目前的庫存備用現金限額按照日常3-5天的零星開(kāi)支量設定為22萬(wàn)，下屬子公司根據業(yè)務(wù)規模大小設定的庫存備用金限額分別為5000到20萬(wàn)不等，嚴格執行了《現金管理條例》中對公司現金支付及庫存現金限額的規定，出納人員嚴格按照規定進(jìn)行現金收支作業(yè)，并及時(shí)將現金收入、支付錄入財務(wù)會(huì )計信息系統，編制現金日記賬，不存在現金坐支或“白條抵庫”的情況，現金及票據管理規范，符合《現金管理條例》和公司制度的相關(guān)規定。
公司章程中規定，公司除法定的會(huì )計賬冊外，不另立會(huì )計賬冊。公司的資產(chǎn)，不得以任何個(gè)人名義存儲。公司嚴格執行了上述規定，不存在公司資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲的情況�？傎~每月將銀行對賬單信息錄入財務(wù)會(huì )計信息系統后予以裝訂備查，同時(shí)編制銀行存款余額調節表交由財務(wù)主管審核，不存在長(cháng)期未達賬項，大額未達賬項均做了及時(shí)調整。公司現金或銀行存款做到日清月結，會(huì )計記錄完整、真實(shí)。由于公司未開(kāi)通網(wǎng)上銀行管理服務(wù)，故不存在網(wǎng)上銀行管理不規范的情況。
�。ㄈ┐尕浌芾矸矫�。公司存貨流轉均受到SAPERP系統的嚴格控制，出入庫單均由系統自動(dòng)連續生成編號，公司廠(chǎng)內流轉均有內部移轉單加以控制，從而保證了單據傳遞的完整性、及時(shí)性。公司每月月末結束根據SAP系統結存金額組織存貨盤(pán)點(diǎn)，由總經(jīng)理室主持并與財務(wù)會(huì )計部門(mén)一起實(shí)施監盤(pán)，盤(pán)點(diǎn)內容包括公司月末所有的庫存存貨，對于存放地點(diǎn)在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專(zhuān)人到對方單位盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)表內容包括品種、規格、數量、盤(pán)點(diǎn)數量、盤(pán)點(diǎn)人簽字、監盤(pán)人簽字等，盤(pán)點(diǎn)資料由總經(jīng)理室收集整理后交財務(wù)部留存備查。盤(pán)點(diǎn)如有差異會(huì )形成盤(pán)點(diǎn)差異原因匯總表，由各部門(mén)主管簽字確認后交由財務(wù)部門(mén)匯總，財務(wù)會(huì )計部門(mén)針對需進(jìn)行調整的盤(pán)點(diǎn)差異根據公司制度交由相關(guān)主管確認后，進(jìn)行賬務(wù)調整。
�。ㄋ模┢渌麜�(huì )計核算基礎工作方面。財務(wù)會(huì )計部門(mén)能夠切實(shí)的做好對賬、記賬工作。能及時(shí)與采購部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)和倉儲部門(mén)等其他內部相關(guān)部門(mén)對賬，及時(shí)與供應商和客戶(hù)對賬，形成對賬記錄并進(jìn)行賬務(wù)處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和事項。公司嚴格執行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑒管理辦法》，會(huì )計檔案裝訂、保管工作規范，財務(wù)印鑒由董事長(cháng)指定專(zhuān)人管理，公司財務(wù)專(zhuān)用章與法人章實(shí)行了分開(kāi)管理制度，訂制印鑒需進(jìn)行相應審批并進(jìn)行備案，明確使用人及使用用途，責任到人，極大的降低了公司業(yè)務(wù)控管風(fēng)險。審計調整事項均及時(shí)調整入賬，不存在長(cháng)期不入賬，而導致賬表不符的情況。
�。ㄎ澹┫嚓P(guān)制度的建立和完善。公司根據《企業(yè)會(huì )計準則》及其相關(guān)規定并結合自身情況，修訂規范公司會(huì )計核算制度，其主要內容包括公司主要的會(huì )計政策、會(huì )計估計和常用會(huì )計科目的設置與使用等，對資產(chǎn)減值的測試與計提、合并財務(wù)會(huì )計報表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經(jīng)營(yíng)核算嚴格按照該制度執行，不存在會(huì )計核算違反會(huì )計準則要求的情況。公司歷年定期報告均能做到真實(shí)、及時(shí)、準確、完整，公司歷年年度財務(wù)會(huì )計報告均被會(huì )計師事務(wù)所出具標準無(wú)保留意見(jiàn)審計報告。
第二部分財務(wù)會(huì )計基礎工作自查發(fā)現的問(wèn)題及整改計劃
一、對財會(huì )人員專(zhuān)業(yè)培訓投入不夠。
公司每年均組織財務(wù)會(huì )計人員進(jìn)行定期培訓，但以往以財務(wù)會(huì )計部門(mén)內部培訓為主，聘請外部專(zhuān)業(yè)人士或參加外部培訓機構組織的培訓次數或參加的財務(wù)會(huì )計人員人數較少，對財務(wù)會(huì )計人員的培訓投入不夠，財務(wù)會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)水平尚需持續加強。
整改計劃：公司在以后年度加大對財務(wù)會(huì )計人員專(zhuān)業(yè)培訓的投入，由財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人每年擬訂《財務(wù)會(huì )計會(huì )計人員年度培訓計劃》呈總經(jīng)理批準后實(shí)施。除組織財會(huì )人員參加每年一次的會(huì )計人員后續教育外，另外重要崗位的財務(wù)會(huì )計人員，公司每年至少組織一次外部培訓機構組織的培訓且培訓時(shí)間不少于12H，同時(shí)建議公司管理層加強財會(huì )人員激勵機制，促進(jìn)財會(huì )人員不斷提升自身專(zhuān)業(yè)素質(zhì)水平。
責任人：總經(jīng)理、財務(wù)總監、財務(wù)會(huì )計部、管理部整改時(shí)限：20xx年6月30日前，并長(cháng)期堅持
二、《公司財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度》已擬定，正待董事會(huì )審議通過(guò)。
整改計劃：公司總經(jīng)理室已擬定了《深圳信隆實(shí)業(yè)股份有限公司財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開(kāi)的董事會(huì )審議并落實(shí)實(shí)施。
責任人：董事會(huì )秘書(shū)、董事會(huì )、監事會(huì )
整改時(shí)限：20xx年6月30日前
三、會(huì )計核算之存貨成本及銷(xiāo)售成本計價(jià)的問(wèn)題基本整改完成。
公司存貨成本由于公司產(chǎn)品品種繁多，分類(lèi)較細，原先采用漢康ERP系統核算成本，由于軟件自身的限制，無(wú)法準確核算出明細品種的實(shí)際成本，故一直采用期末盤(pán)點(diǎn)到扎的方法核算發(fā)出產(chǎn)品的成本，此情況業(yè)經(jīng)中國證券監督管理委員會(huì )深圳證券監管局與20xx年12月16日下發(fā)的深證局發(fā)【20xx】516號《限期整改通知》要求公司整改。
整改措施：20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議，引進(jìn)了SAP系統，目前已逐步上線(xiàn)，隨著(zhù)SAP系統的逐步實(shí)施，發(fā)出產(chǎn)品的成本計算將從現在的期末盤(pán)點(diǎn)倒扎更改為移動(dòng)加權平均。
整改執行情況：公司SAP系統涵蓋了SD（銷(xiāo)售與分銷(xiāo)）、MM（物料管理）、PP（生產(chǎn)計劃與控制）、FI（財務(wù)會(huì )計會(huì )計）和CO(成本會(huì )計)五大模塊，自20xx年xx月啟動(dòng)該項目以來(lái)，經(jīng)過(guò)藍圖設計、系統配置、導入數據、運行測試等階段，至20xx年1月各模塊均已上線(xiàn)成功，正式進(jìn)行整體運行調試，至20xx年年末公司已基本達成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調試并投入使用，公司原材料發(fā)出已實(shí)現了移動(dòng)加權平均，但由于CO模塊集成了前4大模塊，復雜程度以及要求各模塊同步協(xié)調性較高，考慮謹慎性原則，公司需針對20xx年的產(chǎn)出數據進(jìn)行詳細測試，以保證數據的正確性，降低信息披露風(fēng)險，故預計將于20xx年完成該模塊的最終調試，20xx年1月正式采用移動(dòng)加權方法核算發(fā)出產(chǎn)品成本。
責任者：財務(wù)總監、財務(wù)部、資訊中心、內審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部
四、對合并財務(wù)會(huì )計報表范圍內各主體間的應收賬款未計提壞賬準備。
整改計劃：公司立即修訂會(huì )計核算制度，規定公司在年度末應對所有的應收款項按照既定的壞賬計提政策計提壞賬準備，公司及子公司均需嚴格遵照執行。
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