財政資金管理自查報告（精選7篇）

　　忙碌而又充實(shí)的工作在時(shí)間的催促下告一段落了，回顧這段時(shí)間的工作存在了許多問(wèn)題，將成績(jì)與不足匯集成一份自查報告吧。好的自查報告都具備一些什么特點(diǎn)呢？以下是小編為大家收集的財政資金管理自查報告，歡迎大家分享。

　　財政資金管理自查報告 1

　　我辦六個(gè)編，現有工作人員六名，其中票據管理股設股長(cháng)一名，專(zhuān)職票據管理員一名。近幾年來(lái)，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財政票據管理這條主線(xiàn)，努力夯實(shí)基礎工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學(xué)，管理水平逐年提高�，F按照省非稅局、市非稅處的統一部署和要求，我們對我區的票據管理工作進(jìn)行了認真的自查，從兩個(gè)個(gè)方面匯報如下：

　　一、 基礎工作。

　　一是建立健全了財政票據管理的各項內部制度。對票據的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀的程序和要求都作了明確的規定，分別制定了《票據管理制度》（包括票據計劃、票據入庫、票據發(fā)放、票據工本費結賬、票據核銷(xiāo)、記賬、盤(pán)點(diǎn)、存檔、數據備份等九個(gè)方面）、《單位票據購領(lǐng)、使用和核銷(xiāo)制度》、《票據保管、安全制度》、《票據稽查制度》和《票據年審制度》。各項制度除了在票據領(lǐng)發(fā)辦公場(chǎng)所上墻公示外，我們還將其在“區非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁(yè)中向公眾公示，盡量能讓多數人了解我們的票據管理制度，支持配合我們的管理工作。

　　二是按要求設立了各項票據臺賬，及時(shí)記錄了票據購領(lǐng)、發(fā)放、庫存、核銷(xiāo)和工本費等業(yè)務(wù)信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據數量。對票據的入庫，出庫，繳銷(xiāo)和結存情況分別設立了臺賬，做到了每個(gè)工作日及時(shí)登記臺賬，打印入出銷(xiāo)等相關(guān)憑據，每月進(jìn)行一次票據盤(pán)底，核實(shí)倉庫庫存與臺賬庫存數，確保了賬庫相符。同時(shí)，區財政將票據工本費與收繳改革經(jīng)費一起納入了年初預算，為開(kāi)展票據管理工作提供了有力的經(jīng)費保障。

　　三是做到了專(zhuān)人專(zhuān)庫專(zhuān)柜保管票據，確保了票據安全。局機關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專(zhuān)門(mén)騰出三間房子用于存放財政票據，倉庫面積達到了15平方米，能夠充分保證財政票據存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據，一間存放礦產(chǎn)品稅費票據，另外一間備用。做到了財政票據按標簽分類(lèi)存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門(mén)外，還裝置了報警器、攝像頭等監視設備，同時(shí)還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據均按順序排放于票據柜中，并備放好樟腦，以防蟲(chóng)蛀，尚未拆封的捆邦票據，則放置于票據鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內。通過(guò)采取以上防盜、防火、防蟲(chóng)、防潮等各項措施，確保了我區財政票據安全工作萬(wàn)無(wú)一失，從未出現過(guò)因保管措施不到位而造成票據毀損和滅失現象。

　　三是加強了與物價(jià)部門(mén)的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進(jìn)一步明確了非稅收入票據的購領(lǐng)、使用和繳銷(xiāo)的程序：規定從今年開(kāi)始，執收單位再次購領(lǐng)票據前，應將已使用的票據先到物價(jià)局審核，再到非稅辦辦理繳銷(xiāo)手續，若款項尚未繳入非稅收入匯繳結算戶(hù)，則及時(shí)催繳，待款項繳齊后給予準購票據。通過(guò)這一措施，強化了票據的'源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入匯繳結算戶(hù)管理的非稅收入12338萬(wàn)元，較上年同期增加4006萬(wàn)元，增長(cháng)48%，專(zhuān)戶(hù)存儲率達到了100%。

　　二、 日常管理。

　　一是所有票據統一向市票據科購領(lǐng)，并及時(shí)清結票據工本費。從開(kāi)始，我區不再印制任何財政票據，所需票據均從市票據科購領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個(gè)執收單位。共向市票據科購領(lǐng)財政票據4.46萬(wàn)冊，其中新版財政票據3.5 萬(wàn)冊，89萬(wàn)份；礦產(chǎn)品稅費票據1.96萬(wàn)冊，向市非稅處交納票據工本費共計20.2萬(wàn)元，沒(méi)有出現過(guò)拖欠現象，今年以來(lái)還采取了按計劃數額預交的方式。

　　二是進(jìn)一步規范了票據發(fā)放管理。

　　我區從今年元月1日起，全面啟用新版票據，老版票據共計 冊一律封存，并按規定程序予以了銷(xiāo)毀。在票據的發(fā)放程序上，實(shí)行“財政統管、憑證領(lǐng)購、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自動(dòng)核銷(xiāo)與手工核銷(xiāo)相結合”的辦法。

　　財政資金管理自查報告 2

　　為認真落實(shí)省財政廳和市委、市政府的工作要求，扎實(shí)開(kāi)展涉農資金專(zhuān)項清理檢查，根據《市財政局關(guān)于開(kāi)展涉農資金檢查工作方案》，文件精神，管好用好財政惠農資金，提高資金的使用效益，發(fā)揮財政涉農、惠農資金對改善農村生產(chǎn)生活條件、促進(jìn)農民持續穩定增收的積極作用，防止資金管理使用中存在的違紀違規行為，按照市、縣統一部署，我們集中力量對20xx年的財政涉農資金進(jìn)行了認真自查，現將有關(guān)情況報告如下：

　　一、建立機構，落實(shí)責任

　　按照市、縣要求，我鄉庚即成立了鄉財政涉農資金管理使用自查工作領(lǐng)導小組，由黨委書(shū)記任組長(cháng)，紀委書(shū)記任副組長(cháng)，等相關(guān)站所負責人為成員，負責全鄉財政涉農資金清理工作的'領(lǐng)導和指導，解決工作中的突出問(wèn)題和矛盾，領(lǐng)導小組辦公室設在鄉財政所，由負責具體辦公，其余同志各司其職，搞好各自分工的清理工作，鄉政府辦公室負責通知相關(guān)人員，其余鄉干部協(xié)助配合清理工作。

　　二、突出重點(diǎn)，認真自查

　　我們通過(guò)指標核對、查看賬務(wù)、翻閱發(fā)票等認真細致的工作，主要對涉農補助、救災救濟、項目建設等進(jìn)行自查，共清理涉農、惠農資金到位922.58萬(wàn)元，支出694.3萬(wàn)元，在縣財政未報賬228.28萬(wàn)元。

　　20xx年退耕還林補助38.34萬(wàn)元、耕地地力保護補貼166.03萬(wàn)元，全部通過(guò)一卡通發(fā)放到戶(hù)，20xx年森林生態(tài)效益補償資金113.28萬(wàn)元大平臺還沒(méi)有審批支付；救災救濟補助資金19萬(wàn)元,一卡通到戶(hù)11.4萬(wàn)元、銀行轉賬7.6萬(wàn)元；危房改造補助到戶(hù)170萬(wàn)元，其中第一批100萬(wàn)元，按要求分別劃撥10萬(wàn)元、10萬(wàn)元、15萬(wàn)元到青龍、五福、鳳凰三個(gè)貧困村，余額65萬(wàn)元用于戰役遺址保護修繕的房屋拆遷和土地征用，轉到專(zhuān)項資金帳戶(hù)，按要求用于項目開(kāi)支的拆遷及賠償；第二批70萬(wàn)元，工程還沒(méi)有結束，未報賬劃款；財政扶貧資金60萬(wàn)元，分別劃撥到園山10萬(wàn)元、后壩30萬(wàn)元、鳳凰20萬(wàn)元，并按要求完成了項目實(shí)施和資金支付；移民資金45萬(wàn)元工程已經(jīng)完工，還未驗收報賬；一事一議資金10.93萬(wàn)元，已到各村帳戶(hù)并按要求支付劃款；美麗鄉村建設資金110萬(wàn)元，按要求和實(shí)施方案用于龍池的新村建設；新村基礎設施建設資金120萬(wàn)元，按文件要求和批準的實(shí)施方案用于中壩新村建設。

　　三、存在的問(wèn)題

　　通過(guò)自查自糾、賬務(wù)清理，我鄉涉農惠農資金賬務(wù)清晰，涉農、惠農資金管理基本合理規范，資金嚴格按要求到項目，效果明顯。但也存在一些問(wèn)題：一是項目資金報賬緩慢不及時(shí)，現在還沒(méi)有報賬支付的資金228.28萬(wàn)元，部分項目資金一年甚至幾年才報賬領(lǐng)款，造成拖欠工程款的現象；二是部分項目建設緩慢；三是惠農支出時(shí)間未達到上級財政的要求；四是由于的特殊地理環(huán)境，突發(fā)事情時(shí)有發(fā)生，加之貧困戶(hù)較多，在救濟支出上是根據實(shí)際情況研究支付，造成資金補助到位后不是一次支付，有開(kāi)“流水席”的現象。

　　四、整改措施

　　針對存在的問(wèn)題，我們將在今后的工作中進(jìn)一步完善，加以改進(jìn)，建立健全支惠資金管理、審批、支出制度，規范財務(wù)審核支出操作流程，達到財政惠農資金管理、使用合理化，規范化。

　　財政資金管理自查報告 3

　　為加強財政專(zhuān)項資金使用監督，促進(jìn)專(zhuān)項資金規范管理，提高專(zhuān)項資金的使用效益，根據財發(fā)[xx]94號文件精神，我公司重點(diǎn)對xx年財政撥付企業(yè)的財政專(zhuān)項資金使用、管理進(jìn)行了自查，現將自查情況報告如下

　　一、xx年至xx年專(zhuān)項資金的收支情況

　　1、xx年1月7日收到財政撥付貸款貼息資金xxx萬(wàn)元。

　　2、xx年11月10日收到財政撥付項目資金xx萬(wàn)元。

　　3、xx年12月6日收到財政撥付項目資金xx萬(wàn)元。

　　4、xx年12月18日收到財政撥付項目資金xx萬(wàn)元。

　　5、xx年12月23日收到財政撥付中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金xx萬(wàn)元。

　　xx年度共收到財政撥付項目資金元資金分期列入利息支出xx。

　　項細化支出，購置設備支出xx萬(wàn)元，其中萬(wàn)萬(wàn)元列入遞延資產(chǎn)科目，分xx萬(wàn)元,土建工程支出xx萬(wàn)元。通過(guò)自查的情況來(lái)看，單位領(lǐng)導負總責，能認真組織實(shí)施項目規劃設計編制工作，并用好管好規劃專(zhuān)項資金的使用。專(zhuān)項資金的投入對企業(yè)的挖潛改造建設提供了資金支持，為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的`貢獻。專(zhuān)項資金管理和使用逐步規范。規劃項目得到實(shí)施，資金效益日益體現。

　　二、存在的問(wèn)題

　　經(jīng)過(guò)自查我們認為資金能按項目計劃來(lái)執行，但也存在一些不容忽視的問(wèn)題。主要有下列幾點(diǎn)

　　(一)項目分項預算執行不夠規范，部分項目前期工作準備不夠充分。

　　(二)項目資金預算不夠完整，部分資金未列入預算。

　　一是一些經(jīng)費沒(méi)有列入項目預算，如設計費、評審經(jīng)費、項目可性行研究報告費用、特別是請省內外專(zhuān)家的費用沒(méi)列入項目規劃經(jīng)費中，而這些經(jīng)費又是需要支出的;

　　(三)制度不夠健全，監督不夠有力。對專(zhuān)項資金的管理、使用和監督等方面目前沒(méi)有具體的規定或辦法

　　(四)個(gè)別合同簽訂不夠規范、自查中發(fā)現，合同簽訂、履行等方面存在一些問(wèn)題，先有支出才有項目合同，一些規劃設計的工作經(jīng)費列支不夠合理。

　　三、整改措施

　　通過(guò)這次自查，對專(zhuān)項資金的管理使用方面存在的問(wèn)題提出以下改進(jìn)措施

　　1、建立或完善預算項目和專(zhuān)項資金使用的考核機制。

　　2、嚴格預算執行，強化預算監督管理。

　　3、科學(xué)合理編制項目，要科學(xué)合理選定項目，不斷完善項目論證、評審、報批程序，做好項目前期工作(包括資金規模、實(shí)施年限、實(shí)施目標和效益等);4、加強會(huì )計監督，提高資金的使用效益。專(zhuān)項資金要按照會(huì )計制度的規定，實(shí)行單獨核算，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　財政資金管理自查報告 4

　　根據《轉發(fā)<財政部關(guān)于開(kāi)展地方財政資金安全檢查工作的>的通知》的要求，xx黨政領(lǐng)導高度重視，認真領(lǐng)會(huì )到加強財政資金安全管理，既是財政管理的重要措施，也是財政部門(mén)開(kāi)展黨風(fēng)廉政建設的核心內容。我于4月1日至4月5日完成了財政資金安全自查工作，具體內容如下

　　組織領(lǐng)導方面。

　　xx黨政領(lǐng)導充分重視財政資金的安全管理工作，并對加強財政資金安全管理提出了要切實(shí)做到思想上認識到位、行動(dòng)上落實(shí)到位，把抓收支與抓管理結合起來(lái)，把抓業(yè)務(wù)與抓黨風(fēng)廉政建設結合起來(lái)的明確要求，并采取了有效措施，不斷完善和改進(jìn)財政資金安全管理制度，確保了我xx財政資金的安全，確保了我xx財政干部的安全。

　　在日常工作中，xx黨政領(lǐng)導時(shí)時(shí)了解并掌握資金收付管理關(guān)鍵崗位工作人員的思想動(dòng)態(tài)，以及可能對資金安全構成潛在風(fēng)險的.不良嗜好等，并將財政資金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育和法制法紀教育的一項重要內容，定期開(kāi)展財政資金安全管理方面的教育和培訓。近幾年我xx每年年終都按照黨風(fēng)廉政建設的有關(guān)要求，由xx紀委組織一次針對我xx的財政資金安全性的財務(wù)大檢查。

　　制度建設和內控管理方面。

　　xx財政xx按照國家有關(guān)財政資金管理和會(huì )計核算的要求，制定了資金安全管理相關(guān)制度;實(shí)行嚴格的內部稽核制度;建立了規范的內部制衡和糾錯機制;建立了相關(guān)崗位的考評制度、獎懲制度和輪崗制度;從事資金收付管理的工作人員也實(shí)行回避制度。

　　崗位設置和人員配備方面。

　　xx財政xx按規定業(yè)務(wù)流程設置滿(mǎn)足財政資金安全管理需要的崗位;財政資金撥付管理嚴格執行資金撥付、復核、稽核和單位主管領(lǐng)導審核把關(guān)的分工負責制;按照工作任務(wù)明確規定各崗位的職責權限;明確規定了撥款人員不得同時(shí)負責稽核、賬務(wù)或檔案管理工作;財政總預算會(huì )計人員的錄用經(jīng)過(guò)了嚴格的綜合考評;財政總預算會(huì )計人員持有《會(huì )計從業(yè)資格證》。

　　資金收付管理方面。

　　xx財政xx建立了科學(xué)規范的財政資金收付管理流程;對用款計劃按預算和項目進(jìn)度等進(jìn)行審核;對財政直接支付業(yè)務(wù)要求單位按照規定提供票據、合同等相關(guān)附件;撥款人員對各類(lèi)撥款憑證及其附件的xx有要素進(jìn)行全面規范審核，復核人員對撥款人員提交的憑證、單據進(jìn)行全面復核;實(shí)行會(huì )計集中核算的地方，已將會(huì )計核算實(shí)有資金賬戶(hù)改為零余額賬戶(hù);財政匯繳專(zhuān)戶(hù)、非稅收入歸集性賬戶(hù)等非稅收入收繳賬戶(hù)中資金能及時(shí)進(jìn)行清算，對收繳賬戶(hù)資金進(jìn)行嚴格監控。

　　賬務(wù)處理方面。

　　xx財政xx辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報表能及時(shí)轉交記賬人員保管，記賬人員全面核對后按日及時(shí)登錄賬務(wù);相關(guān)會(huì )計憑證、會(huì )計賬薄、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，都按規定建立檔案，妥善保管;在崗位變動(dòng)后，xx財政xx嚴格按照有關(guān)規定辦理財政總預算會(huì )計人員工作移交手續，并制定規范的移交清冊;我xx按照規范化要求進(jìn)行年終結賬。

　　對賬管理方面。 xx財政xx建立了財政內部相關(guān)職能之間的定期對賬制度，定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對;建立了財政xx銀行之間的定期對賬制度;銀行之間對賬，做到銀行存款余額與資金收付明細賬全部核對相符。

　　財政資金專(zhuān)戶(hù)管理方面。

　　xx財政xx的財政資金專(zhuān)戶(hù)是在規定的銀行范圍開(kāi)設的;新增設財政資金專(zhuān)戶(hù)嚴格執行規定的審批程序;按照有關(guān)要求對財政資金專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行了清理、歸并和撤銷(xiāo);財政資金專(zhuān)戶(hù)全部納入財政國庫部門(mén)統一管理;建立了財政資金專(zhuān)戶(hù)管理檔案制度;建立了財政資金專(zhuān)戶(hù)管理年度報告制度。

　　印鑒和票據管理方面。

　　xx財政xx負責核算和管理賬務(wù)建立了嚴格的印鑒和票據管理制度;撥款印章安排專(zhuān)人負責管理，實(shí)行了分人分印管理;對印章的保管采取了必要的安全措施，做到人走章鎖;資金收付相關(guān)票據、憑證安排了專(zhuān)人負責保管，采取了必要的安全保護措施，建立了嚴格的領(lǐng)用和核銷(xiāo)制度。

　　信息系統管理方面。

　　xx財政xx資金收付管理全面納入信息系統管理;明確規定了系統維護人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù);根據崗位分工情況，設置了不同的系統權限;信息系統相關(guān)操作環(huán)節都設置了安全密碼，安全密碼由專(zhuān)人分別保管;安全密碼采取了定期更改等安全保護措施。綿竹市招商局財政資金安全檢查自查報告市財政局

　　按照綿竹市財政局文件精神，我局在近日對局內財政資金和財務(wù)工作進(jìn)行了認真自查，現將自查情況報告如下

　　一、成立了財政資金安全檢查工作領(lǐng)導小組成立了以招商局局長(cháng)王道彬為組長(cháng)，分管財務(wù)、紀檢工作的副局長(cháng)羅雪菲為副組長(cháng)財務(wù)人員為成員的財政資金安全檢查領(lǐng)導小組，確保檢查工作不走過(guò)場(chǎng)，收到實(shí)效。

　　二、檢查內容

　　(一)內部控制制度

　　1、建立健全單位內部控制制度：《招商局制度》、《人員》《資金管理制度》《經(jīng)費、物質(zhì)、固定資產(chǎn)、票據管理辦法》《差旅費報銷(xiāo)管理辦法》《財務(wù)印章管理》《財務(wù)檔案管理》等各項制度。

　　2、財政票據專(zhuān)人管理，建立了臺帳，年底清零并按財政票據管理要求進(jìn)行注銷(xiāo)。

　　3、印鑒按要求進(jìn)行管理和使用。

　　4、財政、財務(wù)機構職能職責和崗位設置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調配合、相互制約的機制。

　　5、監督檢查機制健全。

　　(二)財務(wù)管理

　　1、嚴格按照行政事業(yè)單位會(huì )計制度進(jìn)行核算和管理。

　　2、現有賬戶(hù)按要求進(jìn)行管理和使用，無(wú)違規開(kāi)設賬戶(hù)現象。堅持每月對賬制度落實(shí)有效。

　　(三)資金管理

　　1、財政資金嚴格按相關(guān)規定管理和實(shí)用;

　　2、財政資金撥付流程嚴格按照要求科學(xué)、規范和完善;

　　3、財政資金審核到位，資料齊全、完善。

　　4、無(wú)財政自己未納入國庫集中支付現象。

　　財政資金管理自查報告 5

　　按照你局《關(guān)于進(jìn)一步加強財政資金管理使用的通知》（x財[20xx]20號）文件要求，我局高度重視，迅速組織專(zhuān)人對我局20xx年財政資金管理使用情況進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報如下：

　　一、加強領(lǐng)導、及時(shí)自查。召開(kāi)班子成員和財務(wù)人員會(huì )議，研究自查方案，由局長(cháng)親自牽頭、分管領(lǐng)導具體負責，財務(wù)人員具體操作，對20xx年財政資金管理情況進(jìn)行了深入自查。

　　二、切實(shí)落實(shí)好財政資金管理和使用的主體責任，嚴格財政資金管理和使用，建立重大支出必須堅持集體研究決策制度，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。全年無(wú)截留、侵占、挪用財政資金（包括災后重建資金和捐贈資金）現象發(fā)生。

　　三、嚴格執行《會(huì )計法》、新《預算法》等相關(guān)財經(jīng)法律法規，制定完善并嚴格執行內控制度，嚴格按照相關(guān)法律、法規要求設置財務(wù)工作崗位，明確各崗位職責。定期對資金支付流程、對賬制度、崗位權限、檔案管理等方面的情況，進(jìn)行梳理、對照檢查，確保各項工作按規定要求辦理。建立嚴格的印鑒和票據管理制度，撥款印章安排專(zhuān)人負責管理，實(shí)行分人分印管理，資金收付相關(guān)票據、憑證指定專(zhuān)人負責保管。加強對本單位賬戶(hù)的管理。全年無(wú)違反規定向本單位其他賬戶(hù)和上級主管單位、所屬下級單位賬戶(hù)劃撥資金和將資金從國庫存款賬戶(hù)和非稅收入財政專(zhuān)戶(hù)清算到單位零余額賬戶(hù)沉淀現象發(fā)生。

　　四、加大財政資金使用公開(kāi)公示力度，完善公開(kāi)制度，定期對財政資金信息進(jìn)行公開(kāi)，采用網(wǎng)站公示和張榜公示等方式進(jìn)行公開(kāi)公示。

　　五、加強資金使用和支付退票的'管理。充分發(fā)揮專(zhuān)項資金使用部門(mén)的主體作用，定期對下發(fā)到鄉鎮的資金和項目建設資金進(jìn)行抽查和監督，確保資金用到實(shí)處。及時(shí)與各鄉鎮辦理資金結算，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用、安全，提高資金使用效率。規范財政直接支付與財政授權支付的退票行為，無(wú)直接支付退票資金留存財政零余額賬戶(hù)沉淀、將授權支付退票資金留存單位零余額賬戶(hù)作為自有資金支付的現象出現。

　　今后，我局將進(jìn)一步加強資金的管理，進(jìn)一步規范財政資金支付行為，預防和防止腐敗現象的出現，進(jìn)一步規范我局財政資金管理和使用，提高資金使用效益，確保資金安全。

　　財政資金管理自查報告 6

　　鄉鎮財政是國家財政部門(mén)的基層組織。鄉鎮財政的職能和國家財政的職能具有一致性，都是國家有計劃地集中和分配資金的重要工具，具有分配的職能。同時(shí)，對資金的使用情況還要進(jìn)行監督檢查，所以，它又有監督的職能。但目前鄉鎮財政管理與監督，還存在一些弊端，就此談點(diǎn)個(gè)人意見(jiàn)。

　　一、存在問(wèn)題

　　買(mǎi)稅賣(mài)稅現象，增大了鄉鎮稅收成本。

　　由于對鄉鎮實(shí)行“核定基數、超收分成、定繳定補”的財政管理體制，加之國稅、地稅征收機關(guān)為了節約稅收成本等因素，取消原一鄉一鎮一稅務(wù)所的.征收模式，該設國稅、地稅征收分局，往往一個(gè)征收分局管轄幾個(gè)鄉鎮的稅收工作，給買(mǎi)稅賣(mài)稅創(chuàng )造了條件，把甲鄉鎮稅收劃轉給乙鄉鎮等；同時(shí)，各鄉鎮財政收入任務(wù)完成好壞，直接影響到鄉鎮領(lǐng)導的成績(jì)。

　　因此，各鄉鎮都主動(dòng)與國稅、地稅征收機關(guān)協(xié)調“關(guān)系”，以資助辦公費等名義進(jìn)行變相買(mǎi)稅賣(mài)稅，有的鄉鎮以稅收返還的形式給予個(gè)人獎勵作為吸引“外來(lái)稅源”的優(yōu)惠政策，以挖取本鄉鎮轄區為其他鄉鎮或縣級稅淵，達到增加本鄉鎮財政收入任務(wù)的目的。變相買(mǎi)稅賣(mài)稅不僅增大了鄉鎮稅收成本還增加了鄉鎮的財力負擔，有的鄉鎮連發(fā)工資都十分困難；同時(shí)造成國家稅收的流失，踐踏了國家稅法的嚴肅性；也為產(chǎn)生腐敗創(chuàng )造了條件。

　　目前有的鄉鎮財政管理較為混亂。一是未按照國家統一會(huì )計制度設置會(huì )計帳戶(hù)，會(huì )計科目混用；二是財政所帳務(wù)處理不及時(shí)，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)不符時(shí)有發(fā)生；三是以領(lǐng)代報、白條列支現象嚴重；會(huì )計業(yè)務(wù)核算不正確等。究其原因主要是部分鄉鎮財政人員素質(zhì)不高，愛(ài)崗敬業(yè)責任心不強；一是有的鄉鎮財政人員未經(jīng)過(guò)正規系統培訓；二是財政人員自身不注重業(yè)務(wù)知識的學(xué)習；三是鄉鎮中心工作、突擊性工作多等因素。

　　實(shí)施鄉鎮財政監督管理職能難。目前有的鄉鎮“七所八站”收支未納入財政統一管理，財務(wù)人員不是專(zhuān)職人員，對帳務(wù)處理不規范、甚至采用“包包帳”造成帳目不清，管理混亂，缺乏有效的監督制約機制。由于人們對財政監督管理存在著(zhù)認識上的差異，對財政監督管理不理解不支持，認為進(jìn)行監督檢查是和自己過(guò)不去對著(zhù)干。有的領(lǐng)導也不理解、不支持，認為只要完成收入任務(wù)，管好財政所自身的帳就行了，監督檢查是多此一舉，財政人員存在畏難情緒，怕因進(jìn)行監督檢查而得罪人。審計、區級財政監督檢查機構人員少、涉及面廣等因素，對鄉鎮的日常監督檢查也很難到位。

　　二、對策建議

　　對變相“買(mǎi)稅賣(mài)稅“現象應從體制入手，改變國稅、地稅現有的征收格局，實(shí)行一鄉一鎮一征收所；國稅、地稅收入任務(wù)不分解到鄉鎮，直接考核國稅、地稅征收部門(mén)；改變對鄉鎮的考核形式，以鄉鎮培植源協(xié)稅護稅工作作為考核內容。

　　對鄉鎮財政人員加強業(yè)務(wù)知識培訓，提高財務(wù)核算水平，增強財政人員的責任心，培養敬業(yè)奉獻的精神；制定切實(shí)可行的獎懲制度對財政人員的工作行為加以規范，并作為晉級增資的依據；把鄉鎮財政列入財政審工作計劃，對其實(shí)施監督檢查，做到一監督、二檢查、三幫助、四提高，最終促進(jìn)鄉鎮財政管理水平的提高。

　　加強對鄉鎮監督檢查的宣傳力度；為免去被查單位的不理解、不支持，以便發(fā)揮好鄉鎮財政的監督職能，縣財政局應以文件形式作為工作任務(wù)安排每年鄉鎮必查部門(mén)、專(zhuān)項檢查項目，同時(shí)也是促使鄉鎮財政所人員提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的一種途徑，并要求將監督檢查情況上報縣財政局監督機構，列入年終工作考核內容之一；有條件的財政所應設置專(zhuān)兼職財政監督檢查人員，對內對外開(kāi)展日常監督檢查；對鄉鎮的財務(wù)收支統一納入財政所管理，實(shí)行零戶(hù)統管。

　　財政資金管理自查報告 7

　　一、自查背景

　　為了加強財政資金管理，提高資金使用效益，確保財政資金安全、規范、高效運行，根據相關(guān)法律法規和政策要求，我單位對財政資金管理情況進(jìn)行了全面自查。

　　二、自查范圍

　　本次自查涵蓋了我單位所有財政資金的收支、管理和使用情況，包括預算資金、專(zhuān)項資金、往來(lái)款項等。

　　三、自查內容

　　預算編制與執行情況

　�。�1）預算編制是否科學(xué)合理，是否符合單位實(shí)際需求和發(fā)展規劃。

　�。�2）預算執行是否嚴格，是否存在超預算支出、無(wú)預算支出等情況。

　�。�3）預算調整是否規范，是否按照規定程序進(jìn)行審批。

　　資金收入管理情況

　�。�1）各項收入是否及時(shí)、足額入賬，是否存在截留、挪用、坐支等情況。

　�。�2）收費項目是否合法合規，收費標準是否符合規定。

　�。�3）票據管理是否規范，是否存在使用虛假票據、違規開(kāi)具票據等情況。

　　資金支出管理情況

　�。�1）支出審批程序是否嚴格，是否存在越權審批、違規審批等情況。

　�。�2）支出是否符合預算安排和規定用途，是否存在擠占、挪用專(zhuān)項資金等情況。

　�。�3）費用報銷(xiāo)是否規范，票據是否真實(shí)、合法、有效，是否存在虛報冒領(lǐng)等情況。

　　專(zhuān)項資金管理情況

　�。�1）專(zhuān)項資金是否專(zhuān)款專(zhuān)用，是否存在擠占、挪用、截留等情況。

　�。�2）專(zhuān)項資金的使用是否符合項目申報要求和規定程序，是否存在擅自改變項目?jì)热�、擴大項目規模等情況。

　�。�3）專(zhuān)項資金的績(jì)效評價(jià)是否及時(shí)、準確，是否充分發(fā)揮了資金的使用效益。

　　往來(lái)款項管理情況

　�。�1）往來(lái)款項是否及時(shí)清理，是否存在長(cháng)期掛賬、呆賬、壞賬等情況。

　�。�2）借款是否規范，是否存在未經(jīng)審批擅自借款、逾期不還等情況。

　�。�3）往來(lái)款項的核算是否準確，是否存在賬實(shí)不符等情況。

　　財務(wù)內部控制情況

　�。�1）財務(wù)管理制度是否健全，是否符合國家有關(guān)法律法規和政策要求。

　�。�2）財務(wù)崗位設置是否合理，職責是否明確，是否存在不相容崗位未分離等情況。

　�。�3）財務(wù)核算是否規范，會(huì )計憑證、賬簿、報表等是否真實(shí)、準確、完整。

　�。�4）財務(wù)監督是否有效，是否存在內部監督缺失、外部監督不力等情況。

　　四、自查方法

　　成立自查工作領(lǐng)導小組，明確職責分工，確保自查工作順利進(jìn)行。

　　制定自查工作方案，明確自查的范圍、內容、方法和步驟。

　　組織相關(guān)人員認真學(xué)習財政資金管理的法律法規和政策要求，提高自查工作的針對性和有效性。

　　對財政資金管理的各個(gè)環(huán)節進(jìn)行全面梳理，查閱相關(guān)文件、資料、賬簿、報表等，核實(shí)資金收支情況。

　　對自查中發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行認真分析，查找原因，提出整改措施和建議。

　　五、自查結果

　　預算編制與執行情況

　�。�1）預算編制基本科學(xué)合理，能夠結合單位實(shí)際需求和發(fā)展規劃進(jìn)行編制。但在預算執行過(guò)程中，存在部分項目支出進(jìn)度較慢的情況。

　�。�2）預算調整嚴格按照規定程序進(jìn)行審批，但在調整過(guò)程中，存在溝通不及時(shí)、手續不完善等情況。

　　資金收入管理情況

　�。�1）各項收入能夠及時(shí)、足額入賬，不存在截留、挪用、坐支等情況。

　�。�2）收費項目合法合規，收費標準符合規定。

　�。�3）票據管理規范，不存在使用虛假票據、違規開(kāi)具票據等情況。

　　資金支出管理情況

　�。�1）支出審批程序嚴格，不存在越權審批、違規審批等情況。

　�。�2）支出基本符合預算安排和規定用途，但在部分項目支出中，存在超標準列支費用的情況。

　�。�3）費用報銷(xiāo)規范，票據真實(shí)、合法、有效，不存在虛報冒領(lǐng)等情況。

　　專(zhuān)項資金管理情況

　�。�1）專(zhuān)項資金能夠專(zhuān)款專(zhuān)用，不存在擠占、挪用、截留等情況。

　�。�2）專(zhuān)項資金的使用符合項目申報要求和規定程序，但在項目實(shí)施過(guò)程中，存在部分項目進(jìn)度滯后的情況。

　�。�3）專(zhuān)項資金的績(jì)效評價(jià)及時(shí)、準確，能夠充分發(fā)揮資金的使用效益。

　　往來(lái)款項管理情況

　�。�1）往來(lái)款項能夠及時(shí)清理，但仍存在部分長(cháng)期掛賬的情況。

　�。�2）借款規范，不存在未經(jīng)審批擅自借款、逾期不還等情況。

　�。�3）往來(lái)款項的核算準確，不存在賬實(shí)不符等情況。

　　財務(wù)內部控制情況

　�。�1）財務(wù)管理制度健全，符合國家有關(guān)法律法規和政策要求。

　�。�2）財務(wù)崗位設置合理，職責明確，不存在不相容崗位未分離等情況。

　�。�3）財務(wù)核算規范，會(huì )計憑證、賬簿、報表等真實(shí)、準確、完整。

　�。�4）財務(wù)監督有效，能夠及時(shí)發(fā)現和糾正財務(wù)管理中的問(wèn)題。

　　六、整改措施

　　加強預算管理，提高預算執行效率。建立健全預算執行監控機制，定期對預算執行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)調整預算執行進(jìn)度，確保預算資金按時(shí)、足額支出。

　　嚴格控制費用支出，規范費用報銷(xiāo)程序。加強對費用支出的審核和管理，嚴格按照預算安排和規定用途列支費用，杜絕超標準列支費用的情況發(fā)生。

　　加快專(zhuān)項資金項目實(shí)施進(jìn)度，提高資金使用效益。加強對專(zhuān)項資金項目的跟蹤和管理，及時(shí)解決項目實(shí)施過(guò)程中出現的問(wèn)題，確保項目按時(shí)完成，充分發(fā)揮專(zhuān)項資金的`使用效益。

　　加大往來(lái)款項清理力度，防范財務(wù)風(fēng)險。建立健全往來(lái)款項清理機制，定期對往來(lái)款項進(jìn)行清理和核對，及時(shí)處理長(cháng)期掛賬的往來(lái)款項，防范財務(wù)風(fēng)險。

　　加強財務(wù)內部控制，提高財務(wù)管理水平。進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，加強對財務(wù)崗位的監督和管理，規范財務(wù)核算行為，提高財務(wù)信息質(zhì)量，確保財務(wù)管理工作規范、高效運行。

　　七、自查結論

　　通過(guò)本次自查，我單位對財政資金管理情況有了更加全面、深入的了解。雖然在財政資金管理方面取得了一定的成績(jì)，但也存在一些問(wèn)題和不足。針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，我單位將認真分析原因，采取有效措施加以整改，不斷加強財政資金管理，提高資金使用效益，確保財政資金安全、規范、高效運行。

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