財政資金自查自糾報告

　　在現在社會(huì )，我們都不可避免地要接觸到報告，報告具有成文事后性的特點(diǎn)。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的財政資金自查自糾報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

財政資金自查自糾報告1

　　為認真貫徹落實(shí)中央厲行節約有關(guān)規定以及中央“八項規定”，省委、市委若干意見(jiàn)、規定和區委“十項規定”的要求，我辦事處對20xx年至20xx年公務(wù)招待、用水、用電、用油、車(chē)輛購置及運行支出情況進(jìn)行自查，現將具體情況匯報如下：

　　1、公務(wù)接待費用，我辦事處20xx年公務(wù)招待費預算為10萬(wàn)元，實(shí)際支出1069000元，20xx年公務(wù)招待費預算為55萬(wàn)元，實(shí)際支出1751024元，20xx年公務(wù)招待費預算為160萬(wàn)元，實(shí)際支出741663元。經(jīng)查，我辦事處不存在公款大吃大喝及參與高消費娛樂(lè )、健身等情況，占全年預算比例偏高的原因是“兩爭一迎”、迎農運、城中村改造任務(wù)重代表市區接受上級檢查多，特別是迎農運會(huì )時(shí)期市、區先后在我處召開(kāi)規模上百人的'現場(chǎng)會(huì )8次，公務(wù)接待相應增多；加之辦事處上下不分星期天節假日傾力工作，加班餐費增多等共同導致。

　　2、公車(chē)購置及運行費用，我辦事處共有公車(chē)三輛20xx年車(chē)輛購置及運行費用預算為20萬(wàn)元，實(shí)際支出147200元，我辦事處對公車(chē)購置及運行費用實(shí)行單列記賬，定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油、統一保險和統一報廢更新制度。經(jīng)查，在公車(chē)管理及專(zhuān)項治理中，我辦事處在自查自糾階段如實(shí)登記上報公務(wù)車(chē)輛情況；節假日嚴格執行公務(wù)車(chē)輛封存備案制度；不存在超標準配備公車(chē)或豪華裝飾公務(wù)用車(chē)行為；不存在公車(chē)入私戶(hù)行為；不存在利用職權向企業(yè)或下屬單位調換、借用、租用汽車(chē)行為�？头�公車(chē)數量不足的困難，不少班子成員和機關(guān)同志開(kāi)私車(chē)辦公事，自己掏錢(qián)加油。

　　3、用水、用電及用油費用，我辦事處20xx年用水實(shí)際支出1412元，20xx年用水實(shí)際支出4384元，20xx年用水實(shí)際支出1636元；20xx用電費用預算5萬(wàn)元，實(shí)際支出28225元，20xx用電費用預算5萬(wàn)元，實(shí)際支出30774元，20xx用電費用實(shí)際支出47628元；20xx用油費用預算11萬(wàn)元，實(shí)際支出125820元，20xx用油費用預算6萬(wàn)元，實(shí)際支出138500元，20xx用油實(shí)際支出101448元。由于開(kāi)展“兩爭一迎”、迎農運、城中村改造等，經(jīng)常加班加點(diǎn)，水電、油費比往年增多。

　　根據自查結果，我處對嚴格“三公”支出管理，提出了十項強化措施。

　　一是提高工作效能。增強行政成本意識，努力提高執行力，超前謀劃，按時(shí)保質(zhì)完成各項工作任務(wù)。

　　二是加強對會(huì )議經(jīng)費的管理�？刂茣�(huì )議時(shí)間、會(huì )議規模，盡量利用機關(guān)會(huì )議室，能夠簡(jiǎn)化會(huì )議形式的一定要簡(jiǎn)化。

　　三是加強對考察及差旅費的管理�？刂瞥鍪�、區參加會(huì )議、考察的人數，不安排沒(méi)有實(shí)際意義的公務(wù)考察活動(dòng)。

　　四是加強對公務(wù)車(chē)輛的管理。規范和控制公務(wù)用車(chē)修理、用油等行為；最大限度提高單車(chē)使用效率。

　　五是加強用電管理。對空調、照明等進(jìn)行統一管理，提倡節約用電。

　　六是全力推行無(wú)紙化辦公，減少紙張使用。

　　七是控制公務(wù)接待費用。嚴格“三單”制度，控制接待標準。

　　八是規范激勵工作。建立獎懲機制，獎勵與工作業(yè)績(jì)掛鉤，以精神鼓勵為主。

　　九是規范大宗購置及辦公用品管理。大宗商品購置一律按政府采購規定實(shí)施，辦公用品采購實(shí)行定點(diǎn)采購。

　　十是規范財務(wù)管理。公務(wù)費用支出實(shí)行計劃管理，規范批報手續，實(shí)行“一支筆”審批和財務(wù)公開(kāi)制度。

財政資金自查自糾報告2

　　一、整改活動(dòng)展開(kāi)情況

　　公司根據貴局下發(fā)的[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深進(jìn)展開(kāi)規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)要求，和《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)題目》中對相干具體題目的描寫(xiě)，我司20xx年11月20日前展開(kāi)了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的題目，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務(wù)自查報告怎樣寫(xiě)。對深圳證監局走訪(fǎng)進(jìn)程中提出的題目，我們已嚴格依照要求整改。在對相干題目整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等情勢催促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。

　　二、自查發(fā)現的題目及整改情況

　　根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應到達以下要求：

　　(一)各公司應當建立符合規定和適應公司本身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構，做到崗位職責清楚，授權明確公道，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財務(wù)會(huì )計職員具有相干專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具有會(huì )計從業(yè)資歷;公司對財務(wù)會(huì )計職員后續教育有制度性安排。

　　(二)各公司應當根據相干法律法規的規定，建立健全符合公司

　　本身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系其實(shí)不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程和應當履行的決策程序。制度中應包括責任追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施和責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。

　　各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相干負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相干負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。

　　(三)各公司應加強財務(wù)信息系統的建設和管理，保證財務(wù)信息系統的獨立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限;公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相干規定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要;公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。

　　(四)各公司應當加強會(huì )計核算基礎工作的'規范性，憑證填制符合要求，會(huì )計檔案回檔及時(shí)、保管安全;應當切實(shí)進(jìn)步會(huì )計核算和財務(wù)信息表露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相干規定，結合公司所處行業(yè)特點(diǎn)和本身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中具體表露，不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。

　　根據上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對團體內各公司會(huì )計職員基本情況進(jìn)行統計，了解會(huì )計職員是不是具有從業(yè)資歷;在20xx年12月份公司組織安排了財務(wù)部分20xx年度教育練習計劃。

　　根據上述通知要求(二)，自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相干法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相干制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計職員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。

　　根據上述通知要求(三)，自查中公司范圍急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng )新，流程操縱更新加快，在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友8.9.0版本，職員操縱權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了用度預算模塊，采用用友軟件中的團體預算利用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，和平常報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均依照團體模式同一進(jìn)行。這類(lèi)模式有益于團體的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的it系統，利于進(jìn)行平常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為裝備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供給商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投進(jìn)使用。

　　針對在自查中發(fā)現題目及具體整改情況以下：

　　1.財務(wù)職員和機構設置基本情況

　　存在的題目：財務(wù)部份職員暫未獲得會(huì )計從業(yè)資歷證。

　　整改措施：根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計職員資歷的相干規定，依照《深圳市會(huì )計條例》中第十條：獲得會(huì )計從業(yè)資歷證書(shū)的職員，方可從事會(huì )計工作要求，公司對團體內各公司會(huì )計職員基本情況進(jìn)行統計，審查各會(huì )計職員的從業(yè)資歷，通知未獲得會(huì )計證職員在最近一個(gè)周期考取，人事部分將此作為后續財務(wù)職員招聘錄用條件之一。

　　整改結果：未獲得會(huì )計證職員將在20xx年6月份深圳財政局會(huì )計證資歷考試報名期間內考取，12月參加財會(huì )電算化考試，預計年底可獲得會(huì )計從業(yè)資歷證書(shū)。

　　2.會(huì )計核算基礎工作規范性情況

　　存在的題目：對合并范圍來(lái)往定期對賬，每個(gè)月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

　　整改措施：進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計職員崗位職責，完善各來(lái)往對賬手續，從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司來(lái)往對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

　　整改結果：從20xx年11月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部來(lái)往對賬雙方簽章確認，后續延續監視執行。

　　3.資金管理和控制情況

　　存在題目：

　　(1).出納職員獲得部份銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單;(2).部份銀行存款余額調理表未復核。財政資金自查自糾報告范文

　　整改措施：財政資金自查自糾報告范文

　　(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會(huì )計職員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;

　　(2).監視檢查銀行存款余額調理表簽批手續完全，并且指定專(zhuān)人復核，在每賬戶(hù)銀行存款余額調理表完成后，對銀行存款余額調理表同一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相干表檔遺漏。

　　整改結果：

　　(1).出納職員從銀行獲得銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會(huì )計職員從銀行索取銀行對帳單。

　　(2).部份銀行存款余額調理表未有專(zhuān)人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

　　4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設和執行情況

　　存在題目：公司財務(wù)制度體系建設不完善，相干制度沒(méi)有更新，存在部份已在執行的工作流程，沒(méi)有構成書(shū)面制度文件。

　　整改措施：公司根據企業(yè)會(huì )計制度，企業(yè)會(huì )計準則，企業(yè)內部控制基本規范等相干法律法規，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相干財務(wù)管理制度，并將已實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相干制度。

　　整改結果：現已補充部份制度：如《會(huì )計職員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等。后續據實(shí)補充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。

　　5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

　　存在題目：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查，財務(wù)、審計檢查資料還沒(méi)有構成明確、固定的制度控制。

　　整改措施：發(fā)布公司相干審計、財務(wù)檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果構成書(shū)面報告材料。對子公司財務(wù)職員的錄用、提升、調動(dòng)均通過(guò)母公司團體財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請審批后轉深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(cháng)批準。母公司資金部負責人對子公司平常資金進(jìn)行監控及管理，子公司逐日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

　　整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專(zhuān)項檢查結果出具了書(shū)面的內部審計、檢查報告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強巡檢工作管理，規范職員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效力，保證公司資產(chǎn)安全。

　　三、證監局走訪(fǎng)提出題目及整改情況

　　深圳證監局于20xx年12月份對我公司現場(chǎng)走訪(fǎng)檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內部控制、信息系統等相干方面題目，針對證監局提出的題目，我公司依照要求已全部整改并獲得良好的效果，現就整改情況報告以下：

　　1.關(guān)于票據管理題目

　　存在題目：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買(mǎi)記錄。

　　整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴咯噔記購買(mǎi)支票日期、數目及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

　　整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。

　　2.現金日記賬、銀行日記賬登記題目

　　存在題目：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

　　整改措施：專(zhuān)項活動(dòng)自查展開(kāi)時(shí)，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪(fǎng)進(jìn)程中已補錄了大部份月份日記賬。

　　整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄終了，后續出納嚴格依照要求及時(shí)登記、日清月結。

　　3.關(guān)聯(lián)方、董高監平常出差報銷(xiāo)用借款題目

　　存在題目：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為平常出差用的臨時(shí)借款。

　　整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管立即回還所借平常未報銷(xiāo)完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項制度》，并且已遵照執行。

　　整改結果：經(jīng)過(guò)整改公司在***x年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監在公司的平常出差部份借款已報銷(xiāo)，未報銷(xiāo)借款部份已全部回還公司。

　　四、延續完善事項的長(cháng)效機制和責任人

　　通過(guò)此次會(huì )計基礎工作專(zhuān)項自查整改活動(dòng)，我公司根據相干法律法規的規定結合公司本身的實(shí)際財務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財務(wù)會(huì )計流程體系，建立了財務(wù)會(huì )計基礎工作規范化的長(cháng)效機制。對公司存在的題目進(jìn)行了深入剖析和反思，并進(jìn)行了認真整改，進(jìn)一步進(jìn)步我公司財務(wù)會(huì )計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習有關(guān)法律、法規和規章制度，加強與監管部分的聯(lián)系，不斷進(jìn)步依法規范運作的水平。

財政資金自查自糾報告3

　　為了進(jìn)一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，進(jìn)步財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監視，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，增進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地展開(kāi)。依照上級要求，我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導小組，在本校內展開(kāi)了財務(wù)自查自糾活動(dòng)，具體做法以下：

　　(一)動(dòng)員部署

　　1、制定實(shí)施方案，學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導小組，召開(kāi)財務(wù)規范化檢查活動(dòng)會(huì )議。會(huì )議研究財務(wù)規范化管理活動(dòng)的展開(kāi)，做到責任到人，明確要求。

　　2、宣傳發(fā)動(dòng)。完小校長(cháng)組織領(lǐng)導小組成員認真學(xué)習中心校關(guān)于財金管理制度的有關(guān)文件精神，展開(kāi)以財務(wù)規范化檢查為主題的專(zhuān)題會(huì )，使每一個(gè)小組成員明確財務(wù)規范化檢查活動(dòng)的目的、意義、內容和要求，進(jìn)步思想熟悉，積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。

　　(二)組織實(shí)施

　　1、自查自糾。學(xué)校認真對比中心校財務(wù)工作會(huì )議要求及10個(gè)重點(diǎn)題目，全面、客觀(guān)地分析現狀，認真展開(kāi)自查自糾，撰寫(xiě)自查報告。

　　2、重點(diǎn)整改。學(xué)校根據督導檢查的結果，針對還存在的題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責任，切實(shí)解決實(shí)際題目。

　　(三)分析總結

　　依照上級規定，學(xué)校按要求通過(guò)深進(jìn)自查，學(xué)校財務(wù)管理均依照國家有關(guān)財經(jīng)法規來(lái)執行，做到了收進(jìn)、支出全部納進(jìn)中心校同一核算，沒(méi)有侵占、截留國家和單位收進(jìn)，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，更未設任何情勢的小金庫。具體體現以下：

　　1、依照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規，學(xué)校有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規操縱的現象。

　　2、收費方面，除依照上級規定的最的低標準：收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費外，對九義教育的學(xué)生，不但沒(méi)有收過(guò)任何用度，而且還將國家下?lián)艿娜�免一補中的文具費及時(shí)、足額的`發(fā)放到每一個(gè)學(xué)生手中。

　　2、嚴格依照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預算，因學(xué)校需要而購置或使用的，都要通過(guò)校委會(huì )決定并報請中心校領(lǐng)導審查通過(guò)。對重大資產(chǎn)購買(mǎi)或是觸及基建項目的支出，都附有合同、結算表及相干材料。

　　4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了教代會(huì )通過(guò)后，方可展開(kāi)工作，學(xué)校每一年在教代會(huì )或是全體教師會(huì )上都作了財務(wù)報告，并取得了通過(guò)，接受財經(jīng)審查小組的監視。

　　5、學(xué)校嚴格加強預算內資金的管理。預算收進(jìn)全額繳進(jìn)財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行了一票三證，收支兩條線(xiàn)，所有款項沒(méi)有出現xxx私存的現象。

　　7、學(xué)校能做到帳目清楚，手續齊全。均忘我設小金庫和xxx私存等違規現象。

　　8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂支濫用和浪費浪費等現象。

　　通過(guò)工作組認真細致的清算檢查，目前固然還沒(méi)有發(fā)現違規違紀的現象，但通過(guò)清算檢查，進(jìn)一步加強了我校財務(wù)規范化管理，嚴厲了財經(jīng)紀律，加強了對學(xué)校領(lǐng)導干部及財務(wù)管理職員的法制教育，強化了財務(wù)監管職能，確保了各項資金收支正當，做到用之有據，查之有憑，使用更加科學(xué)、規范。

　　作為一位財務(wù)職員，在今后的工作中，我將會(huì )進(jìn)一步完善相干財務(wù)制度，全面分析和總結財務(wù)管理中存在的題目，并認真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進(jìn)一步規范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。

財政資金自查自糾報告4

市清查治理工作領(lǐng)導小組辦公室：

　　按照《中共XX市委XX市人民政府關(guān)于在全市集中開(kāi)展重點(diǎn)領(lǐng)域清查治理工作的通知》（廣委發(fā)〔20xx〕9號），我委扎實(shí)開(kāi)展了財政資金撥付環(huán)節清查治理工作，現就自查自糾情況報告如下。

　　一、切實(shí)強化組織領(lǐng)導。黨組成立重點(diǎn)領(lǐng)域清查治理工作領(lǐng)導小組，主要領(lǐng)導任組長(cháng)，分管領(lǐng)導任副組長(cháng)，切實(shí)加強全委重點(diǎn)領(lǐng)域清查治理工作的組織領(lǐng)導。下設財政資金撥付環(huán)節清查治理專(zhuān)項工作組，黨組成員、紀檢組長(cháng)周紹平任組長(cháng)，辦公室具體承辦，蒲碧英同志為聯(lián)絡(luò )員，具體負責全委財政資金撥付環(huán)節清查治理工作。

　　二、切實(shí)開(kāi)展自查自糾。制訂市經(jīng)信委財政資金撥付環(huán)節清查治理專(zhuān)項工作方案，明確清查治理范圍及內容，重點(diǎn)圍繞財政資金撥付是否堅持“先有預算后有支出，按項目和項目實(shí)施進(jìn)度、按規定程序和審批權限辦理?yè)芸睢钡脑瓌t；對繳入預算管理的'代管資金，是否按規定程序及時(shí)、足額撥入有關(guān)單位，有無(wú)吃、拿、卡、要或不及時(shí)撥付資金的現象；財政資金撥付到有關(guān)單位后，有關(guān)單位是否按規定性質(zhì)管理資金，資金用途是否改變；是否將財政資金及時(shí)、足額撥付到下屬單位或項目實(shí)施單位，有無(wú)一對一談判和個(gè)案處理的行為，有無(wú)截留、挪用、虛報冒領(lǐng)等違紀違規行為，有無(wú)吃、拿、卡、要，撥人情款等現象等四個(gè)方面對近三年公用經(jīng)費、項目資金以及代管資金進(jìn)行逐筆清理，開(kāi)展自查自糾，未發(fā)現有任何違規行為。

　　三、切實(shí)加強財政資金管理。下一步，我委將嚴格按照市財政資金撥付環(huán)節清查治理工作領(lǐng)導小組及其辦公室要求，進(jìn)一步加強財政資金撥付環(huán)節管理，迎接市清查治理工作小組全面檢查。

財政資金自查自糾報告5

　　為認真貫徹落實(shí)好《縣財政局關(guān)于轉發(fā)財政部關(guān)于全面開(kāi)展財政資金安全檢查工作的通知》文件精神，進(jìn)一步規范資金運行，完善監管機制，堵塞管理漏洞，鄉人民政府高度重視，組織專(zhuān)人以“建制度、查隱患、促整改”為目標，加強財政資金安全管理檢查，為嚴肅財經(jīng)紀律，確保財政資金管理安全、合理、有效�，F將檢查情況報告如下。

　　一、高度重視

　　鄉人民政府高度重視，成立了由政府鄉長(cháng)任組長(cháng)，鄉紀委書(shū)記、分管財政副鄉長(cháng)為副組長(cháng)、政府辦主任、財政所所、政府辦主任、民政辦主任、農業(yè)綜合服務(wù)站、社保辦主任為成員的專(zhuān)項檢查工作領(lǐng)導小組，加強對此項工作的檢查監督落實(shí)。由分管領(lǐng)導牽頭，組成專(zhuān)班，專(zhuān)門(mén)從事此項工作的落實(shí)。

　　二、明確專(zhuān)項整治檢查對象、范圍、時(shí)間及內容

　�。ㄒ唬�檢查對象：鄉財政所。

　�。ǘ�）檢查范圍：20xx年1月至20xx年12月財政資金安全檢查情況。

　�。ㄈ�）檢查時(shí)間：自查整改階段（2月20日至5月30日）。鄉財政所對照檢查標準（《財政資金安全自查工作表》（附件1）、財政資金安全自查承諾書(shū)（附件2）），對所有內設機構及所屬單位進(jìn)行深入自查，全面梳理內部管理、資金運行、監督檢查等制度和各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正整改，自查出的重大問(wèn)題，及時(shí)向上級報告。

　　三、檢查內容

　�。ㄒ唬�崗位和人員管理方面。

　　在人員分工上按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位設置；是按交叉、重復設置崗位；是足額配備崗位工作人員；建立建全了崗位責任制，明確了各崗位職責分工；崗位工作人員都具備崗位所要求的資質(zhì)條件；崗位工作人員沒(méi)有不良生活情趣或違紀違法行為記錄的；崗位工作人員是按規定實(shí)行回避制度；建立了規范的ab角替崗制度；工作人員離崗是按規范程序辦理交接等。

　�。ǘ�）賬戶(hù)管理方面。

　　賬戶(hù)管理方面是按照規范程序開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)和管理零余額賬戶(hù)，嚴格執行財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準程序，嚴格按照財政部發(fā)文規定清理歸并或撤銷(xiāo)財政專(zhuān)戶(hù)及按照有關(guān)政策要求制定財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行選擇辦法，加強與財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行簽訂銀行結算賬戶(hù)管理協(xié)議；是將財政專(zhuān)戶(hù)全部歸口財政部門(mén)國庫管理機構統一管理；是將財政專(zhuān)戶(hù)資金收付納入信息系統管理等。

　�。ㄈ�）財政資金收付管理方面。

　　財政資金支付流程是規范的、資金支付審核是實(shí)行初審復審多崗審核；支付印章是按規定啟用、更換、保管和使用；資金收付相關(guān)票據和憑證是按規定領(lǐng)取、保管、使用和核銷(xiāo)；單據傳遞是實(shí)行交接登記制度；是建立資金支付動(dòng)態(tài)監控機制。

　�。ㄋ模�會(huì )計核算管理方面。

　　會(huì )計核算是采用信息系統進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)審核原始憑證，據此生成記賬憑證，復核無(wú)誤后登記相應的會(huì )計賬簿；是按規定保管會(huì )計檔案，配置了專(zhuān)用保險柜、專(zhuān)用檔案室等會(huì )計檔案管理設施；嚴格執行了按月對賬制度，各級財政部門(mén)內部國庫機構、上下級財政部門(mén)之間，財政部門(mén)與本級預算單位、與征收機關(guān)、與財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行及其上級單位是按規定進(jìn)行了對賬工作。

　　四、檢查方式和步驟

　　本次檢查采取自查和上級財政部門(mén)核查相結合的方式。

　�。ㄒ唬┳圆殡A段（20xx年2月20—29日）。鄉鎮財政所要逐項如實(shí)填寫(xiě)《財政資金安全自查工作表》（附件1）、財政資金安全自查承諾書(shū)（附件2）。做到邊自查、邊整改，對自查中發(fā)現問(wèn)題的，立即落實(shí)相關(guān)責任，確保問(wèn)題得到及時(shí)徹底解決。

　�。ǘ�）核查階段（20xx年3月1日至3月30日）。鄉紀委對鄉財政所自查情況進(jìn)行核查，確保核查不留死角。核查采取聽(tīng)取匯報、現場(chǎng)查看信息系統和相關(guān)賬目等形式。核查結束后，列出問(wèn)題和整改建議。

　�。ㄈ�）整改落實(shí)和健全制度階段（20xx年4月1日至5月30日）。對前期自查和核查有關(guān)整改意見(jiàn)予以全面落實(shí)。鄉紀委對鄉財政所的整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤，確保有關(guān)問(wèn)題徹底整改到位、不留隱患。針對檢查發(fā)現的問(wèn)題，要組織建立健全相關(guān)制度，制度缺失的，要抓緊制定；制度不完善的，要盡快完善；制度與國家規定相抵觸的，要立即廢止。

　　五、精心組織，全面落實(shí)

　　鄉按照（通財庫〔20xx〕3、4號）文件要求，統籌安排，精心組織，狠抓落實(shí)。

　�。ㄒ唬﹥炔抗芾碇贫冉�立及執行情況。

　　1、年初鄉黨委、鄉政府召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議制定了財務(wù)管理制度，嚴格約束了內部權力運行流程。

　　2、制定了財政業(yè)務(wù)人員工作崗位職責權限，做到不缺位、不越位。

　　3、按照財政所工作人員崗位設置，年初鄉黨委、政府將財政所三位同志的工作情況進(jìn)行了合理分工、權責明確、相互牽制。

　　4、嚴格了支出范圍、標準、權限，增強業(yè)務(wù)人員有效識別能力、防止了評估業(yè)務(wù)風(fēng)險。

　　5、強化支出管理。嚴格了支付流程和印鑒的分開(kāi)管理工作，杜絕了亂開(kāi)口子，亂作為、不作為現象，強化了預算鋼性，堅持了一單三簽的制度管理，約束了個(gè)人權限，杜絕了一手清行為。規避和防范了資金安全各類(lèi)風(fēng)險。

　　6、在項目建設、資金安排等重大事項上，必須經(jīng)過(guò)黨委、政府集體決策、決定，在工程項目上，政府組織專(zhuān)班對事前、事中、事后進(jìn)行監督檢查、驗收。

　　7、鄉黨委、政府按照有關(guān)規定完善并制定了重大事項報告和通報制度，明確了紅線(xiàn)和底線(xiàn)，確保了各項政策和制度有效執行。

　�。ǘ�）財政資金管理情況。

　　1、加強了新《預算法》宣傳和學(xué)習，強化了預算鋼性，建立了預算執行動(dòng)態(tài)監控體系。

　　2、嚴格執行財政專(zhuān)戶(hù)管理規定，確保了財政專(zhuān)戶(hù)是在財政部核準范圍內進(jìn)行設置開(kāi)戶(hù)，財政專(zhuān)戶(hù)全部納入財政統一管理和核算。

　　3、在財政資金支付管理上，嚴格杜絕了提現行為，全部采取轉賬支付，在大額資金支付上必須經(jīng)鄉黨委、鄉政府專(zhuān)題研究決定，鄉長(cháng)簽審、財政分管領(lǐng)導核準和總額控制機制。

　　4、在財務(wù)會(huì )計管理上，嚴格按規定進(jìn)行了會(huì )計核算，所有收入、支出真實(shí)、完整。

　　5、在固定資產(chǎn)管理上，嚴格按照政府財務(wù)管理制度辦事，凡事增添辦公設備必須經(jīng)部門(mén)申請，主要領(lǐng)導批準，分管領(lǐng)導會(huì )同財政所人員共同合法采購辦理，建立并有效執行固定資產(chǎn)登記管理、處置及收入上繳機制等管理工作。

　�。ㄈ�）監督檢查情況。

　　1、鄉政府對財政部門(mén)所屬單位開(kāi)展自查自糾檢查，對內部監督檢查發(fā)現的'問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)，鄉紀委對內部監督檢查結果該約談的必談、該問(wèn)責的必問(wèn)，該按組織程序處罰的上報有關(guān)部門(mén)處理。

　　2、鄉財政所主動(dòng)接受審計等外部監督檢查，對提出來(lái)和發(fā)現的問(wèn)題認真整改。

　　六、存在的問(wèn)題和整改措施

　　1、在財政資金管理上，預算綱性約束力不夠，嚴格杜絕超預算支付和無(wú)預算支付行為。

　　2、在財務(wù)會(huì )計管理上，及時(shí)準確嚴格按規定時(shí)限進(jìn)行會(huì )計核算，確保所有收入、支出真實(shí)、完整，為領(lǐng)導及時(shí)提供決策依據。

　　3、在財政監督管理上，嚴格按財經(jīng)紀律辦事，實(shí)行限時(shí)辦事制，超出紅線(xiàn)和越過(guò)底線(xiàn)追究制。

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