資金檢查自查報告
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資金檢查自查報告1
根據區扶貧辦隆扶發(fā)〔20xx〕34號文件及隆扶聯(lián)發(fā)〔xxx〕27號文件精神，結合鄉實(shí)際，鄉扶貧工作領(lǐng)導小組對鄉國家和各級安排的財政扶貧資金進(jìn)行了全面的自查自糾，為進(jìn)一步管理好和使用好扶貧資金，充分發(fā)揮財政扶貧資金的效益起到了良好的作用�，F將自查自糾情況總結如下：
一、提高認識，明確財政扶貧專(zhuān)項資金的意義
國家和各級投入農村的財政扶貧專(zhuān)項資金，主要是解決貧困地區的發(fā)展和貧困群眾生產(chǎn)生活的問(wèn)題，對于貧困地區群眾的生產(chǎn)生活環(huán)境的改善，促進(jìn)貧困地區經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展有著(zhù)重要的意義。財政扶貧資金事關(guān)社會(huì )穩定、民族團結，關(guān)系到構建社會(huì )主義和諧社會(huì )和全面建設小康社會(huì )。管好用好財政扶貧資金，使其發(fā)揮最大效益，真正把財政扶貧資金用在貧困地區的貧困人口上，使更多的貧困群眾走上脫貧致富道路，共享公共財政的陽(yáng)光。為此鄉扶貧領(lǐng)導小組高度重視財政扶貧資金和扶貧項目的事前、事中、事后全過(guò)程管理，切實(shí)明確財政扶貧專(zhuān)項資金的重要作用，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，把每一分錢(qián)都按規定花在刀刃上，力求發(fā)揮最大效益。
二、明確責任，強化管理
在財政扶貧資金及項目的管理上，鄉扶貧工作領(lǐng)導小組都有明確的分工，有具體的`財務(wù)管理和項目監管人員，每個(gè)項目的申報和實(shí)施，都是按扶貧開(kāi)發(fā)規劃和年度計劃有序進(jìn)行，在資金使用范圍和投向上都是按專(zhuān)項資金的要求管理，即按專(zhuān)戶(hù)管理，封閉運行的要求進(jìn)行管理，扶貧資金嚴格用于財政扶貧項目，及時(shí)撥付財政扶貧資金和進(jìn)行項目報賬，沒(méi)有因為滯留資金而導致項目實(shí)施進(jìn)度延緩和效益低下的情況發(fā)生，在自查自糾過(guò)程中，沒(méi)有發(fā)現鄉違反扶貧資金分配、撥付和扶貧項目立項、審批的程序，也沒(méi)有截留、擠占、挪用、貪污和騙取扶貧資金的現象。至間，國家和各級投入鄉重點(diǎn)扶持項目共有26個(gè)，資金3，900，000萬(wàn)元，共涉及12個(gè)村民委員會(huì )26個(gè)自然村。鄉財政扶貧資金由于管理完善、監控得力，確保了財政扶貧資金運行安全有效。
三、強化服務(wù)意識、建廉政高效隊伍
各級財政扶貧資金，是中央和地方為解決三農問(wèn)題，促進(jìn)貧困地區發(fā)展，增加貧困群眾收入、解決和鞏固溫飽成果，也是貫徹黨的十七大精神和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)的重要舉措。財政扶貧的每個(gè)環(huán)節都體現著(zhù)黨和國家對貧困地區的溫暖，鄉扶貧工作領(lǐng)導小組，在扶貧項目及資金的管理上，都相應地建立了廉政制度，并結合云南省行政問(wèn)責辦法等“四項制度”的有關(guān)規定，扶貧領(lǐng)導小組成員自覺(jué)接受部門(mén)和社會(huì )的監督，強化服務(wù)意識，不斷提高業(yè)務(wù)技能和執行政策的水平，把好事辦好，讓群眾滿(mǎn)意，讓上級放心。
資金檢查自查報告2
為全面貫徹落實(shí)省財政廳、省農業(yè)委員會(huì )、省林業(yè)廳、省水利廳《關(guān)于開(kāi)展20xx年度財政支農資金和項目檢查工作的通知》(財農【20xx】346號)和市財政局、市農業(yè)委員會(huì )、市林業(yè)局、市水利局《關(guān)于認真做好我市20xx年度財政支農資金和項目檢查工作的`通知》(財農【20xx】201號)相關(guān)文件要求，大觀(guān)區林業(yè)局組織專(zhuān)人對20xx年度財政支農資金進(jìn)行了專(zhuān)項清理和檢查，現將自查情況匯報如下：
一、嚴格管理、專(zhuān)款專(zhuān)用
我局在財政支農資金管理使用上，嚴格按照規定的使用范圍，專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)擠占和挪用情況。認真做到資金足額及時(shí)發(fā)放，未滯留、延壓項目資金。在發(fā)放過(guò)程中堅持嚴格會(huì )計制度，對所發(fā)放資金全部登記造冊，自覺(jué)接受社會(huì )監督。對發(fā)現的問(wèn)題，采取措施，及時(shí)糾正，認真處理，強化管理，有效杜絕了涉及林業(yè)的財政支農資金在分配使用過(guò)程中的違紀現象的發(fā)生，保證了專(zhuān)項資金的使用安全。
二、自查情況
我區涉及此次自查自糾工作范圍的財政支農資金主要包括20xx年各級財政下?lián)艿耐烁�林財政資金、林業(yè)有害生物防治補助費、森林生態(tài)效益補償基金管護補助資金、林業(yè)貸款財政貼息資金。
(一)退耕還林財政資金
20xx年中央財政撥付我區完善退耕還林政策補助資金26.31萬(wàn)元，涉及我區十里鋪鄉、山口鄉總計2105畝林地，補助標準125元/畝，已通過(guò)財政一卡通發(fā)放到農戶(hù)。
(二)林業(yè)有害生物防治補助費
20xx年省財政與市財政撥付我區林業(yè)有害生物防治補助費共計16萬(wàn)元，其中省財政10萬(wàn)元，市財政6萬(wàn)元�，F已全部撥付到相關(guān)鄉鎮，其中山口鄉11萬(wàn)元，十里鋪鄉5萬(wàn)元。
(三)森林生態(tài)效益補償基金管護補助資金
20xx年中央財政撥付我區森林生態(tài)效益補償基金管護補助資金兩筆共計11.84萬(wàn)元，涉及我區山口鄉8030畝公益林，補助標準xx.75元/畝，因鄉鎮申請表未報送資金尚未通過(guò)財政一卡通發(fā)放到農戶(hù)。
(四)林業(yè)貸款財政貼息資金
20xx年中央財政和省財政撥付我區林業(yè)貸款財政貼息資金7.9773萬(wàn)元，其中中央財政5.625萬(wàn)元，省財政2.3523萬(wàn)元，涉及7戶(hù)造林戶(hù)，因資金剛到區財政，我局將在近期申請撥付。
資金檢查自查報告3
按照萬(wàn)民[20xx]102號文件精神，結合我鎮實(shí)際，河口鎮黨委、政府高度重視，精心組織。由分管領(lǐng)導牽頭，財政、民政業(yè)務(wù)人員對我鎮20xx年度城鄉低保、醫療救助、五保等專(zhuān)項資金進(jìn)行了自查，現將自查情況報告如下：
一、20xx年度城鄉低保資金
我鎮對城鄉低保資金已實(shí)行社會(huì )化發(fā)放，由民政業(yè)務(wù)人員按照市民政局的審批結果提供花名冊和發(fā)放標準，財政所按月劃撥到河口農村信用社，暫存到低保戶(hù)的個(gè)人賬戶(hù)，民政員通知低保對象到信用社領(lǐng)取。無(wú)他人代領(lǐng)或村(居)干部代領(lǐng)導現象，低保金全部發(fā)放到低保對象手中，審批程序規范，審批檔案需要進(jìn)一步完善。
二、20xx年度醫療救助金
我鎮的醫療救助工作是符合醫療救助的對象出院后，先到新農合辦報銷(xiāo)，再憑新農合報銷(xiāo)時(shí)出具的審批表、戶(hù)口簿復印件、低保證(或其他證件)復印件一起交到鎮民政辦公室，并留下電話(huà)號碼。民政辦公室審核后，符合條件的當場(chǎng)填寫(xiě)醫療救助金審批表，再送往市民政局相關(guān)科室審批。民政局審批后出文件通知鎮民政辦拿文件，民政辦拿到文件后送往鎮長(cháng)簽閱后，按通知文件制花名冊，交財政所，由出納支付醫療救助金。自查結果：20xx年度全部按照市民政局的'通知文件已全部發(fā)放，個(gè)別無(wú)法走動(dòng)的對象由村干部代領(lǐng)，民政辦打電話(huà)核實(shí)。
三、五保資金
我鎮五保資金實(shí)行社會(huì )化發(fā)放，由市民政局按月劃撥其經(jīng)費，無(wú)代領(lǐng)現象。證件全部發(fā)放到對象手中，審批程序規范：由對象戶(hù)向所在村委會(huì )提出申請，村委會(huì )組織所在組的村民召開(kāi)村民會(huì )通過(guò)后報鎮民政辦，民政辦接到報告，由鎮辦公會(huì )研究同意后，在集中地方公示無(wú)異議交市民政局審批，民政局審批后再通知民政辦拿文件，檔案集中放在市民政局。
經(jīng)過(guò)自查，我鎮的城鄉低保金、醫療救助、五保金等專(zhuān)項資金是按時(shí)全額發(fā)放到對象手中，無(wú)截留、挪用等現象。
特此報告
資金檢查自查報告4
根據《xxx市民政局20××年開(kāi)展部分重點(diǎn)民政資金專(zhuān)項工作方案》要求，我鄉針對涉及的民政資金項目資金進(jìn)行逐一清理，現將自查整治情況匯報如下：
一、城鄉最低生活保障資金使用情況
按照應救盡救原則，我鄉嚴格對城鄉低保審批流程進(jìn)行審批和管理，全過(guò)程公平公開(kāi)，民主議定，按規公示。按照市民政局救災救濟科要求，每月對人員進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。為確保低保戶(hù)及時(shí)領(lǐng)到低保金，按時(shí)按要求對救助平臺進(jìn)行更新操作。20××年我鄉城鄉低保金由市民政局救災救濟科以銀行代發(fā)的形式統一發(fā)放，銀行帳號、戶(hù)主姓名及低保對象一致。不存在貪污、擠占、挪用、冒領(lǐng)、私分等情況。
二、城鄉醫療救助補貼發(fā)放情況
為更好提供低保家庭的基本醫療保障服務(wù)和實(shí)行臨時(shí)困難家庭生活救助，救助對像提出申請后，我科室及時(shí)審核，經(jīng)入戶(hù)調查、民主評議、公開(kāi)公示后上報市民政局救災救濟科。對于申請人與銀行開(kāi)戶(hù)人不一至的.情況，嚴格把關(guān)，要求其提供親屬關(guān)系證明及申請人不能提供銀行帳號的原因，及時(shí)排除冒領(lǐng)、私分情況。20××年及時(shí)審核醫療救助資金77人次9.1792萬(wàn)元、臨時(shí)救助資金38人次16.99萬(wàn)元、散居五保醫療救助資金3人次1.9315萬(wàn)元，全部由市民政局救災救濟科以銀行代發(fā)的方式進(jìn)行發(fā)放完畢。
三、 20××年民政資金鄉鎮代發(fā)情況
全鄉重點(diǎn)優(yōu)撫對象1-12月補貼62.4862萬(wàn)元、義務(wù)兵家庭補助資金22.73645萬(wàn)元、60歲退役士兵1-12月補貼8.558萬(wàn)元、20××年大學(xué)生入伍一次性獎勵0.5萬(wàn)元；精減人員1-12月補貼1.44萬(wàn)元、高齡老人1-12月補助37.14萬(wàn)元，以銀行代發(fā)的方式全部發(fā)放完畢，無(wú)結余。
民政協(xié)理員全年補貼3.06萬(wàn)元分兩次以銀行代發(fā)的形式全部發(fā)放完畢，無(wú)結余。
災害信息員補貼1-6月4.176萬(wàn)元于20××年7月以銀行代發(fā)的形式發(fā)放，7-12月4.176萬(wàn)元現正在進(jìn)行劃撥手續，于近期發(fā)放。
四．20××年民政項目資金使用情況
五保老人居家養老護理補貼、上半年失能半失能、經(jīng)濟困難老人居家養老護理補貼共計189148元，通過(guò)政府采購，競爭性磋商，由市春暉社會(huì )工作服務(wù)中心中標，并按合同要求按時(shí)開(kāi)展了居家養老服務(wù)，該項目正在實(shí)施中，暫未撥款；
空巢老人居家養老服補貼0.8萬(wàn)元，經(jīng)比選由市陽(yáng)光社會(huì )服務(wù)中心承接，并按合同實(shí)施，已撥付，無(wú)結余。
20××年我鄉日間照料中心修建點(diǎn)位兩個(gè)，分別位于茶房、石碑社區，待相關(guān)部門(mén)驗收合格后劃款。
我鄉棋盤(pán)社區20××年創(chuàng )建全國減災示范社區，補貼2.5萬(wàn)元，經(jīng)比選由市春暉社會(huì )服務(wù)中心承接，并按合同實(shí)施，已撥付，無(wú)結余。
20××年我鄉棋盤(pán)社區綜合減災標準化建設，補貼8.32萬(wàn)元，通過(guò)登報發(fā)布比選公告，由成都市鉑翼廣告公司中標，按照建設方案實(shí)施，我鄉按合同約定的支付方式進(jìn)行了劃款，無(wú)結余。
五、民政專(zhuān)項資金管理使用情況
20××年，我鄉繼續使用民政資金專(zhuān)用帳戶(hù)進(jìn)行劃撥、支付，確保做到專(zhuān)帳專(zhuān)管、專(zhuān)款專(zhuān)用。同時(shí)，鄉財政所對民政帳戶(hù)進(jìn)行統一管理，發(fā)放資金需經(jīng)財政所、分管領(lǐng)導、財務(wù)管理領(lǐng)導、鄉長(cháng)簽字審核后，以銀行代發(fā)的方式進(jìn)行發(fā)放，做到層層審核管理、層層監督實(shí)施的發(fā)放程序，有效杜絕了錯發(fā)、冒領(lǐng)、私分的情況發(fā)生。
資金檢查自查報告5
日前，我鄉在全鄉范圍內開(kāi)展了家電下鄉財政補貼資金專(zhuān)項檢查工作，確保這項惠農政策的補貼資金落到實(shí)處，讓農戶(hù)確確實(shí)實(shí)地得到受惠。自查工作中，我鄉黨委政府高度重視，成立了專(zhuān)門(mén)的核查領(lǐng)導小組，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了全鄉干部工作會(huì )議，要求全鄉干部高度重視，放棄節假日休息時(shí)間，就家電下鄉落實(shí)核查工作進(jìn)行了布署。、鄉財政所把已補貼的農戶(hù)資料按村進(jìn)行了匯總，并根據我鄉實(shí)際制定了家電下鄉入戶(hù)調查詢(xún)問(wèn)表，下發(fā)各駐村干部，要求各駐村干部對所轄范圍的農戶(hù)補貼情(家庭電話(huà)、購產(chǎn)品品牌和型號、購產(chǎn)品價(jià)格、是否已足額領(lǐng)到補貼款等)進(jìn)行逐戶(hù)認真登記、核實(shí)。經(jīng)核實(shí)：嚴格按程序辦事，認真審核相關(guān)的`補貼資料，并把相關(guān)的資料進(jìn)行了復印保存，及時(shí)，經(jīng)過(guò)全鎮干部的共同努力，通過(guò)此次核實(shí)自查：
一是存在個(gè)別商家用未購產(chǎn)品農戶(hù)戶(hù)口本冒領(lǐng)補貼款的現象;
二是個(gè)別家電下鄉銷(xiāo)售商家超國家限價(jià)銷(xiāo)售家電下鄉產(chǎn)品;
三是部門(mén)商家在銷(xiāo)售價(jià)的基礎上另收取產(chǎn)品運費(不到戶(hù));
四是“商審商付”后由于財政不再直接面對農戶(hù)，使部分應補農戶(hù)不能及時(shí)領(lǐng)到財政補貼資金;五是部門(mén)商家為達到少開(kāi)票的目地，而采取一票多開(kāi)的現象。
資金檢查自查報告6
區財政廳：
根據自治區財政廳5月10日召開(kāi)的加強財政資金管理視頻會(huì )議精神和自治區財政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強財政資金監管工作的意見(jiàn)》（新財辦〔20xx〕22號）、《關(guān)于進(jìn)一步加強財政收支管理的通知》（新財辦預〔20xx〕8號）、《關(guān)于進(jìn)一步完善財政國庫管理的通知〉（新財庫〔20xx〕5號）文件精神，我局及時(shí)對財政資金專(zhuān)項檢查工作進(jìn)行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現將檢查有關(guān)情況匯報如下：
一、專(zhuān)項檢查工作組織開(kāi)展情況
1．加強對專(zhuān)項檢查工作的組織領(lǐng)導。5月10日，自治區財政廳召開(kāi)加強財政資金管理視頻會(huì )議結束后，我局立刻召開(kāi)動(dòng)員大會(huì )，對此項專(zhuān)項檢查活動(dòng)進(jìn)行了動(dòng)員部署，相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開(kāi)展加強自治州財政資金管理專(zhuān)項檢查工作的通知》（巴財預〔20xx〕41號），并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組由州財政局局長(cháng)任組長(cháng)，州財政局副局長(cháng)、州財政監督檢查處處長(cháng)和州鄉鎮財政管理局局長(cháng)任副組長(cháng)，各業(yè)務(wù)科室科長(cháng)為成員的領(lǐng)導小組。形成了主管領(lǐng)導親自抓、分管領(lǐng)導具體抓的組織協(xié)調機制，有效地保障了財政專(zhuān)項資金檢查的順利開(kāi)展。
2．周密確定檢查方案、精心組織實(shí)施。為使此次財政專(zhuān)項檢查工作有序開(kāi)展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結合我州財政管理實(shí)際，制定了詳細的財政資金管理專(zhuān)項檢查工作方案，對自查、督查、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)等時(shí)間進(jìn)行了統一規劃，其中：
第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對各縣市工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導檢查；
第二階段重點(diǎn)檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開(kāi)展財政資金管理專(zhuān)項檢查工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面不低于50%；
第三階段為整改落實(shí)階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結檢查中存在的問(wèn)題，并提出具體的整改建議，督促落實(shí)。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領(lǐng)導講話(huà)和相關(guān)文件認真進(jìn)行了學(xué)習，進(jìn)一步細化檢查內容，區分預算單位、縣級財政、鄉鎮財政和村級財務(wù)分別設置了不同內容的檢查情況表，對財政專(zhuān)項資金檢查事項、內容等進(jìn)行了具體要求，確保了財政資金專(zhuān)項檢查工作的組織實(shí)施及有序開(kāi)展。
3．認真開(kāi)展自查和督導檢查工作。根據實(shí)施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：
一是要求縣直各單位部門(mén)、鄉鎮政府根據實(shí)施方案要求對20xx年財政專(zhuān)項資金進(jìn)行全面梳理、匯總，開(kāi)展自查，根據自查情況，將自查情況形成書(shū)面材料，上報縣財政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總；
二是縣財政局各業(yè)務(wù)科室對20xx年財政資金管理情況進(jìn)行梳理、匯總，同時(shí)對照縣直各單位部門(mén)、鄉鎮政府上報的`自查情況材料進(jìn)行分析總結，將相關(guān)情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉鎮政府、村級組織部門(mén)財政資金情況采取實(shí)地查看、入戶(hù)調查等方式進(jìn)行了全面檢查，檢查內容涉及鄉鎮、村級收入支出管理，財政專(zhuān)項資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉鎮國庫集中支付管理運用，財務(wù)規范化管理等各個(gè)方面。
4．擬定了自治州財政資金管理重點(diǎn)檢查方案。按照工作要求，結合自查和督導檢查發(fā)現的主要問(wèn)題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財政資金管理重點(diǎn)檢查方案，從各科室抽調30余名工作人員組成三個(gè)重點(diǎn)檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個(gè)鄉鎮、205村級財務(wù)情況進(jìn)行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開(kāi)展工作。
二、專(zhuān)項檢查的主要內容
此次開(kāi)展加強財政資金管理工作專(zhuān)項檢查和自查，檢查內容主要包括：
�。ㄒ唬┴斦杖胧欠窦皶r(shí)足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問(wèn)題，是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設“小金庫”；非稅收入是否實(shí)行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專(zhuān)戶(hù)；有無(wú)截留及延壓稅款或收入重復入庫等問(wèn)題；
�。ǘ┴斦䦟�(zhuān)項資金是否按規定用途使用，是否存在各專(zhuān)項資金混用；有無(wú)擠占和挪用專(zhuān)項資金的問(wèn)題；是否存在將項目資金用于一般支出或其他支出等問(wèn)題；
�。ㄈ┬姓聵I(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣(mài)、配置等規章制度是否健全；單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續；國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預算管理。
�。ㄋ模﹪鴰旒兄Ц吨贫蓉瀼芈鋵�(shí)情況。主要包括：
�、偈欠駠栏癜凑铡稌�(huì )計基礎工作規范化》和《財政總預算會(huì )計管理基礎工作規定》的要求建賬設賬，并充分利用大平臺系統軟件，規范賬務(wù)核算工作；
�、谑欠駥⑺胸斦Y金納入國庫集中支付單一賬戶(hù)體系，所有財政支出通過(guò)零余額賬戶(hù)辦理；
�、蹏鴰觳块T(mén)崗位責任制度、賬務(wù)處理程序制度、內控制度和會(huì )計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實(shí)是否有效；
�、懿缓弦庁斦䦟�(zhuān)戶(hù)是否已全部撤銷(xiāo)，財政專(zhuān)戶(hù)是否全部歸口至國庫部門(mén)統一管理；
�、菔欠耖_(kāi)展了對預算單位賬戶(hù)的清理撤并。是否建立規范的預算單位賬戶(hù)管理辦法、賬戶(hù)審核制度和賬戶(hù)管理檔案制度；
�、奘欠袷褂靡幏兜膰鴰旒兄Ц稑I(yè)務(wù)系統，規范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶(hù)體系之內；
�、呒兄Ц稑I(yè)務(wù)代理銀行是否存在“先清算后支付”、設立“清算資金過(guò)渡賬戶(hù)”等行為；
�、嗍欠窠⒁幏兜牧阌囝~賬戶(hù)轉款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉入財政專(zhuān)戶(hù)或預算單位實(shí)有資金賬戶(hù)等問(wèn)題；⑨是否全面完成了鄉鎮級國庫集中支付改革工作，鄉鎮國庫集中支付業(yè)務(wù)是否規范等。
�。ㄎ澹┛h級財政與鄉鎮財政信息交流和通達制度落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查縣財政是否按要求及時(shí)將財政資金管理各項制度、資金文件及時(shí)傳遞給鄉鎮財政所。
�。┼l鎮、村級財政財務(wù)管理是否規范。主要包括：
�、汆l鎮、村級收入是否實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理；
�、卩l鎮財政所或村級資金管理部門(mén)崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內控制度是否健全；
�、坂l鎮、村級財務(wù)開(kāi)支是否存在“坐收坐支”等問(wèn)，審批手續是否健全，是否存在白條入賬等問(wèn)題；
�、茑l鎮、村級財政資金專(zhuān)戶(hù)開(kāi)設是否經(jīng)過(guò)縣級財政部門(mén)審批，是否存在私設小金庫等問(wèn)題；
�、萼l鎮、村級國有資產(chǎn)處置是否規范，有無(wú)履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預算管理；
�、薮寮壖w經(jīng)濟賬戶(hù)是否由鄉鎮級進(jìn)行管理，財務(wù)核算是否按村級集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度執行。
�、哙l鎮及村級財務(wù)公開(kāi)公示制度執行情況等。
三、自查和督導檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題。
�。ㄒ唬┰诮M織財政收入方面。
部分縣市存在財政收入不及時(shí)繳庫現象。主要是：
1、XX縣20xx年部分財政收入未及時(shí)足額繳庫，存在延壓繳庫現象，20xx年未繳財政收入1512萬(wàn)元，在20xx年上繳；
2、XX縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門(mén)上繳土地出讓金20xx余萬(wàn)元未上繳國庫，在20xx年上繳；
3、XX縣水管站在征收水資源費時(shí)，未實(shí)現電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶(hù)，再從基本戶(hù)轉入非稅收入戶(hù)繳庫的現象。
�。ǘ┰趯�(zhuān)項資金管理方面。
各縣市能夠加強專(zhuān)項資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導組抽查，專(zhuān)項資金基本做到了專(zhuān)項款專(zhuān)用。存在的主要問(wèn)題是部分鄉鎮專(zhuān)項資金和村級專(zhuān)項資金混用，村級轉移支付資金（如一事一議等）由鄉鎮領(lǐng)導審批，村級資金轉移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。
�。ㄈ┰诠潭ㄙY產(chǎn)管理和處置方面。
1．縣市固定資產(chǎn)管理相對規范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標準、資產(chǎn)處置細則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理辦法、資產(chǎn)配置標準和處置細則執行。資產(chǎn)處置全部納入預算管理，資產(chǎn)處置調撥程序和檔案資料等齊全。個(gè)別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門(mén)審批手續等問(wèn)題，如：XX縣成立機關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車(chē)收回統一管理，車(chē)輛戶(hù)口仍在各單位，對車(chē)輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。
2．鄉鎮和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。部分鄉鎮存在以下問(wèn)題：
一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全，部分鄉鎮、村級資產(chǎn)不按規定及時(shí)入賬。如：鐵熱克巴扎鄉托呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉撒業(yè)買(mǎi)里村0.7萬(wàn)元水泵，未按規定計入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：XX縣吾塔木鄉某村將u盤(pán)（單價(jià)80元）、爐筒子（單價(jià)8元）等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍；
二是部分由財政資金購置的資產(chǎn)村級財務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個(gè)別鄉鎮處置固定資產(chǎn)不履行審批手續。如：XX縣瓦石峽鎮將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車(chē)以6萬(wàn)元的價(jià)格出售給個(gè)人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。XX縣輪臺鎮麥臺村未經(jīng)報批處理村辦公室1.2萬(wàn)元等。
�。ㄋ模┰趪鴰旒兄Ц吨贫蓉瀼芈鋵�(shí)方面。
1．部分縣市財政部分支出未全部實(shí)現零余額賬戶(hù)辦理。除預算內正常經(jīng)費全部實(shí)行國庫集中支付外，部分專(zhuān)戶(hù)資金和往來(lái)款項依然未實(shí)現國庫集中支付，游離于預算指標之外，資金通過(guò)實(shí)撥方式進(jìn)行，不利于財政監管。
2．財政部門(mén)專(zhuān)戶(hù)已全部實(shí)現歸口管理。部分預算單位賬戶(hù)管理不規范，部分專(zhuān)戶(hù)未按規定撤銷(xiāo)。
3．部分縣市存在對外借款現象，往來(lái)資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來(lái)指標沒(méi)有通過(guò)大平臺業(yè)務(wù)系統，往來(lái)資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實(shí)現用指標控制撥款。
4．存在國庫資金轉入財政專(zhuān)戶(hù)和預算單位實(shí)有資金賬戶(hù)等問(wèn)題，縣財政年終將國庫資金轉入財政專(zhuān)戶(hù)和單位基本賬現象較多。部分縣市由于動(dòng)態(tài)監控系統目前仍未上線(xiàn)，往各預算單位基本賬戶(hù)轉款問(wèn)題無(wú)法做到有效監督。
5．部分縣鄉集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在“先清算后支付”的行為。通過(guò)這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算后支付”的行為。
�。ㄎ澹┛h、鄉財政信息交流和通達制度落實(shí)情況。
部分縣市縣、鄉信息交流和通達制度落實(shí)不到位，涉及鄉鎮的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時(shí)下達到鄉鎮財政管理局和鄉鎮財政所，對鄉鎮資金監管帶來(lái)困難。
�。┰卩l鎮、村級財政財務(wù)管理方面。
一是部分鄉鎮往來(lái)賬務(wù)清理不及時(shí)，掛賬金額大、時(shí)限長(cháng)。如：XX縣各鄉鎮截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬(wàn)元，“暫存款”達839萬(wàn)元；XX縣吾塔木鄉暫付款掛賬13.13萬(wàn)元，其中：涉及個(gè)人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時(shí)間長(cháng)、長(cháng)期不清理；
二是部分鄉鎮財政所賬務(wù)處理不規范，資金沒(méi)有按照政府收支分類(lèi)科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門(mén)已經(jīng)列支后轉入鄉鎮的資金在“暫存款”或“撥入專(zhuān)款”等科目進(jìn)行核算的問(wèn)題；
三是部分鄉鎮專(zhuān)項支出明細賬不健全，賬目難以反映專(zhuān)項資金使用的具體情況。部分鄉鎮鄉村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌；
四是部分鄉鎮非稅收入沒(méi)有及時(shí)繳庫。如：XX縣吾塔木鄉財政所將土地承包費5.8萬(wàn)元，上繳國庫4.8萬(wàn)元，坐支1萬(wàn)元；XX縣巴格艾日克鄉收取捐贈款5.9 萬(wàn)元，未按規定上繳國庫，在基本戶(hù)直接列支。XX縣野云溝鄉阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶(hù)。
五是部分村級會(huì )計基礎不規范，村級普遍存在會(huì )計及出納人員無(wú)從業(yè)資格證，會(huì )計核算制度使用不統一。會(huì )計記賬憑證附件不全，會(huì )計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現象比較突出。票據使用不規范，存在幾個(gè)村共用一本收據，同時(shí)有記賬竄戶(hù)等現象。
六是部分村級支出存在白條入賬問(wèn)題。如：XX縣野云溝鄉野云溝村支付辦公經(jīng)費1.06萬(wàn)元、鐵熱克巴扎鄉曼曲魯克村支付工程款3萬(wàn)元、策達雅鄉多斯買(mǎi)提村支付村辦公室建設款 2.2萬(wàn)元、艾子甘村委會(huì )支付村委會(huì )維修費5萬(wàn)元、克孜勒村支付平地費1萬(wàn)元等均無(wú)發(fā)票，以白條入賬。
�。ㄆ撸┢渌矫娲嬖诘膯�(wèn)題。
一是部分資金發(fā)放不符合現行政策規定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了“團體社保補充險、職工意外傷害險”等商業(yè)保險，不符合現行有關(guān)政策規定;XX縣人民法院辦案津貼無(wú)發(fā)放依據，標準不一;查干諾爾鄉鄉發(fā)放福利費每人100元;XX縣部分單位發(fā)放機關(guān)效能獎，無(wú)發(fā)放依據。
二是財務(wù)管理不規范，單位虛列收支現象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來(lái)中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;XX市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個(gè)人資金轉入預算單位基本戶(hù)的情況。
三是支出科目使用不規范。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會(huì )議費、差旅費等開(kāi)支項目，列入其他支出。
四是部分財政專(zhuān)戶(hù)資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社�；鹳~戶(hù)歸并管理后，將各社�；饝�(hù)利息收入按平均利息分攤，或歸并至其中一個(gè)賬戶(hù)下，造成分賬核算混亂。
四、鄉、村兩級財務(wù)存在問(wèn)題的成因
從機構設置和職責分工來(lái)看，目前我州各鄉鎮財務(wù)由鄉鎮財政所管理，縣財政局對鄉鎮財政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導和監督，鄉鎮財政所主要負責鄉鎮財務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農補貼發(fā)放、鄉鎮財政資金監管和農村綜合改革等工作。村級財務(wù)主要由鄉鎮農經(jīng)站負責管理和核算，縣農經(jīng)局負責對其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導和監督。形成目前鄉鎮、村級財務(wù)核算不規范的原因：
一是財政所工作人員少，部分鄉鎮只有1個(gè)報賬員，很多鄉鎮崗位都是通過(guò)公益性崗位解決，隨著(zhù)鄉鎮財政及農村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴大及科學(xué)化、精細化管理的要求不斷提高，現有人員只能滿(mǎn)足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專(zhuān)業(yè)不對口、人員不穩定，加強村級財務(wù)監管心有余而力不足；
二是現有村級財務(wù)人員年齡結構和知識結構老化，村級財務(wù)人員一部分是原鄉政府的會(huì )計或出納，一部分是村民聘用為臨時(shí)工，無(wú)會(huì )計從業(yè)資格，無(wú)專(zhuān)業(yè)能力，且人員調整、更換頻繁，財經(jīng)政策法規知識匱乏，造成村級財務(wù)核算不規范。
五、下一步工作計劃和措施
針對各縣市自查和自治州督導組抽查發(fā)現的問(wèn)題，我局召開(kāi)局務(wù)會(huì )議專(zhuān)門(mén)討論進(jìn)行了研究，制定了以下整改措施：
1．扎實(shí)開(kāi)展重點(diǎn)檢查工作。局預算科、國庫科、鄉財局牽頭制定了重點(diǎn)檢查方案，重點(diǎn)檢查工作從6月5日開(kāi)始，確保重點(diǎn)檢查面不低于50%，重點(diǎn)檢查工作采取規范化的監督檢查模式進(jìn)行，對重點(diǎn)檢查范圍內的每個(gè)鄉、每個(gè)村出具檢查結論和報告，要求限期進(jìn)行整改。
2．邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經(jīng)發(fā)現的問(wèn)題要求各縣市逐項進(jìn)行整改，能糾正的立即進(jìn)行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專(zhuān)項整改意見(jiàn)，報縣人民政府研究后提出處理意見(jiàn)，各縣市的處理意見(jiàn)報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實(shí)情況進(jìn)行督導檢查。
3．從理順鄉、村財政財務(wù)管理體制機制出發(fā)，進(jìn)一步完善鄉鎮、村級財政財務(wù)管理各項制度。州級財政要進(jìn)一步加強對鄉鎮、村級財政、財務(wù)管理的指導，結合自治區精神擬定相對規范、相對統一的鄉鎮、村級會(huì )計核算、銀行賬戶(hù)開(kāi)設、票據使用、資產(chǎn)處置等指導意見(jiàn)，把鄉鎮、村級財務(wù)檢查納入財政內部監督檢查工作計劃，開(kāi)展經(jīng)常性的檢查督導活動(dòng)；各縣市財政要把加強鄉鎮、村級財務(wù)管理納入重要議事日程，結合本縣市實(shí)際進(jìn)一步加強鄉鎮、村級財政財務(wù)監管，充分發(fā)揮鄉鎮財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認真進(jìn)行落實(shí)，確保鄉鎮村資金規范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。
4．加大宣傳培訓工作力度。
一是加大宣傳，增強單位領(lǐng)導財經(jīng)法紀意識。通過(guò)認真學(xué)習宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規,嚴格執行財經(jīng)法紀，加強和完善政務(wù)公開(kāi)、財務(wù)公開(kāi)，增加鄉鎮、村級資金使用透明度，增強領(lǐng)導干部法律意識；
二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務(wù)主管部門(mén)的培訓監管力度，提升村級財務(wù)規范化管理水平。
資金檢查自查報告7
根據區財政局《關(guān)于開(kāi)展20××年省級財政專(zhuān)項資金檢查的通知》(下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)要求，我局領(lǐng)導高度重視，即安排相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員對我局責任范圍內20××年度省級財政專(zhuān)項資金的管理與使用情況進(jìn)行對照檢查，形成自查自糾情況報告如下：
一、我局20××年度省級財政專(zhuān)項資金管理及使用的總體情況
20××年度，我區水利方面下達及使用的省級財政專(zhuān)項資金主要有3項，分別為強臺風(fēng)“尤特”救災復產(chǎn)省級補助資金20萬(wàn)元、20××年白蟻防治及灌溉實(shí)驗省級專(zhuān)項資金7萬(wàn)元、水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬(wàn)元，共計197萬(wàn)元。其中強臺風(fēng)“尤特”救災復產(chǎn)省級補助資金20萬(wàn)元有6萬(wàn)元用于惠陽(yáng)區沙田鎮鶴山村下樓陂頭重建工程、14萬(wàn)元用于平潭鎮坑塘口水庫溢洪道維修加固工程;20××年白蟻防治及灌溉實(shí)驗省級專(zhuān)項資金7萬(wàn)元全部用于惠陽(yáng)區永良堤圍20××年度省級專(zhuān)項補助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬(wàn)元全部用于我區20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費的繳納。
上述各專(zhuān)項資金的.撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴格執行資金審批撥付制度：施工單位申報→監理單位復核簽證→項目法人審核→主管單位審核→區財政局審核后直接撥付合同單位，工程建設資金做到專(zhuān)款專(zhuān)用，區財政局全程監督資金運作，從而確保了資金安全有效使用。
二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效
對于本次自查自糾工作，我局的主要做法有：一是領(lǐng)導重視，專(zhuān)門(mén)成立了省級財政專(zhuān)項資金自查工作領(lǐng)導小組，由局長(cháng)任組長(cháng)，分管副局長(cháng)、紀檢組長(cháng)、工程技術(shù)中心主任和計財股負責人任副組長(cháng)，成員則由工程技術(shù)骨干人員和會(huì )計、財務(wù)人員組成。二是明確工作原則和分工。根據《通知》要求，局領(lǐng)導明確指示自查工作人員要如實(shí)、完整上報本單位自查工作情況，做到一查到底，不留死角;同時(shí)，為提高自查效率，要求工作人員合理分工，按時(shí)上報自查成果。三是落實(shí)責任到人。自查工作人員將自查工作的報告、報表完成后，由局省級財政專(zhuān)項資金自查工作領(lǐng)導小組副組長(cháng)成員審核并簽字，再報組長(cháng)簽字，確實(shí)把好自查成果質(zhì)量關(guān)。
通過(guò)自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了較好的成績(jì)。20××年度我局所涉省級財政專(zhuān)項資金項目較少，自查過(guò)程較簡(jiǎn)單，自查成果達到《通知》要求。
三、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改意見(jiàn)和措施
經(jīng)對我局責任范圍內20××年度省級財政專(zhuān)項資金管理與使用情況的自查，各項目資金的撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴格執行資金審批撥付制度，自查過(guò)程中無(wú)發(fā)現資金違法違規使用問(wèn)題。
四、對省級財政專(zhuān)項資金安排及管理的意見(jiàn)和建議
雖然我局在此次自查工作中未發(fā)現資金的使用和管理存在違法違規問(wèn)題，但通過(guò)開(kāi)展自查工作，我局深深認識到此項工作的重要性，針對我區水利工程實(shí)際，對省級財政專(zhuān)項資金安排及管理提出的意見(jiàn)和建議如下：
一是建議上級部門(mén)優(yōu)化建設任務(wù)時(shí)間比較緊迫的水利項目的資金申請程序;二是建議上級部門(mén)考慮我區近年整治淡水河的資金壓力，在專(zhuān)項資金安排上適當傾斜，以減輕我區財政壓力;三是建議省級專(zhuān)項資金可以延期使用或轉移使用，若工程因故變更或無(wú)法實(shí)施，導致資金有閑置現象，則可以申請轉移至其他工程使用。
資金檢查自查報告8
根據縣局《關(guān)于印發(fā)全縣財政資金安全檢查工作實(shí)施方案的通知》財庫〔20xx〕38號文件要求，xx鄉財政所從本鄉實(shí)際情況出發(fā)，明確職責，積極開(kāi)展了一系列鄉鎮財政資金安全自查工作，現將自查情況報告如下：
一、崗位和人員管理方面
xx鄉財政所共有在崗在職人員5名，崗位設置情況為：所長(cháng)一名，負責財政所全面工作；會(huì )計一名，擔任單位會(huì )計兼預算會(huì )計；出納一名，涉農會(huì )計一名，檔案管理一名。崗位設置堅持不相容職務(wù)相分離原則，如會(huì )計崗和出納崗的設置；不存在交叉、重復設置崗位；足額設置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責任制，通過(guò)制度明確各崗位職責分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀違法行為記錄；崗位工作人員按規定實(shí)行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關(guān)系；已建立規范的AB角替崗制度，如會(huì )計崗位；工作人員離崗按規定程序辦理交接，如會(huì )計崗位的交接、出納崗位的交接。
以上都從各個(gè)方面保證了財政資金的安全健康運轉。
二、賬戶(hù)管理方面
由于實(shí)行國庫集中支付制度，同時(shí)根據上級部門(mén)有關(guān)財政專(zhuān)戶(hù)管理的.規章制度及文件精神，xx鄉財政所按上級要求，同時(shí)按照規范程序開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)和管理財政零余額賬戶(hù)；嚴格按照上級規章制度規定執行財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準程序；嚴格按照財政部發(fā)文規定清理歸并或撤銷(xiāo)財政專(zhuān)戶(hù)；與財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行簽訂有銀行結算賬戶(hù)管理協(xié)議；已將財政專(zhuān)戶(hù)全部歸口財政局國庫制度中心統一管理；已將財政專(zhuān)戶(hù)資金首付納入信息系統管理。
三、財政資金收付管理方面
xx鄉財政所嚴格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規范支付財政資金，財政資金支付審核實(shí)行鄉級初審縣級復審多崗審核；支付印章嚴格按規定啟用或更換，安排專(zhuān)人負責印章的保管和使用；資金收付相關(guān)的票據和憑證，如現金支票、往來(lái)資金結算票據等嚴格按照規定領(lǐng)取、保管、使用和核銷(xiāo)；單據之間的傳遞實(shí)行交接登記制度；已建立資金支付動(dòng)態(tài)監控機制；目前xx鄉財政所沒(méi)有實(shí)行國庫集中支付電子化管理。
四、會(huì )計核算管理方面
xx鄉財政所自xx年使用鄉財縣管系統以來(lái)，一直采用鄉財縣管賬務(wù)系統進(jìn)行賬務(wù)處理；會(huì )計崗位工作人員每月月終及時(shí)審核原始憑證，并據此生成記賬憑證，復核無(wú)誤后登記相應的會(huì )計賬簿；會(huì )計人員嚴格按照規定保管全年會(huì )計檔案，保險柜保管會(huì )計檔案，并及時(shí)送檔案室進(jìn)行妥善保管；已建立并嚴格執行對賬制度，如會(huì )計與出納的現金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關(guān)股室的對賬、會(huì )計或出納與財政專(zhuān)戶(hù)銀行之間的對賬等。
五、會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌方面
xx鄉財政所自實(shí)行國庫集中支付制度以來(lái)，財政資金的支付一直嚴格按照規范化程序實(shí)行國庫集中支付管理；自實(shí)行國庫集中支付制度以來(lái)，我單位已恢復會(huì )計核算權和財務(wù)管理權；目前xx鄉作為一級預算單位，一直實(shí)行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。
xx鄉財政所嚴格按照上級文件要求進(jìn)行自查，在自查的過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現存在違規問(wèn)題，在崗位及人員管理、賬戶(hù)管理、資金收付管理、會(huì )計核算管理、會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌等方面制度規范、程序合理。
xx鄉財政所
資金檢查自查報告9
按上級財政部門(mén)會(huì )議要求，我鎮黨委、政府高度重視，成立了以鎮長(cháng)為組長(cháng)，各相關(guān)科室人員為成員的家電下鄉財政補貼專(zhuān)項檢查領(lǐng)導小組。我鎮自開(kāi)展家電下鄉補貼工作以來(lái)，上級財政部門(mén)共撥付我鎮家電下鄉及汽車(chē)、摩托車(chē)下鄉資金共計296877元，截至20xx年x月x日止，我鎮共補貼購家電家戶(hù)847戶(hù)，兌付財政補貼資金198621.28元，其中財政直接補貼資金150291.18元，“商審商付”補貼資金48330.10元。所補貼款項已全部通過(guò)信用社打入被補貼農戶(hù)或商家所堤供的帳戶(hù)上。我鎮在家電下鄉補貼及專(zhuān)項檢查情況如下：
一、在補貼的兌付中嚴格按照程序進(jìn)行審核，對購家電農戶(hù)所上報的身份證、戶(hù)口本、產(chǎn)品標識卡和發(fā)票，以及農民購買(mǎi)條件和經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售墊付補貼資金等情況進(jìn)行了認真審查，并把相關(guān)資料復印件留存財政所備查;在補貼過(guò)程中，嚴格按相關(guān)政策要求，不存在截留、提高或降低標準、擠占農民補貼資金的現象;對于已補貼的家電下鄉資金，在要求所在村社干部進(jìn)行核實(shí)其真實(shí)性的基礎上，進(jìn)行了張榜公示，接受群眾的監督和反映，并向廣大群眾公布了鎮政府及相關(guān)部門(mén)的`聯(lián)系電話(huà)。
二、在自查工作中，我鎮黨委政府高度重視，成立了專(zhuān)門(mén)的核查領(lǐng)導小組，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了全鎮干部工作會(huì )議，要求全鎮干部高度重視，放棄節假日休息時(shí)間，就家電下鄉落實(shí)核查工作進(jìn)行了布署，鎮財政所把已補貼的農戶(hù)資料按村進(jìn)行了匯總，并根據我鎮實(shí)際制定了家電下鄉入戶(hù)調查詢(xún)問(wèn)表，并下發(fā)各駐村干部，要求各駐村干部對所轄范圍的農戶(hù)補貼情(家庭電話(huà)、是否購補貼產(chǎn)品、購產(chǎn)品價(jià)格、是否已足額領(lǐng)到補貼款等)進(jìn)行逐戶(hù)認真登記、核實(shí)。
經(jīng)核實(shí)：
1、我鎮家電下鄉經(jīng)辦人員沒(méi)有違法違紀情況，在受理補貼過(guò)程中，嚴格按程序辦事，認真審核相關(guān)的補貼資料，并把相關(guān)的資料進(jìn)行了復印保存，及時(shí)按上級要求對補貼金額通過(guò)信用社打入被補貼農戶(hù)(商家)提供的帳號內，對已補貼情況進(jìn)行了張榜公示，整個(gè)補貼過(guò)程不存在擠占、截流及套取補貼資金等現象;
2、經(jīng)過(guò)全鎮干部的共同努力，全鎮共核查補貼農戶(hù)847戶(hù)，其中全家外出15戶(hù)，電話(huà)調查629戶(hù)，入戶(hù)調查303戶(hù)，經(jīng)核實(shí)，共有31戶(hù)未購補貼產(chǎn)品(財政已補貼)，65戶(hù)所購家電下鄉產(chǎn)品超過(guò)國家限價(jià)，24戶(hù)未領(lǐng)到補貼款(財政已補貼)。通過(guò)此次核實(shí)自查，一是存在個(gè)別商家用未購產(chǎn)品農戶(hù)戶(hù)口本冒領(lǐng)補貼款的現象;二是個(gè)別家電下鄉銷(xiāo)售商家超國家限價(jià)銷(xiāo)售家電下鄉產(chǎn)品;三是部門(mén)商家在銷(xiāo)售價(jià)的基礎上另收取產(chǎn)品運費(不到戶(hù));四是“商審商付”后由于財政不再直接面對農戶(hù)，使部分應補農戶(hù)不能及時(shí)領(lǐng)到財政補貼資金;五是部門(mén)商家為達到少開(kāi)票的目地，而采取一票多開(kāi)的現象。
資金檢查自查報告10
在現實(shí)生活中，需要使用報告的情況越來(lái)越多，其在寫(xiě)作上有一定的技巧。那么你真正懂得怎么寫(xiě)好報告嗎？以下是小編為大家收集的家電下鄉財政補貼資金專(zhuān)項檢查自查報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
根據市商務(wù)局、市財政局《關(guān)于印發(fā)遵義市家電下鄉補貼資金管理監督檢查實(shí)施方案的通知》（遵商發(fā)[]34號）文件要求，結合我縣實(shí)際情況，縣商務(wù)局、財政局立即制定印發(fā)了《鳳岡縣家電下鄉補貼資金管理使用情況監督檢查實(shí)施方案》（鳳商通[]13號）文件，成立了領(lǐng)導小組，召開(kāi)了縣商務(wù)局、財政局、紀工委的專(zhuān)題聯(lián)合會(huì )議，按照市縣的檢查方案的要求，鄉鎮財政所認真開(kāi)展自查，縣商務(wù)局、財政局成立檢查組，分2組對全縣14各鄉鎮家電下鄉補貼資金開(kāi)展了專(zhuān)項監督檢查，現將工作情況報告如下：
一、檢查內容：對我縣20xx年至1月的家電下鄉補貼情況進(jìn)行檢查。
家電下鄉補貼情況：兌付的家電產(chǎn)品有：彩電、冰箱（含冰柜）、手機、洗衣機、空調、電腦、熱水器（含太陽(yáng)熱、儲水式、燃氣）、電磁爐、微波爐等，兌付資金2406。45萬(wàn)元，其中：中央財政應負擔1925。16萬(wàn)元、省級財政應負擔481。29萬(wàn)元。
二、鄉鎮監督檢查匯總情況：
全縣疑是虛假銷(xiāo)售主要是在家電下鄉的“商審商付”時(shí)間，我縣抽查中發(fā)現疑是虛假銷(xiāo)售金額21。3萬(wàn)元，對我們檢查出來(lái)的問(wèn)題由縣紀委正在處理中。
三、縣局檢查組檢查情況：
于5月7日—14日，監督檢查分成兩個(gè)檢查組，分別對本縣14個(gè)鄉鎮進(jìn)行查閱原始資料，詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員，進(jìn)村入戶(hù)調查等。
1、入戶(hù)調查情況：共入戶(hù)調查127戶(hù)（其中綏陽(yáng)鎮因資料被有關(guān)機關(guān)調出，未列入本次檢查范圍），上報購買(mǎi)家電下鄉產(chǎn)品數共247件，其中農戶(hù)實(shí)際未購買(mǎi)產(chǎn)品共52件，實(shí)際購買(mǎi)與上報產(chǎn)品不一致的共70件，實(shí)際有購買(mǎi)產(chǎn)品但未獲得補助產(chǎn)品16件。
2、業(yè)務(wù)方面：各鄉鎮賬冊保存完整，標識卡、戶(hù)口復印件、發(fā)票原件及復印件、申報表等要求的資料均裝訂成冊保管，財務(wù)賬目清楚。
3、銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)方面：對我縣鄉鎮部分原家電下鄉銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了詢(xún)問(wèn)式抽查，總體來(lái)說(shuō)，在家電下鄉產(chǎn)品銷(xiāo)售期間，都能按照縣家電下鄉推廣工作方案要求進(jìn)行了廣泛宣傳，積極組織適銷(xiāo)對路產(chǎn)品供應，并張貼了縣商務(wù)局發(fā)放的家電下鄉產(chǎn)品購買(mǎi)須知、報銷(xiāo)流程圖、縣商務(wù)局、財政局舉報電話(huà)、購銷(xiāo)存管理制度等，積極派人參加縣商務(wù)局組織的業(yè)務(wù)培訓。但在產(chǎn)品銷(xiāo)售信息錄入方面，由于網(wǎng)點(diǎn)人手少，業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，有部分網(wǎng)點(diǎn)未按時(shí)將銷(xiāo)售信息及時(shí)錄入，造成部分錄入信息和實(shí)際銷(xiāo)售產(chǎn)品不吻合。
四、存在的問(wèn)題：
1、家電下鄉的的產(chǎn)品多，品牌廣，部分產(chǎn)品存在質(zhì)量問(wèn)題，本次檢查發(fā)現部分農戶(hù)購買(mǎi)的產(chǎn)品使用幾年后已壞，不能繼續使用。
2、所購產(chǎn)品數量和品牌、型號有一部分不相符，有實(shí)際購買(mǎi)多于或少于農戶(hù)登記購買(mǎi)數量的現象。農戶(hù)購買(mǎi)產(chǎn)品后，經(jīng)銷(xiāo)商套用農戶(hù)資料現象存在，農戶(hù)沒(méi)有購買(mǎi)產(chǎn)品卻有購買(mǎi)產(chǎn)品信息的空掛戶(hù)現象。
3、部分銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)在農戶(hù)購買(mǎi)家電下鄉產(chǎn)品時(shí)，沒(méi)有及時(shí)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，積壓?jiǎn)螕�，導致張冠李戴，這種現象各銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)較普遍存在，最終無(wú)法核實(shí)實(shí)際情況。有些農戶(hù)沒(méi)有二代身份證，購買(mǎi)家電時(shí)，商家套用了其他農戶(hù)的身份證資料，從而產(chǎn)生了張冠李戴的現象。有的商家十天半月上報一次，做資料馬虎、張冠李戴導致“一票多開(kāi)”情況，即農戶(hù)實(shí)際購買(mǎi)一臺電器，系統內卻上報購買(mǎi)多臺電器；由于時(shí)間太久無(wú)法具體核實(shí)。
4、個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)宣傳不到位，商家也沒(méi)有向農戶(hù)說(shuō)明具體情況。各項產(chǎn)品價(jià)格公開(kāi)不完整，群眾知曉率較差。有的農戶(hù)購買(mǎi)了但不知道是屬于家電下鄉產(chǎn)品。
5、戶(hù)口轉借。一種是城鎮人員自己借用農村戶(hù)口等相關(guān)資料購買(mǎi)家電下鄉補助產(chǎn)品；另一種是商家幫城鎮人員借用農村戶(hù)口購買(mǎi)家電下鄉補助產(chǎn)品，檢查中我們發(fā)現個(gè)別戶(hù)有這種情況。
6、有截留標識卡現象。在這次檢查中，個(gè)別銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，有將城鎮居民購買(mǎi)家電下鄉產(chǎn)品標識卡截留，同時(shí)從農村尋取或復印本店原已購買(mǎi)家電下鄉產(chǎn)品的農民身份證等資料，騙取補貼。
7、鄉鎮人員太少，監管工作未跟上。有借用他人戶(hù)口購買(mǎi)產(chǎn)品的現象，也有商家圖省事將所有購買(mǎi)商品全用一個(gè)人戶(hù)口上報的情況，或者是農戶(hù)實(shí)際沒(méi)有購買(mǎi)也沒(méi)有外借戶(hù)口，但系統內有、并獲得補貼的情況。由于工作人員的變更，經(jīng)銷(xiāo)商的變更，無(wú)法核實(shí)當時(shí)具體情況，再加上外出務(wù)工人員多，給調查工作帶來(lái)了很大的困難。
五、產(chǎn)生問(wèn)題的原因：
家電下鄉工作自20xx年開(kāi)展以來(lái)，確實(shí)給廣大農民群眾帶來(lái)了實(shí)惠，進(jìn)一步拉動(dòng)了內需，促進(jìn)消費，為國內經(jīng)濟的發(fā)展做出了貢獻，促進(jìn)了家電進(jìn)村進(jìn)戶(hù)，提高了農民的'消費和生活水平，為推進(jìn)社會(huì )主義新農村的建設做出了積極的貢獻，對在工作開(kāi)展的過(guò)程中存在的問(wèn)題分析如下：
1、由于銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)不認真，沒(méi)有及時(shí)登錄有關(guān)銷(xiāo)售信息，事后將累積的雜七雜八的'銷(xiāo)售信息混為一體，造成了“張冠李戴”。
2、部分購買(mǎi)農戶(hù)沒(méi)有帶身份證或戶(hù)口簿，但又購買(mǎi)了家電下鄉產(chǎn)品，商家為了提高銷(xiāo)售額套用了其他農戶(hù)的有關(guān)信息資料，導致信息與實(shí)際不符。
3、由于都是個(gè)體經(jīng)營(yíng)，管理不規范，法律意識較為淡薄，利用國家政策的空間，代人登錄或截留標識卡等。
4、商家直補操作模式，從某種意義上說(shuō)，是政策上的瑕疵，給商家利用，造成了商家的可趁之機。
六、建議：
根據本次監督檢查發(fā)現的問(wèn)題，并進(jìn)行分析，要求各鄉鎮進(jìn)一步加強自查自糾，整理完善資料，認真總結，杜絕問(wèn)題的產(chǎn)生，才能在以后的工作中更加完善、規范。建議上級部門(mén)在以后類(lèi)似的工作中能加強基層業(yè)務(wù)人員的培訓和指導，讓具體操作人員用最短的時(shí)間熟悉更多的業(yè)務(wù)，并且制定統一的監管模式，統一的操作流程。以便以后基層更好更完善的完成相關(guān)的業(yè)務(wù)。堅決杜絕發(fā)生擠占、挪用、套取、截留、貪污、私分國家補貼資金等違法違紀行為。
按照市紀委的工作要求，家電下鄉補貼資金的監督檢查工作作為我縣民生項目資金專(zhuān)項監察工作的重點(diǎn)，縣紀委、監察局已組織紀工委、商務(wù)局、財政局、各鄉鎮紀檢組等多方力量已于3月開(kāi)始進(jìn)行了專(zhuān)項監察，有關(guān)工作正在進(jìn)行中。
資金檢查自查報告11
一、本單位及所屬機構資金管理現狀
為了加強我工區資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據《國家電網(wǎng)公司深化財務(wù)集約化管理工作方案》，結合我工區實(shí)際制定了相關(guān)制度，首先出納負責辦理貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務(wù)；出納不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務(wù)賬目的登記工作，財資科保險柜由出納保管和使用，用以保存現金，保險柜不得存放私人物品；同一財務(wù)人員不得全過(guò)程辦理資金收支業(yè)務(wù)；會(huì )計人員要對與貨幣資金支付相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，每日要對收付款憑證進(jìn)行稽核。
其次經(jīng)辦人（借款人或報銷(xiāo)人）需按照公司相關(guān)要求，填制相關(guān)表單。會(huì )計人員對批準后的借款或報銷(xiāo)等申請表進(jìn)行復核，復核申請支付的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單據等是否合規、齊全，金額計算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當，復核無(wú)誤后，編制記賬憑證。出納依據經(jīng)會(huì )計人員復核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續，經(jīng)辦人（借款人或報銷(xiāo)人）在相關(guān)單據上簽字確認后，出納要及時(shí)登記相關(guān)賬簿。
二、自查工作開(kāi)展情況
1、成立了資金安全管理自查工作領(lǐng)導小組
成立了以我工區主任張善和為組長(cháng)，財務(wù)人員為成員的`
資金安全管理自查領(lǐng)導小組，確保檢查工作不走過(guò)場(chǎng)，收到實(shí)效。
2、自查內容
�。ㄒ唬﹥炔靠刂浦贫�
1）建立健全單位內部控制制度：《財務(wù)管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《差旅費報銷(xiāo)管理辦法》《財務(wù)印章管理》《財務(wù)檔案管理》等各項制度。
2）財務(wù)票據專(zhuān)人管理，建立臺賬。
3）財務(wù)機構職能職責和崗位設置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調配合、相互制約的機制。
4）監督檢查機制健全。
�。ǘ┴攧�(wù)管理
1）嚴格按照國家電網(wǎng)會(huì )計制度進(jìn)行核算和管理。
2現金按要求進(jìn)行管理和使用，無(wú)違規開(kāi)設小金庫現象。堅持每月對賬制度落實(shí)有效。
三、自查工作中發(fā)現的問(wèn)題
1制度管理方面，存在人員崗位設置不夠健全；2票據管理方面，存在不合規票據的問(wèn)題，有收據和第三方發(fā)票。
四、截至報告期已經(jīng)整改的情況
制度管理方面各部門(mén)已經(jīng)加強對合同收入的管理，設立了專(zhuān)人專(zhuān)崗催收應收等未達賬項，確保合同資金及時(shí)入賬。
五．下一步整改計劃和措施
1、下一步整改計劃
對于票據管理方面存在的問(wèn)題，針對不合規票據，我工區將要求對方企業(yè)盡快開(kāi)具發(fā)票和換票
2、進(jìn)一步加強資金安全健全規范管理的建議：
�。ㄒ唬┨岣哓攧�(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，夯實(shí)資金安全管理的基礎 一是財務(wù)人員要適應新形勢的需要，不斷更新和豐富財經(jīng)知識，及時(shí)了解和掌握新財稅法規，有效規避資金管理風(fēng)險。二是及時(shí)分析和探討資金管理的特點(diǎn)和規律，優(yōu)化資金管理方式，促進(jìn)資金管理效益的最大化。三是強化法規意識，嚴格按照財稅法規和制度對資金實(shí)施管理，確保資金的安全。
�。ǘ┳プ」ぷ髦攸c(diǎn)，控制資金管理流程
一是控制決策過(guò)程，強化資金的全方位管理。二是監督資金的消耗過(guò)程，強化關(guān)鍵環(huán)節管理。三是制約資金的流轉過(guò)程，強化全封閉管理。
單位：（簽章）
單位負責人：（簽字）
年月日
資金檢查自查報告12
今年xxx市財政局對xxx縣財政局開(kāi)展財政資金安全檢查自查、整改情況進(jìn)行核查。具體內容如下：
�。ㄒ唬┳圆榘l(fā)現存在的問(wèn)題
1.崗位與人員管理方面：未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會(huì )計崗位中支付與記賬未實(shí)現分離；部分鄉鎮存在所長(cháng)和會(huì )計、所長(cháng)和出納員一肩挑現象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會(huì )計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無(wú)法嚴格執行崗位協(xié)調工作（主要原因是單位人員不足）。
2.賬戶(hù)管理方面：未嚴格按照財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準程序，如：按照核準，社保專(zhuān)戶(hù)只能開(kāi)設3個(gè)，自查發(fā)現目前共有6個(gè)社保專(zhuān)戶(hù)。
3.財政資金收付管理方面：部分財政專(zhuān)戶(hù)未納入信息系統管理；單據傳遞未嚴格實(shí)行交接登記（主要原因是未設立專(zhuān)人負責管理）；未嚴格建立資金支付動(dòng)態(tài)監控機制（主要原因是未設立專(zhuān)人負責管理）。
4.會(huì )計核算方面：部分股室未按規定配置保險柜（如：國庫股和支付中心未配置保險柜）。
5.會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌方面：部分單位賬務(wù)未按規定實(shí)行轉軌（主要原因是單位暫無(wú)會(huì )計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規范化要求實(shí)行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和所有企業(yè)單位仍在實(shí)行實(shí)撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
6.財政對外借款方面：對非臨時(shí)急需、超過(guò)約定還款期限或借款時(shí)超過(guò)1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來(lái)，因企業(yè)破產(chǎn)、機構改革等原因無(wú)法核銷(xiāo)）；未嚴格按規定對未履行審批程序的對外借款補辦審批手續（主要是歷史往來(lái)，因企業(yè)破產(chǎn)、機構改革等原因無(wú)法辦理）。
�。ǘ┱那闆r
1.向財政局作好匯報，并爭取增大人員配備，充實(shí)崗位人員。
2.對未嚴格按照財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準程序設立的3個(gè)社保專(zhuān)戶(hù)已向財政局和縣政府作出書(shū)面匯報，爭取盡快以取消歸并多設立的專(zhuān)戶(hù)。
3.向財政局作好匯報要求財政局將財政專(zhuān)信息系統管理、資金支付動(dòng)態(tài)監控機制和單據傳遞工作納入重要議事日程，將該項工作交由專(zhuān)人負責管理。
4.對部分股室未按規定配置保險柜已向局領(lǐng)導作出匯報，請盡快安排人員予以采購落實(shí)。
5.對部分未按規定實(shí)行賬務(wù)轉軌單位已向財政局作出匯報，由財政局向單位作出書(shū)面通知，要求單位盡快落實(shí)會(huì )計人員作好賬務(wù)交接；對仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和企業(yè)單位已停止撥付，并嚴格按照規范化要求實(shí)行國庫集中支付。
6.認真組織清理往來(lái)借款，及時(shí)向局領(lǐng)導作出匯報，提出整改方案，爭妥善處理。
三、核查工作開(kāi)展情況
�。ㄒ唬┛h區核查情況
1.存在的問(wèn)題
�。�1）崗位與人員管理方面：未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會(huì )計崗位中支付與記賬未實(shí)現分離；部分鄉鎮存在所長(cháng)和會(huì )計、所長(cháng)和出納員一肩挑現象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會(huì )計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無(wú)法嚴格執行崗位協(xié)調工作（主要原因是單位人員不足）。
�。�2）賬戶(hù)管理方面：未嚴格按照財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準程序，如：按照核準，社保專(zhuān)戶(hù)只能開(kāi)設3個(gè)，自查發(fā)現目前共有6個(gè)社保專(zhuān)戶(hù)。
�。�3）財政資金收付管理方面：部分財政專(zhuān)戶(hù)未納入信息系統管理；單據傳遞未嚴格實(shí)行交接登記（主要原因是未設立專(zhuān)人負責管理）；未嚴格建立資金支付動(dòng)態(tài)監控機制（主要原因是未設立專(zhuān)人負責管理）。
�。�4）會(huì )計核算方面：部分股室未按規定配置保險柜（如：國庫股和支付中心未配置保險柜）。
�。�5）會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌方面：部分單位賬務(wù)未按規定實(shí)行轉軌（主要原因是單位暫無(wú)會(huì )計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規范化要求實(shí)行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和所有企業(yè)單位仍在實(shí)行實(shí)撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
�。�6）財政對外借款方面：對非臨時(shí)急需、超過(guò)約定還款期限或借款時(shí)超過(guò)1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來(lái)，因企業(yè)破產(chǎn)、機構改革等原因無(wú)法核銷(xiāo)）；未嚴格按規定對未履行審批程序的對外借款補辦審批手續（主要是歷史往來(lái)，因企業(yè)破產(chǎn)、機構改革等原因無(wú)法辦理）。
2.處理情況
1.財政局已制定財會(huì )人員兩年培訓和考試計劃，爭取在兩年內完成和充實(shí)一批財會(huì )隊伍，從而嚴格崗位人員管理，加大人員配備力度。
2.對未嚴格按照財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準程序設立的3個(gè)社保專(zhuān)戶(hù)已向縣政府作出書(shū)面匯報，爭取在6月前予以取消歸并。
3.財政局已將財政信息系統管理、資金支付動(dòng)態(tài)監控機制和單據傳遞工作納入重要議事日程，已將該項工作交由專(zhuān)人負責管理。
4.對部分股室未按規定配置保險柜已責成有關(guān)人員予以采購落實(shí)。
5.對部分未按規定實(shí)行賬務(wù)轉軌單位已向單位作出書(shū)面通知，要求單位盡快落實(shí)會(huì )計人員作好賬務(wù)交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和企業(yè)單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，并嚴格按照規范化要求實(shí)行國庫集中支付。
6.認真組織清理往來(lái)借款，加大催收力度，對因特殊原因造成的不良借款按照程序及時(shí)向縣委、縣政府作好匯報，爭妥善處理。
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1存在的問(wèn)題：
�。�1）崗位和人員管理方面：存在1人多崗的情況，如縣國庫股4人，總會(huì )計6崗1人；未建立規范的AB角替崗制度，無(wú)法嚴格執行崗位協(xié)調工作；經(jīng)抽查,縣財政局2人不具備會(huì )計證，鄉鎮財政所財務(wù)人員7人不具備會(huì )計證。
�。�2）賬戶(hù)管理方面：未嚴格按照財政部規定開(kāi)設、清理歸并和撤銷(xiāo)財政專(zhuān)戶(hù)。根據縣財政提供的資料反映，截止20xx年末國庫股管理的專(zhuān)戶(hù)27個(gè)（上報18個(gè)，不含定期），其中：核定12個(gè)，未上報應撤未撤15個(gè)，20xx年1月初撤銷(xiāo)1個(gè)，截止檢查日未上報應撤未撤14個(gè)，涉及余額297,595,394.47元；未嚴格按照財政部規定采購、清理歸并和撤銷(xiāo)財政專(zhuān)戶(hù)。社保專(zhuān)戶(hù)按規定20xx年應采購招標3個(gè)，實(shí)際只采購招標2個(gè)，截止檢查日社保專(zhuān)戶(hù)還有6個(gè)；對原開(kāi)設的'財政專(zhuān)戶(hù)，未按照新的選擇辦法選擇開(kāi)戶(hù)銀行以及簽訂新的賬戶(hù)管理協(xié)議，無(wú)法按照現有管理模式全面清晰界定雙方權利與義務(wù)關(guān)系和定期進(jìn)行業(yè)務(wù)評估，以便有效防范財政資金風(fēng)險。
�。�3）財政資金收付管理方面：有系統直接對1、2級預警凍結計劃，無(wú)專(zhuān)人監控；資金管理存在安全隱患，支付中心印鑒和票據由1人保管使用；20xx年除縣工商局外，所有工資發(fā)放均未通過(guò)大平臺，由國庫股開(kāi)設5個(gè)銀行賬戶(hù)實(shí)撥資金支付，20xx年累計發(fā)放209,929,543.50元。
�。�4）會(huì )計核算管理方面：支付中心不能提供所有銀行存款對賬單和銀行存款明細賬；且沒(méi)按開(kāi)設的銀行賬戶(hù)設立對應的銀行存款明細賬；支付中心不能提供代理記賬的憑證、賬簿及報表；根據支付中心提供的資料反映，該中心管理的資金之間長(cháng)期相互拆借、挪用，且未按檢查組的要求提供詳細情況（檢查組已口頭責成縣監督局徹查）；國庫股和支付中心未配置保險柜；支付中心未嚴格執行對賬制度，截止檢查日存在未達賬且原因不明。
�。�5）會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌方面：未全面推進(jìn)國庫集中支付改革，資金支付未嚴格按照規范化要求實(shí)行國庫集中支付管理，部分單位、專(zhuān)戶(hù)及企業(yè)仍實(shí)行實(shí)撥；未完全恢復預算單位核算權和財務(wù)管理權，且無(wú)代理記賬的相關(guān)文件資料，代理記賬員未與支付崗位分離；支付中心提供的20xx年末銀行存款明細余額反映部分余額為負數，未提供會(huì )計賬進(jìn)行核對。
�。�6）財政對外借款管理方面：截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的，由于時(shí)間關(guān)系未查看原始憑證）。
2.處理情況
責令xxx縣財政局按照財庫【20xx】1號、財庫【20xx】175號、財庫【20xx】46號、財庫【20xx】167號、財庫【20xx】32號、財庫【20xx】17號、x財庫【20xx】7號等文件相關(guān)規定，以及市局核查組核查報告提出的意見(jiàn)，迅速制定整改措施，落實(shí)整改責任，立即整改糾正，同時(shí)做好建章立制，規范運行工作，進(jìn)一步加強內控制度建設與執行，制定各種專(zhuān)項風(fēng)險管理辦法和操作規程，排查內控風(fēng)險，定期輪崗換崗，足額配備人員，規范崗位設置。
四、整改落實(shí)情況
1.嚴格崗位管理。按照市財政局《財政監督檢查整改通知書(shū)》要求，縣財政局對局機關(guān)相關(guān)股室和鄉鎮財政所作出了崗位和人員調整，建立健全崗位責任制，明確崗位責任。
2.認真清理歸并和撤銷(xiāo)財政專(zhuān)戶(hù)。因20xx年3月的第二次社保專(zhuān)戶(hù)采購流標，采購未能成功。致使部分未按規定開(kāi)設的專(zhuān)戶(hù)沒(méi)有及時(shí)清理歸并，目前，縣財政局第三次采購計劃已啟動(dòng)，將從銀行招標和賬戶(hù)撤銷(xiāo)兩方面入手，對應當撤銷(xiāo)、歸并的專(zhuān)戶(hù)予以撤銷(xiāo)，確保整改工作落到實(shí)處。
3.加強財政支付管理。切實(shí)實(shí)行印鑒、票據分離管理，落實(shí)專(zhuān)人保管；定期進(jìn)行對賬工作，把定期對賬行成一種管理制度；全面執行國庫集中支付制度，建立健全財政信息管理系統和資金支付動(dòng)態(tài)監控機制，落實(shí)專(zhuān)人負責管理。
4.經(jīng)核實(shí)，支付中心各銀行存款對賬單和銀行存款明細賬較齊全；國庫股和支付中心已配置保險柜。
5.對部分未按規定實(shí)行賬務(wù)轉軌單位已向單位作出書(shū)面通知，要求單位盡快落實(shí)會(huì )計人員作好賬務(wù)交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和企業(yè)單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，并嚴格按照規范化要求實(shí)行國庫集中支付。
6.扎實(shí)開(kāi)展財政對外借款清查工作，截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的）。通過(guò)催收還款、補列預算等方式妥善處理已經(jīng)發(fā)生的財政借墊款，對非臨時(shí)急需、超過(guò)約定還款期限或借款時(shí)間超過(guò)一年的對外借款，未能通過(guò)催收還款、補列預算等方式妥善處理；特別是歷史往來(lái)，因部分企業(yè)破產(chǎn)、機構改革等原因無(wú)法收回，現正在由審計牽頭處理之中。
通過(guò)整改，進(jìn)一步規范了財政資金管理運行機制，強化了內控制度，杜絕了財政資金安全各項風(fēng)險的發(fā)生，確保了全縣財政資金的健康運轉。
資金檢查自查報告13
根據縣局《關(guān)于印發(fā)全縣財政資金安全檢查工作實(shí)施方案的通知》財庫〔20××〕38號文件要求，xxx鄉財政所從本鄉實(shí)際情況出發(fā)，明確職責，積極開(kāi)展了一系列鄉鎮財政資金安全自查工作，現將自查情況報告如下：
一、崗位和人員管理方面
xxx鄉財政所共有在崗在職人員5名，崗位設置情況為：所長(cháng)一名，負責財政所全面工作；會(huì )計一名，擔任單位會(huì )計兼預算會(huì )計；出納一名，涉農會(huì )計一名，檔案管理一名。崗位設置堅持不相容職務(wù)相分離原則，如會(huì )計崗和出納崗的設置；不存在交叉、重復設置崗位；足額設置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責任制，通過(guò)制度明確各崗位職責分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀違法行為記錄；崗位工作人員按規定實(shí)行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關(guān)系；已建立規范的AB角替崗制度，如會(huì )計崗位；工作人員離崗按規定程序辦理交接，如會(huì )計崗位的交接、出納崗位的交接。
以上都從各個(gè)方面保證了財政資金的安全健康運轉。
二、賬戶(hù)管理方面
由于實(shí)行國庫集中支付制度，同時(shí)根據上級部門(mén)有關(guān)財政專(zhuān)戶(hù)管理的規章制度及文件精神，xxx鄉財政所按上級要求，同時(shí)按照規范程序開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)和管理財政零余額賬戶(hù)；嚴格按照上級規章制度規定執行財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準程序；嚴格按照財政部發(fā)文規定清理歸并或撤銷(xiāo)財政專(zhuān)戶(hù)；與財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行簽訂有銀行結算賬戶(hù)管理協(xié)議；已將財政專(zhuān)戶(hù)全部歸口財政局國庫制度中心統一管理；已將財政專(zhuān)戶(hù)資金首付納入信息系統管理。
三、財政資金收付管理方面
xxx鄉財政所嚴格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規范支付財政資金，財政資金支付審核實(shí)行鄉級初審縣級復審多崗審核；支付印章嚴格按規定啟用或更換，安排專(zhuān)人負責印章的保管和使用；資金收付相關(guān)的'票據和憑證，如現金支票、往來(lái)資金結算票據等嚴格按照規定領(lǐng)取、保管、使用和核銷(xiāo)；單據之間的傳遞實(shí)行交接登記制度；已建立資金支付動(dòng)態(tài)監控機制；目前xxx鄉財政所沒(méi)有實(shí)行國庫集中支付電子化管理。
四、會(huì )計核算管理方面
xxx鄉財政所自20xx年使用鄉財縣管系統以來(lái)，一直采用鄉財縣管賬務(wù)系統進(jìn)行賬務(wù)處理；會(huì )計崗位工作人員每月月終及時(shí)審核原始憑證，并據此生成記賬憑證，復核無(wú)誤后登記相應的會(huì )計賬簿；會(huì )計人員嚴格按照規定保管全年會(huì )計檔案，保險柜保管會(huì )計檔案，并及時(shí)送檔案室進(jìn)行妥善保管；已建立并嚴格執行對賬制度，如會(huì )計與出納的現金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關(guān)股室的對賬、會(huì )計或出納與財政專(zhuān)戶(hù)銀行之間的對賬等。
五、會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌方面
xxx鄉財政所自實(shí)行國庫集中支付制度以來(lái)，財政資金的支付一直嚴格按照規范化程序實(shí)行國庫集中支付管理；自實(shí)行國庫集中支付制度以來(lái)，我單位已恢復會(huì )計核算權和財務(wù)管理權；目前xxx鄉作為一級預算單位，一直實(shí)行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。
xxx鄉財政所嚴格按照上級文件要求進(jìn)行自查，在自查的過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現存在違規問(wèn)題，在崗位及人員管理、賬戶(hù)管理、資金收付管理、會(huì )計核算管理、會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌等方面制度規范、程序合理。
資金檢查自查報告14
市財政局：
根據《xx市財政局關(guān)于全面開(kāi)展財政資金安全檢查工作的通知》（萬(wàn)財庫〔20xx〕4號）的相關(guān)要求，結合我鄉實(shí)際，對我鄉財政制度、資金使用、監管等進(jìn)行全面系統的自查，現將自查情況報告如下：
為認真扎實(shí)的開(kāi)展好這項工作，黨委政府高度重視，立即對自查工作進(jìn)行專(zhuān)題研究部署，成立以鄉長(cháng)夏瑞興同志為組長(cháng)紀委
書(shū)記袁莉萍為副組長(cháng)，財政所、民政、林業(yè)等同志為成員的工作小組，由財政所同志負責具體的自查工作。
�。ㄒ唬⿳徫慌c人員管理方面
1、嚴格執行財政業(yè)務(wù)工作規程，制定了所長(cháng)、會(huì )計、出納工作崗位職責權限，崗位設置分工合理權責明確。
2、鄉財政資金賬戶(hù)預留印章都是分開(kāi)管理并做到人走章鎖，相互制約和監督。資金收付相關(guān)票據都是專(zhuān)人管理并建立了嚴格的領(lǐng)用和核銷(xiāo)制度。
�。ǘ┵~戶(hù)管理方面
1、按照規范程序開(kāi)立了代管資金專(zhuān)戶(hù)，原基本賬戶(hù)變更為零余額賬戶(hù)，按照規定撤銷(xiāo)了財政專(zhuān)戶(hù)。
2、嚴格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規范的委托代理協(xié)議，協(xié)議中明確規定了雙方的`權、責、利等事項。
�。ㄈ┴斦Y金收付管理方面
1、建立了規范的資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進(jìn)度等進(jìn)行審核；對直接支付款項按照規定提供票據、合同等相關(guān)附件；建立嚴格的額度控制機制；各類(lèi)憑證及附件的所有要素全面規范。
2、報銷(xiāo)各種費用嚴格按照財務(wù)雙簽制度執行，單筆支出1000元以上的，一律采用公務(wù)卡結算或銀行轉賬結算。
3、大額資金支付都是通過(guò)開(kāi)黨委會(huì )議決定，辦公室出會(huì )議紀要財政所再安財政資金管理制度執行。
�。ㄋ模⿻�(huì )計核算管理方面
1、按相關(guān)規定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，并采用信息系統進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、對會(huì )計財務(wù)憑證及時(shí)裝訂歸檔，其他財務(wù)資料及時(shí)收集整理裝訂成冊并歸檔，配備了保險柜和檔案室。
3、嚴格執行對賬制度，財政所每月按時(shí)與銀行對賬，與預算國庫定期對賬，會(huì )計、出納每月月末對現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面余額進(jìn)行核對，并要核查實(shí)際庫存現金是否與現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面余額一致。
總之，結合我鄉當前財政管理現狀，以本次檢查為契機，對財政財務(wù)管理進(jìn)行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相關(guān)制度，強化內部監控，堅持用制度管人，按程序辦事，確保財政資金安全。
資金檢查自查報告15
為進(jìn)一步加強XXX鎮財政資金監管，落實(shí)好國家、自治區各項惠民政策，提高財政資金使用效益，規范XXX鎮財政資金使用與管理，根據《XX區財政廳關(guān)于開(kāi)展XXX鎮財政資金監管檢查工作的通知》（X財預[20xx]1294號）要求，我XX積極組織相關(guān)人員對全旗XXX鎮財政資金監管工作進(jìn)行全面調研�，F將調研情況簡(jiǎn)要總結如下：
一、XXX鎮財政所基本情況
我旗13個(gè)XXX鎮共設有13個(gè)財政所，財政所共有62人，其中：行政人員7人，事業(yè)人員55人。平均每個(gè)財政所4－6人，配備了一名所長(cháng)、一名會(huì )計或一名出納員。其中本科學(xué)歷10名，專(zhuān)科學(xué)歷52名，平均年齡在37周歲。XXX鎮財政除各項惠農補貼資金和專(zhuān)項資金以外的人員經(jīng)費辦公經(jīng)費由旗財政核算包干經(jīng)費，節余留用，超支不補。其它各站所不在單獨核算經(jīng)費，由財政所統一管理。
20xx年，參加旗財政局組織惠農惠牧政策培訓1次，加強資金管理方面的培訓2次，培訓旗鄉兩級財政人員已超過(guò)180人次。鄉鎮財政按照各類(lèi)資金的管理要求，努力完成工作，結合農村牧區農合改革要求，建立健全一些新的規章制度，確保把上級政府對基層農牧民的關(guān)懷落到實(shí)處，全力做到好事辦好。
二、XXX鎮管理體制
鄉鎮財政所隸屬于鄉鎮政府直接領(lǐng)導，接受旗財政局業(yè)務(wù)指導，履行鄉鎮財政管理職責。具體如下：
1、調整旗鄉財政體制。我旗對旗鄉財政體制進(jìn)行了調整，調整后的體制為“核定支出，確定補助，超支不補，結余留用”。新的體制下,進(jìn)一步明確了鄉級政府支出責任，鄉級財政必須科學(xué)合理安排支出，嚴格執行支出預算。
2、確保鄉級財權不變�！班l財縣管”財政體制是在鄉級的資金所有權、使用權和審批權不變的前提下，推行的財政管理方式，按照公共財政的原則，進(jìn)一步明確了旗鄉兩級各自的支出責任。
3、鄉鎮政府財務(wù)收支按預算單位核算管理，每月定期上報會(huì )計報表（資產(chǎn)負債表、收入支出表），實(shí)現和財政局國庫賬賬相對。
4、為進(jìn)一步做好保障村級組織運轉工作，我旗按月預撥嘎查村辦公經(jīng)費，其余補助資金待年末一次性撥付，保證嘎查村干部工資通過(guò)“一卡通”足額發(fā)放。這樣可以有效杜絕各鄉鎮出現截留、擠占、挪用的現象發(fā)生，做好村財民理鄉代管工作，切實(shí)保障村級組織運轉正常。
5、鄉鎮各項大額采購支出，由鄉鎮提出申請和計劃，經(jīng)財政局按照預算審核后，旗采購辦集中招標采購，采購資金由旗財政局直接支付。
6、鄉鎮使用的所有收費票據由旗財政局管理，實(shí)行“限量使用、繳舊領(lǐng)新”，并且做到罰沒(méi)收入及其他非稅收入全部上繳入庫。
三、XXX鎮財政監管工作的主要做法
�。ㄒ唬╊I(lǐng)導重視。財政局始終把強農惠農資金監管擺上重要議事日程，構建工作網(wǎng)絡(luò )，明確職能分工，落實(shí)工作責任。并制定XX旗XXX鎮財政資金監管實(shí)施辦法，進(jìn)一步明確資金監管的目標、范圍及各部門(mén)監管職責，確保每一項資金無(wú)論在哪個(gè)層級、哪個(gè)環(huán)節都有人負責，有人管理。同時(shí)，構建工作人員信息網(wǎng)絡(luò )，確保運轉暢通。
�。ǘ贤▍f(xié)調。加強與各部門(mén)溝通協(xié)調，努力營(yíng)造良好的鄉鎮財政資金監管氛圍，確保鄉鎮財政資金安全高效運行。在加強與XXX鎮溝通的同時(shí)也要加強與項目主管部門(mén)溝通協(xié)調，要求項目主管部門(mén)在項目批復或資金下達的'同時(shí)，將項目或資金管理辦法、管理要求及時(shí)轉發(fā)或傳達到XXX鎮政府和XXX鎮財政，確保政策信息到位，以便XXX鎮政府和XXX鎮財政更好地對項目或資金進(jìn)行監督，切實(shí)提高項目或資金的使用效益。與此同時(shí)，進(jìn)一步完善機關(guān)監督檢查機構建設，建立健全相關(guān)管理制度，確保XXX鎮財政監督規范化、制度化。
�。ㄈ┕_(kāi)透明。一是政策公開(kāi)。及時(shí)將各項惠農惠牧補貼政策的落實(shí)范圍、補貼對象、政策依據、發(fā)放標準和金額和工作動(dòng)態(tài)，利用政務(wù)公開(kāi)欄、發(fā)放宣傳單、政務(wù)網(wǎng)站和機關(guān)電子顯示屏、XXX鎮便民服務(wù)大廳等平臺，向廣大農牧民群眾進(jìn)行宣傳，讓更多的群眾了解國家政策和補貼信息。接受社會(huì )和群眾的監督，使鄉鎮財政補貼資金發(fā)放更加透明。二是資金公開(kāi)。補貼資金全部通過(guò)財政補貼農牧民資金“一卡通”直接發(fā)放到農牧民手中。并及時(shí)將補貼信息歸檔，及時(shí)將補貼信息明細通過(guò)手機短信的方式通知到農牧民，實(shí)現補貼資金發(fā)放公開(kāi)。同時(shí)，根據補貼資金發(fā)放要求和相關(guān)補貼資金發(fā)放實(shí)施方案規定，在補貼資金發(fā)放前，將補貼資對象相關(guān)信息在XXX鎮和嘎查村進(jìn)行公示，在公示期間如有舉報、投訴等現象，要進(jìn)行認真核實(shí)，確保補貼資金安全發(fā)放。
四、XXX鎮財政資金監管情況
�。ㄒ唬╊A算資金監管。按照年初部門(mén)預算安排用款計劃，每月將公務(wù)費、業(yè)務(wù)費等蘇木鎮日常運轉經(jīng)費撥付到XXX鎮，在資金撥付過(guò)程中嚴格按照預算資金管理要求和資金撥付程序予以撥付資金，有效加強了對資金的監管；與此同時(shí)，還要求XXX鎮將資金使用情況定期報國庫股，以便充分了解資金用途，更好地監督資金使用和管理，并在機關(guān)年度監督檢查計劃中安排蘇木鎮資金監督檢查工作任務(wù)，確保XXX鎮財政資金安全高效運行。
�。ǘ╉椖抠Y金監管。一是補貼資金監管。積極協(xié)調涉農涉牧補貼資金對口管理部門(mén)，明確了每項補助資金的上報、審核、發(fā)放程序，并按照資金歸口管理的要求，進(jìn)一步明確資金在上報、審核、發(fā)放過(guò)程中旗直相關(guān)部門(mén)、XXX鎮財政、有關(guān)業(yè)務(wù)站辦所、嘎查（村）委會(huì )的職責和資金撥付運行流程，加強對補助資金的監管。二是項目資金監管。積極協(xié)調項目主管部門(mén)，加強對項目建設的跟蹤監督，在項目建設前期對項目的可行性進(jìn)行研究，項目建設過(guò)程中組成檢查組對項目進(jìn)展和項目工程質(zhì)量進(jìn)行監督，在項目建成后配合項目主管部門(mén)組成驗收組，對項目進(jìn)行竣工驗收，有效促進(jìn)了項目開(kāi)展和實(shí)施。
�。ㄈ┲攸c(diǎn)建設資金監管。全旗重點(diǎn)建設項目監管主要依靠局農財股、綜改股、基建股和監督檢查股來(lái)完成，其他相關(guān)股室配合。重點(diǎn)建設資金嚴格按照基本建設資金管理辦法進(jìn)行管理，在項目建設過(guò)程中按照合同約定的方式支付項目建設資金，并要求項目主管部門(mén)和項目施工單位定期報送項目進(jìn)展情況，并不定期的到項目地進(jìn)行檢查，有效加強了項目資金監管，促進(jìn)了項目建設。
�。ㄋ模╅_(kāi)展XXX鎮財政資金專(zhuān)項檢查。按照年初制定的財政資金監督檢查工作計劃，將組成專(zhuān)項檢查組，采取抽查或有針對性專(zhuān)項檢查的方式，對XXX鎮財政資金實(shí)行檢查，并努力做到檢查有方案、有記錄，發(fā)現問(wèn)題有整改記錄，確保XXX鎮財政資金的安全有效運行。
�。ㄎ澹┰�20xx年7月份，為了適應新的工作形勢和任務(wù)，我局投入資金9萬(wàn)余元對“一卡通”網(wǎng)絡(luò )進(jìn)行全面升級，13個(gè)XXX鎮（場(chǎng)）由原來(lái)的網(wǎng)絡(luò )全面升級到光纖網(wǎng)絡(luò )，網(wǎng)絡(luò )速度由此提升了幾十倍，工作效率也數倍的提升。與此同時(shí)，我局再次投入12萬(wàn)元，對全旗財政所的財務(wù)記賬系統進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)升級，全面使用用友g6-e軟件平臺，所有財政局相關(guān)股室都能對鄉鎮財政所相關(guān)的賬務(wù)處理情況進(jìn)行實(shí)時(shí)的查閱和審核。
五、預決算編制
對鄉鎮財政預算編制，我旗采取部門(mén)預算編制，本著(zhù)“一級財政，一級事權，財權與事權統一”的原則。
編制部門(mén)預算的優(yōu)點(diǎn)：編制部門(mén)預算，能夠比較清楚地理順和安排各種支出內容和項目，即使政府預算清晰易懂，也便于對財政資金進(jìn)行統一管理，預算管理嚴格依法進(jìn)行，法律約束力很強，非經(jīng)法定程序不得任意調整。
編制部門(mén)預算的缺點(diǎn)：（1）預算編制不科學(xué)。內容相對簡(jiǎn)單，缺乏具體的明細資料，編制方法一直沿用“基數+增長(cháng)”的方法；（2）預算執行不到位；（3）預算監督不力。鄉鎮人大的審查和監督職責履行不充分，財政部門(mén)缺乏內部監督和制衡機制。
今后改革的目標和要求：
1、繼續深化部門(mén)預算、國庫集中支付、政府采購和收支兩條線(xiàn)管理改革；
2、清理和規范非稅收入，凡能納入預算的都要納入預算管理；
3、改革預算編制制度，完善預算編制執行的制衡機制，加強審計監督；
4、建立預算績(jì)效評價(jià)體系；
5、實(shí)行全口徑預算管理和對或有負債的有效監控與監督；
6、加強各級人民代表大會(huì )對本級政府預算的審查和監管。
六、XXX鎮財政資金監管信息報送情況
局機關(guān)各業(yè)務(wù)股室在收到上級財政部門(mén)下達的政策、管理、指標文件后，及時(shí)將文件下達或轉發(fā)至各XXX鎮財政所，各鄉鎮財政所在資金監管過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題、結果及建議及時(shí)向旗財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室反饋，做到了監管信息通達、通暢。
七、存在問(wèn)題及下一步工作意見(jiàn)和建議
1、鄉村債務(wù)包袱較重，全旗鄉村兩級債務(wù)總計49,850萬(wàn)元，其中鄉級債務(wù)29,156萬(wàn)元，村級債務(wù)20,694萬(wàn)元。鄉村債務(wù)問(wèn)題嚴重制約著(zhù)農村經(jīng)濟的健康快速發(fā)展。
2、我旗現轄13個(gè)XXX鎮外加1個(gè)種畜場(chǎng)，大部分鄉鎮（場(chǎng)）地處偏遠山區，交通不便，鄉級公用經(jīng)費保障不足，滿(mǎn)足不了交通、差旅費用的正常支出。
3、財力有限，事業(yè)投入不足。旗財政的可用財力在保證工資發(fā)放、機構運轉，保證養老保險、醫療保險、計生事業(yè)費、撫恤救濟等必保項目經(jīng)費后，對支農、教育、科技、醫療衛生等事業(yè)的投入嚴重不足，影響了農牧業(yè)生產(chǎn)和教育等事業(yè)的快速發(fā)展。
4、大力培植財源，努力開(kāi)展增收節支，認真執行年初預算，嚴格控制經(jīng)費追加，逐年解決拖欠干部工資問(wèn)題，積極化解鄉村債務(wù)。
5、積極推行鄉財縣管信息網(wǎng)絡(luò )工程建設，提高財政預算管理，盡快完XX縣鄉財政聯(lián)網(wǎng)，全面實(shí)現鄉財縣管遠程請撥款。
6、將專(zhuān)業(yè)技能、工作經(jīng)驗、思想道德作為衡量財政、財務(wù)工作者的重要標準，并積極參加上級部門(mén)組織的業(yè)務(wù)培訓，努力提高財政、財務(wù)工作水平。
7、積極化解縣鄉債務(wù)。懇請上級財政部門(mén)多給予貧困旗縣財政補助，幫助我旗解決鄉村兩級歷史債務(wù)。
8、貫徹落實(shí)中央政策，各項事業(yè)的資金投入應向貧困地區傾斜。我旗在基礎設施建設、職工工資等方面形成的歷史“欠帳”太多，盡管近幾年中央及自治區財政不斷增加轉移支付和專(zhuān)項資金投入，但我旗的可用財力只能保證工資發(fā)放和旗鄉村三級組織的運轉，沒(méi)有能力來(lái)安排事業(yè)發(fā)展方面的資金，財政在力保工資的狀態(tài)下維持運轉，由于事業(yè)投入不足，制約了農牧業(yè)生產(chǎn)和教育、科技、衛生等事業(yè)的發(fā)展，建議上級財政部門(mén)能加大對貧困旗縣的轉移支付力度、加大對落后地區的專(zhuān)項資金投入，促進(jìn)貧困旗縣經(jīng)濟的健康發(fā)展，旗縣經(jīng)濟得到健康可持續的發(fā)展，才能從根本上緩解財政困難。
9、由于鄉鎮財政各種惠農、惠牧等補貼資金不斷擴大，應該增加財政所人員，充實(shí)鄉鎮財政管理機構，加大鄉鎮財政管理的力度。
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