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行政事業(yè)單位會(huì )計工作自查報告

時(shí)間:2020-12-19 11:58:01 自查報告 我要投稿

行政事業(yè)單位會(huì )計工作自查報告

  根據《XX縣財政局關(guān)于開(kāi)展20XX年度行政事業(yè)單位會(huì )計工作檢查的通知》(馬財秘[20XX]210號)文件精神,從今年8月起,結合實(shí)際,組織相關(guān)人員對我院會(huì )計基礎工作、會(huì )計內部控制及財務(wù)會(huì )計行為等情況進(jìn)行了自檢自查,現就自查情況匯報如下:

行政事業(yè)單位會(huì )計工作自查報告

  一、檢查目的

  通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行情況專(zhuān)題檢查,促進(jìn)行政事業(yè)單位嚴格遵守《會(huì )計法》,認真執行行政事業(yè)單位會(huì )計制度,夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作,完善內部會(huì )計控制制度,規范財務(wù)會(huì )計行為,提高會(huì )計工作的質(zhì)量。通過(guò)管好用資金,保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)正常運轉。

  二、檢查依據

  《中華人民共和國會(huì )計法》、《云南省會(huì )計條例》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》及《內部會(huì )計控制規范》。

  三、檢查內容和重點(diǎn)

  1.從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);

  2.會(huì )計賬簿設置是否合規、是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;

  3.會(huì )計內部控制制度是否健全;

  4.包括財務(wù)制度在內的`各項規章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守;

  5.會(huì )計核算是否真實(shí)合法、信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)和完整;

  6.會(huì )計電算化工作是否規范、會(huì )計電子文檔是否健全;

  7.是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

  四、自檢自查情況

  (一)財務(wù)收支執行情況

  在財務(wù)工作中,我院嚴格按照《會(huì )計法》和《行政單位會(huì )計制度》的規定,依法設置會(huì )計賬簿,并保證其真實(shí)完整。根據我局實(shí)際發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算。依據《行政單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算,確保數據真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費支出時(shí),分輕重緩急,既保證常規工作需要,又保障重點(diǎn)支出所需;既體現實(shí)際工作需要,又考慮財力可能,合理安排支出。

  (二)單位內部控制制度建立和執行情況

  根據我院工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中,建立了《經(jīng)費支出管理制度》、《授權審批制度》《財產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內部管理制度。建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點(diǎn)要求:

  1.明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項會(huì )計事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)支范圍和標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支,杜絕了浪費現象的發(fā)生。

  (三)固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數相一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。

  五、存在問(wèn)題

  通過(guò)自查,我院存在部分財務(wù)管理制度和內部控制制度的建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步完善制度,強化內控管理,切實(shí)提高會(huì )計工作效率。

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