審計年度工作總結
總結是對過(guò)去一定時(shí)期的工作、學(xué)習或思想情況進(jìn)行回顧、分析，并做出客觀(guān)評價(jià)的書(shū)面材料，它可使零星的、膚淺的、表面的感性認知上升到全面的、系統的、本質(zhì)的理性認識上來(lái)，快快來(lái)寫(xiě)一份總結吧。我們該怎么寫(xiě)總結呢？下面是小編幫大家整理的審計年度工作總結，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
審計年度工作總結1
尊敬的各位領(lǐng)導、各位同事：
大家好。
我進(jìn)入公司這個(gè)大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學(xué)習了很多專(zhuān)業(yè)及專(zhuān)業(yè)以外的知識。感謝公司，讓我在這個(gè)充滿(mǎn)希望的舞臺上自由的成長(cháng)與發(fā)揮;感謝領(lǐng)導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個(gè)大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無(wú)私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升。時(shí)光匆匆，轉眼今年即將過(guò)去，回望這大半年來(lái)所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風(fēng)雨同舟，到后來(lái)的辛勤耕耘，初見(jiàn)成果，真的只有經(jīng)歷過(guò)的人才能體會(huì )。
工程審計在工程項目全過(guò)程控制當中，是一個(gè)非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢(qián)支出把好第一道關(guān)口，是一個(gè)涵蓋專(zhuān)業(yè)知識非常廣的工作，又是一項嚴謹細致的工作，同時(shí)專(zhuān)業(yè)性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執行過(guò)程管理，才能準確無(wú)誤的完成各類(lèi)款項的審核工作;所以對于我來(lái)說(shuō)必須時(shí)刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個(gè)工程都是新的機遇和挑戰。宿州公司工程審計部人員缺省，我感覺(jué)壓力非常大，既要做到準確無(wú)誤，又要維持各專(zhuān)業(yè)間及總價(jià)控制的'平衡，是在領(lǐng)導的鞭策下，我做到了兢兢業(yè)業(yè)，恪守職業(yè)操守。下面我就針對工程審計工作做以下總結：
一、工作紀律方面
1.做到積極維護企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導，與同事團結互助，儀表端莊，舉止文明。
2.在履行職責時(shí)勤奮、誠實(shí)、客觀(guān)、公正、嚴謹。
3.遵守國家法律法規及公司的規章制度。
4.尊重他人，在審核過(guò)程中做到有理有據有節。
5.保持工作的獨立性和客觀(guān)性，不參加有可能影響公正性的工作及活動(dòng)，不以任何方式與被審核項目的各相關(guān)方有利益往來(lái)。
6.慎重地使用在履行職責過(guò)程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時(shí)不違反法律法規、公司規定。
7.服從主管領(lǐng)導安排，配合、支持其他專(zhuān)業(yè)人員，協(xié)調一致。
8.善于總結實(shí)踐中的經(jīng)驗教訓，不斷學(xué)習、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。
二、崗位責任方面本年度我這個(gè)崗位的主要工作有：
1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數據嚴謹合理、價(jià)格及時(shí)準確。
2.參與招標方面工作，準確計量計價(jià)，為招標提供依據，做到公平、公正，合理降低招標項目造價(jià)節約成本，并為合同簽訂鋪墊;負責做好招標過(guò)程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。
3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實(shí)守信四個(gè)原則。
4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關(guān)，為竣工結算預留住相應的尾款。
5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實(shí)、有效。
6.參與隱蔽工程及現場(chǎng)丈量等不規則工程量的現場(chǎng)監督工作。
三、預算工作方面
主要完成有：創(chuàng )智物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進(jìn)度付款條款提供依據。在工作中，能夠積極地完成領(lǐng)導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動(dòng)，通過(guò)公司組織的學(xué)習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神、與企業(yè)共命運、關(guān)于提高執行力等內容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進(jìn)一步加強。
四、工作不足方面
1、計劃做得不到位。使我的工作比較被動(dòng)。
2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務(wù)能力有待提高。
3、通過(guò)在審計部日常工作中發(fā)現，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學(xué)習的主動(dòng)性還不夠強。
今后，我會(huì )提前做好工作計劃，變被動(dòng)為主動(dòng)，努力管好自己，認真學(xué)習，積極交流，并將各項工作做得更好。
1.積極遵守公司的各項管理制度，進(jìn)一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。
2.做好每個(gè)工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內容，努力把每一項工作內容做好。
3.利用工作之余認真學(xué)習相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問(wèn)題，及時(shí)地向領(lǐng)導匯報，使問(wèn)題能夠及時(shí)有效的解決。
五、20xx年工作計劃
項目現在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點(diǎn)控制時(shí)期，各種爭議的焦點(diǎn)都集中到預算上來(lái)，因為決算的數額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟效益;重點(diǎn)工作：
1、收集好相關(guān)資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據準確核對。
2、對照各項依據嚴格把關(guān)，工程量細化仔細核對。
3、各分包項目的分類(lèi)決算。
回顧過(guò)去，展望未來(lái)，總結得失，不斷進(jìn)取。秉承公司理念超越平凡、沒(méi)有終點(diǎn)。為了公司實(shí)現新的騰飛，審計部將與所有公司同仁一道努力拼搏、銳意進(jìn)取，完成公司布置的各項工作任務(wù)。
審計年度工作總結2
一、堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”，積極開(kāi)展內部審計工作
全市內審機構緊密?chē)@本部門(mén)、本單位的中心工作，以促進(jìn)加強單位內部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點(diǎn)，積極進(jìn)行工作重點(diǎn)“轉型”，認真開(kāi)展審計工作。
一是積極開(kāi)展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理流程以及內控制度執行中的重要環(huán)節和關(guān)鍵點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢，xx年共開(kāi)展了206項內控制度執行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開(kāi)展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉鎮供電所管理實(shí)施了內控評價(jià)。按照內控評價(jià)體系指標進(jìn)行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著(zhù)比較大的風(fēng)險，提出了加強管理的6條意見(jiàn)，并專(zhuān)題向公司領(lǐng)導提交了綜合審計報告。市公安局為進(jìn)一步規范建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了《關(guān)于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規定》(合公通[xx]18號文件)，強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監督和管理，提高了建設項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農村商業(yè)銀行按照《合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實(shí)施辦法》、《合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個(gè)環(huán)節崗位責任，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫院按照衛生部頒布的《衛生系統內部審計規定》，成立了獨立的內審室，配備了兩名專(zhuān)職內審人員，加強了對醫療收費、一次性耗材收費等工作的監督檢查，制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度，使內審工作有法可依、有章可循，成效顯著(zhù)。
二是突出建設項目審計。為了節約建設資金，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點(diǎn)，積極地開(kāi)展建設項目審計。據不完全統計，到12月底，內審機構已審計建設項目5906個(gè)。合肥電信分公司審計部xx年繼續嚴把審計質(zhì)量關(guān)，嚴格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統計，共審計認定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬(wàn)元，審減406.84萬(wàn)元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬(wàn)元，審減45.88萬(wàn)元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠(chǎng)基建及零星維修送審工程233個(gè)，送審金額1593.79萬(wàn)元，審減額243.66萬(wàn)元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個(gè)，涉及工程86項，送審金額64080.3萬(wàn)元，部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實(shí)施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬(wàn)元，審減額839.8萬(wàn)元，審減率17.9%。通過(guò)對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質(zhì)量，節約了建設資金，發(fā)揮了內部審計監督與服務(wù)的功能。
三是繼續完善財務(wù)收支審計。全市內審機構加強了對財務(wù)收支真實(shí)性和合法性的檢查監督，累計完成財務(wù)收支審計214項，促進(jìn)了各單位財務(wù)管理工作的規范化。合肥新站試驗區財政局對政府采購環(huán)節，注意嚴格把關(guān)，極力提升采購資金節約效率，強化對政府采購的監管。截至xx年10月份，全區自行采購預算0.1082億元，實(shí)際支付0.0809億元，節約資金273萬(wàn)元，資金節約率高達25.23%。廬陽(yáng)區大楊鎮對鎮吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個(gè)村居xx年1-6月份財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。市公路局對所屬11個(gè)單位xx年財務(wù)收支進(jìn)行了全面審計,審計面為100%,通過(guò)審計，發(fā)現問(wèn)題36個(gè)，提出審計意見(jiàn)38條，所審項目均下發(fā)了審計意見(jiàn)書(shū)，并進(jìn)行跟蹤落實(shí)。
四是大力開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。據統計，全市內審機構已對196個(gè)縣以下領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員開(kāi)展了經(jīng)濟責任審計。通過(guò)審計，強化了領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員的`經(jīng)濟責任意識、自我約束意識，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設。如市郵政局xx年以財務(wù)收支審計為基儲經(jīng)濟責任審計為重點(diǎn)，實(shí)施了對蜀山區局局長(cháng)、包河區局局長(cháng)的任中經(jīng)濟責任審計，努力做到三個(gè)結合，即經(jīng)濟責任審計與財務(wù)收支審計相結合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質(zhì)相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衛生局、市園林局、瑤海區、廬陽(yáng)區大楊鎮、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區教育局等單位，也積極開(kāi)展經(jīng)濟責任審計，切實(shí)使經(jīng)濟責任審計成為正確評價(jià)被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門(mén)考核任用干部、紀檢監察部門(mén)抓黨風(fēng)廉政建設的重要依據。
五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠(chǎng)審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權益，嚴格按照合同法規定，對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進(jìn)行認真審核、嚴格把關(guān)，全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份，金額達8690.90萬(wàn)元，無(wú)違約合同發(fā)生，很好的規避了合同風(fēng)險。安徽氯堿法規審計部截至xx年11月底共審核集團、錦邦等5個(gè)公司的合同1742份，合同進(jìn)展報告259份。合肥市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規范合同的訂立、審查，從維護公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規之處，避免潛在風(fēng)險，全年共審查合同300余份，較好地履行了風(fēng)險控制職能。
二、突出服務(wù)理念，努力推進(jìn)內審協(xié)會(huì )建設
合肥市內審協(xié)會(huì )在市審計局的領(lǐng)導下，在各內審協(xié)會(huì )會(huì )員單位和理事的共同參與下，在市審計局機關(guān)各部門(mén)的大力支持和配合下，認真履行章程賦予的義務(wù)，全面實(shí)施協(xié)會(huì )年初制定的工作方針和計劃，突出重點(diǎn)，講求實(shí)效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，切實(shí)履行好管理、協(xié)調、服務(wù)、交流職責。一年來(lái)，市內審協(xié)會(huì )以服務(wù)為理念，主要做了以下工作。
一是推進(jìn)內部審計職業(yè)化建設。第一，抓好內審人員繼續教育和培訓工作，促進(jìn)內審人員職業(yè)化水平的提高。根據安徽省內部審計師協(xié)會(huì )和合肥市內部審計協(xié)會(huì )xx年工作要點(diǎn)的要求，圍繞省市審計機關(guān)開(kāi)展的“審計質(zhì)量年”活動(dòng)，組織了一系列活動(dòng)，進(jìn)一步規范審計行為，推動(dòng)內部審計工作發(fā)展。xx年5月，市內審協(xié)會(huì )舉辦了一期全市內部審計質(zhì)量管理培訓班，全市各單位內部審計人員參學(xué)的積極性非常高，共有260余人參加了培訓，創(chuàng )下了內審人員參學(xué)之最。開(kāi)班時(shí)，市審計局吳利林局長(cháng)親臨致辭，對參學(xué)人員是一個(gè)極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經(jīng)大學(xué)老師和省審計廳的審計專(zhuān)家授課，系統地學(xué)習了內部審計項目質(zhì)量管理、內部審計文書(shū)規范化，審計信息化等內容，為提高全市內審人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，建立健全內部審計制度，促進(jìn)全市內審工作的規范化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二，繼續做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內部審計專(zhuān)家的標志，是提高內審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內審協(xié)會(huì )為組織宣傳、報名工作投入了很大精力，xx年共組織了30人參加考試。
二是開(kāi)展優(yōu)秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進(jìn)一步推動(dòng)內部審計工作發(fā)展，合肥市內審協(xié)會(huì )積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協(xié)會(huì )組織開(kāi)展的xx—xx年以來(lái)全省優(yōu)秀內部審計項目的評選，以及xx年《風(fēng)險導向審計在審計風(fēng)險管理中的應用》和《內部審計質(zhì)量控制與管理》兩個(gè)課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實(shí)施的“固定資產(chǎn)內控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫(xiě)的《風(fēng)險導向審計與企業(yè)風(fēng)險管理的相互應用》和合肥科技農村商業(yè)銀行包少書(shū)、蔣四寶撰寫(xiě)的《試論商業(yè)銀行如何加強內部審計機構質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇。
審計年度工作總結3
今年在集團公司的正確領(lǐng)導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務(wù)，現就本年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
共完成審計項目xx項，其中年度財務(wù)收支及年度預算執行狀況審計xx項，專(zhuān)項經(jīng)營(yíng)考核審計x項，任期經(jīng)濟職責審計x項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計x項，基建工程項目預算審計xx項，基建工程項目結算審計xx項，為完善集團經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
預算執行結合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預算執行的過(guò)程審核時(shí)，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對審計報告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)推薦，指導整改。審計部對年度審計發(fā)現問(wèn)題的整改狀況與逾期應收賬款催收進(jìn)行審計回訪(fǎng)，個(gè)性是針對整改不到位單位，提出指導性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執行。透過(guò)審計，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執行儲備了動(dòng)力。
公司為扭轉xx汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責書(shū)。為配合集團經(jīng)營(yíng)管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況，與相關(guān)單位反復磋商，報請主管領(lǐng)導審核，最終確認xx汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核結果，維護公司經(jīng)營(yíng)考核嚴肅性，同時(shí)也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營(yíng)成果。
為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據集團公司領(lǐng)導安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對xx等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是xx公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預測，為投資決策帶給依據。xx崗位變動(dòng)，根據集團公司安排進(jìn)行離任審計，對其任期內經(jīng)營(yíng)目標的'完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價(jià)，為集團人事考核帶給參考。
基建工程項目多，現場(chǎng)監管頻繁、預結算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現場(chǎng)，開(kāi)展現場(chǎng)工程監督、材料審計等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯誤，做到實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式。根據集團公司要求，對工程結算超過(guò)百萬(wàn)的基建項目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結算審核。為集團降低了工程造價(jià)，節省超多的資金。
二、主要工作體會(huì )
在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務(wù)部長(cháng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級企業(yè)財務(wù)部長(cháng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利，推動(dòng)年度審計工作順利完成。質(zhì)量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫(xiě)、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著(zhù)企業(yè)ERP系統上線(xiàn)運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學(xué)習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著(zhù)手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項目審計工作。由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預算執行的過(guò)程審核時(shí)，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導整改。
三、存在問(wèn)題與今后打算
由于目前審計部?jì)H有財務(wù)審計x人，工程審計x人，疲于應付近xx家子公司財務(wù)收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。
堅持學(xué)習，提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務(wù)轉崗而來(lái)，審計專(zhuān)業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專(zhuān)業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會(huì )組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會(huì )內的企業(yè)同行學(xué)習與交流，在實(shí)踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習，提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
在集團公司的領(lǐng)導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績(jì)，但內審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類(lèi)審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng )新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發(fā)揮應有作用。
審計年度工作總結4
20xx年馬上就要結束了，在過(guò)去的20xx年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力，在經(jīng)濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績(jì)不小的進(jìn)步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結一下，總結過(guò)去一年工作的經(jīng)驗，以便在來(lái)年中取得更好的進(jìn)步。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實(shí)了各項財務(wù)規章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務(wù)制度，結合集團公司的實(shí)際情況，組織匯編了**集團的財務(wù)制度。為了總結經(jīng)驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結如下：
審計方面的工作
根據市局財務(wù)審計工作會(huì )議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求
繼續鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀(guān)能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來(lái)考核。
全員樹(shù)立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學(xué)習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務(wù)工作的要求。
全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的`全面檢查，根據市局(公司)審計重點(diǎn)，我部門(mén)對12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復查，并結合內審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團公司領(lǐng)導提供決策依據，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
財務(wù)的審計、監督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監督職能，今年面向社會(huì )招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實(shí)加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門(mén)各個(gè)財務(wù)崗位責任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實(shí)的基礎。
審計年度工作總結5
xx年在村兩委的共同努力和帶領(lǐng)下，在全體村組干部、全體村民及監委會(huì )的'大力配合下，我村較上年取得了優(yōu)異成績(jì)，其主要表現在以下幾個(gè)方面：
一、農業(yè)方面：
調整了農業(yè)生產(chǎn)結構，在以弘億莊園主體的引導下發(fā)展草莓大棚400畝、大棚西瓜600畝、大棚蔬菜700畝，為村民增產(chǎn)增收打下了良好基礎。
二、金融扶貧
為切實(shí)保障農村低收入人群的切身利益，為低收入人群提供人身保險保障，在村兩委的大力工作下，我村全面推進(jìn)此項工作，使參合率達到100%。通過(guò)此項工作的實(shí)施，使一些意外傷害低收入家庭戶(hù)得到了實(shí)惠，廣大村民對此深表感謝，拍手叫好。
三、社區建設及我村兩委的共同努力下
為切實(shí)配合搞好新型社區二期建設有序進(jìn)行，在村兩委班子成員及廣大群眾的積極配合下，占壓二期工程戶(hù)共計85戶(hù)，在五天內順利拆遷完畢，積極配合和完成了上級政府給予的工作任務(wù)。
審計年度工作總結6
20xx年，成華區堅持以“生態(tài)城區、現代成華”的發(fā)展定位，以“強區富民”為目標，以加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式為主線(xiàn)，努力建設“中西部綜合實(shí)力一流城區”。緊緊圍繞這一目標，我區積極發(fā)揮內部審計的預防和建設作用，在完善財經(jīng)制度、維護群眾利益、促進(jìn)管理水平提高、推進(jìn)廉政建設等方面做出了積極的貢獻。
一、加強指導，促進(jìn)內審工作順利開(kāi)展
按照《四川省內部審計條例》的要求，我局法規科負責監督指導全區內部審計機構業(yè)務(wù)工作，并確定3名同志為專(zhuān)職人員。20xx年，通過(guò)各種方式，加強對本區內部審計人員的指導。一是充分利用各個(gè)審計項目的現場(chǎng)實(shí)施階段，向各單位內審人員宣傳審計工作程序、方法和經(jīng)驗;二是隨時(shí)對內審人員遇到的困難提供幫助，20xx年我局向各內審機構提供了大量參考意見(jiàn)和資料，對內審機構工作開(kāi)展進(jìn)行指導，幫助其完善制度和相應工作流程;三是以新《審計法實(shí)施條例》、《國家審計準則》的'頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規;四是針對共性問(wèn)題，我局進(jìn)行專(zhuān)題研究，并提出相應改進(jìn)意見(jiàn)。根據村級公共服務(wù)和管理專(zhuān)項資金審計調查中發(fā)現的問(wèn)題，我局建議各街道加強對社區工作的指導，確保村級公共服務(wù)項目的有序開(kāi)展和推進(jìn)，特別應加強對工程建設項目的發(fā)包、質(zhì)量監督、進(jìn)度控制、竣工驗收等工作環(huán)節的指導和監督。
二、加強監督，提高資金使用效率
今年，我區內部審計工作主要集中在對社區基礎建設資金和財務(wù)收支審計方面，截止11月，完成內部審計項目44項，其中基本建設審計33項、財務(wù)收支審計9項、效益審計1項、經(jīng)濟責任審計1項。
為突出內部審計工作重點(diǎn)，我局要求各部門(mén)、各街道側重專(zhuān)項資金的監管和審查，全區下?lián)艿母黝?lèi)專(zhuān)項資金務(wù)必納入內審監管范圍，確保專(zhuān)項資金管理無(wú)盲區。同時(shí)，切實(shí)發(fā)揮自身職能特點(diǎn)，積極指導和幫助全區各部門(mén)、各街道加強內部審計。
各部門(mén)內審人員在加強內部檢查和督促整改的同時(shí)，針對發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行認真總結，積極提出制度修訂或修改意見(jiàn)3條，不斷促進(jìn)本單位財務(wù)控制制度的完善，取得了良好的效果。
全區各相關(guān)單位十分重視內審工作，在日常工作中切實(shí)保障內審機構依法取得審計信息資料和獨立行使審計監督權，發(fā)揮內審人員在各單位重大經(jīng)濟活動(dòng)中的決策參謀作用，為內部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎。
三、加強創(chuàng )新，提高內審工作實(shí)效
20xx年，經(jīng)區政府第2次常務(wù)會(huì )和區委第14次常委會(huì )通過(guò)，將區教育系統和區衛生系統內審工作納入成華區20xx年度審計項目計劃。該項目由區教育局和區衛生局負責組織實(shí)施，區教育局下屬事業(yè)單位的內審覆蓋面要求達到10%，區衛生局下屬事業(yè)單位的內審覆蓋面到達50%。截止十一月底，區教育系統已完成11項基本建設項目審計，區衛生系統已完成四家醫院和一個(gè)衛生服務(wù)中心的財務(wù)收支審計。
區教育系統在完成內審工作計劃的同時(shí)，創(chuàng )新工作方式，強化過(guò)程審計。將管理關(guān)口進(jìn)一步前移，強化對財務(wù)工作的過(guò)程性審計，在20xx年度3-6月創(chuàng )新開(kāi)展了首屆“教育系統會(huì )計檔案和財務(wù)管理評比活動(dòng)”，全覆蓋、全方位對系統單位的財務(wù)工作進(jìn)行了評審。評比活動(dòng)彌補了常規繼續教育中重理論輕實(shí)踐、重書(shū)本輕操作、重概括輕細節等不足，加強了對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓，提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，促進(jìn)教育系統財務(wù)管理水平的整體提高。
四、存在的問(wèn)題和困難
(一)對內審工作指導還有待進(jìn)一步加強，部分單位對內審工作的作用認識不夠，致使個(gè)別內審機構形同虛設，未能切實(shí)開(kāi)展工作。
(二)部分單位內審工作開(kāi)展無(wú)計劃、審計程序不夠規范、操作實(shí)務(wù)未遵循相關(guān)審計準則，原因是大多數內審機構人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。
五、20xx年工作思路
(一)加強《四川省內部審計條例》的學(xué)習貫徹，尤其要向各級領(lǐng)導宣傳條例內容，使其了解內部審計的必要性和重要性，以取得支持;加大我區內審機構建設力度，進(jìn)一步擴大覆蓋面。
(二)加強與市審計局的聯(lián)系，接受指導和培訓，不斷提高我區內審工作管理水平，充分發(fā)揮內部審計的監督、預防作用。
(三)積極組織內審審計人員參加各類(lèi)培訓，搭建、完善內審機構間的交流平臺，促進(jìn)內審隊伍理論水平和工作能力的不斷提高。
審計年度工作總結7
20xx年，信息中心緊緊圍繞我局中心工作，以提高計算機信息審計水平建設為契機，大力加強電子政務(wù)建設，信息化和電子政務(wù)建設管理開(kāi)展順利并取得了明顯成效�，F將信息中心20xx年度信息化工作總結及20xx 年信息化工作計劃總結如下：
一、領(lǐng)導重視，科學(xué)部署年度信息化工作
20xx年信息中心在局黨組的堅強領(lǐng)導下，在主管局長(cháng)的精心指導下，在各科（處）室的密切協(xié)作下，制定了切實(shí)可行的年度工作計劃，根據工作計劃，通過(guò)加強電子政務(wù)外網(wǎng)應用、審計業(yè)務(wù)專(zhuān)網(wǎng)系統公文交換平臺應用、信息系統安全保密等措施，積極開(kāi)展信息化審計工作。
二、20xx年信息中心的特點(diǎn)及主要成績(jì)
�。ㄒ唬┯布ㄔO取得階段性勝利。按照省審計廳的部署安排，結合我市審計專(zhuān)網(wǎng)的建設現狀，提出切實(shí)可行的專(zhuān)網(wǎng)遷移工作方案，對審計專(zhuān)網(wǎng)和電子政務(wù)外網(wǎng)進(jìn)行邏輯隔離，順利實(shí)施了審計專(zhuān)網(wǎng)向電子政務(wù)外網(wǎng)的整體遷移。
�。ǘ┸浖ㄔO成效顯著(zhù)。積極推動(dòng)現場(chǎng)實(shí)施管理系統（AO）和審計管理系統（OA）的交互管理工作。在完成了9縣3區的審計管理系統（OA）“一拖N”的部署工作的基礎上，并積極推廣應用。中心根據我局審計辦公自動(dòng)化的實(shí)際使用情況，加大計算機審計應用的推廣力度，將其作為科室以及個(gè)人年終考核的重要
內容，并出臺了計算機審計的獎勵制度，從制度層面為計算機審計的全面推廣使用給予了堅實(shí)可靠的保障。
�。ㄈ┘辛α�，攻堅克難。初步實(shí)現了對市、縣兩級國庫集中支付系統電子帳套數據的提取、加工，突破困擾我局現場(chǎng)審計工作的技術(shù)瓶頸。為市、縣財政預算單位的現場(chǎng)審計提供了堅實(shí)的技術(shù)支持。中心成立以來(lái)，累計對市、縣兩級共28個(gè)預算單位的電子帳套數據進(jìn)行了數據的提取加工，同時(shí)編制操作手冊4部，累計對43人次進(jìn)行AO的現場(chǎng)培訓和電話(huà)指導。
�。ㄋ模┲覍�(shí)踐行群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)，為“邀請公民代表走進(jìn)市政府”活動(dòng)制作宣傳幻燈片。信息中心全力配合辦公室制作圖文并茂、形象易懂的審計工作幻燈片。最大限度的宣傳審計，為深化政務(wù)公開(kāi)、拉近政府與群眾距離作出自己的貢獻。
�。ㄎ澹┍M職盡責，全力搞好日常網(wǎng)絡(luò )維護、檢修工作。保證了我局審計工作正常、有序、高效的開(kāi)展實(shí)施。
1、20xx年信息中心對全局的計算機進(jìn)行軟、硬件的維護，網(wǎng)絡(luò )的接通、網(wǎng)線(xiàn)的更新及設備的調試等工作累計233人次。
2、完成對全局的72臺計算機運行情況的調查、摸底，并提出更換方案。截止20xx年11月20日，累計對21臺（本）計算機進(jìn)行了更換。
3、對會(huì )議室的視頻會(huì )議系統線(xiàn)路進(jìn)行了分理、重構，切實(shí)保證了視頻會(huì )商系統的正常穩定的運行。
4、對各種會(huì )議進(jìn)行設備的調試、會(huì )場(chǎng)布置等工作21次。
�。┚W(wǎng)絡(luò )安全警鐘長(cháng)鳴，保密工作常抓不懈。在審計專(zhuān)網(wǎng)搭建了全市審計機關(guān)互聯(lián)互通的RTX（騰訊通）交流平臺，初步
實(shí)現了？？個(gè)縣區的，審計人員在審計專(zhuān)網(wǎng)上的即時(shí)會(huì )話(huà)、資料傳送、確保信息交互的安全和保密。
�。ㄆ撸└愫谜{查研究，為審計工作信息化的順利推進(jìn)，提供客觀(guān)、詳實(shí)的決策參考依據。20xx年信息中心自行組織以及協(xié)助相關(guān)單位分別對我局計算機及相關(guān)設備的運轉情況、互聯(lián)網(wǎng)接入和業(yè)務(wù)系統建設情況工作、信息化工作情況、寶雞市園區互聯(lián)網(wǎng)接入系統認證的調查、摸底及登記、市工信局網(wǎng)絡(luò )接入及等級備案工作情況、寶雞市國安局保密工作等6項工作進(jìn)行了調查研究，并形成調查報告。為我局審計工作信息化的順利推進(jìn)，提供了依據。
�。ò耍┬畔⒅行娜珕T參與20xx年8月-11月的全國土地出讓金與耕地保護情況的審計，為本次審計工作的順利開(kāi)展，提供了充足的人力支持與技術(shù)支持。
�。ň牛﹨f(xié)助內審科，成功舉辦了“全市審計系統及從業(yè)人員”審計知識競賽。
三、信息化建設、數字化建設工作應用主要情況
�。ㄒ唬⿲徲嫻芾硐到y應用情況
1、以量化考核加壓力為動(dòng)力，推進(jìn)計算機審計運用。信息中心按照局黨組安排部署，將大力推進(jìn)計算機審計工作作為落實(shí)區重要工作責任制的重要舉措，提出完成計算機審計項目的量化考核目標和任務(wù)，采取“任務(wù)倒逼”機制，逐步擴大計算機審計覆蓋面和比重，通過(guò)AO和OA系統的交互使用，從技術(shù)和審計手段上支持和推進(jìn)審計創(chuàng )新。集中力量，攻堅克難，初步解決了困擾我局審計工作的電子帳套數據提取、加工處理問(wèn)題。截至目前，
市局公文入庫28xx篇，收文2353篇，發(fā)文1626篇，閱文4000余人次，基本實(shí)現了無(wú)紙化辦公。
2、提煉總結案例，加強計算機審計成果運用。注重對計算機審計經(jīng)驗和方法的總結提煉，通過(guò)編纂具有較強借鑒價(jià)值的實(shí)例，形成計算機審計操作手冊，方便審計人員共享、學(xué)習，參加上級審計機關(guān)組織的計算機審計項目案例評比。結合市審計局的工作任務(wù)，市審計局大力推進(jìn)、深化審計現場(chǎng)實(shí)施系統應用，積極推廣先進(jìn)審計技術(shù)方法，促進(jìn)和提高了審計工作效率和質(zhì)量，目前，凡具備開(kāi)展計算機審計條件的.項目均能應用計算機實(shí)施審計，并取得了較好的成效。20xx年，我中心征集AO實(shí)例及方法？篇，對其進(jìn)行評審后，上報給省廳？篇。
3、緊貼審計業(yè)務(wù)，加強計算機審計人才培養。信息中心立足工作實(shí)際，將中心3名專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員分遣至其他業(yè)務(wù)科室，將計算機理論知識與審計審計業(yè)務(wù)相結合，方法上以老人帶新人，以參與實(shí)際審計業(yè)務(wù)為培訓手段，以參與大項目為契機，堅持以實(shí)踐促進(jìn)學(xué)習，堅持審計從實(shí)踐中來(lái)，到實(shí)踐中去，以干代學(xué)等多種形式和手段開(kāi)展計算機審計，提高審計人員計算機技術(shù)水平，培養計算機審計骨干力量。
�。ǘ┣袑�(shí)做好信息系統安全保密工作。信息中心制定了《計算機信息系統保密安全管理規定》等規定，嚴格做到“涉密信息不公開(kāi)，公開(kāi)信息不涉密”。不定期對服務(wù)器進(jìn)行監測維護，對防火墻等網(wǎng)絡(luò )安全設備進(jìn)行升級。20xx年，信息中心通過(guò)升級更換防火墻，MAC綁定認證等措施加強信息系統安全保密技術(shù)防護，認真做好網(wǎng)站安全防護工作，網(wǎng)站安全能力得到較大提高，未發(fā)生網(wǎng)頁(yè)惡意篡改及失泄密等安全事件。
四、存在的不足
�。ㄒ唬┯嬎銠C審計仍工作有待加強。一是計算機審計運用的廣度及深度有待更進(jìn)一步的增強；二是對于激勵計算機審計運用的制度措施有待進(jìn)一步的完善；三是審計人員的計算機信息審計水平有待進(jìn)一步的提高。四是對審計人員的計算機培訓工作仍有待于加強。
�。ǘ┘夹g(shù)力量相對仍顯薄弱。計算機專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員偏少，且具體參與的審計項目仍顯不足，因而對一些數據的處理和提取仍然存在一些問(wèn)題，給信息化建設及推進(jìn)帶來(lái)了較大的困難。
五、20xx年信息化工作計劃
�。ㄒ唬┲鸩酵七M(jìn)覆蓋全市審計機關(guān)的信息系統等級化安全保障體系和全市審計機關(guān)的反病毒體系。
�。ǘ├^續完善和推廣審計管理系統（OA）。強化市、縣（區）審計機關(guān)的應用。
�。ㄈ┘訌妼徲嬓畔⒒犖榻ㄔO，促進(jìn)審計信息化的可持續發(fā)展。
�。ㄋ模┘哟罅Χ韧茝V計算機技術(shù)在審計工作中的運用。
�。ㄎ澹┘訌姕贤�(lián)系，做好對縣（區）審計機關(guān)的信息化指導工作。
�。┝帉�(shí)現視頻會(huì )商系統市、縣兩級的互聯(lián)互通。
審計年度工作總結8
20xx年將止，一年以來(lái)，本人堅持以科學(xué)發(fā)展觀(guān),黨的十八大精神以及十八屆三中全會(huì )精神為指導，狠抓工作落實(shí)，努力提高理論知識和業(yè)務(wù)工作水平，遵紀守法，努力工作，認真完成領(lǐng)導交辦的各項工作任務(wù)，現總結如下：
一是不斷學(xué)習，轉變思想觀(guān)念，掌握工作技巧，努力提高自身綜合素質(zhì)。
學(xué)習是人提高覺(jué)悟、開(kāi)啟智慧、更新觀(guān)念、孕育方法的途徑。在本年度工作中，我緊跟時(shí)代的步伐，加強理論知識方面的學(xué)習，認真學(xué)習黨的十八大、十八屆三中全會(huì )精神，以及新形勢下我黨關(guān)于經(jīng)濟、政治工作方面的重要論述。注意理論聯(lián)系實(shí)際，學(xué)以致用，通讀xx公司、處、大隊三級工作會(huì )文件，通過(guò)認真學(xué)習，達到指導實(shí)踐、促進(jìn)工作、提高工作水平和服務(wù)能力，做好本職工作的方法和技巧的目的。綜合素質(zhì)不斷得到提高，更能勝任自己的`工作，使我對完成領(lǐng)導交給的每一項工作任務(wù)都充滿(mǎn)熱情和自信，認真履行服務(wù)保障職能，有效地促進(jìn)了各項工作的順利開(kāi)展。7月初參加電工取證培訓學(xué)習半月系統學(xué)習電工安全知識和電工技術(shù)理論，學(xué)習使本人對電工安全技術(shù)理論溫故而知新。觀(guān)看佘繼標（好員工是怎樣煉成的）視頻講座，觀(guān)看李強員工精神（從優(yōu)秀到卓越的十大法則）自動(dòng)自發(fā)（員工必備第一堂課）視頻講座，洞察了人性的優(yōu)點(diǎn)與弱點(diǎn)，激發(fā)了個(gè)人
無(wú)限潛能與激情，增強了學(xué)習工作生活的動(dòng)力，思想觀(guān)念保持了持續更新的狀態(tài)。通過(guò)閱讀張維為（中國的震撼、中國觸動(dòng)），陳凱元（你在為誰(shuí)工作）及（十年輝煌）十六大以來(lái)中共治國理政紀實(shí)等書(shū)，這些學(xué)習不僅使自己能很好地適應工作的要求，而且開(kāi)闊了視野，增長(cháng)了閱歷，心智與“四十不惑”年齡相匹配，少了許多迷茫與浮躁，多了幾分從容與淡定。
二、轉變工作作風(fēng)、在狠抓任務(wù)落實(shí)，加強自身建設上水平。
我始終堅持嚴格要求自己，踐行率先半步法工作方法，從轉變自身工作作風(fēng)入手，時(shí)刻做到在工作上不斷求新，在業(yè)務(wù)上不斷求精，在落實(shí)上不斷求實(shí)，在完成落實(shí)各項工作任務(wù)上下功夫，全心全意為工作。8月下旬組織并完成3#閥室應急點(diǎn)進(jìn)戶(hù)電路配電箱整改與探照燈復明維修。9月上旬二中隊采暖爐煙囪拉線(xiàn)緊固維修。這兩項維修做到領(lǐng)導安排后及時(shí)組織落實(shí)。
三、堅持服務(wù)理念，熱情工作。
在工作中，我本著(zhù)實(shí)事求是的態(tài)度，始終堅持勤奮、務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，踏實(shí)做好自身工作，熱情服務(wù)。在生活中，堅持正直、謙虛、樸實(shí)的生活作風(fēng)，尊重領(lǐng)導，團結同志，以誠待人。國慶節前三天組織完成了六中隊、四中隊生活點(diǎn)電路維修工作，更換維修日光燈，節能燈，鎮流器，
浴霸燈及電路90件，確保中隊國慶節用電生活設施完好。10月末組織完成了七中隊電路整改工作。拆除原來(lái)絲拉亂接，供電質(zhì)量差，觸電隱患大，用電不安全現象。重新預埋合格電纜，重做接地裝置，更換配電箱，規范布線(xiàn)，徹底解決食堂電蒸車(chē)線(xiàn)路發(fā)熱，插座回路零散接點(diǎn)氧化，線(xiàn)徑不一，電餅燙外殼漏電，電燒水插座（頭）頻燒斷路問(wèn)題。通過(guò)四天多時(shí)間整改，該中隊現用上安全電和放心電。
四是全面強化全隊安全工作，自己首先從思想上重視，從行動(dòng)上體現。做好安全講話(huà)記錄，協(xié)助隊長(cháng)完成生產(chǎn)維修，強調安全，認真落實(shí)安全例會(huì )制度，確保安全。施工前主動(dòng)向各站領(lǐng)導詳細詢(xún)問(wèn)故障部位，做到心中有數，訂出詳細工器具清單表，出發(fā)時(shí)按照清單準備工具，現場(chǎng)施工嚴格操作規程合理使用工具。一年來(lái)協(xié)助隊長(cháng)在機泵維修、管道搶險和現場(chǎng)動(dòng)火等方面都做到了文明施工，施工質(zhì)量一次合格。
五是強化管理，不斷提高員工思想覺(jué)悟和技術(shù)素質(zhì)，維修隊的工作，主要是保障全處各單位生產(chǎn)和生活正常運行。在xx快速發(fā)展，規模不斷擴大的情況下，對維修人員素質(zhì)也要求越來(lái)越高，維修隊的管理和服務(wù)工作要求更加嚴格，工作標準越來(lái)越高。我在不斷提高自身素質(zhì)的同時(shí)，提高員工的整體技能，便于更好的完成各項生產(chǎn)任務(wù)。利用每天的班前會(huì )，總結工作成績(jì)剖析不規范操作，將發(fā)現的問(wèn)題及情況作詳細的分析和討論，使員工熟練地掌握正確的維修操作技能，
樹(shù)立“質(zhì)量第一”的思想 。第二、要求員工不斷加強學(xué)習，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟練使用工器具，并掌握設備原理，掌握一定的修理技能，真正做到“四懂三會(huì )”。全隊每周一定期組織員工學(xué)習一小時(shí)，內容與形式不拘一格，天下大事，生活百科，技術(shù)交流，暢所欲言，良好的氛圍，溝通與交流，豐富閱歷，促進(jìn)了隊伍和諧穩定。
六是協(xié)助隊長(cháng)抓好全隊綜治維穩工作，在完成各項維修搶險任務(wù)的同時(shí)，始終堅持將社會(huì )治安綜合治理工作列為重要工作來(lái)抓，認真貫徹處綜治文件精神，堅持“打防結合、預防為主”的方針，以“四防”教育，“三禁一反”為重點(diǎn)，積極創(chuàng )新工作方法和思路，及時(shí)掌握員工思想動(dòng)態(tài)，處理好員工的工休矛盾，諸工種的配合作業(yè)，實(shí)現了隊伍的和諧穩定，綜治工作全年未發(fā)生任何違法亂紀行為。
七是本年度完成的主要工作，外出116天，參加人數402人，機泵維修22臺，電氣故障處理20次，流量計故障處理2臺，應急演練7次，巡檢4次，管道搶險5次，崗位練兵11次。
八是存在問(wèn)題需要新突破
一是學(xué)習抓得不緊，在學(xué)習上存在惰性，有時(shí)松動(dòng)，厭學(xué)，掌握業(yè)務(wù)理論不購精通。今后應加強學(xué)習，把“要我學(xué)”變成“我要學(xué)”，深入學(xué)習政策法規、市場(chǎng)經(jīng)濟、企業(yè)管理、電工學(xué)等各種應用知識，將所學(xué)知識與實(shí)踐工作緊密結合起來(lái)，做到理論素養與知識運用上的高水平。二是工作創(chuàng )新意識不夠。工作上有時(shí)只是按部就班地完成領(lǐng)
導交辦的任務(wù)，工作缺乏創(chuàng )造性，思路不新，業(yè)務(wù)能力水平不高。今后要打破工作常規，開(kāi)拓性、創(chuàng )造性地開(kāi)展工作，多為領(lǐng)導出主意，想辦法，做好領(lǐng)導參謀、當好助手。為全處的輸油生產(chǎn)提供有力保障
審計年度工作總結9
一、基本情況
xxx市與公司董事會(huì )和高管層進(jìn)行了必要的溝通，xxx市與公司簽訂了審計業(yè)務(wù)約定書(shū)。在業(yè)務(wù)約定書(shū)中規定了xx年度審計總費用為30。00萬(wàn)元人民幣，收費標準是按照有關(guān)規定確定，不存在或有收費項目。審計委員會(huì )與xxx市協(xié)商，確定了公司xx年度財務(wù)報告審計工作的總體時(shí)間安排。審計小組于
xx年1月18日至xx年2月9日對公司年報進(jìn)行了現場(chǎng)審計，出具審計報告、募集資金使用情況報告等。在審計小組現場(chǎng)審計期間，審計委員會(huì )與xxx市所進(jìn)行了充分的溝通，并委托審計部督促其在約定時(shí)限內提交審計報告。根據的審計時(shí)間安排，審計小組在約定時(shí)限內完成了所有審計程序，取得了充分適當的審計證據，并向審計委員會(huì )提交了標準無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告。
二、xxx市所執行年審的會(huì )計師遵守職業(yè)道德基本情況
xxx市執行年審的會(huì )計師未在公司任職，未獲取任何形式的經(jīng)濟利益，xxx和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)系，審計小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計工作中xxx市及其審計成員始終保持了遵守職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨立性的要求。審計小組共由8人組成，其具有承辦本次審計業(yè)務(wù)所必需的專(zhuān)業(yè)知識和相關(guān)能力，能夠勝任本次審計工作，同時(shí)也能保持應有的關(guān)注和職業(yè)謹慎性。
三、審計范圍及出具的審計報告意見(jiàn)的情況
1、審計工作計劃評價(jià)
在本年度審計過(guò)程中，審計小組通過(guò)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)制定了具體的審計計劃，為完成審計任務(wù)和減少審計風(fēng)險做了充分的準備。
2、具體審計程序執行評價(jià)
審計小組在根據公司的內部控制的完整性、設計的合理性和運用的有效性進(jìn)行評價(jià)的基礎上，確定需實(shí)施的控制性測試程序和實(shí)質(zhì)性測試程序，為發(fā)表審計意見(jiàn)獲取了必要的審計證據。
3、xxx市出具的審計報告意見(jiàn)的情況
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會(huì )計師審計準則的要求執行了恰當的審計程序，為發(fā)表審計意見(jiàn)獲取了充分、恰當的審計證據。xxx市對財務(wù)報表發(fā)表的標準無(wú)保留審計意見(jiàn)是在獲取充分、恰當的審計證據的基礎上做出的。
四、會(huì )計師事務(wù)所對公司提出的改進(jìn)意見(jiàn)的情況
在審計過(guò)程中，審計小組從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，對本公司提出了改進(jìn)意見(jiàn)。公司對其提出的改進(jìn)意見(jiàn)已經(jīng)采納，并已經(jīng)開(kāi)始了實(shí)施改進(jìn)。
一、制定內審工作程序，重新修改審計部崗位責任制
年初公司對審計部人員作了相應調整，根據現有人員及年度審計計劃的安排，審計部制定了部門(mén)內部審計工作程序，并重新修改了審計部崗位責任制，對現有人員作了具體分工，責任落實(shí)到人，從下達審計通知、現場(chǎng)審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專(zhuān)人負責，做到了責任明確、工作效率有所提高，審計部年度工作總結與年度工作計劃。
二、下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計和合同審查
1、年初對下屬企業(yè)XX年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行了審核，審核結果提交公司考核小組，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據。
2、今年于4、7、10月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行了審核，我們針對一季度審核中發(fā)現的下屬企業(yè)存在的具體問(wèn)題，以及公司經(jīng)營(yíng)預算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問(wèn)題，分別向公司企管部和計財部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會(huì )，據此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計財部也對經(jīng)營(yíng)預算與賬務(wù)處理口徑作了相應調整，計財部還及時(shí)出臺了《會(huì )計工作指導意見(jiàn)》，對下屬企業(yè)的會(huì )計核算和財務(wù)管理進(jìn)行規范。
又于今年12月份對各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行了預審，待各企業(yè)年終財務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據公司經(jīng)理辦公會(huì )的要求，在對經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行審核的同時(shí)還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查，發(fā)現了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問(wèn)題以及公司合同主管部門(mén)在合同管理上存在的問(wèn)題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門(mén)提出了改進(jìn)意見(jiàn)和建議共12條，公司據此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報企管部，企管部也根據審計部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進(jìn)行規范。
三、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導人離任經(jīng)濟責任審計
XX年先后對津濱物業(yè)公司董事長(cháng)楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長(cháng)于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津濱投資公司董事長(cháng)江連國、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長(cháng)房大海，磁電分公司總經(jīng)理楊公，二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟責任審計，出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會(huì )計核算和財務(wù)管理中存在的問(wèn)題，提出建議27條，公司據此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計部已對此進(jìn)行了整改意見(jiàn)落實(shí)情況的后續審計。
四、工程竣工結算和財務(wù)決算審計
1、金融街一期竣工結算和財務(wù)決算審計
經(jīng)過(guò)與外審長(cháng)達8個(gè)月的配合工作，金融街一期的竣工結算和財務(wù)決算審計于XX年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò)。經(jīng)審計，金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬(wàn)元，其中建筑安裝工程費30595萬(wàn)元，土地費3312萬(wàn)元，資本化利息1695萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)間接費1271萬(wàn)元。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價(jià)103萬(wàn)元，為公司節約了工程成本。
2、高科技園二期工程結算補充審計和財務(wù)決算審計
XX年初，科技園二期工程結算審計完成，結算造價(jià)4570。66萬(wàn)元，審減額68萬(wàn)元。在對該工程進(jìn)行財務(wù)決算審計時(shí)，一分公司發(fā)現尚有26萬(wàn)元的工程直接費用未報外審，經(jīng)過(guò)與分公司、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項工程的補充結算審計，至此，科技園二期工程的結算造價(jià)為4596。81萬(wàn)元。10月份正式開(kāi)始進(jìn)行科技園二期的財務(wù)決算審計工作，目前決算審計報告的初稿已出具，準備征求一分公司意見(jiàn)后上報公司領(lǐng)導。
3、高科技園三期工程結算和財務(wù)決算審計工作
科技園三期工程的結算審計工作于XX年11月完成，結算總造價(jià)為8256。36萬(wàn)元，審減額1。57萬(wàn)元。該工程土地合同剛剛落實(shí)，一分公司正在進(jìn)行財務(wù)決算，審計部對該工程的財務(wù)決算審核工作也同時(shí)進(jìn)行。
4、軟件大廈工程結算審計工作
軟件大廈工程結算審核，一分公司除內裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結算外，其他資料均已報外審審核完畢。根據一分公司預算部提供的.結算工作說(shuō)明，該內裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結算，但美圖公司不認可最終結算價(jià)，因此一分公司至今未報外審該部分結算資料，并影響了整體工程結算報告的出具。
五、下屬企業(yè)改制審計
XX年共進(jìn)行了5項改制審計，包括物業(yè)公司清算審計、精彩軟件公司轉股審計、總包公司轉股審計、投資公司改制審計以及數字電子公司改制前審計，核實(shí)了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況，為領(lǐng)導決策提供了準確的數據，并針對審計過(guò)程中發(fā)現被審企業(yè)存在的會(huì )計基礎及核算上的問(wèn)題提出了相關(guān)建議10條。
六、調研審計
為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)中存在的問(wèn)題，挖掘內部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節，XX年對磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調研審計工作，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰略決策提供參考依據。在調研過(guò)程中發(fā)現了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實(shí)的問(wèn)題，及時(shí)上報公司領(lǐng)導，成立了財務(wù)整頓小組，對其實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)，并針對其在會(huì )計核算和財務(wù)管理中存在的問(wèn)題下發(fā)了整改通知。
七、負責對下屬企業(yè)財務(wù)總監的管理工作
遵照公司領(lǐng)導的安排，本年度1—10月我們負責對下屬企業(yè)財務(wù)總監的管理和業(yè)務(wù)指導工作。主要有：
1、支持財務(wù)總監開(kāi)展工作，發(fā)表獨立意見(jiàn);
2、提出帶有指導性的意見(jiàn)，建立一些可行的規定和辦法（財務(wù)總監例會(huì )制度、報告制度）;
3、按月審閱總監報告，對財務(wù)總監的報告在不改變觀(guān)點(diǎn)的前提下提出對內容和文字上的修正建議;
4、對財務(wù)總監的月度報告，摘錄要點(diǎn)匯總上報公司領(lǐng)導。
八、部門(mén)制度的修訂、補充、完善工作
根據公司要求，對我部門(mén)原有制度不符合公司現行制度和實(shí)際審計工作操作流程的部分進(jìn)行了修改，并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會(huì )通過(guò);配合公司ISO質(zhì)量認證年檢工作，于上半年修改了部門(mén)的工作手冊，對手冊中的崗位權限和工作程序進(jìn)行了全面的修改，使之更符合審計部現行的實(shí)際工作操作流程。
九、對公司下發(fā)文件責令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進(jìn)行了落實(shí)審計整改意見(jiàn)工作，幫助下屬企業(yè)搞好財務(wù)會(huì )計核算和管理，建立健全內控制度。
十、按照公司的嚴格要求，完成了審計檔案整理和歸檔工作。
十二、根據公司領(lǐng)導的指示，
對公司本部XX年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執行及職工社會(huì )保險、住房公積金計提和繳納情況進(jìn)行了審計，并向公司計財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經(jīng)理辦公會(huì )通報。
十三、對公司有關(guān)職能部門(mén)及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持
審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行監督的同時(shí)，還提供了關(guān)于會(huì )計核算和財務(wù)管理方面的咨詢(xún)和服務(wù)，對公司有關(guān)職能部門(mén)或下屬企業(yè)所擬定的制度和規定，以及下屬企業(yè)財務(wù)方面存在的問(wèn)題進(jìn)行認真的研究和討論，提出我們的意見(jiàn)和建議，多條意見(jiàn)和建議被采納。主要有：
1、參與計財部“會(huì )計工作指導意見(jiàn)1—3”的擬定和修改;
2、對計財部修改的“津濱公司財務(wù)制度和會(huì )計制度”的內容根據國家的財經(jīng)法律、法規提出了修改意見(jiàn);
3、對一分、二分、三分公司今年以來(lái)相對獨立后制定的各項制度，特別是財務(wù)會(huì )計方面的制度，我們都認真的審閱并提出修改意見(jiàn)和建議;
4、在對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的審核和合同審查中所發(fā)現的問(wèn)題
向企管部通報情況及提出我們的建議;
5、對“二分公司”會(huì )計核算不規范的地方與公司計財部、二分公司財務(wù)總監和財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行多次交流，針對房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)廣泛性問(wèn)題，計財部出臺了“會(huì )計工作指導意見(jiàn)之3”;
6、針對下屬企業(yè)存在的問(wèn)題，我們多次書(shū)面向計財部、企管部提出我們的建議。
綜上所述，審計部較好地完成了XX年全年的審計工作。XX年內審工作應以?xún)炔靠刂浦贫葘徲嫗榛A，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見(jiàn)的落實(shí)，體現審計價(jià)值。因此，要做好以下五個(gè)方面的工作：
一、以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛A，促進(jìn)公司內控制度健全和完善。
1、先是要完善公司內審制度，XX年已對現行的內審制度進(jìn)行了修改，XX年為使審計工作有標準可依，根據現有審計業(yè)務(wù)的類(lèi)型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內部審計檔案管理辦法》、《委托社會(huì )審計管理辦法》四項內審制度。
2、內部控制制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整，保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，包括對與會(huì )計記錄、會(huì )計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì )計控制系統和間接有關(guān)的管理控制系統。
XX年內審工作就應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何;評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
二、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計，嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計。
內審必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。不僅要搞離任審計，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及經(jīng)營(yíng)目標考核兌現的依據或參考。
在以上兩項審計的基礎上，內審還應嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計。經(jīng)營(yíng)決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規定、決策方法是否科學(xué)、依據是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計。經(jīng)營(yíng)決策審計包括審計參與決策的過(guò)程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過(guò)經(jīng)營(yíng)決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據。
三、在審計部?jì)炔繉?shí)行審計項目組長(cháng)負責制，規范操作程序，狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計。
在今后的審計中，從審計項目開(kāi)始實(shí)施到審計檔案的歸檔，都由專(zhuān)人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計。
1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審核
在對各下屬企業(yè)XX年1至11月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審核的基礎上，對12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
2、對銀行存款大宗項的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計。
銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動(dòng)的第一手資料，容易在此發(fā)現一些違規問(wèn)題線(xiàn)索，因此在審計中應作為重點(diǎn)進(jìn)行審計。審計時(shí)要結合銀行對賬單進(jìn)行核對，必要的話(huà)對原始憑證和原始票據進(jìn)行核對或跟蹤審計。
> 3、對往來(lái)款項的跟蹤審計。
往來(lái)款項是公司本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內容，也是最容易出現違規的地方，因此我們在審計中應對往來(lái)款項進(jìn)行重點(diǎn)審計。對那些數額較大、賬齡較長(cháng)的應收、應付款項應逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷(xiāo)的應收款項，應延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟活動(dòng)和核銷(xiāo)手續的真實(shí)、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
4、在各項成本費用支出中進(jìn)行跟蹤審計。
津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績(jì)效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進(jìn)行審計，也是我們審計的重點(diǎn)內容。不僅要對各項成本費用支出的開(kāi)支范圍和標準以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據的合法性進(jìn)行審查，并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。
5、對合同簽訂及履行情況的審計
合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)行，事前審計是依據津濱公司有關(guān)規定由各能各部門(mén)聯(lián)合審批的合同，審計部要嚴格審計監督，做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審，可采取結合其他審計項目和單獨
抽審的辦法進(jìn)行。
6、做好工程項目的竣工結算和財務(wù)決算審計
工程竣工結算審計均聘請具有甲級工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司進(jìn)行，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導批準聘請外部審計。XX年應完成的工程項目審計有以下五項。
�。�1）、津濱高科技園三期C區工程竣工結算和財務(wù)決算審計。
�。�2）、金融街二期工程竣工結算和財務(wù)決算審計。
�。�3）、津濱雅都天元居工程階段性結算審計。
�。�4）、公司領(lǐng)導交辦的其他工程審計。
7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作
對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負債及潛虧情況進(jìn)行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。
四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。同時(shí)，與津濱公司各職能部門(mén)尤其是財務(wù)總監室要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免監督、考核脫節。
五、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
我們要利用司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工知道內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎。另外要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
審計年度工作總結10
一、20xx年工作完成情況
一是積極開(kāi)展分公司運營(yíng)審計項目，有效督促和完善內部控制，提升管理，解決問(wèn)題，降低公司運營(yíng)風(fēng)險。分別完成了客戶(hù)資料調閱管理審計、終端補貼效益審計、BOSS系統賬號管理審計、教師節中秋節兩節促銷(xiāo)活動(dòng)審計等專(zhuān)項審計。針對項目審計中發(fā)現的問(wèn)題提出管理建議，促進(jìn)公司建立健全管理制度、完善流程，進(jìn)一步提高管理效率和效果
二是及時(shí)進(jìn)行分公司自審（10萬(wàn)以下）工程建設項目審計，查弊防漏，有效規范零星建設項目的管理和結算。分別完成營(yíng)業(yè)廳報警設備安裝、甘谷六峰營(yíng)業(yè)廳裝修、自助繳費機雨篷安裝等22個(gè)零星工程審計項目，總計審減5萬(wàn)余元，為公司在零星建設項目中的規范管理和節約資金起到了一定的推動(dòng)作用。
三是積極配合省公司審計項目，上下聯(lián)動(dòng)，高效審計。分別配合開(kāi)展了總經(jīng)理離任審計、渠道酬金審計、SOX內控測試、工程項目審計等省公司審計項目，充分確保了省公司審計項目在分公司現場(chǎng)審計的順利實(shí)施和有效完成。
四是充分響應省公司審計雙重管理方式，積極參與省公司人員抽調。分公司審計人員參與人員抽調歷時(shí)兩月，順利參與完成了全省工程余料審計項目。
二、20xx年工作安排
今年，分公司審計嚴格按省公司審計集中化管理的要求和指導，以服務(wù)發(fā)展、風(fēng)險防控、效益評價(jià)、提升審計價(jià)值為目標，充分利用審計工作跨部門(mén)的工作范圍和優(yōu)勢，切實(shí)發(fā)揮內部審計的“監督、評價(jià)、服務(wù)”三大職能，努力成為公司控制風(fēng)險、提升管理、解決問(wèn)題、健康高效、科學(xué)發(fā)展的助力部門(mén)。
一是按照省公司內部審計集中化管理的要求，積極參與省公司審計部人員抽調和配合省公司審計工作，嚴格按照省公司審計部統一安排開(kāi)展工作。
二是積極開(kāi)展權限范圍內的分公司自審項目。在財務(wù)審計、重點(diǎn)領(lǐng)域審計、審計跟進(jìn)中強化風(fēng)險防控，履行好審計的監督職能；在運營(yíng)審計、效益審計、經(jīng)濟責任審計、工程審計、審計調查中，強調管理的規范性、真實(shí)性、全面性，履行好審計的評價(jià)職能；關(guān)注基礎管理的健全性和資源配置效率，揭示風(fēng)險、發(fā)現亮點(diǎn)，彰顯審計服務(wù)職能
（一） 內控審計
在SOX測試中，將關(guān)鍵控制點(diǎn)融入到其他審計工作當中，增強測試工作的'針對性和隨機性，促進(jìn)內控遵循工作的常態(tài)化；開(kāi)展內部審計年度風(fēng)險評估工作，全面評價(jià)和審視公司風(fēng)險管控狀況，持續強化以風(fēng)險為導向的內部審計管理
（二）運營(yíng)審計
20xx年要圍繞公司運營(yíng)發(fā)展方向，有針對性地開(kāi)展運營(yíng)
審計項目，使內審工作方向與公司工作重點(diǎn)更加貼近，提高內審工作的效能。加強與業(yè)務(wù)管理部門(mén)的溝通與互動(dòng)，根據需求為其量身定制審計項目。提煉新型審計方法，調動(dòng)一切可以利用的資源，促進(jìn)組織內部的“自我控制”。同時(shí)，提升審計項目的時(shí)效性，為公司及時(shí)準確判斷決策提供支撐服務(wù)。
（三）后續審計
為進(jìn)一步強化閉環(huán)管理機制，加強和督促對過(guò)往審計發(fā)現問(wèn)題的整改跟進(jìn)工作，將通過(guò)后續審計，強化審計監督，促進(jìn)審計發(fā)現問(wèn)題得到徹底、有效整改，避免問(wèn)題重復出現，進(jìn)一步促進(jìn)審計成果向管理成果轉化，有效防范企業(yè)運營(yíng)風(fēng)險，改善內部控制。
審計年度工作總結11
20xx年，在市委市政府的正確領(lǐng)導和市法制辦的具體指導下，我局以貫徹《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》和《關(guān)于加強法治政府建設的意見(jiàn)》為主線(xiàn)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針，樹(shù)立科學(xué)的審計理念，加強審計管理，推動(dòng)審計創(chuàng )新，依法履行審計職責，全面監督財政財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，圓滿(mǎn)完成了各項工作任務(wù)，依法行政取得了較好的成效。審計監督在維護財經(jīng)秩序、規范政府行為、加強廉政建設方面發(fā)揮了重要作用。
一、加強審計監督，推動(dòng)完善政府治理
（一）加強預算執行情況審計監督，促進(jìn)財政管理改革
*年，我局在對市本級預算執行和其他財政收支審計的基礎上，對市發(fā)改委、科技局、衛生局、食品藥品監管局等4個(gè)部門(mén)的預算執行情況進(jìn)行了審計，主要揭示了預算編制不完整、追加比例過(guò)大，財政銀行賬戶(hù)開(kāi)設過(guò)多，部分非稅收入未繳國庫，預算執行進(jìn)度不均衡，專(zhuān)項資金使用不合規，超標準收費，虛假的發(fā)票，資產(chǎn)管理不規范和往來(lái)賬清理不及時(shí)等問(wèn)題，我局依法進(jìn)行了相關(guān)處理，提出了加強預算編制，提高資金使用效果，嚴格執行財經(jīng)法規等建議。
（二）加強財政專(zhuān)項資金審計監督，提高專(zhuān)項資金使用效益
*年，我局對市區廉租房建設管理情況、市區土地出讓金征收管理使用情況和全市住房公積金歸集管理使用等情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查，主要揭示了廉租住房配租門(mén)檻相對偏高、各區廉租住房建設與需求不平衡部分廉租住房建設項目進(jìn)展遲緩、企業(yè)住房公積金繳存覆蓋面較低住房公積金資金運用率較低和貸款模式單一、貸款難等問(wèn)題。審計建議先后促成“我市實(shí)行純住房公積金貸款模式”和“擴大市區廉租住房保障范圍”兩項惠民政策相繼出臺，廢除了實(shí)行10年之久的住房公積金貸款必須捆綁商業(yè)銀行貸款的辦法，將1700余戶(hù)住房困難低收入家庭納入廉租住房保障范圍。土地出讓金審計調查促進(jìn)清收欠繳的土地出讓金5.36億元。市本級預算執行審計結果得到市人大的充分肯定。
（三）開(kāi)展政府重點(diǎn)建設項目跟蹤審計，保障建設項目規范實(shí)施
*年，全市審計機關(guān)共完成固定資產(chǎn)投資審計項目148個(gè)，核減投資額3461萬(wàn)元，節約了財政資金，促進(jìn)了財政資金使用效益的提高。為服務(wù)蚌埠大建設，我局繼續加大跟蹤審計力度，開(kāi)展對勝利路提升改造等20個(gè)重點(diǎn)建設項目的跟蹤審計，直接跟蹤審計6個(gè)重點(diǎn)項目，監督指導社會(huì )中介機構跟蹤審計14個(gè)項目，核減工程款1872萬(wàn)元，提出審計意見(jiàn)和建議39條，被采納21條，有效服務(wù)和保障重點(diǎn)項目建設規范有序進(jìn)行。
（四）推進(jìn)經(jīng)濟責任審計，促進(jìn)領(lǐng)導干部依法行政全面履職
全市審計機關(guān)共審計經(jīng)濟責任人27人（其中縣處級領(lǐng)導5人，縣處級以下領(lǐng)導22人），均為黨政部門(mén)及事業(yè)單位負責人。查出違規金額352萬(wàn)元，管理不規范金額2212萬(wàn)元。為進(jìn)一步加強和規范經(jīng)濟責任審計工作，充分發(fā)揮審計監督在干部管理監督體系中的作用，我局根據《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》要求，積極探索經(jīng)濟責任審計工作新思路，制定了《XX市黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員離任經(jīng)濟責任事項交接辦法》。在市紀委、市委組織部等領(lǐng)導小組成員單位的支持配合下，首次嘗試任中審計與行業(yè)審計相結合、統一組織和上下聯(lián)動(dòng)相結合的'領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計方式，開(kāi)展縣區法院院長(cháng)等10名領(lǐng)導干部任中經(jīng)濟責任審計。
二、嚴格按照法律法規執法，不斷規范行政執法行為
（一）加強領(lǐng)導，健全組織機構，保障審計法制工作有序發(fā)展
我局成立了以局長(cháng)為組長(cháng)，其他局領(lǐng)導為副組長(cháng)，各科室負責人為成員的“市審計局推行行政執法工作領(lǐng)導小組”，領(lǐng)導小組辦公室設在局綜合法規科，具體負責規劃、組織、協(xié)調行政執法責任制工作，確保把依法行政、規范管理和促進(jìn)依法理財落實(shí)到審計工作各個(gè)方面和各個(gè)環(huán)節。
（二）依法實(shí)施各項具體行政行為
一是嚴格依法審計。審計項目的立項、通知的發(fā)放、審計現場(chǎng)工作各個(gè)環(huán)節都嚴格遵照《審計法》、《審計法實(shí)施條例》、《國家審計準則》和《安徽省審計監督條例》等法律法規的規定。緊緊圍繞黨委政府中心工作開(kāi)展審計工作，在項目安排上更加關(guān)注宏觀(guān)調控政策的落實(shí)情況，關(guān)注民生工程和公共利益，關(guān)注財政資金使用的合法、效益情況，關(guān)注黨政領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任的履行情況，重點(diǎn)突出固定資產(chǎn)投資、社會(huì )保障資金、民生工程資金、財政資金和經(jīng)濟責任等方面審計；在審計處理上采取原則性與靈活性相結合，既依法嚴肅查處問(wèn)題，又實(shí)事求是反映和處理問(wèn)題，并提出相關(guān)審計建議，促進(jìn)完善體制、機制、制度，規范管理，提高財政資金使用效益，注重發(fā)揮審計的建設性作用。二是嚴格執行法定審計程序，進(jìn)一步細化審計執法流程。結合審計業(yè)務(wù)實(shí)際，組織人員對審計行政職權進(jìn)行全面清理和優(yōu)化，編制了依法行政職權目錄，制作了行政職權流程圖，經(jīng)市政務(wù)公開(kāi)辦公室、市法制辦審核后，在XX市政府信息公開(kāi)網(wǎng)站、XX市審計局門(mén)戶(hù)網(wǎng)站相關(guān)欄目予以公開(kāi)。三是細化行政自由裁量權，推進(jìn)公正執法。今年3月份，我局在前期梳理審計行政職權項目、編制行政職權目錄的基礎上，結合我局行政處罰實(shí)際，在廣泛征求局機關(guān)科室和部分被審計單位意見(jiàn)的基礎上，制定了《XX市審計局行政處罰自由裁量權實(shí)施辦法》和《XX市審計局行政處罰自由裁量權執行標準》，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究通過(guò)，該辦法自*年5月1日起執行。
（三）加強行政執法隊伍建設，推進(jìn)文明執法
以提升審計人員的文明素養為目標，狠抓審計執法紀律和職業(yè)道德教育。2月份，我局結合審計冬訓班舉辦了審計執法人員依法行政知識講座，開(kāi)展了《國家審計準則》等審計業(yè)務(wù)培訓，提高審計人員依法審計水平。嚴格執行行政執法人員資格制度，審計執法人員全部持證上崗，審計執法人員的行政執法證件按時(shí)參加年審，對不在執法崗位及退休、調離人員的執法證件均按要求收回交市法制辦。
三、加強審計執法監督和教育宣傳，促進(jìn)審計質(zhì)量提升和環(huán)境優(yōu)化
（一）不斷完善審計業(yè)務(wù)工作制度
為進(jìn)一步規范審計行為，我局在嚴格遵守國家、省制定的有關(guān)審計法律法規基礎上，還結合我市審計工作實(shí)際，制定了一系列的業(yè)務(wù)制度和辦法，從審計工作程序化規范到審計工作紀律及審計執法過(guò)錯責任追究，規范審計工作行為。9月13日，由我局起草的《XX市政府投資建設項目審計監督辦法》經(jīng)市十四屆人民政府第37次常務(wù)會(huì )議審議通過(guò)，由市長(cháng)簽署政府令第28號發(fā)布實(shí)施，自發(fā)布之日起施行。
（二）狠抓審計質(zhì)量建設
我局在全省審計系統創(chuàng )新實(shí)行審計實(shí)施方案集體審議制度，通過(guò)集思廣益，力爭使審計實(shí)施方案最優(yōu)化。嚴格執行審計法律法規和準則，認真落實(shí)審計項目三級復核審理制度，堅持重大問(wèn)題由局審議組集體審議決定，堅持以評促建，認真組織審計項目質(zhì)量檢查、優(yōu)秀審計項目評比，我局連續8年榮獲全省優(yōu)秀審計項目獎，是全省唯一一個(gè)地市級審計機關(guān)。今年9月份，我局實(shí)施的蚌埠神工公司墊付淮河機器廠(chǎng)清算資金審計項目被評為*年全省優(yōu)秀審計項目，并被推薦參加全國優(yōu)秀地方審計項目評選。
（三）開(kāi)展多種形式的法制教育宣傳活動(dòng)
一是圍繞依法行政和與審計工作有關(guān)的法律法規，邀請了有關(guān)專(zhuān)家先后開(kāi)展《審計法》、《審計法實(shí)施條例》、《行政處罰法》、《監督法》等法律法規講座。二是積極參加有關(guān)部門(mén)組織的法制培訓班。10月29日至11月2日，我局安排相關(guān)人員參加了省政府法制辦在合肥舉辦的《行政強制法》與依法行政培訓班。11月23日，又安排法制工作骨干參加了全市“六五”普法第一期宣傳教育骨干培訓。近期，我局還計劃利用冬訓班安排有關(guān)法律法規的學(xué)習培訓。三是積極參加12·4全國法制宣傳日活動(dòng)。按照市依法治市領(lǐng)導小組辦公室統一安排，我局將在12·4全國法制宣傳日活動(dòng)當天，組織有關(guān)人員走上街頭，向社會(huì )各界散發(fā)普法宣傳材料，接受市民咨詢(xún)，宣傳審計和有關(guān)法律法規。四是強化審計人員尤其是領(lǐng)導干部學(xué)法用法。將審計人員學(xué)法用法納入重要工作議事日程，實(shí)行主要領(lǐng)導親自抓，分管領(lǐng)導具體抓的領(lǐng)導責任機制，做到統籌安排，狠抓落實(shí)，強化效果。領(lǐng)導干部帶頭依法決策，依法行政，采取以審代培、組織讀書(shū)活動(dòng)、項目小結會(huì )等多種渠道，加強審計人員學(xué)法用法培訓，不斷提高審計人員行政執法素質(zhì)。
審計年度工作總結12
在工業(yè)區黨工委的領(lǐng)導下，監察審計室認真貫徹《審計法》和國家相關(guān)法律法規的規定，嚴格履行工作職責，以服務(wù)為宗旨，以提高審計和監督質(zhì)量為主線(xiàn)，大力倡導“公平、公正”的原則，不斷強化內部控制管理制度，依章辦事、狠抓落實(shí)，加大督導和跟蹤檢查力度，嚴肅執紀，防范風(fēng)險隱患，為工業(yè)區的穩健經(jīng)營(yíng)發(fā)展盡己所能�，F將20xx年度的工作情況匯報如下：
一、財20xx務(wù)審計工作
根據新頒布的《中國內部審計準則》，以及《XX市審計條例》和工業(yè)區制定的各項審計規定，在落實(shí)審計工作標準化、制度化和程序化管理的前提下，20xx年度內已開(kāi)展審計項目17項，完成相關(guān)報告的項目14項（包括經(jīng)濟責任審計1項、財務(wù)收支審計4項、下屬工會(huì )審計9項），涉及財務(wù)管理、內控管理、資金及資產(chǎn)管理方面的.問(wèn)題共97項。具體工作內容有：
1.、根據年度審計計劃，對上海工業(yè)區XX區經(jīng)濟發(fā)展有限公司、XX區水務(wù)局工業(yè)區水務(wù)管理站、上海工業(yè)區城市綜合管理所等6家下屬單位開(kāi)展財務(wù)收支審計，其中，已完成項目4項，在審2項。
2、受組織人事部委托，對上海工業(yè)區物業(yè)管理有限公司負責人劉明華進(jìn)行離任經(jīng)濟責任審計。審計涵蓋：企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益的真實(shí)性；國有資產(chǎn)的安全、完整和保值增值情況；對外投資和資產(chǎn)處置情況；內控制度以及執行情況；是否存在重大決策失誤或造成國有資產(chǎn)重大損失和個(gè)人廉潔問(wèn)題等。
3、受工業(yè)區工會(huì )委托，完成亨特道格拉斯窗飾產(chǎn)品（中國）有限公司、上海大金氟涂料（上海）有限公司工會(huì )、上海賽博電器有限公司等10家工業(yè)區下級工會(huì )組織20xx年度工會(huì )經(jīng)費預算執行情況暨財務(wù)收支情況的審計，審計在會(huì )計規范化、預算執行制度等方面提出了審計意見(jiàn)。
4、配合紀工委完成工業(yè)區下屬16家直屬單位公用經(jīng)費專(zhuān)項檢查的工作，并出具了相關(guān)的報告。監審室的主要任務(wù)是進(jìn)行實(shí)地查賬，指出業(yè)務(wù)支出中存在的不符合“八項規定”的問(wèn)題。
5、建立“村財鎮管”審計工作的相關(guān)制度，加強“村財鎮管”的審計工作，對工業(yè)區股份合作社的資金、資產(chǎn)、重大決策等工作進(jìn)一步加強監管，保障工業(yè)區集體經(jīng)濟持續、健康、有序發(fā)展。
6、按期完成現金流量表分析工作：每月根據下屬的公司交來(lái)的報表及有關(guān)資料編制會(huì )計報表匯總及現金流量分析表。分析表主要包括二方面的內容：一是匯總下屬公司的報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表以及現金流量表；二是根據現金流量表的有關(guān)數據進(jìn)行更詳細的文字說(shuō)明。通過(guò)分析表主要是能夠及時(shí)掌握各公司的經(jīng)營(yíng)及收支情況，主動(dòng)監控各公司收支變化，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，根據問(wèn)題進(jìn)行不定期實(shí)地審核。
二、工程項目審價(jià)工作
1、工程審價(jià)完成情況
截止今年10月 ，已完成工程審價(jià)項目累計157個(gè)，送審金額4454萬(wàn)元，審定價(jià)4170萬(wàn)元，核（增）減累計額284萬(wàn)元，平均核減率約6% (去年9%)。審價(jià)項目主要來(lái)源于總公司、物業(yè)公司、莘工環(huán)衛、社區管理中心、顓元置業(yè)、閔行國際物流中心、莘閔高科園區，整違辦，社區合作社，鑫澤置業(yè)，XX區公司等。送審項目的種類(lèi)有土建、安裝、裝飾、房屋維修及改造、市政道路、公用管道、綠化種植及養護,小區綜合改造,河道整治等。
2、工程審價(jià)現狀
審價(jià)中發(fā)現，部分送審項目的資料仍存在問(wèn)題。一是項目送審時(shí)間年滯后。按照工業(yè)區相關(guān)文件規定，工程項目竣工后三個(gè)月內必須報送監審室進(jìn)行工程審價(jià)。但實(shí)際工作中仍有部分單位不遵守上述規定，滯后報審。二是簽證單內容過(guò)于簡(jiǎn)單。因20xx定額體現的是量?jì)r(jià)分離，施工期內各工種人工及材料價(jià)格有時(shí)間差，所以簽證單除確認工程量外，還應明確寫(xiě)明用什么材料及規格大小及施工日期。施工管理方必須在施工階段應將簽證單內容寫(xiě)清寫(xiě)完整，而不要把上述問(wèn)題一直留到項目結算階段，以免影響審計質(zhì)量和進(jìn)度。三是項目送審價(jià)超過(guò)中標價(jià)。按照規定，項目送審價(jià)超過(guò)中標價(jià)10%就要重新進(jìn)行招投標工作，但在審價(jià)過(guò)程中這種情況屢次發(fā)生。在明年的工作中，上述問(wèn)題必須充分予以重視。
審計年度工作總結13
20xx年我部在集團公司領(lǐng)導的重視與關(guān)懷下，從籌備期迅速過(guò)渡，人力、物力均不斷的充實(shí)和加強，審計業(yè)務(wù)已全面展開(kāi)。
一、工作回顧
(一)審計中發(fā)現的問(wèn)題
在各被審單位的支持與配合下，我部已完成常規審計30家、離任審計2家、資產(chǎn)清查1家共計33家公司的審計工作，審計的行業(yè)涉及工業(yè)、商業(yè)、外貿、酒店、旅游及房地產(chǎn)等6大行業(yè)。在審計過(guò)程中，查出私設帳外帳xxx萬(wàn)元，現金以暫支單抵庫xxx元，應收賬款兩年以上x(chóng)xx元，無(wú)法收回債權xxx元，固定資產(chǎn)盤(pán)虧xxx元，壞賬準備少計提xxx元, 科目歸集錯誤xxx元，提出審計建議125條。同時(shí)，我們發(fā)現被審單位存在的情況有：
1.違規操作，企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在較大風(fēng)險。
(1)20xx年6月毛紡為處理庫存積壓產(chǎn)品，在未完全摸清介紹單位背景的情況下，擅自支付大額傭金于介紹方，致使企業(yè)受到較大的名譽(yù)及經(jīng)濟損失。
(2)在對中基公司職工購車(chē)款的審計調查時(shí)，發(fā)現中基公司有部分收入未入賬存入個(gè)人存折現象，當時(shí)存折余額高達xxx萬(wàn)元，系中基公司自20xx年起至20xx年7月通過(guò)不正規的方法，擅自建立的賬外賬，賬外賬的累計發(fā)生額達xxx萬(wàn)元，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)較大隱患。
2.基礎制度不完善。在各項日常業(yè)務(wù)的財務(wù)行為中，缺乏一套完善的基礎財務(wù)制度相制約或有但沒(méi)有嚴格執行，隨意性較大，存在隱患。
(1)財務(wù)審批制度不完善
資金支付審批手續不完善。在企業(yè)各類(lèi)款項支付的審批過(guò)程中，未建立財務(wù)審批制度，或者財務(wù)審批制度不完善且沒(méi)有嚴格執行。如xxx福村制衣有限公司，與股東單位的往來(lái)款項，無(wú)審批手續。
(2)資產(chǎn)管理制度不完善
在目前常規審計的30家公司中，以生產(chǎn)制造型企業(yè)居多，實(shí)物資產(chǎn)占總資產(chǎn)的很大比例，但較多企業(yè)缺乏一套完整的資產(chǎn)管理辦法，沒(méi)有全面建立貨幣資金、固定資產(chǎn)、低值易耗品、原輔材料及產(chǎn)成品等資產(chǎn)管理制度，權、責未落實(shí)到人。
在對現金及銀行存款審計中，存在暫支單抵庫、現金及銀行日記賬登記不及時(shí)、銀行對賬單未按月編制及出納兼現金及銀行存款賬務(wù)處理等現象。
固定資產(chǎn)清理審批手續不完善。如xxx時(shí)裝公司轉讓機器設備一批給xxx牛仔服有限公司，金額xxx元，無(wú)公司領(lǐng)導、財務(wù)負責人簽字。
資產(chǎn)閑置未及時(shí)處理。如寧波xxx時(shí)裝有限公司閑置設備金額總計xxx元，每月計提折舊xxx元。
產(chǎn)權不清。在購入土地等資產(chǎn)后，產(chǎn)權過(guò)戶(hù)不及時(shí)，存在稅務(wù)隱患。如寧波xxx制衣有限公司20xx年度向xx村購入的土地，至今未辦理產(chǎn)權過(guò)戶(hù)手續；寧波英倫服裝輔料有限公司20xx年度從西服廠(chǎng)購入的土地，至今未辦理產(chǎn)權過(guò)戶(hù)手續。
以上種種均使公司資產(chǎn)的安全存在漏洞。
3.成本失真或無(wú)法確定，利潤不實(shí)
個(gè)別企業(yè)為了調節利潤利用成本結轉等方式進(jìn)行人為控制。寧波xxx福村制衣有限公司無(wú)原材料收發(fā)單據，無(wú)產(chǎn)品成本結轉明細表，20xx年12月在產(chǎn)品成本高達723.64萬(wàn)元(20xx年11月為67.90萬(wàn)元)，卻無(wú)成本核算資料以供核實(shí)，以致其真實(shí)性無(wú)法確定。
4.其他
(1) 會(huì )計科目未按其科目實(shí)際意義規范使用。如xxx西服廠(chǎng)將1-10月份應記入營(yíng)業(yè)外支出的交通罰款1,350.00元計入管理費用，xxx福村制衣有限公司將應記入待攤費用的20xx-2014年度車(chē)輛保險費5,131.20元記入管理費用等。
(2)書(shū)寫(xiě)不規范。如原始憑證用圓珠筆書(shū)寫(xiě)現象、隨意涂改現象、填寫(xiě)不完整現象。
針對以上存在的情況，我部著(zhù)重從完善內控制度、建立健全管理制度、加強成本核算方面提出了審計建議114條。
(二)加強自身制度建設
1.審計聯(lián)絡(luò )員制度
為了構建集團與控股企業(yè)之間的信息反饋渠道，加強控股企業(yè)的財務(wù)管理，建立健全內控制度，根據公司領(lǐng)導的要求，我們施行了審計人員定點(diǎn)聯(lián)絡(luò )的審計聯(lián)絡(luò )員辦法，立足于確保集團利益，服務(wù)與監督并存；審計聯(lián)絡(luò )員每周下廠(chǎng)一天，每月以書(shū)面形式匯報工作，對企業(yè)存在的困難及問(wèn)題及時(shí)向分管領(lǐng)導反映。近期我們在審計聯(lián)絡(luò )工作時(shí)發(fā)現中基公司有2億多元資金，流入非關(guān)聯(lián)企業(yè)新中基裝飾公司，立即向分管領(lǐng)導進(jìn)行匯報，此事正在進(jìn)一步追查中。
2.內部審計工作制度
為了規范內部審計工作的行為準則，改變內部審計工作的人性化管理模式，探索內部審計工作規范化、制度化建設路徑，根據國家有關(guān)規定和企業(yè)的實(shí)際情況，我部草擬了《xxx集團內部審計工作制度》，作為集團審計部?jì)炔繉徲嫻ぷ鞯木V領(lǐng)性文件，并據此建立了一系列集團審計部?jì)炔抗ぷ饕幎�，如：審計組長(cháng)工作細則、審計員崗位職責、審計檔案管理規定、審計部員工守則、內部審計人員道德規范、企業(yè)財務(wù)收支審計辦法等；
(三)自身存在的問(wèn)題
自20xx年1月集團審計部正式成立以來(lái)，我們的審計程序主要參照外部審計辦法，對照公司領(lǐng)導的要求，還有很大的差距，存貨僅注重賬實(shí)相符，特別是對原輔材料、庫存產(chǎn)品的貶值認識不足，應收及預付款項僅關(guān)注是否按公司規定的年限及比例計提壞賬準備，而對客戶(hù)欠款是否可以收回，我們要求企業(yè)自已給予確定，當企業(yè)隱匿不報時(shí)，無(wú)法披露，致使福村有4百多萬(wàn)潛虧流入20xx年度。
二、工作體會(huì )
1.領(lǐng)導的重視與支持是搞好內審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。感謝公司領(lǐng)導的重視與幫助，對審計的組織、人員的配置予以大力支持， 辦公環(huán)境不斷完善，工作效率也逐步提高；對審計報告認真批閱，對審計中出現的問(wèn)題及時(shí)批評指導，為審計工作的順利實(shí)施提供了有力保證。
2.審計工作是一項政策性強、涉及知識面廣的工作�，F在我們審計部共有審計人員8名，其中注冊會(huì )計師1名，中級職稱(chēng)2名，初級職稱(chēng)4名。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開(kāi)展，為公司審計事業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展奠定了基礎。
3.內審要樹(shù)立服務(wù)意識。內審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監督與服務(wù)并重。審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務(wù)。結合公司實(shí)際，內審工作的監督、評價(jià)職能都必須著(zhù)眼于為公司經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計過(guò)程中，總結經(jīng)驗，提出建議，改善經(jīng)營(yíng)管理，完善內部控制制度，在做好監督的同時(shí)為領(lǐng)導提供可靠的決策依據。
三、工作展望
1.要加強學(xué)習，努力提高內部審計人員的'業(yè)務(wù)素質(zhì)。組織定期與不定期的培訓，吸納新知識，拓展視野，在提高專(zhuān)業(yè)技能的同時(shí)要鍛煉成為復合型人才，以更好地適應公司不斷發(fā)展的需要。
2.建立科學(xué)、規范的審計程序。因審計部是新設立的部門(mén)，而審計人員受以往工作經(jīng)驗的局限性，審計部20xx年按外部審計的審計程序據以執行，對照公司領(lǐng)導的要求尚有一定的差距，為了使xxx企業(yè)更實(shí)，更強，20xx年將試行新的審計程序和審計組長(cháng)負責制的工作辦法，并在實(shí)踐中不斷完善，使審計工作管理由人性化向規范化和制度化轉變。
3.深入貫徹審計聯(lián)絡(luò )員制度。聯(lián)絡(luò )員是聯(lián)系總公司與各子公司的紐帶，針對以往審計工作中存在的問(wèn)題，要監督和督促各子公司建立健全基礎制度，加強成本核算，規范財務(wù)行為，并對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況從財務(wù)角度進(jìn)行客觀(guān)公正的分析與評價(jià)。
今年是審計部創(chuàng )立的第一年，在全體人員的共同努力下，取得了一定的成績(jì)，但更多的是不足，如審計人員知識點(diǎn)不夠全面，存在一定的隨意性，審計技巧有待提高，存在一定的審計漏洞。展望未來(lái)，任重而道遠，審計部?jì)H僅只是邁出了萬(wàn)里長(cháng)征的第一步，在以后的工作中要提高自身技能，努力工作，為公司經(jīng)濟發(fā)展保駕護航，為xxx事業(yè)增光添彩。
xxx集團股份有限公司 審計部
審計年度工作總結14
今年年初，我作為XX市審計局的一名審計人員，光榮地被抽調到審計廳赤峰社保審計組，對赤峰市社保資金開(kāi)展為期2個(gè)月的審計工作，這既是組織的培養和領(lǐng)導的信任，更是一次開(kāi)拓工作視野、檢驗個(gè)人能力、提升綜合素質(zhì)的難得機會(huì )。說(shuō)句心里話(huà)：此次社保資金審計政策性之強、資金流量之大、時(shí)間跨度之長(cháng)、牽扯部門(mén)之多，都是空前的。一方面，我擔心因個(gè)人能力問(wèn)題，影響審計任務(wù)完成和通遼審計形象；另一方面也十分渴望借此機會(huì )加強業(yè)務(wù)學(xué)習和計算機審計知識的運用。
懷揣著(zhù)這種忐忑的心態(tài)，在接下來(lái)先是對通遼市社保數據的采集工作上，社保數據五花八門(mén)，不同部門(mén)使用的是不同的數據庫軟件，審計署要求數據質(zhì)量之高前所未有，艱苦的取數工作有多大的難度可想而知，那是一段讓人難以忘懷的日子、一個(gè)個(gè)不眠之夜，緊張而有序，自始至終我有這樣的信念，我一定要圓滿(mǎn)完成領(lǐng)導交給我的工作，回顧那段難忘的工作經(jīng)歷，給我留下了許多寶貴的知識財富。
這次社保資金審計我主要的工作一是具體負責所有社保數據的導出工作和上報審計屬特派辦社保數據工作；再有就是運用了計算機審計知識，編寫(xiě)sql語(yǔ)句查出各類(lèi)社保資金的違規違紀問(wèn)題。此次社保資金審計讓我深深地感受到:如果不是使用計算機審計，那么是很難想象要用怎樣的方法才能順利開(kāi)展工作。例如在新型農村合作醫療資金審計中，面對動(dòng)輒數十萬(wàn)條的各類(lèi)信息，如果不是有效運用AO系統進(jìn)行比對，篩選出參合姓名重復、報費金額異常等審計疑點(diǎn)，鎖定報費人群、時(shí)間、醫院等信息，審計人員將無(wú)從下手，更不可能查出“重復參保、重復報費、”等問(wèn)題。也正因為通遼市審計人員熟練運用AO系統，把計算機審計功能發(fā)揮得淋漓盡致，我們才能夠在規定時(shí)間內完成如此繁重的.審計任務(wù)，達到預期審計效果。此次全國社保審計雖然已經(jīng)過(guò)去，但現在回想同審計組各位領(lǐng)導一起工作的日子，除了不舍，收獲更多，我從每一個(gè)審計組成員的身上學(xué)到了他們始終以“政治上堅定、作風(fēng)上過(guò)硬、業(yè)務(wù)上精通、工作上勤奮、紀律上嚴明”的標準嚴格要求自己。老同志的言傳身教，那種對工作的滿(mǎn)腔熱情、無(wú)私奉獻的敬業(yè)精神、廉潔的工作作風(fēng)，以對國家和人民事業(yè)高度負責的責任感，深刻詮釋著(zhù)“審計”二字。這些潛移默化、潤物無(wú)聲的感受，將在我未來(lái)的審計生涯中受用一生。
審計年度工作總結15
20xx年就要結束了，轉眼間我在企業(yè)審計部已經(jīng)渡過(guò)了一年，在這一年里我又經(jīng)歷了一次由彷徨到適應再到熱愛(ài)自己崗位的過(guò)程。20xx年x月是我從學(xué)校踏入社會(huì )的一個(gè)轉型期，在總行匆匆的培訓后，我就滿(mǎn)懷著(zhù)信心與激昂投入到了自己在xx企業(yè)的事業(yè)上，入行之初我被分配到了前臺柜員崗位上，在這里我渡過(guò)了自己事業(yè)的第一年，在營(yíng)業(yè)部這個(gè)溫暖的大家庭里，我忙碌而又充實(shí)，學(xué)到了很多的業(yè)務(wù)知識和道理，這里就像我的一個(gè)家溫暖而甜蜜，兄弟姐妹們熱情又朝氣，我們共同努力為著(zhù)共同的目標奮斗。我以為我將會(huì )這里渡過(guò)1至2年的時(shí)間，來(lái)學(xué)習和體會(huì )，來(lái)成長(cháng)和提高，我一直記得入行第一天我們行長(cháng)語(yǔ)重深長(cháng)的一句話(huà)“厚積而薄發(fā)”，而當時(shí)的我也安心的在前臺崗位虛心的學(xué)習和努力的工作。然而20xx年x月x日，我接到了人事變動(dòng)的通知，讓我到審計部報到。當時(shí)的我真的是茫然無(wú)措，審計對于我來(lái)說(shuō)一直是一個(gè)神秘的職業(yè)，從內心多多少少總有幾分畏懼，我反復的思量，一方面我相信這是行領(lǐng)導們深思熟慮的決定，必有這樣安排的道理，這也是行領(lǐng)導對我的信任;另一方面，從自身長(cháng)遠的發(fā)展審計工作能讓我學(xué)習和吸收到更多。從此我便踏上了審計員的道路。
初入審計部，我感到深深的茫然和挫敗，僅憑我自己掌握的那一丁點(diǎn)個(gè)人儲蓄業(yè)務(wù)的知識在這里遠遠不夠，作為一名內審人員，必要的前提就是要精通本行經(jīng)辦的各項業(yè)務(wù)，然后才是內部風(fēng)險的把控。所幸的是，審計部的同事并非我以前想象的那樣神秘和令人畏懼，一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著(zhù)他們一起下鄉根班學(xué)習，回到部門(mén)我就開(kāi)始學(xué)習各項業(yè)務(wù)制度和內控環(huán)節。每每遇到不懂的地方，我就主動(dòng)請教部門(mén)同事，同事們也耐心細致的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下，大約一個(gè)星期的時(shí)間我就開(kāi)始參與審計工作了，盡管開(kāi)始之時(shí)，速度往往根本上團隊的進(jìn)度，某些地方甚至還出現了一些問(wèn)題，同隊的同事總是耐心的等待和委婉的指正，就是在這樣的情況下我一點(diǎn)點(diǎn)的開(kāi)始成長(cháng)。
到了現在我已經(jīng)成長(cháng)為我們支行審計戰線(xiàn)的一員合格的員工，能獨立的承擔一塊審計工作，撰寫(xiě)真實(shí)準確的審計報告。這一年來(lái)，我們對我們支行的信貸部，企業(yè)業(yè)務(wù)部，會(huì )計出納，x個(gè)一類(lèi)網(wǎng)點(diǎn)，按月一次進(jìn)行了常規審計，并按照上級提出的要求展開(kāi)了多次專(zhuān)項審計，及時(shí)的發(fā)現了隱藏的問(wèn)題并提出整改的.意見(jiàn)，為支行業(yè)務(wù)發(fā)展的巨艦保駕護航。同時(shí)還按季對xx的二類(lèi)網(wǎng)點(diǎn)、代理網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了常規審計，我負責每周針對xx網(wǎng)點(diǎn)向縣xx局檢查部門(mén)繕發(fā)審計意見(jiàn)書(shū)，及時(shí)的把xx網(wǎng)點(diǎn)存在的問(wèn)題報告給xx領(lǐng)導，并提出了合理的整改意見(jiàn)。
審計部的工作沒(méi)有出類(lèi)拔萃的業(yè)務(wù)數據，也沒(méi)有實(shí)實(shí)在在的成績(jì)光環(huán)，我們默默的為支行付出，的目的就是為了不出現金融案件，確保企業(yè)的資金安全。同時(shí)我們的工作也有極少數人的不理解，對于檢查存在的問(wèn)題，沒(méi)有引起足夠的重視，也沒(méi)能按要求及時(shí)整改。在檢查中，有些問(wèn)題屢犯不改，屢犯屢查，不斷提出，這不但增加了我們的工作負擔，也讓我們甚為憂(yōu)心。譬如，xx部分網(wǎng)點(diǎn)防尾隨門(mén)不關(guān)閉作業(yè)，每次我們提出這個(gè)問(wèn)題，他們總有一大堆理由，什么工作需要總是進(jìn)進(jìn)出出不方便，說(shuō)到頭還不是因為員工自身的隨意和懶惰形成習慣，把習慣凌駕于制度之上。比如，交接班不嚴格履行交接手續、臨時(shí)離柜不執行兩鎖一簽制度、單人臨柜現象、日終不執行互盤(pán)制度、保險憑證不嚴格視同現金保管等等，都潛在巨大的隱患，而這些問(wèn)題的根源僅僅只在于柜員們自身的習慣和責任心。我建議應加大這些方面的考核力度，用小痛來(lái)消除劇痛的根源。
對于目前的審計工作，我覺(jué)得我們仍然停留在稽查的階段，還未真正做到內審的需要，隨著(zhù)我們銀行的不斷發(fā)展，我想由稽查向內審的轉變這是歷史發(fā)展得必然，同時(shí)我們面臨的挑戰也會(huì )愈來(lái)愈巨大，對我們自身素質(zhì)的要求也會(huì )越來(lái)越高。在這一年我參加了多次關(guān)于審計工作的培訓，同時(shí)審計條線(xiàn)上的審計系統也在不斷的出臺。電子稽查系統、信貸審計系統、員工違規積分系統的陸續上線(xiàn)，現在又即將推出一個(gè)全新的審計系統，工作方式在不斷的改變，所學(xué)習的知識不只停留在制度上，對于新系統的運用，新工作方法的實(shí)應等等，對于我們來(lái)說(shuō)都是一次全新的挑戰，不斷的學(xué)習，才能適應不斷升級的工作方法，否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿(mǎn)，努力學(xué)習和創(chuàng )新，不斷嘗試和總結才能保持著(zhù)審計工作的新鮮與活力。
審計為我打開(kāi)了一扇挑戰的窗戶(hù)，是閉門(mén)造車(chē)還是勇敢的走出去，這已經(jīng)沒(méi)有必要再做回答。這一年是工作的總結也是面臨新的挑戰的開(kāi)始。我明白自己還有許多的不足，理論知識的不全面，人際交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解決的難題，為此我專(zhuān)門(mén)為自己制定了一個(gè)學(xué)習計劃，每天花2個(gè)小時(shí)來(lái)補充自己在這些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闖敢學(xué)的沖勁，缺乏的是耐心和持之以恒的決心。自己的敵人永遠都是自己，我堅信自己一定能夠戰勝自己。
一年的工作已經(jīng)結束，新的工作才剛剛開(kāi)始，每一天都是一個(gè)全新的挑戰，我有信心在未來(lái)的審計工作中做得更好。
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