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個(gè)人住房貸款可以抵扣個(gè)稅嗎
個(gè)人住房貸款可以抵扣個(gè)稅嗎？個(gè)人住房貸款在個(gè)人所得稅六大專(zhuān)項扣除里面，所以住房貸款是可以抵扣個(gè)稅的，六大專(zhuān)項扣除分為是子女教育、繼續教育、贍養老人、住房貸款利息、住房租金、大病醫療。以下小編為大家整理了個(gè)人住房貸款可以抵扣個(gè)稅嗎的詳細內容，希望對大家有所幫助！
一、個(gè)人住房貸款可以抵扣個(gè)稅嗎
房貸利息抵個(gè)稅指購房人的住房按揭貸款利息支出，可以作為稅前抵扣項。通俗來(lái)說(shuō)，就是在計算每月應該繳納個(gè)人所得稅時(shí)，從工資、薪金等應納所得稅額中減去房貸利息，剩下的數額再計算個(gè)稅。
新政后，個(gè)人所得稅=應繳納所得額(工資薪金所得-五險一金-房貸利息)*稅率-速算扣除數。
二、個(gè)人所得稅專(zhuān)項扣除怎么扣
根據暫行辦法，個(gè)稅專(zhuān)項附加扣除遵循公平合理、簡(jiǎn)便易行、切實(shí)減負、改善民生的原則。具體扣除標準如下：
子女教育：納稅人的子女接受學(xué)前教育和學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每年12000元(每月1000元)的標準定額扣除。
繼續教育：納稅人接受學(xué)歷或非學(xué)歷繼續教育的支出，在規定期間可按每年4800元或3600元定額扣除。
大病醫療：納稅人在一個(gè)納稅年度內發(fā)生的自負醫藥費用超過(guò)1.5萬(wàn)元部分，可在每年6萬(wàn)元限額內據實(shí)扣除。
住房貸款利息：納稅人本人或配偶發(fā)生的首套住房貸款利息支出，可按每月1000元標準定額扣除。
住房租金：納稅人本人及配偶在納稅人的主要工作城市沒(méi)有住房，而在主要工作城市租賃住房發(fā)生的租金支出，可根據承租住房所在城市的不同，按每月800元到1200元定額扣除。
贍養老人：納稅人贍養60歲(含)以上父母的，按照每月2000元標準定額扣除。
三、什么是個(gè)稅改革專(zhuān)項扣除
個(gè)稅起征點(diǎn)從3500元調整到5000元，同時(shí)將擴大較低檔稅率級距，這實(shí)質(zhì)上就是間接加工資，以月收入5000元、10000元、20000元為例，在扣除一定比例五險一金后，本次稅改前分別應繳稅45元、345元和2620元，改革后分別應繳稅0元、90元和1190元。很明顯，稅改后繳稅都大幅減少，省下的錢(qián)可以用在其他生活支出上。
其次，這次稅改對貸款購房者來(lái)說(shuō)，更是一個(gè)福音。一方面，在新的個(gè)稅方案下，個(gè)稅起征點(diǎn)上調，可支配收入隨之增加，銀行貸款額度也可能會(huì )提高，這樣一來(lái)首付款壓力能得以減輕。因為一般來(lái)說(shuō)，銀行在發(fā)放住房貸款時(shí)，會(huì )參考借款人的綜合還款能力來(lái)確定貸款金額，而對借款人綜合還款能力的評估會(huì )著(zhù)重考慮借款人的可支配收入。
另一方面，新的個(gè)稅草案中住房貸款利息和住房租金等專(zhuān)項附加扣除這一方式，能減輕購房者還貸壓力。其實(shí)對于大部分上班族而言，每個(gè)月在還完房貸后，基本就沒(méi)什么剩余了，甚至有少部分人出現斷供的情況，經(jīng)濟壓力過(guò)大導致生活質(zhì)量下降。不過(guò)也有網(wǎng)友認為，還貸壓力小了，那些買(mǎi)得起還不起的人也蠢蠢欲動(dòng)了，可能會(huì )帶來(lái)一波購房潮，然后推動(dòng)房?jì)r(jià)上漲，購房壓力反而會(huì )更大。
放款慢 “人為設障”轉而申請商貸 額度低 對高端樓盤(pán)作用小
近期，全國包括合肥、杭州、徐州在內的多個(gè)城市出現住房公積金余額告急、放貸壓力增大的情況，雖此前也有北京國管公積金貸款額度吃緊的傳聞，但據“偉嘉安捷”統計發(fā)現，使用國管公積金的貸款人群占比約在10%-20%之間，因此即便國管公積金貸款額度告急，也并不影響整體公積金貸款的發(fā)放與使用。此外，據《廣廈時(shí)代》走訪(fǎng)得知，目前北京市管公積金放貸速度平穩，購房者可與樓盤(pán)開(kāi)發(fā)商積極溝通，向與其合作的銀行申請辦理。不過(guò)即便如此，按某熱門(mén)剛需樓盤(pán)銷(xiāo)售人員的話(huà)說(shuō)，在實(shí)際購買(mǎi)環(huán)節，他們還是偏向選擇一次性付款及商貸的客戶(hù)，這有利于公司的快速回款，并減少工作人員的工作量。而對于高端樓盤(pán)，由于公積金貸款額度低、作用甚微，且審批時(shí)間緩慢，因此市場(chǎng)上絕大多數總價(jià)在500萬(wàn)元以上的樓盤(pán)不受理公積金貸款及組合貸業(yè)務(wù)，只提供純商貸。
剛需族“鐘情”公積金貸款
最近，一直有想法在亦莊購房的郝先生感到有些發(fā)愁。原因是他在該區域看中的樓盤(pán)，目前正處于蓄客階段，由于郝先生工作時(shí)間不長(cháng)，其當前經(jīng)濟實(shí)力狀況很難支持全額付款，出于“節省”的考慮，郝先生想申請公積金貸款。但當郝先生與樓盤(pán)售樓人員溝通后得知，雖然該項目并沒(méi)有明確拒絕購房人申請公積金貸款，但是一般情況下會(huì )建議購房者選擇商貸�！氨緛�(lái)打算可以通過(guò)申請公積金貸款以節省一部分"不必要"的開(kāi)支，但是現在看來(lái)，恐怕很難按預想成功申請公積金貸款了�！焙孪壬袊@“銷(xiāo)售人員說(shuō)商貸審批時(shí)間短且優(yōu)惠措施較多，所以一直建議我申請商貸，但目前實(shí)際情況是，各大銀行首套房貸款的優(yōu)惠利率一般為九折或執行基準利率。相比之那么，公積金貸款與商業(yè)貸款還款差額究竟相差多少？據郝先生計算，以貸款80萬(wàn)元、采取等額本息還款、30年期為例，如果購房者選擇申請公積金貸款，則月還款金額為4053.48元、總還款額為1459253.69元；如果購房者選擇申請商業(yè)貸款，則月還款金額為5082.88元、還款總額為1829836.38元，每月還款額及總還款額，兩種貸
部分購房者主動(dòng)改變貸款方式
據了解，像郝先生一樣遇到此類(lèi)困惑及有相同想法的人不在少數。為什么一些開(kāi)發(fā)商不看好公積金貸款？偉嘉安捷企劃經(jīng)理吳昊表示，與商業(yè)貸款相比，申請公積金貸款批貸持續過(guò)程時(shí)間較長(cháng)，有的開(kāi)發(fā)商讓購房人自己跟住房公積金管理中心去溝通，一些購房者嫌麻煩便會(huì )選擇商業(yè)貸款。而商業(yè)貸款沒(méi)有額度限制，此外審批放貸速度也比較快。一般情況下，商業(yè)貸款從申請到放貸只需不到一個(gè)月的時(shí)間，而公積金貸款則需2-3個(gè)月。
另?yè)幻辉敢馔嘎缎彰哪硺潜P(pán)銷(xiāo)售人員透露，因為目前推出的熱點(diǎn)樓盤(pán)銷(xiāo)售火爆，很多樓盤(pán)出現數千人排號搶購房源的情況，這些人中不乏全款支付能力的客戶(hù)。而在前期蓄客階段，銷(xiāo)售人員會(huì )重點(diǎn)“追蹤”這類(lèi)人群的購房意向，其次是向購房者推薦商貸�！斑@樣不僅有利于公司快速回款、資金高效運轉，也減少了銷(xiāo)售人員的工作量，省去"等待"的時(shí)間�！痹撲N(xiāo)售人員說(shuō)道。
此外，該銷(xiāo)售人員透露，在市場(chǎng)房源緊俏、恐慌性購房的氛圍下，部分購房者因害怕受銷(xiāo)售人員“冷待”而錯失房源，主動(dòng)放棄公積金貸款�！叭藶橥其N(xiāo)”把購房者“推向”利率較高的商貸，這使得開(kāi)發(fā)商及與其有“戰略合作”的銀行成了最終的“受益者”。
多數高端樓盤(pán)不支持公積金貸款
據了解，目前市場(chǎng)上在售剛需樓盤(pán)，只有個(gè)別樓盤(pán)明確說(shuō)明不提供公積金貸款業(yè)務(wù)，但在高端項目上，這種情況正相反，絕大多數總價(jià)在500萬(wàn)元以上的樓盤(pán)只支持純商貸，原因何在？
據《廣廈時(shí)代》從北京市住房公積金管理中心了解到，目前，北京住房公積金單筆貸款最高額度為80萬(wàn)元；個(gè)人信用評估機構評定的信用等級為AA級的貸款金額可上浮15%，即92萬(wàn)元；AAA級的借款申請人，貸款金額可上浮30%，即104萬(wàn)元。借款人的貸款期限最長(cháng)可以計算到借款人70周歲，同時(shí)不得超過(guò)30年。這樣的貸款額度對于購買(mǎi)150萬(wàn)-200萬(wàn)元剛需樓盤(pán)的購房者來(lái)說(shuō)還有“用武之地”，但是對于500萬(wàn)元以上的項目來(lái)說(shuō)，貸款額度對購房者實(shí)際幫助上則顯得“力不從心”。
“因為貸款額度有一定的限制，因此對于高端盤(pán)買(mǎi)家來(lái)說(shuō)，申請公積金貸款的意義不是很大。比如一位購房者若購買(mǎi)800萬(wàn)左右的房子，申請公積金貸款80萬(wàn)，最后還要再匹配將近500萬(wàn)的商業(yè)貸款，這樣一來(lái)，組合貸款流程更為復雜。不是說(shuō)高端樓盤(pán)不接受公積金貸款，只是說(shuō)能貸的那點(diǎn)兒錢(qián)對于高房?jì)r(jià)來(lái)說(shuō)只是"九牛一毛"，高端樓盤(pán)的目標客戶(hù)一般是不會(huì )考慮用這幾十萬(wàn)的貸款額度。公積金貸款是政策性貸款，它的利率、利息較低，其放貸對象一般是邊緣城區的購房者，這才是它的目標客戶(hù)。所以公積金貸款走到今天，在房?jì)r(jià)居高不降的情況下，會(huì )處于一種比較尷尬的狀態(tài)之中�！狈康禺a(chǎn)業(yè)資深人士季滿(mǎn)如說(shuō)道。
雖然事實(shí)情況如此，但季滿(mǎn)如表示，他支持貸款額度有一定的限制�！耙驗槊绹钨J危機就是因為銀行無(wú)度放貸而引發(fā)的金融風(fēng)暴。美國銀行把很多根本不具備償還能力的購房者用高息、低門(mén)檻納入到貸款購房范圍內，貸款人還不上錢(qián)，以致于銀行出現大量的不良資產(chǎn)，金融機構資金鏈斷裂，基金、債券收益無(wú)法兌現，最后造成了雷曼銀行的倒閉。同時(shí)無(wú)度房貸也助推房?jì)r(jià)上漲，使房地產(chǎn)業(yè)泡沫化加劇，產(chǎn)生風(fēng)險�！奔緷M(mǎn)如談道，“現今銀行限制總貸款額度，實(shí)質(zhì)就是在防范潛在的金融危機。委托政策性的公積金貸款受到它過(guò)去條件的制約，其本身帶有扶持性，扶持普通老百姓，因此豪宅購買(mǎi)者不在公積金貸款所"扶持"的范圍，所以它的貸款額度也不可能提升至很高�！�
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