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電子票據與紙質(zhì)票據業(yè)務(wù)的差異及其立法
電子商業(yè)匯票是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統，以數據電文形式制作的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據，下面是小編搜集整理的一篇探究電子票據與紙質(zhì)票據業(yè)務(wù)差異的論文范文，供大家閱讀參考。
隨著(zhù)全國支票影像交換系統(CIS)和電子商業(yè)匯票系統(ECDS)的開(kāi)發(fā)和運行，使得電子票據的相關(guān)業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，電子票據的時(shí)代也隨之而來(lái)。然而，現行的《票據法》既不承認電子票據支付和結算方式，又與人民銀行頒布的規范性文件存在矛盾，使得電子票據法律地位一直未能解決。
一、電子票據法律適用之困境
隨著(zhù)電子商業(yè)匯票系統的開(kāi)發(fā)和運用，中國人民銀行牽頭并逐步推廣電子票據，并相應制定了《電子簽名法》、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)法律法規，然而，《支付結算辦法》、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》等均為中國人民銀行頒發(fā)的行政規章，其效力層次依舊較低，一旦產(chǎn)生票據法律糾紛的時(shí)候，司法機關(guān)在認定該票據行為的法律效力時(shí)，往往只能將上述部門(mén)規定作為參考的依據，但并不能直接試用，而且在其適用相關(guān)部門(mén)規章時(shí)與《票據法》、《最高人民法院關(guān)于審理票據糾紛案件若干問(wèn)題的規定》等法律或司法解釋存在沖突時(shí)，必須嚴格優(yōu)先適用上位法�？偠灾�，僅僅靠《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》這一行政規章對電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行規范和適用，其法律位階仍然較低，應當通過(guò)票據法的修訂來(lái)進(jìn)行規定。下面，筆者將針對《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》出臺后存在的法律問(wèn)題進(jìn)行探討。
(一)電子票據證據認定存疑
一方面，傳統的紙質(zhì)票據在票據傳遞方式上也不斷進(jìn)行創(chuàng )新，例如中國人民銀行開(kāi)發(fā)的票據影像交換平臺，可以通過(guò)掃描票據原件，生成影像數據后通過(guò)數據電文發(fā)送到各個(gè)商業(yè)銀行進(jìn)行數據交換，商業(yè)銀行通過(guò)計算機終端還原票據信息。目前許多商業(yè)銀行的柜臺就是通過(guò)該種方式，在核對票面上的企業(yè)印章無(wú)誤后，才進(jìn)行下一步票據業(yè)務(wù)。然而在司法實(shí)踐中，值得關(guān)注的是，盡管新《刑事訴訟法》和新《民事訴訟法》已經(jīng)將“電子數據”規定為法定的證據種類(lèi)，一旦票據發(fā)生法律糾紛，票據當事人通過(guò)何種方式舉證以及司法機關(guān)如何認定證據效力目前仍不明確，例如，傳統的紙質(zhì)票據在電子化進(jìn)程中運用了如電子影像驗印技術(shù)，而這種技術(shù)在各商業(yè)銀行之間都存在差異，在舉證的時(shí)候，是否能夠符合證據的法定性原則?
另一方面，根據《最高院關(guān)于審理票據糾紛案件若干問(wèn)題的規定》中關(guān)于舉證責任的規定，票據訴訟的舉證責任由提出主張的一方當事人承擔。在某些特定的票據訴訟糾紛情況下，持票人有責任提供訴訟爭議的票據，并對持票的合法性承擔舉證責任。然而，由于電子票據的參與主體發(fā)生了變化，因此也就意味著(zhù)電子票據的有關(guān)舉證責任有所不同。例如在電子商業(yè)匯票中，增加了接入機構、電子商業(yè)匯票系統運營(yíng)者和電子認證服務(wù)機構提供者等，根據《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》規定，第一，接入機構提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，應對客戶(hù)基本信息的真實(shí)性負審核責任;第二，接入機構、電子商業(yè)匯票系統運營(yíng)者指定的電子認證服務(wù)機構提供者，應對電子簽名認證證書(shū)申請者的身份真實(shí)性負審核責任;第三，電子商業(yè)匯票發(fā)生法律糾紛時(shí)，電子商業(yè)匯票系統運營(yíng)者負有出具電子商業(yè)匯票系統相關(guān)記錄的義務(wù)。由此觀(guān)之，相比傳統的紙質(zhì)商業(yè)匯票，票據真實(shí)性的審核責任是由承兌人及票據交易當事人之間承擔，但在電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)中，上述的審核責任則明確由接入機構及相關(guān)服務(wù)機構承擔，而且一旦發(fā)生糾紛，電子商業(yè)匯票系統的運營(yíng)方還必須承擔提供票據相關(guān)記錄的義務(wù)。
(二)電子票據流通、貼現期限規定不妥
根據《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》有關(guān)票據利率的規定，貼現和轉貼現利率、期限等由貼出人與貼入人協(xié)商確定，再貼現利率則由中國人民銀行規定。
而在2013年7月20日前，傳統的紙質(zhì)票據貼現的利率采用的貼現利率是在再貼現利率基礎上加點(diǎn)的方式生成，加點(diǎn)幅度由中國人民銀行確定，轉貼現利率由交易雙方自主商定，再貼現利率由中國人民銀行規定。比較得知，《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》突破了傳統票據利率由中國人民銀行規定的模式，開(kāi)始嘗試利率市場(chǎng)化，由交易雙方自主商定。隨著(zhù)中國人民銀行推行利率市場(chǎng)化的舉措，無(wú)論是電子商業(yè)票據抑或是紙質(zhì)票據的貼現、轉貼現利率，一律由交易雙方約定，逐步推行利率市場(chǎng)化。
票據貼現期限的問(wèn)題。前文已經(jīng)提到過(guò)，由于電子票據的流通期限已經(jīng)延長(cháng)為一年，比原來(lái)的紙質(zhì)票據流通期限增加了半年，可是包括《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》、《票據法》等法律法規并沒(méi)有完善有關(guān)電子商業(yè)匯票承兌、貼現期間的規定，根據《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第八十四條規定，本辦法未盡事宜，遵照《中華人民共和國票據法》、《票據管理實(shí)施辦法》等法律法規執行。那么，如果遵照《商業(yè)匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》執行，則電子商業(yè)匯票承兌、貼現、轉貼現的期限最長(cháng)不超過(guò)六個(gè)月。這也就意味著(zhù)，在電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)中，持票人從出票人處獲得票據后，至少需等到六個(gè)月后，方可以進(jìn)行貼現期限，這種規定大大降低了企業(yè)使用電子商業(yè)匯票的積極性，更很大程度上影響了電子票據的流通性。因此，《票據法》關(guān)于電子票據貼現、轉貼現等交易規定亟待完善。
(三)電子票據法處罰對象顯失公平
《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》關(guān)于法律責任一章第八十條規定，作為電子銀行承兌匯票承兌人的財務(wù)公司、電子商業(yè)承兌匯票的承兌人違反《中華人民共和國票據法》、《票據管理實(shí)施辦法》和本辦法規定無(wú)理拒付或拖延支付的，影響電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理或造成其他票據當事人資金損失的，應承擔相應賠償責任。然而筆者認為，同樣作為電子商業(yè)匯票承兌人的銀行機構卻不在該條法律責任規定中，如此規定易讓人對電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)各票據當事人的不公平競爭產(chǎn)生疑慮，并認為監管部門(mén)對銀行機構開(kāi)展電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)存在偏袒。
此外，《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》明確規定了電子銀行承兌匯票由銀行業(yè)金融機構、財務(wù)公司(統稱(chēng)金融機構)承兌;電子商業(yè)承兌匯票由金融機構以外的法人或其他組織承兌。然而，傳統的紙質(zhì)銀行承兌匯票的承兌人只能是銀行機構，而商業(yè)承兌匯票則包括了一般企業(yè)(含財務(wù)公司)。筆者認為，《票據法》并沒(méi)有禁止財務(wù)公司作為商業(yè)承兌匯票的承兌人，而《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》卻將財務(wù)公司作為電子銀行承兌匯票的承兌人，在當前電子票據與紙質(zhì)票據性質(zhì)及差別不明確的前提下，由于《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的位階要低于《票據法》的效力，因此存在法律適用的矛盾，給司法機關(guān)處理票據法律糾紛留下難題。
(四)電子票據代為簽章效力之爭議
關(guān)于承兌人開(kāi)戶(hù)行有權代為應答和代為簽章規定是否具有合法性，目前仍缺乏相關(guān)法律規定�！吨Ц督Y算辦法》第89條規定，付款人收到開(kāi)戶(hù)銀行的付款通知，應在當日通知銀行付款。付款人在接到通知日的次日起3日內(遇法定休假日順延，下同)未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款，銀行應于付款人接到通知日的次日起第4日上午開(kāi)始營(yíng)業(yè)時(shí)，將票款劃給持票人。此為承兌人開(kāi)戶(hù)行有權代為應答制度。該權利來(lái)源值得深入研究�！峨娮由虡I(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第60條根據上述規定，也規定了承兌人開(kāi)戶(hù)行有權代為應答和代為簽章。我國《票據法》中并無(wú)關(guān)于代為應答的規定，而《支付結算辦法》、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》均為中國人民銀行頒發(fā)的行政規章，其效力層次不夠。而該規定，在債務(wù)人有多筆債務(wù)的情形下，是否與關(guān)于受償順位的規定或者約定相矛盾，值得考慮。此外，代為簽章應有當事人授權，在無(wú)當事人授權的情形下，只是依據作為行政規章的該辦法規定代為簽章，權利來(lái)源是否合法，也值得研究。
二、電子票據與紙質(zhì)票據業(yè)務(wù)之差異
(一)電子商業(yè)匯票的性質(zhì)
電子商業(yè)匯票是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統，以數據電文形式制作的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。對比傳統的商業(yè)匯票，其存在形式是紙質(zhì)票據，格式應當統一并由中國人民銀行規定具體的印制辦法。而電子商業(yè)匯票是通過(guò)數據電文制作而成，它的存在形式是數據信息，而不是紙質(zhì)媒介。
因此，有關(guān)票據的制作、轉讓、保存、交易等一系列環(huán)節，都異于傳統的紙質(zhì)票據。以往，企業(yè)需要到銀行的柜臺申請辦票據業(yè)務(wù)，提交具有可靠資金來(lái)源等資信良好的證明文件，以及開(kāi)立存款賬戶(hù)后方可領(lǐng)取商業(yè)匯票。如今，企業(yè)依托網(wǎng)絡(luò )和計算機技術(shù)，只須通過(guò)網(wǎng)絡(luò )銀行的電子票據系統，即可以完成電子商業(yè)匯票的出票、承兌、背書(shū)、保證、提示付款和追索等業(yè)務(wù)。而作為提供服務(wù)的銀行業(yè)機構，也改變了以往保存企業(yè)簽章、手工驗印及物流運輸等傳統的票據服務(wù)流程，只需要通過(guò)建立電子商業(yè)匯票系統來(lái)完成票據的托收、交付、貼現、付款等業(yè)務(wù)。由此觀(guān)之，電子商業(yè)匯票的誕生，一方面能夠節省票據業(yè)務(wù)的交易成本，減少偽造、變造票據的犯罪行為。另一方面，也對票據市場(chǎng)產(chǎn)品技術(shù)保障提出了更高的要求。
(二)電子商業(yè)匯票的行為
根據中國人民銀行頒布的《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》規定，出票人在行使簽發(fā)、背書(shū)轉讓、質(zhì)押等票據行為時(shí)，應同時(shí)將匯票交付給票據收款人、被背書(shū)人或質(zhì)權人。不管是傳統的紙質(zhì)商業(yè)匯票，抑或是現行的電子商業(yè)匯票，票據行為產(chǎn)生效力是以票據的交付作為必要的前提條件。但民法理論認為，所謂的交付，是指將標的物或所有權憑證的占有移轉給受讓人的法律事實(shí)。因為交付就是占有的轉移，故有時(shí)也被稱(chēng)為占有的交付。在傳統的紙質(zhì)商業(yè)匯票交易行為中，交付是指票據一方當事人將中國人民銀行統一制定的紙質(zhì)票據通過(guò)當面轉移或物流運送并簽收的方式轉移對該票據權利的占有。如此一來(lái)，電子商業(yè)匯票特有的交易方式打破了原有的票據交易模式，以數據電文作為電子商業(yè)匯票的存在形式也要求法律法規為票據行為進(jìn)行新的定義。
我們可以在《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》中找到有關(guān)電子商業(yè)匯票交付的定義，該管理辦法第二十條規定，交付是指票據當事人將電子商業(yè)匯票發(fā)送給受讓人，且受讓人簽收的行為。而其中的簽收行為，是票據當事人同意接受其他票據當事人的行為申請，簽章并發(fā)送電子指令。也就是說(shuō)，電子商業(yè)匯票的票據行為，不再是以紙質(zhì)票據交付的行為，作為對票據權利轉移的法定構成要件，而是以在電子商業(yè)匯票系統上通過(guò)數據電文的發(fā)送以及票據當事人的簽收作為其權利轉移的法定構成要件，這其中的簽章、發(fā)送指令都是以特殊的數據電文作為載體。
由此觀(guān)之，電子商業(yè)匯票的簽發(fā)、轉讓等行為，都是有別于傳統的紙質(zhì)票據的。紙質(zhì)票據的簽發(fā)是在里面簽字并蓋章，而電子票據則是通過(guò)數據電文的登記變更。傳統票據的轉讓是通過(guò)背書(shū)并交付，而電子票據則通過(guò)發(fā)送電文，對方確認回復，即構成了交付。
(三)電子商業(yè)票據的當事人
商業(yè)匯票的票據當事人主要包括有：出票人、付款人和收款人。在傳統的商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中，承兌人是指銀行業(yè)金融機構。而在新興的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)中，承兌人已經(jīng)不限于銀行業(yè)金融機構。根據《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第二條規定，電子商業(yè)匯票的付款人為承兌人。電子銀行承兌匯票由銀行業(yè)金融機構、財務(wù)公司(以下統稱(chēng)金融機構)承兌;電子商業(yè)承兌匯票由金融機構以外的法人或其他組織承兌。憑借信息技術(shù)的發(fā)展，財務(wù)公司作為非銀行類(lèi)的金融機構，依靠電子商業(yè)匯票系統，一方面獲得了簽發(fā)銀行承兌匯票的資格，進(jìn)一步拓寬了票據市場(chǎng)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)范圍;另一方面彌補了財務(wù)公司異地分支機構的不足，充分發(fā)揮財務(wù)公司的創(chuàng )新服務(wù)能力，為企業(yè)、其他組織等貨幣需求者提供更加全面的優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。由此可知，在銀行承兌匯票中，電子票據的承兌人范圍擴展到財務(wù)公司，參與范圍要廣于傳統的紙質(zhì)票據。
(四)電子商業(yè)票據的流通期限
以往，企業(yè)需要申請紙質(zhì)商業(yè)匯票，需要到柜臺辦理相關(guān)的商業(yè)匯票業(yè)務(wù)申請，然后獲得紙質(zhì)憑證，再簽發(fā)蓋有企業(yè)財務(wù)印鑒的票據，通過(guò)當面清點(diǎn)、物流運送等方式將票據交付于收款人，而電子商業(yè)票據系統的誕生，讓票據擺脫了傳統紙質(zhì)票據帶來(lái)的交易方式單一、時(shí)間較長(cháng)、風(fēng)險較大問(wèn)題，進(jìn)一步縮短了票據流通的時(shí)間、降低了票據交易的成本。傳統紙質(zhì)商業(yè)匯票期限不得超過(guò)6個(gè)月，而根據《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第十三條電子商業(yè)匯票為定日付款票據。電子商業(yè)匯票的付款期限自出票日起至到期日止，最長(cháng)不得超過(guò)1年。
除此之外，以電子商業(yè)票據為例，《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》規定：票據到期日是電子商業(yè)匯票出票必須記載事項之一;而在紙質(zhì)票據的實(shí)務(wù)交易中，紙質(zhì)商業(yè)匯票關(guān)于票據到期日可以不在簽發(fā)時(shí)記載，允許事后補記。因此，相較傳統紙質(zhì)票據在關(guān)于日期的登記制度而言，電子商業(yè)匯票存在一定差異。
(五)電子商業(yè)票據的信用評級功能
傳統的商業(yè)匯票由中國人民銀行按照統一的格式制定，里面記載的內容主要有：票據當事人名稱(chēng)、賬號、企業(yè)簽章、用途及背書(shū)欄等基本信息，然而，票據是一種信用憑證。在紙質(zhì)票據的交易過(guò)程中，除非票據當事人雙方已經(jīng)彼此了解或者通過(guò)貿易往來(lái)等方式確認對方信用情況，票據持有人難以及時(shí)迅速地了解對方的情況。
電子商業(yè)匯票針對上述情況進(jìn)行了功能性創(chuàng )新，如今，電子商業(yè)匯票的出票人、承兌人可在電子商業(yè)匯票上記載自身的評級信息，通過(guò)該信息票據持有人不僅可以及時(shí)了解該票據的信用狀況，更重要的是，該種信息的建立為票據利率市場(chǎng)化提供了參考的條件。雖然，根據《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第三十條規定，該記載事項不具有票據上的效力，但票據出票人、承兌人應當對記載信息的真實(shí)性負責，如此一來(lái)，即便信用評級的信息在票據法上并不具備票據權利，但也可以通過(guò)《民法通則》、《民事訴訟法》等民法規定解決民事法律關(guān)系的問(wèn)題�？偠灾�，現在，電子商業(yè)票據系統中，出票人和承兌人可以根據自身的需要，將自己的信用情況記錄在票據中，雖然暫不具備票據效力，但是里面記載的內容，一方面改變了紙質(zhì)票據傳統格式的格局，另一方面，也為票據的持有者提供更加充足和豐富的信息。
三、重新確定電子票據立法淵源
2005年制定的《電子簽名法》順應了全球網(wǎng)絡(luò )電子化的發(fā)展，搭建了現實(shí)與虛擬相連接的橋梁，該法的頒布使得當事人可以約定使用電子簽名、數據電文形式的合同或者其他文件，覆蓋了民事活動(dòng)中的方方面面。正是承借《電子簽名法》關(guān)于電子票據簽章合法化的形勢，讓傳統的紙質(zhì)票據可以逐步電子化。然而，《電子簽名法》里僅僅規定了電子票據存在形式以及票據簽章的合法性，并沒(méi)有對電子票據業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的內容進(jìn)行規定。正如前文所述，作為傳統紙質(zhì)票據行為規范的《票據法》，與現行《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》、《支付管理辦法》等有關(guān)電子票據部門(mén)規章存在一定差異，雖然《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》并沒(méi)有突破傳統票據法律法規中關(guān)于票據基本法律關(guān)系的定義及相關(guān)強制性規定，但從本質(zhì)上論之，在構建電子票據制度時(shí)，可以根據電子票據的特性借鑒、吸收有別于傳統紙質(zhì)票據業(yè)務(wù)的部門(mén)規定，但是以《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》、《支付管理辦法》這類(lèi)部門(mén)規章作為電子票據立法淵源及基礎構建電子票據法治制度實(shí)屬不妥。
隨著(zhù)電子票據業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展與推廣，電子票據在法律適用上的矛盾與沖突會(huì )愈明，因此筆者認為關(guān)于電子票據相關(guān)立法已經(jīng)迫在眉睫。綜觀(guān)世界，韓國于2004年通過(guò)制定《電子票據發(fā)行及流通法》解決電子票據在發(fā)行流通中產(chǎn)生的各種法律問(wèn)題，規范了各方票據當事人的權利與義務(wù)，迄今為止是唯一一個(gè)通過(guò)制定單行法對電子票據法律關(guān)系進(jìn)行規范的國家;德國早在2001年就公布了《德國電子簽名框架條件法》，并根據歐盟發(fā)布的《關(guān)于建立有關(guān)電子簽名共同法律框架的指令》進(jìn)行修改和完善，為電子票據的發(fā)展提供了法律保障;美國為規范各州關(guān)于電子票據等商務(wù)交易問(wèn)題，分別于1999年和2000年制定了《統一電子交易法》、《國際與國內商務(wù)電子簽名法》，創(chuàng )設了“可轉讓電子記錄”的概念，以此涵蓋電子證券或票據，并與《統一商法典》有關(guān)票據的相關(guān)法規共同規范電子票據業(yè)務(wù)。
鑒于此，筆者認為，可以《票據法》與《電子簽名法》作為電子票據制度的法律淵源并逐步進(jìn)行修改和完善，一方面，《票據法》主要負責規范紙質(zhì)票據與電子票據在開(kāi)展業(yè)務(wù)上的實(shí)質(zhì)性?xún)热?另一方面，《電子簽名法》則通過(guò)對數據電文、電子票據簽章的相關(guān)形式外觀(guān)規定進(jìn)行規范，如此，方得以將紙質(zhì)票據與電子票據串聯(lián)起來(lái)，促進(jìn)票據市場(chǎng)的繁榮與發(fā)展。
參考文獻：
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