小企業(yè)報稅流程

　　傳統的報稅方式一般分為上門(mén)報稅，網(wǎng)上申報兩種。下面是小編分享的關(guān)于小企業(yè)報稅流程，歡迎大家參考!

　　1、方法/步驟

　　(1)每月7號前，申報個(gè)人所得稅。

　　(2)每月15號前，申報營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。

　　(3)印花稅，年底時(shí)申報一次(全年的)。

　　(4)房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務(wù)要求不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。

　　(5)車(chē)船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。

　　(6)如果沒(méi)有發(fā)生稅金，也要按時(shí)進(jìn)行零申報。

　　(7)納稅申報方式：網(wǎng)上申報和上門(mén)申報。如果網(wǎng)上申報，直接登陸當地地稅局網(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報系統，輸入稅務(wù)代碼、密碼后進(jìn)行申報就行了。如果是上門(mén)申報，填寫(xiě)納稅申報表，報送主管稅務(wù)局就行了。

　　2、國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。

　　(1)每月15號前申報增值稅。

　　(2)每季度末下月的15號前申報所得稅。

　　(3)國稅納稅申報比較復雜，需要安裝網(wǎng)上納稅申報系統，一般國稅都要對申報單位進(jìn)行培訓的。

　　小企業(yè)抄報稅不成功的處理

　　企業(yè)報送的稅控發(fā)票存根聯(lián)明細數據軟盤(pán)和稅控IC卡經(jīng)主管稅務(wù)局核對后，兩者不一致的，應區別不同情況作如下處理：

　　1、因企業(yè)硬盤(pán)損壞等原因造成軟盤(pán)中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數小于稅控IC卡中份數的，企業(yè)應提供當月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)，到主管稅務(wù)所通過(guò)認證子系統進(jìn)行掃描補錄。

　　2 、因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤(pán)中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數大于稅控IC卡(不含稅控IC卡為零的情況)中份數的，其軟盤(pán)中所含稅控發(fā)票存根聯(lián)明細數據可讀入報稅子系統，但當月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因。

　　3、因企業(yè)計算機型號不匹配造成稅控IC卡中稅控發(fā)票存根聯(lián)數據為零的，根據系統提示可以存入的，將軟盤(pán)數據存入報稅系統;根據系統提示不能存入的，企業(yè)應持當月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)到主管稅務(wù)所通過(guò)認證子系統進(jìn)行掃描補錄。

　　4、因企業(yè)軟盤(pán)質(zhì)量問(wèn)題致使無(wú)法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數據的，企業(yè)應重新報送軟盤(pán)。

　　抄稅流程

　　抄稅是指開(kāi)票單位將防偽稅控中開(kāi)具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開(kāi)發(fā)票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統中.

　　以便和取得發(fā)票的企業(yè)認證進(jìn)項稅金，記入國稅局計算機系統的信息進(jìn)行全國范圍的發(fā)票比對，防止企業(yè)開(kāi)具陰陽(yáng)票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷(xiāo)售收入。

　　小企業(yè)抄報稅的操作

　　應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統每個(gè)月必須做的工作，是金稅工程所屬的開(kāi)票、認證兩個(gè)系統的工作，按照具體的操作順序：

　　1、抄稅：

　　一、用戶(hù)抄報稅流程

　　抄稅寫(xiě)IC卡-→打印各種報表-→報稅

　　A、抄稅起始日正常抄稅處理;

　　進(jìn)入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話(huà)框”-→插入IC卡，確認-→正常抄寫(xiě)IC卡成功

　　B、重復抄上月舊稅：

　　進(jìn)入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話(huà)框”-→插入IC卡，確認-→抄上月舊稅成功

　　C、金稅卡狀態(tài)查詢(xún)

　　進(jìn)入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態(tài)查詢(xún)-→系統彈出詳細的信息

　　2、報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷(xiāo)項報表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報稅的稅務(wù)工作人員，他們會(huì )根據報稅系統的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開(kāi)票信息，然后與各種銷(xiāo)項報表相核對，然后進(jìn)行報稅處理。

　　3、認證：認證時(shí)攜帶當月要準備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國稅局發(fā)票認證窗口辦理即可. 增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)出90天內認證有效.當月認證的必須在當月抵扣。

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