有關(guān)農村信用社的調查報告

　　農村信用社扎根農村，服務(wù)“三農”，是農村地區金融服務(wù)的主力。農村信用社的健康發(fā)展，直接關(guān)系到農村產(chǎn)業(yè)結構調整的步伐、關(guān)系到農民增收，對于全面建設小康社會(huì )具有重要意義。2003年2月10～24日，筆者在河南省許昌市就縣域金融服務(wù)問(wèn)題進(jìn)行了專(zhuān)題調研。許昌市地處中原，農業(yè)人口367萬(wàn)(占全市總人口的83.9%)，農業(yè)以種植業(yè)為主，在傳統農業(yè)地區中具有一定的代表性。調查發(fā)現:當前農村信用社經(jīng)營(yíng)已出現轉機;如果能夠妥善處理一些深層次矛盾，農村信用社將能夠走上良性發(fā)展的快車(chē)道。

　　一、農村信用社經(jīng)營(yíng)已出現轉機

　　2000年以來(lái)，在人民銀行的指導下，農村信用社以小額信貸為突破口，轉變經(jīng)營(yíng)觀(guān)念，調整經(jīng)營(yíng)思路，嚴格內部控制制度，強化風(fēng)險防范，經(jīng)過(guò)廣大員工的共同努力，其經(jīng)營(yíng)終于走出了低谷，呈現出良性發(fā)展的勢頭。

　　通過(guò)“一戶(hù)一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法，大力推廣小額農戶(hù)信用貸款。到2002年12月底，全市農村信用社共發(fā)放農戶(hù)小額貸款證(卡)16，379戶(hù)，評定信用村49個(gè)，評定信用鎮1個(gè)，累計發(fā)放小額貸款105，169次，累計投放小額信用貸款24，381萬(wàn)元，小額信用貸款余額較年初增加18，239萬(wàn)元。通過(guò)“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉使用”的辦法，全面推行“農戶(hù)聯(lián)保貸款”。在自愿的基礎上，5～10家農戶(hù)或個(gè)體私營(yíng)戶(hù)組成聯(lián)保小組，相互進(jìn)行貸款擔保，大大降低了信用社貸款的風(fēng)險，推動(dòng)了信用社貸款的投放。2002年，全市已建立農戶(hù)聯(lián)保小組25，000個(gè)，累計投放“小額農戶(hù)聯(lián)保貸款”156，960次，共發(fā)放貸款10，833萬(wàn)元。

　　大力開(kāi)展“一聯(lián)、三送、兩促進(jìn)”活動(dòng)(即每個(gè)信貸員聯(lián)系100家農戶(hù)，為農民送資金、送技術(shù)、送信息，促進(jìn)農民增收、促進(jìn)信用社增效)。2002年，全市農村信用社共聯(lián)系農戶(hù)113，693戶(hù)，為農戶(hù)送資金26，563萬(wàn)元、送信息84，569次，受到農民的普遍歡迎和熱烈擁護。

　　小額信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展，使農村信用社的貸款業(yè)務(wù)保持了高速增長(cháng)勢頭。在國有商業(yè)銀行退出縣域經(jīng)濟的大環(huán)境下，農村信用社在對農信貸投入中發(fā)揮了主導性作用。據統計，在許昌市2002年對農業(yè)的新增貸款中，農村信用社貸款所占的比重高達99%!農村信用社的資金投入，加快了禹州市中藥材園區、襄城縣無(wú)公害蔬菜生產(chǎn)示范區等“一園九區”的建設步伐，推動(dòng)了當地產(chǎn)業(yè)結構的調整，增加了農民收入。發(fā)放小額貸款的工作量比較大，但利差大、風(fēng)險小。把工作重點(diǎn)轉到發(fā)放小額貸款上，降低了農村信用社新增貸款的風(fēng)險，提高了貸款資產(chǎn)質(zhì)量。據統計，許昌市轄區內農村信用社發(fā)放小額貸款的不良資產(chǎn)率只有1%。即便出現信用風(fēng)險，經(jīng)過(guò)努力，其本息大部分還能最終收回，貸款損失率很低。工作重點(diǎn)的轉變還帶來(lái)了經(jīng)濟效益的提高。1999年，全市96家信用社中(6個(gè)聯(lián)社、91個(gè)法人社)，共有71家信用社經(jīng)營(yíng)出現虧損，累計虧損9029萬(wàn)元;盈利信用社只有25家，共盈利212萬(wàn)元。但到2002年底，全市100家信用社(6家聯(lián)社、94家法人社)中已有74家實(shí)現了盈利，共盈利1041萬(wàn)元，較1999年增加819萬(wàn)元。而虧損信用社家數已下降到26家，虧損額也下降到2615萬(wàn)元，較1999年減少6414萬(wàn)元。預計2003年，全轄區贏(yíng)利農村信用社將增加到82家，虧損信用社下降到18家。盈虧軋差后，全轄區農村信用社預計虧損額降將進(jìn)一步下降到650萬(wàn)，比上年減少約60%。

　　與此同時(shí)，隨著(zhù)監管力度不斷加強，農村信用社的內部控制制度、風(fēng)險防范制度也不斷趨于完善，風(fēng)險意識、經(jīng)營(yíng)意識不斷加強，原來(lái)那種忽視經(jīng)濟核算、忽視利潤指標的粗放經(jīng)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)理念已初步得到扭轉�？梢哉f(shuō)，目前農村信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已出現了轉機。

　　二、困擾農村信用社發(fā)展的深層次矛盾

　　農村信用社經(jīng)營(yíng)出現轉機，決不意味著(zhù)其未來(lái)的發(fā)展道路就是平坦的。當前，尚有一系列深層次矛盾在困擾著(zhù)農村信用社的進(jìn)一步發(fā)展，這些矛盾主要是:

　　(一)不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。據統計，到2002年底，許昌市轄區內農村信用社共有不良貸款190，630萬(wàn)元，占全部貸款余額的51.49%。這一比例不僅遠遠超過(guò)國際銀行界通行的標準，也大大高于國有商業(yè)銀行的水平。農村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因比較復雜，主要有:與農業(yè)銀行脫離代管關(guān)系時(shí)，農業(yè)銀行有意識地轉嫁風(fēng)險貸款;城市信用社、農村基金會(huì )并入信用社時(shí)，也把部分不良資產(chǎn)帶入了農村信用社;90年代初“上項目熱”和“開(kāi)發(fā)區熱”時(shí)，農村信用社受地方行政干預，為了配合“大局”而發(fā)放貸款;企業(yè)惡意逃廢、懸空信用社貸款;以及經(jīng)營(yíng)不善等。不僅如此，為了抑制通貨膨脹，國家曾規定要對居民儲蓄存款實(shí)行保值補貼，但貸款利率卻沒(méi)有相應提高。“國家出政策、金融機構買(mǎi)單”的結果，就是保值補貼成了農村信用社的沉重包袱，據統計，僅保值儲蓄一項，農村信用社就多增加利息支出7，198萬(wàn)元。在不良資產(chǎn)和政策性包袱的重壓下，農村信用社長(cháng)期處在嚴重資不抵債的艱難境地。由于不能獲得投資回報，廣大農民不愿意向農村信用社投資入股。再加上地方政府受財力所限，難以大量投入，農村信用社的資本金得不到補充，法人治理結構得不到改善、科學(xué)的管理體制不能建立起來(lái)，真正的經(jīng)濟核算更是難以得到貫徹。信用社的持續發(fā)展能力因此而受到嚴重影響�！　�(二)管理缺乏靈活性，自主經(jīng)營(yíng)受到壓抑。對農村信用社而言，人民銀行目前承擔著(zhù)監管者和托管者的雙重角色。做為監管者，人民銀行審查農村信用社高管人員的任職資格、督促其建立內控制度和風(fēng)險控制制度、檢查其經(jīng)營(yíng)的合規性和會(huì )計報表的真實(shí)性。作為托管者(行業(yè)主管部門(mén))，人民銀行又指導農村信用社開(kāi)展業(yè)務(wù)(如轉向發(fā)放小額信用貸款等)。但這兩種職能是相互沖突的。為了減輕監管方面的壓力，人民銀行就具有了抑制農村信用社活力的傾向。目前，農村信用社的編制乃至服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的調整，均須人民銀行層層審批，費時(shí)費力，不利于信用社根據經(jīng)濟、社會(huì )發(fā)展的實(shí)際需要及時(shí)調整金融服務(wù)。就具體業(yè)務(wù)而言，許多特色農業(yè)(如花卉、藥材)的生產(chǎn)周期超過(guò)1年，但小額信貸通常規定貸款期限不超過(guò)1年，難以完全適應農村產(chǎn)業(yè)結構調整的需要。

　　(三)縣域資金大量外流，經(jīng)營(yíng)環(huán)境需要進(jìn)一步改善。國有商業(yè)銀行的退出，為農村信用社開(kāi)展經(jīng)營(yíng)創(chuàng )造了良好的外部條件，但也帶來(lái)了資金大量流出的問(wèn)題。由于收縮放款，國有商業(yè)銀行的縣級分支機構只得把大量閑置資金上存，再加上郵政儲蓄的吸存，就形成了縣域經(jīng)濟資金大量外流的局面。據統計，近5年來(lái)，許昌下轄各縣(市)資金流出規模平均每年增加41，547萬(wàn)元。特別是1999年以來(lái)，資金流出量每年都在增加，2001年和2002年的增量甚至達到7.9億元和6億元的高水平。由于資金大量外流，農村信用社的發(fā)展不得不嚴重依賴(lài)政策性貸款的支持。據統計，2002年全市農村信用社凈投放的農業(yè)貸款(56，312萬(wàn)元)中，將近60%(32500萬(wàn)元)為上級下發(fā)的政策性貸款。不僅如此，社會(huì )上還不同程度地存在有誠信觀(guān)念不強，信用體系不健全、企業(yè)變相逃廢債務(wù)乃至執法不嚴的問(wèn)題，一些地方甚至出現了“贏(yíng)了官司卻輸了錢(qián)”的現象。

　　(四)管理水平低，員工素質(zhì)難以適應業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。由于農村信用社的特殊性質(zhì)，在計劃經(jīng)濟時(shí)期，很少有正規大學(xué)的畢業(yè)生分配到農村信用社工作。當有可能通過(guò)“雙向擇業(yè)”引進(jìn)所需人才的時(shí)候，農村信用社則因經(jīng)濟效益差、工資福利水平低而難以招募到業(yè)務(wù)發(fā)展所急需的人才。這樣就形成了農村信用社員工素質(zhì)偏低的局面。據統計，許昌市轄區內6個(gè)信用聯(lián)社、100個(gè)法人社24，549名正式員工中，具有本科以上學(xué)歷的員工只有22人，具有大專(zhuān)學(xué)歷的員工僅有402人(其中有很大一部分屬于函授和自學(xué)性質(zhì)，其專(zhuān)業(yè)方向與其所從事的工作無(wú)直接關(guān)系)。相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識的缺乏和經(jīng)濟實(shí)力的薄弱，直接制約了農村信用社對現代技術(shù)的采用。目前，農村信用社大部分還是手工操作，這不僅導致效率低下，還使先進(jìn)的管理技術(shù)和風(fēng)險控制方法難以得到應用，從而導致管理上出現盲區和潛在漏洞。

　　(五)規模小，創(chuàng )新能力差，服務(wù)水平落后。雖然信用社共同出資成立了縣信用聯(lián)社，并由信用聯(lián)社對各信用社行使管理職能，但農村信用社是基本的經(jīng)營(yíng)核算單位，更是獨立的企業(yè)法人。目前，農村信用社的經(jīng)營(yíng)范圍通常只覆蓋一個(gè)鄉(鎮)。過(guò)小的轄區、偏低的員工素質(zhì)決定了各信用社乃至信用聯(lián)社的創(chuàng )新能力很差，難以適應急劇變化的社會(huì )、經(jīng)濟環(huán)境。因此，在防范金融風(fēng)險、制定內部管理制度、確定操作規程、引入現代管理技術(shù)、乃至加強相互協(xié)調和合作等方面，信用社都嚴重依賴(lài)外部力量(如人民銀行等)的幫助和推動(dòng)。目前，在人民銀行的指導下，農村信用社防范、控制信用風(fēng)險的制度已經(jīng)初步建立，但對于如何防范來(lái)自利率波動(dòng)等方面的風(fēng)險，農村信用社則沒(méi)有相應的整體化思路。另外，由于經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋范圍過(guò)小，農村信用社的匯兌業(yè)務(wù)必須通過(guò)層層代理才能實(shí)現。一筆匯兌業(yè)務(wù)，由農村信用社辦理，通常需要3天，而國有商業(yè)銀行當天甚至幾分鐘之內就能辦妥。匯路不通暢、匯票簽發(fā)難已成為制約其對公服務(wù)的突出因素。

　　三、對策性建議

　　當前，伴隨著(zhù)金融組織結構和經(jīng)營(yíng)戰略的大調整，農村信用社正面臨著(zhù)難得的發(fā)展機遇。但只有解決了上述深層次矛盾，農村信用社才能走上良性發(fā)展的道路，從而更好地服務(wù)于“三農”、服務(wù)于社員。

　　(一)明確農村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向，適時(shí)推進(jìn)對農村信用社的股份制改造。目前，我們仍把農村信用社定位為“由社員入股組成，實(shí)行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農村合作金融機構”。但實(shí)際情況卻是:(1)從資本金構成看，由于農村信用社存在大量不良資產(chǎn)，農民和經(jīng)濟實(shí)體并不愿意入股信用社，農村信用社的資本金多來(lái)自政府投資和職工入股;(2)從監管角度看，農村信用社所適用的，也是商業(yè)銀行的監管標準(如資產(chǎn)負債比例管理、資本充足性分析、流動(dòng)性分析、收益分析等);(3)從歷史經(jīng)驗看，產(chǎn)生巨額不良資產(chǎn)的一個(gè)重要原因，就是沒(méi)有遵循市場(chǎng)經(jīng)濟規律，忽視了經(jīng)濟核算的極端重要性;(4)從國際經(jīng)驗看，財務(wù)上的可持續性是小額信貸機構取得成功的重要前提之一。而所謂財務(wù)上的可持續性，就是指小額信貸機構的經(jīng)營(yíng)收入(包括政府補貼)在彌補經(jīng)營(yíng)成本之后還有適當盈余。因此，應當明確農村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向。在對其歷史負擔進(jìn)行適當處理之后，通過(guò)股份制改造，把農村信用聯(lián)社改組為商業(yè)性的小型金融機構，同時(shí)取消各信用社的法人資格，變兩級法人為一級法人。

　　(二)采取措施，解除農村信用社沉重的歷史包袱。前面已經(jīng)提到，農村信用社的歷史包袱和不良資產(chǎn)是多種原因造成的。據統計，在許昌市，僅支持“上項目熱”和“開(kāi)發(fā)區熱”、城市信用社和基金會(huì )歸并、農行轉嫁所產(chǎn)生的不良貸款就達168，431萬(wàn)元，占不良貸款余額的88.36%。對于國有銀行因政策、體制原因而形成的歷史包袱，國家已采取了剝離措施。在這種情況下，如果政府對農村信用社的政策性、體制性不良資產(chǎn)采取置之不理的態(tài)度，要求其自行消化，就會(huì )人為形成一個(gè)對農村信用社極不公平的外部環(huán)境。進(jìn)一步講，完全靠擴大存貸款利差、用信用社的盈利消化這些歷史負擔，不僅需要較長(cháng)時(shí)日(甚至還會(huì )出現信用社的微薄利潤不足以?xún)敻恫涣假Y產(chǎn)的巨額利息，最終導致歷史欠賬越滾越大的現象)，而且其實(shí)質(zhì)是把農村信用社的歷史包袱轉嫁到農民頭上，這和中央“多予、少取、放活”的方針是直接相悖的。

　　(三)為農村信用社的發(fā)展創(chuàng )造一個(gè)良好的外部環(huán)境。(1)適當放寬對貸款利率上浮的限制。小額信貸方式靈活多樣，手續簡(jiǎn)便，但其交易成本相對較高，適當提高貸款利率上浮界限 ，可以使小額信貸在彌補經(jīng)營(yíng)成本之后，仍能保持一定的盈利，從而增強其自主發(fā)展的能力;(2)多渠道拓寬信用社的資金來(lái)源。具體措施包括:使支農再貸款規模與資金流出量相掛鉤，建立起支農再貸款持續增長(cháng)的機制;減免農村信用社的儲蓄利息稅;允許農村信用社適當提高儲蓄存款利率;允許條件較好的農村信用社進(jìn)入資金市場(chǎng)等;(3)優(yōu)惠的財政稅收政策。具體包括:適當減免農村信用社的營(yíng)業(yè)稅和所得稅，放寬對核銷(xiāo)貸款損失的限制等;(4)適當增加農村信用社的經(jīng)營(yíng)自主權。在強化管理、嚴控風(fēng)險的前提下，適當增加農村信用社在用人、網(wǎng)點(diǎn)設置方面的自主權;增加其在利率、貸款期限的自主權。

　　(四)成立省(市)級的行業(yè)協(xié)會(huì )，切實(shí)加強對農村信用社的業(yè)務(wù)指導，提升農村信用社的業(yè)務(wù)水平。新的行業(yè)協(xié)會(huì )將承擔人民銀行對農村信用社的業(yè)務(wù)指導職能，具體負責全省(市)范圍內農村信用社(或小型金融機構)的人員培訓和提高、與省(市)外乃至國外同行的交流、推廣新技術(shù)和新的管理方法、制定行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理規范、政策調研和業(yè)務(wù)指導等事項。

　　(五)進(jìn)一步凈化農村信用環(huán)境。要加快社會(huì )征信體系建設;加快建立貸款擔保機構;加大打擊逃廢債務(wù)行為的力度，在全社會(huì )營(yíng)造“守信光榮、欠貸可恥”的良好社會(huì )氛圍。

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